Взаимодействие финансового механизма предприятия с внешней средой: методические положения исследования в контексте стоимостной парадигмы бизнеса

ПОДЕЛИТЬСЯ С ДРУЗЬЯМИ
Авторы


доктор экономических наук, профессор кафедры финансов и кредита
Россия, Республика Мордовия, Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарева
levchaevpa@yandex.ru

Аннотация

В статье рассматриваются методические аспекты исследования взаимодействия финансового механизма хозяйствующих субъектов с внешней средой – выделяются элементы макросреды и внешней среды хозяйствующих субъектов. Проблема исследуется с позиции стоимостной парадигмы бизнеса, посредством реализации системного подхода и применения концепции знаковой трактовки финансовых ресурсов.

Ключевые слова

региональная экономика, национальная экономика, предприятие, хозяйствующий субъект, отрасли, малый бизнес, финансы, финансовые отношения, финансовые ресурсы, развитие, сектора экономики.

Категории статьи:

Рекомендуемая ссылка

Левчаев Петр Александрович
Взаимодействие финансового механизма предприятия с внешней средой: методические положения исследования в контексте стоимостной парадигмы бизнеса// Современные технологии управления. ISSN 2226-9339. — №5 (65). Номер статьи: 6503. Дата публикации: . Режим доступа: http://sovman.ru/article/6503/
Финансовый механизм предприятий призван регулировать и согласовывать пропорции стоимостного распределения, поэтому необходимо установление не только компонентов механизма, обеспечивающих его функционирование и баланс сил, но и объектов взаимодействия в рамках возникающих стоимостных отношений предприятий с внешней средой. При согласовании стоимостных особенностей функционирования финансового механизма предприятий необходимо учитывать помимо внутреннего устройства финансового механизма хозяйствующих субъектов особенности макроэкономической среды и параметры внешней среды.

Макроэкономический аспект исследования предполагает выделение системных образований тождественной природы макросреды, обозначающей сферу финансовых ресурсов и стоимостных отношений предприятий национальной экономики. Соответственно, под системой финансовых ресурсов предприятий следует понимать совокупность активов предприятий, которые могут быть использованы ими в качестве знаков распределяемой стоимости при осуществлении своей деятельности.

Элементный состав системы финансовых ресурсов предприятий национальной экономики может быть представлен классификациями:

1) финансовых ресурсов различных организационно-правовых форм хозяйствования (выделенных по критерию принадлежности к организационно-правовым формам хозяйствования);

2) финансовых ресурсов предприятий отраслей экономики (выделенных по критерию отраслевой принадлежности);

3) финансовых ресурсов малых и крупных форм бизнеса (выделенных по размеру системы);

4) финансовых ресурсов предприятий коммерческого и некоммерческого секторов (выделенных по цели функционирования).

Процессы разделения труда как качественной дифференциации деятельности человека в ходе общественного развития привели к обособлению и сосуществованию многообразных типов систем финансовых ресурсов в различных секторах экономики (табл. 1).

Таблица 1 – Схема общественного разделения труда в организационно–правовой, отраслевой, масштабной и территориальной системах финансовых ресурсов предприятий

Формы общественного разделения труда Факторы (признаки),

обусловившие выделение соответствующих

систем финансовых ресурсов предприятий

1. Организационно-правовой

 

2. Отраслевой

 

3. Масштаб

бизнеса

4. Территориальная принадлежность
I. Единичная

 

 

 

Хозяйственные товарищества и общества, производственные, потребительские кооперативы Отраслевая Малого

бизнеса

Система

региона

II. Частная Государственные, муниципальные предприятия, общественные организации, благотворительные фонды Межотраслевая Среднего

бизнеса

Межрегиональная система
III. Общая Объединения юридических лиц Национальной экономики Крупного

бизнеса

Система национальной экономики

 

Формами существования систем выступают специализация и кооперация. Кооперация предполагает интеграцию с другими системами. Интеграция и дезинтеграция являются основополагающими свойствами самоорганизующихся систем и характеризуют их противоречивые внутренние начала развития. Кооперационные процессы, определяя тенденцию к интеграции, способствуют целостности системы. Специализация систем рассматривается как противоположная тенденция, свидетельствующая об обособлении развития, его многообразии в результате т.н. «ветвления» эволюционных каналов, после кризисов (известно как дивергенция системы). Сочетание кооперации и специализации приводит к возникновению синергетического эффекта от их взаимодействия.

На основе форм общественного разделения труда и рассмотренных факторов классификации (см. табл. 1) можно представить следующую типологию систем финансовых ресурсов предприятий (табл. 2).

Таблица 2 – Типология систем финансовых ресурсов предприятий

Форма существования систем
A.                Специализация

(самостоятельное функционирование)

B. Кооперация

(совместное функционирование)

I. 1. A; I. 2. A; I. 3. A; I. 4. A I. 1. B; I. 2. B; I. 3. B; I. 4. B
II. 1. A; II. 2. A; II. 3. A; II. 4. A II. 1. B; II. 2. B; II. 3. B; II. 4. B
III. 1. A; III. 2. A; III. 3. A; III. 4. A III. 1. B; III. 2. B; III. 3. B; III. 4. B

Здесь в соответствии с предыдущей таблицей (см. табл. 2.4) I, II, III – формы общественного разделения труда; 1, 2, 3, 4  –  факторы (признаки) классификации систем финансовых ресурсов предприятий; A, B – формы существования систем.

Итак, формы общественного разделения труда обусловили выделение разнообразных форм существования систем финансовых ресурсов предприятий, например:

I.1.A. – специализация (самостоятельное функционирование) систем финансовых ресурсов хозяйственных товариществ и обществ, производственных и потребительских кооперативов в общегосударственной системе финансовых ресурсов;

I.2.A. – специализация систем финансовых ресурсов отраслей в общегосударственной системе финансовых ресурсов;

I.3.A. – специализация систем финансовых ресурсов малого бизнеса в общегосударственной системе финансовых ресурсов;

II.1.A. – специализация систем финансовых ресурсов государственных, муниципальных предприятий, общественных организаций, благотворительных фондов в общегосударственной системе финансовых ресурсов;

II.2.A. – специализация систем финансовых ресурсов межотраслевых образований в общегосударственной системе финансовых ресурсов;

I.1.B. – кооперация (совместное функционирование) систем финансовых ресурсов хозяйственных товариществ и обществ, производственных и потребительских кооперативов в общегосударственной системе финансовых ресурсов;

I.2.B. – кооперация систем финансовых ресурсов отраслей в общегосударственной системе финансовых ресурсов.

Подобный взгляд на систему финансовых ресурсов предприятий дает более полное представление не только об отдельных ее составляющих (выделенных по определенным признакам), но и о взаимосвязи, взаимообусловленности в составе более крупного образования, в рамках национальной экономики. Это делает возможным дальнейшие детализацию, предметное изучение данных системных образований, описание всех сторон функционирования и задания параметров для них.

Финансовый механизм предприятий в рамках системного образования той или иной принадлежности на уровне национальной экономики интегрируется в общегосударственную систему финансовых ресурсов. Элементами (сферами) такой системы выступают системные образования: финансовые ресурсы государства, финансовые ресурсы страхования, финансовые ресурсы домохозяйств, формирующие внешнюю среду функционирования финансового механизма предприятий. Можно дать системное изображение финансового механизма предприятий (рис. 1).

Таким образом, компоненты финансового механизма, обслуживающего систему финансовых ресурсов предприятий национальной экономики, многообразны и включают компоненты микросреды, макросреды, внешней среды. Принципиальную важность приобретают методологические основы, применимые для системного изучения проблемы исходя из объективного, сущностного характера и содержания финансового механизма и возникающих в процессе его функционирования взаимосвязей.

Исследование финансового механизма предприятий предопределяет создание системы элементов, упорядочивающей имеющееся разнообразие его слагаемых, которая позволит создать методическую базу формирования действенной системы функционирования.

6502_03

Рис.1 – Взаимосвязь элементов в процессе функционирования финансового механизма предприятий

Поскольку финансовый механизм призван регулировать финансовые отношения, то необходимо отображение всей совокупности субъектов–участников финансовой системы и выявление форм, в которых осуществляются стоимостные отношения. Центральное место финансового механизма конкретного предприятия показывает его приоритетную роль в создании ВНП и последующих распределительных отношениях. Такой подход позволяет системно согласовать сложные и многообразные  финансовые отношения предприятий с внешним окружением. Необходимо установить и разработать систему регулирования и сочетания 16 типов взаимосвязей (по числу компонентов финансовой системы (8) и направленности стоимостных потоков (2), см. табл. 13. 9, 13. 10) (таблица 3).

Приведенные в таблице стоимостные отношения формируют ресурсы того или иного системного образования и предполагают в своем составе как финансовую, так и кредитную составляющие. Показанная стоимостная взаимосвязь элементов системы в процессе функционирования финансового механизма предприятий не только отражает многообразие существующих финансовых потоков, но и характеризует направленность потоков системы, потенциальные возможности укрупнения тех или иных сегментов (макросреды, внешней среды предприятия), а в последующем рост соответствующего сектора стоимостного образования. Внутренние связи означают, что стоимость не покидает рассматриваемое системное образование, внешние же свидетельствуют об интеграции в иные системы. Отражение институционального (элемент системы как субъект получения стоимости) и функционального (финансовые взаимоотношения по поводу распределения стоимости и образования финансовых ресурсов как объекта интереса) аспектов реализует их единство, характерное для современного понимания финансовой системы.

Движение стоимости предполагает процессы формирования и использования финансовых ресурсов, выделенных системных образований того или иного уровня (предприятия, отрасли, т. е. выбранного элемента). Развитие финансовых отношений и опосредующих движение стоимости инструментов будет способствовать не только активизации имеющихся, но и возникновению новых элементов системы, форм взаимосвязи между ними.

Учет и разработка вышеназванных особенностей взаимосвязи элементов таблицы раскрывают сущность модели функционирования финансового механизма, задающей параметры стоимостного распределения, аккумуляции, образования соответствующих систем финансовых ресурсов.

Таблица 3 – Схема формирования стоимостных отношений, складывающихся в процессе функционирования финансового механизма предприятий с элементами финансовой системы

Субъекты получения стоимости (элементы системы) Стоимость предприятия как объект финансово–кредитных отношений (взаимосвязь элементов системы)
I. Входящий (прямой)

поток стоимости

II. Исходящий (обратный)

поток стоимости

1. Предприятия

 

 

Займы, коммерческий кредит, кредиторская задолженность, долевое участие, реализация ценных бумаг Займы, коммерческий кредит, дебиторская задолженность, долевое участие, покупка ценных бумаг
А. Финансовые ресурсы организационно-правовых форм хозяйствования Приток стоимости из выделенного организационно-правового поля Отток стоимости в  выделенное организационно-правовое поле
Б. Финансовые ресурсы предприятий отраслей экономики Концентрация стоимости в отрасли Диверсификация стоимости из отрасли
 В. Финансовые ресурсы малых и крупных форм бизнеса Концентрация стоимости в бизнесе выбранного масштаба Диверсификация стоимости в бизнес требуемого масштаба
Г. Финансовые ресурсы малых и крупных форм бизнеса Усиление позиций и взаимосвязи системы в выбранной целевой

сфере

Движение стоимости в систему иной целевой направленности
2. Государство Бюджетное финансирование, налоговые, инвестиционные льготы и кредиты, государственные гарантии, участие государства в уставном фонде, целевое финансирование, экспортно–импортные льготы, покупка ценных бумаг Налоги, отчисления в государственные внебюджетные

фонды, средства, направляемые на реализацию совместных проектов

3. Страховые институты Средства, поступающие предприятиям по наступившим страховым случаям Средства работодателей по обязательному и добровольному страхованию от возможных рисков
4. Домохозяйства Паевые взносы, долевое финансирование, участие в уставном капитале, покупка ценных бумаг Заработная плата, выплаты по ценным бумагам, потребительские кредиты

 

Отображение в модели финансово–кредитных аспектов взаимосвязей предъявляет повышенные требования к их детализации, разграничению и классификации (табл. 4).

 

Таблица 4 – Процессы стоимостных отношений предприятий в общегосударственной системе финансовых ресурсов

Обозначение финансовой взаимосвязи элементов системы Направленность стоимостных изменений в системе общегосударственных финансовых ресурсов
I-1 Рост (аккумуляция) стоимости предприятия за счет другого
I-1.А Рост (аккумуляция) стоимости организационно-правовой формы хозяйствования за счет иной
I-1.Б Рост (аккумуляция) стоимости отрасли за счет иной
I-1.В Рост (аккумуляция) стоимостного образования, выделенного по размеру бизнеса, за счет иного сектора
I-1.Г Рост (аккумуляция) стоимостного образования сектора, выделенного по цели функционирования, за счет иного сектора
I-2 Рост (аккумуляция) стоимости предприятия за счет государства
I-3 Рост (аккумуляция) стоимости предприятия за счет сферы страхования
I-4 Рост (аккумуляция) стоимости предприятия за счет сферы домохозяйств
II-1 Снижение (отток) стоимости предприятия за счет другого
II-1.А Снижение (отток) стоимости организационно-правовой формы хозяйствования за счет иной
II-1.Б Снижение (отток) стоимости отрасли за счет иной
II-1.В Снижение (отток) стоимости образования выделенного по размеру бизнеса за счет иного сектора
II-1.Г Снижение (отток) стоимости сектора выделенного по цели функционирования за счет иного сектора
II-2 Снижение (отток) стоимости предприятия за счет государства
II-3 Снижение (отток) стоимости предприятия за счет сферы страхования
II-4 Снижение (отток) стоимости предприятия за счет домохозяйств

Поскольку речь идет о движении, распределении стоимости и последующем образовании ресурсов, то основной характеристикой таких потоков выступает прибыль, означающая эффективное функционирование системного образования и его стоимостной рост и издержки (либо цену ресурсов поступающих в систему). Контроль за функционированием финансового механизма с точки зрения этих важнейших стоимостных характеристик, входящих и исходящих потоков в выбранных сегментах системы позволяет контролировать складывающиеся стоимостные пропорции, а в последующем и темпы развития отдельных элементов. Например, активизация темпов роста стоимости предприятия будет выражаться записью «I-1» – Рост стоимости предприятия», или «I-1.Б. – Рост стоимости отрасли». Запись «II-2» будет означать, что стоимость покидает предприятия и формирует систему финансовых ресурсов государства.

Аналогично можно формализовать и другие стоимостные взаимосвязи элементов, чтобы в последующем предметно установить их формы и пропорции. Несовершенство финансового механизма, нарушение вследствие этого стоимостных пропорций во всех звеньях системных образований может привести к диспропорциям, несбалансированности развития, неустойчивости роста, кризисам системы. Однако кризиса системы не произойдет, если в результате диспропорций не будут превышены нормативные параметры механизма.

В таблице (см. табл. 4) приведены очевидные сегодня формы взаимоотношений, для которых характерна различная степень проработки. Так, законодательно установлены, регламентированы нормы налоговых отчислений предприятий государству или получаемые первыми по наступившим страховым случаям от соответствующих институтов. Другие формы еще недостаточно выявлены и научно разработаны (нормативы взаимоотношения предприятия с вышестоящей организацией и формирования средств отрасли, соответствующего бизнеса, норматив формирования устойчивых пассивов конкретного субъекта или отрасли), либо отсутствуют (норматив взаимоотношений с домохозяйствами, совместного финансирования проектов).

Целесообразно выявить всевозможные формы финансовых и кредитных взаимосвязей (включая перспективные и характерные для развитых (по мировым меркам) финансовых отношений) и научно обосновать их нормы. Разграничение на финансовую и кредитную составляющие (кредитные отношения могут рассматриваться как альтернативные при ограниченном финансовом способе формирования средств) предполагает и соответствующий инструментарий реализации стоимостных подвижек. Непроработанность возможных отношений означает недальновидность в построении финансово–кредитной политики, ущербность, ограниченность вариантов развития ситуации и инструментария приращения стоимости и аккумуляции ресурсов системами.

Дискуссионной на данном этапе исследования функционирования финансового механизма предприятий видится проблема нормативных значений стоимостных параметров выделенных взаимоотношений, которые выступают основой согласования интересов различных субъектов рынка и государства, ибо означают обособление, владение долей произведенной в государстве стоимости. Такие нормативы представляют собой ее количественное обособление в процессе целенаправленного функционирования финансового механизма.

Разработку таких параметров функционирования компонентов механизма трудно переоценить. Взаимосвязь компонентов финансового механизма обеспечивает динамичное и сбалансированное развитие экономики. Приоритет той или иной системы финансовых ресурсов в государстве означает не только преференции развития, но и возможные впоследствии диспропорции, неоптимальное соотношение централизованных и децентрализованных сфер ресурсов, что грозит экономической безопасности государства.

При разработке нормативов формирования средств отраслей предпочтение стоит отдать тем, которые определяют научно-технический прогресс страны, обеспечивают наибольшие темпы стоимостного приращения (реализуя инновационную направленность системы, финансовые инновации) и качественные сдвиги в экономике и ее ресурсном обеспечении. При этом кредитные формы взаимоотношений являются не только альтернативными при ограниченном финансировании, но и наиболее эффективными при динамичном развитии системы (за счет эффекта финансового рычага). Это наиболее очевидная часть перспектив разработки и детализации показанных в модели финансово–кредитных отношений предприятий по поводу формирования финансовых ресурсов и роста стоимости соответствующих системных образований. Без подобной научной проработки кредитно–финансовая политика будет малоэффективной, ведь стоимостные отношения и нормативы потоков являются объективными параметрами функционирования порожденной системы ресурсов.

Процесс разработки нормативов носит название нормирования, и это есть первая фаза управленческого цикла на макроуровне рассмотрения. Последующими являются планирование, учет, анализ, регулирование, которые реализуют воспроизводство финансовых ресурсов посредством реализации стадий формирования и использования. Этот механизм воспроизводственного процесса, алгоритм его построения применим во всех звеньях и уровнях системного рассмотрения ресурсов.

Если ресурсы в системе распределены асимметрично, то важность приобретает проблема их привлечения и аккумуляции, поскольку рост стоимости в любой системе (бизнеса, предприятия, отрасли, региональной, национальной экономики) является целевым ориентиром инновационного развития в современном мире. Речь идет как о ресурсах, так и об информации финансового характера, позволяющей реализовывать прибыльные операции. Нарушение симметрии связано с процессами самоорганизации системы и ведет к разрушению прежней и возникновению новой ее структуры.  Так формируются сегменты экономики, более полно отвечающие требованиям своего времени. Концепция стоимости бизнеса позволяет выявить приоритеты развития, оценить эффективность осуществляемых инноваций, обоснованность стратегической направленности хозяйствующих субъектов.

Признанным является определение инновации как вложения средств в экономику, обеспечивающего смену техники и технологии. Решающими рассматриваются достижения НТП, крупные открытия. Однако в современном мире любая инновация принимается только тогда, когда дает стоимостной прирост экономике. Стоимостная состоятельность системы означает, что энергия развития накоплена, закреплена в различных формах и готова для обеспечения воспроизводственных процессов. Следовательно, финансовая инновация – интегральный показатель, имеющий в своей основе факторы самой различной природы и порядка, но неизменно реализующие себя в оценке экономической эффективности.

Отождествляя финансовые ресурсы с энергией, нужно понимать, что ее должно быть достаточно для смены состояний экономики. Подобное понимание инновационности развития, уникальные темпы роста демонстрирует «новая экономика». Это показывает, как задерживаемая, аккумулированная стоимость в том или ином сегменте системы служит предпосылкой его развития. Согласно эволюционному подходу, системы стремятся использовать наименее энергоемкий путь развития.

Раскрытый подход к финансовой инновации соблюдается и на макроуровне рассмотрения. Принципиально важно новое стоимостное образование, поэтому по реализации запланированного инновационного проекта целесообразно иметь более 100 % стоимостного прироста. Например, считается, что 1 единица финансовых ресурсов вложений в мобильную связь приносит 4, а в мультимедиа – 7 единиц прибыли. Важно определится и с временными границами реализуемого проекта — ориентиром может служить мировой опыт в аналогичной сфере. Иной прирост в отечественной экономике не обеспечит выход на уровни, принятые в передовых странах.

Взгляд на инновацию с позиции финансов важен, поскольку он сводит воедино, оценивает конечную эффективность самых различных усовершенствований. Рост финансовых ресурсов, стоимости позволяет оценить любые нововведения, будь то организационная структура, технологии, конечный продукт. Инновационность развития имеет своим ориентиром рост стоимости образования. Обратным следует считать восприимчивость системы к инновациям, в основе которой будут лежать ресурсные возможности системы для получения и внедрения инновационных технологий. Например, проект может быть профинансирован полностью либо по частям. Инновационность развития и восприимчивость к инновациям взаимообусловлены.

Инновационность развития непременно предполагает лидирующее положение в выбранной сфере деятельности. Заданное пороговое значение роста стоимости нужно скорее рассматривать как критерий для отбора лучших проектов. Критерии порогового значения роста стоимости определят ее точки (рыночные интеграторы) на уровне различных систем ресурсов – предприятий, отраслей, сфер бизнеса, национальной экономики. Есть и точки убытка, предполагающие отток стоимости. Данные сегменты являются объективными ограничителями развития экономики, ибо рост запущенный отдельными секторами, непременно ограничивает сегментами неэффективных структур. Если система дает прирост в соответствии с установленными темпами инновационного роста, то она востребована экономикой и попадает в цикл инновационного развития, в котором важно еще научиться функционировать.

Инновационность развития (и соответствующая инвестиционная подпитка) как стратегическая направленность экономики должна опираться на выявленную совокупность систем финансовых ресурсов предприятий (желательно, замкнутых в контур для реализации производственного цикла в нескольких отраслях и получения синергетического эффекта), обеспечивающих наибольший темп прироста стоимости во всех рассмотренных сегментах национальной экономики. Необходимо установление структурообразующих секторов экономики посредством кластерной организации взаимодействия передовых хозяйствующих субъектов, обеспечивающих интеграцию финансовых взаимосвязей по ряду ключевых параметров с целью создания организационно-технологической целостности.

Не обладая ресурсным преимуществом, субъекты хозяйствования должны обеспечить инновационную стратегию развития за счет выбора оптимальной формы существования своих систем – специализации (рост стоимости основан на конкурентных преимуществах в отдельном, узком сегменте), либо (и) кооперации (рост стоимости происходит за счет финансовой мощи, обеспечивающей абсолютное превосходство ряда параметров бизнеса).

Можно ввести своеобразный критерий адаптации экономики к новым условиям (инновационности развития), соответствующий определенной доле систем (предприятий, отраслей, регионов), которые обеспечивают заданные темпы развития и прироста стоимости в экономике страны. Чем больше таких систем, тем больше «критическая масса», обеспечивающая поступательное инновационное и уже необратимое  развитие. На уровне национальной экономики должны быть получены и задействованы конкурентные преимущества составляющих ее элементов, обеспечивающих в своем взаимодействии уникальный синергетический эффект, который является характеристикой и признаком целостности образования. В ином случае конкурентные преимуществах отечественной экономики не позволят эффективно противостоять целостности прочих национальных хозяйств, целостности мирового порядка.

Таким образом, центральной проблемой функционирования и взаимодействия финансового механизма предприятий с внешней средой выступает система согласования стоимостных пропорций распределения. Финансовый механизм должен учитывать специфику компонентов тождественной природы макросреды (финансовые ресурсы предприятий организационно-правовых форм хозяйствования, отраслей, малых и крупных форм бизнеса, коммерческого и некоммерческого секторов экономики), а также взаимосвязь с компонентами внешней среды (финансовые ресурсы государства, страхования и домохозяйств). Необходимо отображение всей совокупности субъектов, участников финансовой системы и осуществления стоимостных отношений. Стоимостная взаимосвязь в процессе функционирования финансового механизма предприятий характеризует направленность потоков, потенциальные возможности укрупнения и стоимостного роста определенных сегментов.


Библиографический список