ESG – практики как стратегический ориентир российского бизнеса
ESG – practices as a strategic guideline for Russian business
Авторы
Аннотация
Статья посвящена оценке ESG-практик российских компаний и выявлению направлений ESG-трансформации бизнеса в условиях современных экономических реалий. В работе анализируются текущие тенденции и проблемы внедрения принципов устойчивого развития в российский бизнес, делается вывод о необходимости развития национальных стандартов ESG-трансформации. Автором подчеркивается важность глубокой проработки процедур ESG-практик и принятия унифицированных требований к отражению показателей устойчивого развития компаний. Методической и информационной основой исследования являются официальные данные Центробанка России, статистика российских компаний и материалы рейтинговых агентств.
Ключевые слова
ESG-практики, устойчивое развитие, ESG-трансформация, российский бизнес, стандарты ESG, корпоративная ответственность, устойчивое развитие компаний, экологические и социальные практики, корпоративное управление.
Рекомендуемая ссылка
Довготько Наталья Анатольевна,Скиперская Елизавета Викторовна. ESG - практики как стратегический ориентир российского бизнеса // Современные технологии управления. ISSN 2226-9339. — №4 (108). Номер статьи: 10816. Дата публикации: 26.12.2024. Режим доступа: https://sovman.ru/en/article/10816/
Authors
Abstract
The article is devoted to the assessment of ESG practices of Russian companies and identification of directions of ESG transformation of business in the context of modern economic realities. The work analyzes current trends and problems of implementation of principles of sustainable development in Russian business, and concludes on the need to develop national standards of ESG transformation. The author emphasizes the importance of in-depth study of procedures of ESG practices and adoption of unified requirements for reflection of indicators of sustainable development of companies. The methodological and informational basis of the study are official data of the Central Bank of Russia, statistics of Russian companies and materials of rating agencies.
Keywords
ESG practices, sustainable development, ESG transformation, Russian business, ESG standards, corporate responsibility, sustainable development of companies, environmental and social practices, corporate governance.
Suggested citation
Dovgotko Natalia Anatolyevna,Skiperskaia Elizaveta Viktorovna. ESG - practices as a strategic guideline for Russian business // Modern Management Technology. ISSN 2226-9339. — №4 (108). Art. # 10816. Date issued: 26.12.2024. Available at: https://sovman.ru/en/article/10816/
Введение
В настоящее время проблематика внедрения и развития ESG – концепции (E – окружающая среда, S – социум и G – корпоративное управление) в деятельность отечественных предприятий стали неотъемлемой частью ведения бизнеса. В этой связи нельзя не согласиться с мнением, что «развитие экологических, социальных и управленческих аспектов деятельности компании, созвучная концепции устойчивого развития, в последние годы получила широкое распространение как в мире, так и в России, на уровне правительств, финансовых институтов и бизнеса» [8]. Достаточно отметить, что по запросу «ESG», начиная с 2019 года и по настоящее время, в системе eLIBRARY.RU размещено более 25 тыс. статей. Подобный интерес обусловлен тем фактом, что ESG-трансформация является для мирового бизнеса беспрецедентной возможностью выйти на новые рынки и добиться стратегически важных конкурентных преимуществу в аспекте устойчивого развития. Указанные факты обусловливают необходимость проведения исследований, связанных с развитием ESG -практик бизнеса различных отраслей отечественной экономики.
Результаты исследования
В ходе осуществления оценки ESG – практик представителей отечественного бизнеса были выделены особенности и тенденции трансформации по пути развития ESG. Так, отечественные авторы отмечают, что «поскольку ESG-повестка носит глобальный характер, то к бизнесу приходит осознание, что «зеленый переход» – это не только риск потерять доходы, но и уникальная возможность выйти на новые рынки: такие как рынок углеродных единиц и водорода, а также получить доступ к международному «зеленому» финансированию» [4]. Действительно, в условиях происходящих изменений в институциональной среде, как и постоянно растущих требований к устойчивому развитию на принципах ESG, формируются новые требования и условия для разработки стратегий развития бизнеса.
В свою очередь, автор М.А. Измайлова делает вывод о том, что «построение бизнес-процессов на ESG-принципах дает неоспоримые преимущества на разных уровнях экономической системы: на макроуровне – улучшение экологической ситуации в планетарном масштабе; на национальном уровне – прогрессивное социально-экономическое развитие; на микроуровне – повышение лояльности по отношению к компании всех ее заинтересованных сторон со всеми вытекающими преимуществами» [1].
Можно констатировать, что в ближайшей перспективе ESG -трансформация может составить сердцевину механизма ведения хозяйственной деятельности, учитывая, что в последнее время со стороны инвесторов значительно вырос интерес к проблематике внедрения ESG – принципов в хозяйственную деятельность российских компаний.
Более того, российские авторы приходят к выводу, что «ESG-трансформация российских компаний неизбежна. Введение «углеродного налога» во многих странах, штрафов за превышение уровня выбросов парниковых газов, предусмотренных в российском законодательстве, введение адаптивных и трансформационных проектов устойчивого развития и системы их верификации, не оставляют отечественным компаниям иного пути развития» [2]. Это обстоятельство не оставляет сегодня сомнений в вопросе актуальности ESG -трансформации отечественного бизнеса.
Однако справедливости ради заметим, что в последние несколько лет, в период кризиса, многие российские компании не имеют возможности направлять денежные средства на ESG-трансформацию из-за недостаточности ресурсов. В этой связи нельзя не согласиться с мнением, что «замедление ESG-повестки в нашей стране уже приобретает ощутимые формы. В частности, до 31 декабря 2024 г. продлевается срок направления заявок на получение комплексных экологических разрешений (КЭР) 300 наиболее экологически неблагополучными предприятиями» [9].
Тем не менее, как показывают результаты 2023 года и предварительные итоги 2024 года, тренд на внедрение и развитие ESG-практик все же остается актуальным. Действительно, в ряде случаев отечественным предприятиям приходится изменять хозяйственные планы и корректировать бизнес – стратегии. Тем не менее, «невозможно игнорировать необходимость измерения, учета и управления бизнес-операциями при помощи ESG-показателей, прежде всего в крупных компаниях, при этом средний и малый бизнес подтягивается за своими поставщиками и потребителями» [4].
Следовательно, указанные обстоятельства диктуют для бизнеса необходимость развивать и регулировать стратегические фокусные направления ESG-трансформации, представленные на рисунке 1.
Рисунок 1 – Фокусные направления ESG-трансформации российских кампаний [7]
Следует также особо отметить, что ESG – практики в большей степени формируются в крупном бизнесе. Причинами подобного положения дел являются следующие. Во-первых, ESG- принципы можно назвать «глобальным вызовом для крупного бизнеса различных отраслей экономики, что связано, в первую очередь, с наличием ресурсов, необходимых для реализации ESG – принципов. Во – вторых, крупные фирмы, как правило, «являются публичными обществами с обязательствами перед акционерами, в том числе зарубежными, которые предъявляют все более высокие требования к устойчивым практикам и соответствию международным стандартам» [8]. В – третьих, крупный бизнес часто осуществляет поставки товаров зарубежные страны, поэтому им необходимо соблюдать оформленные законодательно ESG -правила
Лидерами российской ESG – трансформации, согласно проведенным исследованиям, «Эксперт РА», в 2023 году являлись следующие компании (таблица 1).
Таблица 1 – ESG-рэнкинг российских компаний (составлено по: [12])
| Название | Код MOEX | Подотрасль | ESG-рейтинг | E Rank | Е-рейтинг | S Rank |
| Сбербанк | SBER | Банки | AA | 3 | AA | 1 |
| ФосАгро | PHOR | Агрохимикаты | AA | 4 | AA | 2 |
| НЛМК | NLMK | Черная металлургия | AA | 2 | AA | 5 |
| Полюс | PLZL | Драгоценные металлы | AA | 1 | AAA | 15 |
| Уралкалий | – | Агрохимикаты | A | 10 | BBB | 3 |
| Норильский никель | GMKN | Добыча прочих полезных ископаемых | A | 8 | A | 6 |
| Северсталь | CHMF | Черная металлургия | A | 5 | AA | 4 |
| ЭЛ5-Энерго | ENRU | Электроэнергетика | A | 11 | BBB | 12 |
| Полиметалл | POLY | Драгоценные металлы | A | 7 | A | 9 |
| Московский кредитный банк | CBOM | Банки | A | 9 | A | 16 |
| ЛУКОЙЛ | LKOH | Интегрированные нефтегазовые компании | A | 15 | BBB | 14 |
Например, конкурентными преимуществами Сбербанка – лидера рейтинга – являлись довольно развитые практики в области G-факторов и S-факторов. Также высокий уровень ESG – зрелости демонстрирует российская энергетическая, металлургическая и горнодобывающая отрасли экономики. Напротив, незначительный опыт ESG – трансформации отмечается у российского агробизнеса. Однако сегодня в агропромышленном секторе экономики «ESG-повестка ставит перед предприятиями отрасли принципиально новые задачи – разработку новых и улучшение качества используемых кормов, разработку добавок к кормам, снижение выбросов путем проактивной переработки отходов животноводства, трансформацию корпоративного управления, создание профсоюзов и улучшение жилищных условий сотрудников» [10].
Соглашаясь с данным мнением, отметим, что в аграрном секторе экономики именно ESG – трансформация открывает новые горизонты и возможности, позволяющие обеспечивать успешное развитие компаний отрасли.
В настоящее время российские компании, нацеленные на отчетность по ESG – практикам, выделяют следующие существующие проблемы реализации подобной деятельности:
- необходимость согласования и развития российских и международных стандартов ESG – трансформации;
- необходимость разработки национальных регуляторных документов ESG – трансформации;
- развитие преференций для предприятий, внедряющих ESG – практики.
В этой связи отрадно отметить, что только в 2023 году опубликован ряд национальных документов в области устойчивого развития, способствующих ESG – трансформации:
- Указ Президента РФ №812 «Об утверждении Климатической доктрины Российской Федерации»;
- Информационное письмо Банка России №ИН-02-28/76 «Рекомендации публичным акционерным обществам и эмитентам эмиссионных ценных бумаг по разработке стратегии устойчивого развития и стратегии климатического перехода»;
- Информационное письмо Банка России № ИН-018-35/60 о рекомендациях по учету климатических рисков для финансовых организаций;
- Информационное письмо Банка России о рекомендациях по разработке методологии и присвоению ESG-рейтингов (рейтингов устойчивого развития);
- Приказ Минэкономразвития № 764 «Об утверждении методических рекомендаций по подготовке отчетности об устойчивом развитии» и другие. Уместно выделить тот факт, что на основе рекомендательных документов в 2023 году впервые на российском рынке были размещены облигации устойчивого развития и начала формироваться система «зеленых» финансовых инструментов.
Так, исследования агентства Эксперт РА показывают, что «по итогам года объем рынка ESG-финансирования вырос на 27%, до 489 млрд. руб., в 2024 году ожидается не менее пяти размещений, а объем рынка с учетом влияния предстоящих размещений и погашений не превысит 550 млрд. руб.» [11]. На наш взгляд, в целях стимулирования развития «зеленого» финансирования необходимо разрабатывать и активно внедрять в практику бизнеса различных отраслей экономики таксономию устойчивых видов деятельности, предполагающие «предоставление на проект денежных средств при условии улучшения окружающей среды, смягчения последствий изменения климата и более эффективного использования ресурсов» [6].
Динамика рынка устойчивого финансирования представлена на рисунке 2.
Рисунок 2 – Динамика рынка устойчивого финансирования в России, млрд. руб. (составлено по: [5])
Полагаем, что в целом ESG-принципы должны встраиваться в бизнес – стратегии и регулярно отражаться в отчетности по устойчивому развитию. В этой связи, на наш взгляд, требуется дальнейшее развитие инструментов адаптации ESG-концепции к российским условиям. Однако, на наш взгляд, разработку механизмов и направлений развития концептуальных положений ESG – концепции для бизнеса необходимо осуществлять с учетом отраслевых особенностей.
Более того, считаем, что в дальнейшем переход к устойчивой ESG – модели бизнеса потребует разработки для каждой отрасли экономики и компаний соответствующего организационно-экономического механизма ESG-трансформации, основанной на концепции 17-ти Целей устойчивого развития ООН.
Как пример подобного подхода, приведем разработанную нами ранее концептуальную модель организационно-экономического механизма достижения устойчивого развития в национальной агропродовольственной системе (рисунок 3).
![Концептуальная модель организационно-экономического механизма достижения ЦУР в национальной агропродовольственной системе (модифицированная версия) [3]](https://sovman.ru/wp-content/uploads/2024/12/10816_03.png)
Рисунок 3 – Концептуальная модель организационно-экономического механизма достижения ЦУР в национальной агропродовольственной системе (модифицированная версия) [3]
Полагаем, что разработка подобных моделей и изучение успешных ESG – практик, как и оценка внешних и внутренних факторов и тенденций устойчивого развития современных бизнес-структур, могут способствовать запуску ESG-трансформации отечественных компаний.
Заключение
В ходе проведения оценки ESG – практик российского бизнеса, выявлено, что они соответствуют современным тенденциям устойчивого развития, тем не менее, существует необходимость стимулирования деятельности по отражению результатов в области ESG-трансформации. Кроме того, учитывая необходимость разработки и принятия унифицированных требований к отражению показателей устойчивого развития отечественного бизнеса в контексте ESG, следует осуществляют более глубокую проработку процедур по ESG – практикам как стратегическому ориентиру российского бизнеса.
В целом реализация ключевых принципы ESG-концепции на российских предприятиях потребует систематизации различных инструментов, методики и подходов, выбор которых будет зависеть от конкретной проблематики и соответствующих им целей и задач ESG – трансформации.
Читайте также
Библиографический список
- Измайлова, М. А. Реализация ESG-стратегий российских компаний в условиях санкционных ограничений // МИР (Модернизация. Инновации. Развитие). 2022. Т. 13. № 2. С. 185–201.
- Цыгалов, Ю.М., Стрижов, С.А. Политики и процедуры ESG-преобразования российских компаний // Управленческое консультирование. 2022. № 7. С. 88-95.
- Чередниченко, О.А., Довготько, Н.А. Трансформация бизнес-моделей на принципах ESG в целях достижения устойчивого развития национальной агропродовольственной системы // Кант. 2022. № 3 (44). С. 98-104.
- Боброва, О. С. От устойчивого развития к ESG: опыт европейских компаний и правительств // Государственное управление. Электронный вестник. Вып. 91. Апрель 2022г. URL: http://e-journal.spa.msu.ru/uploads/vestnik/2022/vipusk.pdf (дата обращения: 21.10.2024).
- Российский рынок ESG-финансирования: прогноз на 2024 год. URL: http:// kommersant.ru› (дата обращения: 22.10.2024).
- ЦБ проведет в 2021 году эксперимент с «зеленой ипотекой». URL: https:// tass.ru›ekonomika/10733089 (дата обращения: 10.10.2024).
- ESG – практики российских компаний: стабильность vs переменчивость. URL: b1-esg-trends-survey-2023.pdf (дата обращения: 15.10.2024).
- ESG в российском бизнесе: влияние новых условий. URL: https:// ESG_opros_2610_9c34964c5c.pdf&text (дата обращения: 20.10.2024).
- ESG: три буквы, которые меняют мир [Текст]: докл. к XXIII Ясинской (Апрельской) междунар. науч. конф. по проблемам развития экономики и общества, Москва, 2022 г. под науч. ред. К. И. Головщинского; Нац. исслед. ун-т «Высшая школа экономики». М.: Изд. дом Высшей школы экономики, 2022. 138 с.
- ESG-трансформация в сельском хозяйстве и АПК // Деловая Россия // URL: https://deloros-msk.ru/news/esg-transformatsiya-v-selskom-khozyaystve-i-apk/ (дата обращения: 10.10.2024).
- ESG-финансы растут на планах госсектора. Эксперт РА. URL: raexpert.ru›researches/publications/kommersant (дата обращения: 20.10.2024).
- ESG-рэнкинг российских компаний. URL: https:// raex-rr.com›ESG/ESG_companies/ESG_rating (дата обращения: 21.10.2024).
References
- Izmailova, M.A. Realization of ESG Strategies by Russian Companies Under Sanction Restrictions. [Realizatsiya ESG-strategiy rossiyskikh kompaniy v usloviyakh sanktsionnykh ogranicheniy]. // MIR (Modernization. Innovations. Development). 2022. Vol. 13, No. 2. P. 185–201.
- Tsygalov, Yu.M., Strizhov, S.A. Policies and Procedures for ESG Transformation of Russian Companies. [Politiki i protsedury ESG-preobrazovaniya rossiyskikh kompaniy]. // Management Consulting. 2022. No. 7. P. 88-95.
- Cherednichenko, O.A., Dovgot’ko, N.A. Transformation of Business Models Based on ESG Principles to Achieve Sustainable Development of the National Agro-Food System. [Transformatsiya biznes-modeley na printsipakh ESG v tseliakh dostizheniya ustoychivogo razvitiya natsional’noy agropromyshlennoy sistemy]. // Kant. 2022. No. 3 (44). P. 98-104.
- Bobrova, O.S. From Sustainable Development to ESG: Experience of European Companies and Governments. [Ot ustoychivogo razvitiya k ESG: opyt evropeyskikh kompaniy i pravitel’stv]. // Public Administration. Electronic Journal. Issue 91. April 2022. URL: http://e-journal.spa.msu.ru/uploads/vestnik/2022/vipusk.pdf (accessed: 21.10.2024).
- Russian ESG Financing Market: Forecast for 2024. [Rossiyskiy rynok ESG-finansirovaniya: prognoz na 2024 god]. URL: http://kommersant.ru› (accessed: 22.10.2024).
- The Central Bank Will Conduct an Experiment with “Green Mortgages” in 2021. [TsB proyvidet eksperiment s “zelenoy ipotekoy” v 2021 godu]. URL: https://tass.ru›ekonomika/10733089 (accessed: 10.10.2024).
- ESG Practices of Russian Companies: Stability vs. Volatility. [ESG-praktiki rossiyskikh kompaniy: stabil’nost’ vs. peremenschivost’]. URL: b1-esg-trends-survey-2023.pdf (accessed: 15.10.2024).
- ESG in Russian Business: Impact of New Conditions. [ESG v rossiyskom biznese: vliyanie novykh usloviy]. URL: https://ESG_opros_2610_9c34964c5c.pdf&text (accessed: 20.10.2024).
- ESG: Three Letters That Are Changing the World. [ESG: tri bukvy, kotorye menyayut mir]. // Report to the XXIII Yasin (April) International Scientific Conference on Economic and Societal Development, Moscow, 2022. Under the scientific supervision of K.I. Golovshchinskiy; National Research University “Higher School of Economics”. Moscow: Higher School of Economics Publishing House, 2022. 138 p.
- ESG Transformation in Agriculture and the Agro-Industrial Complex. [ESG-transformatsiya v selskom khozyaystve i APK]. // Delovaya Rossiya. URL: https://deloros-msk.ru/news/esg-transformatsiya-v-selskom-khozyaystve-i-apk/ (accessed: 10.10.2024).
- ESG-Finance Grows on Government Sector Plans. Expert RA. [ESG-finansy rastut na planakh gossektora]. URL: raexpert.ru›researches/publications/kommersant (accessed: 20.10.2024).
- ESG Ranking of Russian Companies. [ESG-renking rossiyskikh kompaniy]. URL: https://raex-rr.com›ESG/ESG_companies/ESG_rating (accessed: 21.10.2024).
