Публикации

Экономическая природа категорий и процесс управления конкуренцией и конкурентоспособностью на сельскохозяйственном рынке

Неотъемлемой экономической категорией рыночной экономики является конкуренция как необходимый элемент рынка, регулирующий действия его участников, способствующий равновесию спроса и предложения и формирующий рыночные цены.

В течение ХХ века многими исследователями предлагались авторские определения конкуренции, дополняющие существующую теоретическую базу. Исследовав отечественную и зарубежную литературу, мы соглашаемся с мнением Б.В.Буркинського, что в целом ученые придерживаются одной из трех трактовок конкуренции: поведенческой, структурной и функциональной [6].

Поведенческая трактовка конкуренции заключается в борьбе за деньги покупателя путем удовлетворения их потребностей. Структурная трактовка предполагает анализ структуры рынка для определения степени свободы продавца и покупателя на рынке (формы рынка) и способа выхода из него. Суть функциональной трактовки конкуренции – в борьбе старого с новым, с инновациями, когда скрытое становится явным.

Однако, каждое определение в отдельности нельзя считать достаточным, потому что они характеризуют лишь отдельные признаки конкуренции и дополняют друг друга.

На наш взгляд понятие «конкуренция» объединяет в себе шесть аспектов:

  1. Конкуренция – это образ жизни и хозяйствования экономических субъектов, обеспечивающие творческую свободу личности, которая реализуется в форме желания получать для себя прибыль.
  2. Стремление получения прибыли создает в процессе конкуренции не только свободу для производителя, но и ее ограничения. В результате, свобода одного может развиваться путем ограничения свободы другого.
  3. Конкуренция сочетает в себе как экономическое соперничество между конкурентами, так и их взаимодействие и партнерство.
  4. Конкуренция регулирует взаимоотношения между производителями по поводу установления цен, объемов предложения и формирование цен, таким образом являясь механизмом автоматического регулирования пропорций общественного производства.
  5. Конкуренция является стимулом экономического прогресса, так как в процессе соперничества происходит совершенствование и развитие.
  6. В природу конкуренции заложено борьбу за монопольное положение на рынке, поэтому монополия и конкуренция представляют собой постоянный взаимодействующий процесс.

На основе обобщения понятия сущности категории конкуренции мы выделили положительные и отрицательные последствия действия конкуренции. Положительными последствиями конкуренции являются:

  • стимулирование повышения качества товаров и расширения их ассортимента;
  • внедрение новых технологий, улучшение организации труда, рост эффективности управления;
  • увеличение производительности и экономии ресурсов;
  • регулирование пропорций производства;
  • способствование рациональному перераспределению ресурсов и охране потребителя от диктата производителя.

Как негативные мы выделили такие последствия действия конкуренции:

  • банкротство предприятий и мелких собственников, которые не могут конкурировать по цене с крупнотоварним производством;
  • стремление к наибольшей прибыли часто базируется на краткосрочной выгоде, что наносит вред экологической ситуации.
  • стихийное и неупорядоченное развитие экономики, что характеризуется недоиспользованием трудовых ресурсов и приводит к появлению безработицы;
  • неравномерность распределения доходов и расходов;
  • социальная нестабильность, которая вызвана появлением части населения, что не может позволить себе купить определенный товар или услугу.

Сельское хозяйство представляет собой сосуществование различных видов предпринимательской деятельности, сочетание которых определяется действием внешних и внутренних факторов, в частности, удовольствием экономического интереса товаропроизводителя, природными условиями, близким расположением к рынкам сбыта, специализацией ситуации, наличием необходимых ресурсов, национальными особенностями. Это дает основание выделить две основные формы конкуренции – внешнюю и внутреннюю [4].

Внешняя – это конкуренция между производителями, которые приспосабливаются к ее проявлениям, корректируя свою деятельность, исходя из экономического интереса. Внутренняя конкуренция между предприятиями АПК – это соревнование видов деятельности (потенциальных товаров) в отношении всех факторов производства, используемых в сельском хозяйстве (земли, труда, капитала), что оптимально комбинируются самим товаропроизводителем. Таким образом, она способствует оптимальному сочетанию разных видов деятельности и отраслей.

По характеру рыночной среды экономисты различают четыре вида внешней конкуренции: чистая (или совершенная) конкуренция; монополистическая конкуренция; олигополия; монополия.

Из всех существующих типов конкуренции наиболее привлекательной со стороны потребителя и общества в целом можно считать совершенную конкуренцию. Она нивелирует возможность злоупотребления на рынке, однако, и монополия не лишена своих преимуществ. Предположение о преимуществе и положительное значение монополии в обществе впервые было выдвинуто Й.Шумпетером [10]. В соответствии с его взглядами, не смотря на потери для общества через более высокие цены, монополия может играть ведущую роль в совершенствовании технологии. Кроме того, широкомасштабное монополистическое производство имеет массу преимуществ перед мелкими и средними масштабами производства. Преимущества эти выражаются в более высокой производительности труда, более рациональном использовании ресурсов, в способности расширять и переориентировать производство в более высокий уровень эффективности.

Также, монопольно-регулирующие силы могут ограничивать чрезмерные разрушительные действия стихийных сил конкуренции, способствуя более сбалансированном развитии экономики. Это необходимо, когда хозяйствующая на рынке конкуренция в силу своей стихийности влечет негативные последствия в виде экономических, социальных, экологических и других кризисов, иногда с тяжелыми последствиями для научно-технического прогресса. Но, с другой стороны, при сильной монополизации могут возникнуть застойные явления, способствующие снижению эффективности общественного производства.

В связи с этим, на наш взгляд, необходимо формирование такой системы взаимодействия разнонаправленных сил, что будет максимально способствовать ускорению научно-технического прогресса путем усиления положительных и ослабления отрицательных последствий монопольных и конкурентных основ в рыночных отношениях.

На аграрном рынке представлены одновременно все выше перечисленные виды конкуренции. Так, совершенная конкуренция представлена мелкими местными аграрными рынками, где производители реализуют собственную продукцию малыми партиями, а потому не могут влиять на цену, формирующуюся в зависимости от существующего спроса и предложения.

Наиболее распространенной формой конкуренции на аграрном рынке является монополистическая конкуренция, ведь продукция, которая производится аграрным предприятием (сахарная свекла, подсолнечник, зерно, мясо, молоко), хотя и является стандартизированной, но реализуется крупными партиями, которые отличаются качеством, ценой и условиями поставки.

Монопольное положение в сельскохозяйственном производстве удерживают научно-исследовательские предприятия, реализующие элитные семена и высокопродуктивные породы животных; а также, перерабатывающие предприятия местного значения, предприятия агроснабжения и агросервиса, так как на местном рынке эти организации порой являются единственными.

Олигополия же присуща в подавляющем большинстве перерабатывающих предприятий: сахарных, консервных и спиртовых заводов, масложировых комбинатов и т.д.
Внешняя форма конкуренции представлена также внутриотраслевой и межотраслевой видами. Внутриотраслевая конкуренция характеризует собой борьбу между товаропроизводителями одной отрасли народного хозяйства по снижению издержек производства, цен, улучшение качества продукции, расширение рынков сбыта и т.д. Межотраслевая конкуренция – это соперничество между товаропроизводителями разных отраслей народного хозяйства за наиболее выгодные рынки сбыта, сферы вложения капитала, величину прибыли [2].

Относительно сельскохозяйственного производства, то в чистом виде межотраслевую конкуренцию рассматривают как борьбу за преимущественное развитие определенного вида продукции той или иной отрасли. Например, в результате соперничества животноводства и выращивания зерновых, на современном этапе, происходит сокращение животноводческой продукции вследствие низкой ее рентабельности. Внутриотраслевая конкуренция в сельском хозяйстве – это соперничество сельских товаропроизводителей как за наиболее выгодные условия производства и продажи идентичных или однородных видов товаров, так и за сферы вложения капитала.

Конкурентный процесс и его проявления на аграрном рынке побуждают субъектов конкуренции поддерживать свою конкурентоспособность, которая является экономической формой проявления системы конкурентных отношений в реальной экономике. В литературе термин «конкурентоспособность» рассматривается по-разному, в зависимости от экономического объекта, которым она используется: конкурентоспособность страны или национальной экономики; конкурентоспособность отрасли; конкурентоспособность предприятия; конкурентоспособность товара.

Конкурентоспособность страны обеспечивается с помощью механизма реализации определенных конкурентных преимуществ.

Поэтому, прежде всего, необходимо определиться с самим понятием конкурентных преимуществ как критерием оценки развития национальной экономики и охарактеризовать категории: абсолютные, природные, приобретенные и сравнительные преимущества.

Теорию абсолютных преимуществ разработал А. Смит. Она утверждает, что страны экспортируют те товары, которые они производят с меньшими издержками (в их производстве они имеют абсолютное преимущество), и импортируют товары, производимые другими странами с меньшими издержками (в их производстве абсолютное преимущество принадлежит торговым партнерам) [7].

Естественные преимущества в производстве продукции страна может иметь благодаря климатическим условиям или обладая определенными природными ресурсами.

Одновременно, большая часть мирового товарооборота содержит готовые изделия и услуги. Размещение их определяется приобретенными преимуществами, которые обусловлены технологией производства, способностью производить разнообразную или сложную продукцию.

Развитие теории сравнительных преимуществ принадлежит Д. Рикардо. Ее суть заключается в следующем: если страны специализируются на производстве тех товаров, которые они могут производить с относительно более низкими издержками по сравнению с другими странами, значит торговля будет взаимовыгодной для обеих стран, независимо от того, является ли производство в одной из них абсолютно более эффективным, чем в другой [7].

М.Портер, обобщая научные наработки своих предшественников о сравнительных преимуществах на основе факторов производства, разработал расширенную теорию национальной конкурентоспособности и конкурентных преимуществ [9]. Согласно с ней, конкурентное преимущество – конкретный компонент внешней или внутренней среды предприятия, с помощью которого оно опережает других, а также высокая компетентность предприятия в какой-либо области деятельности или в изготовлении продукции по сравнению с конкурирующими организациями. При этом он отмечает важность эффективного использования и считает, что успех в международной конкуренции определяет не столько сам фактор, как то, где и насколько продуктивно он используется.

Развив свою теорию, он сформулировал детерминанты конкурентных преимуществ страны: параметры производственных факторов; параметры внутреннего спроса; наличие конкурентоспособных на мировых рынках родственных или поддерживающих отраслей; стратегия предприятий, их структура и соперничество.

Место страны на мировом рынке значительно влияет на развитие внутренних отраслей общественного производства и их конкурентоспособность. Конкурентоспособная отрасль – это отрасль, которая сочетает в себе производство высококачественной продукции на основе адаптивной (интенсивной) технологии, оптимального подбора системы машин и использования высококвалифицированного труда [5].

С другой стороны, в теории конкурентных преимуществ не было проведено анализа отраслей с сильной зависимостью от природных ресурсов, к которым относится сельское хозяйство. По нашему мнению, это не совсем верно. Во-первых, удовлетворение первичных потребностей людей в полноценных продуктах питания зависит именно от уровня развития традиционного сельского хозяйства. Во-вторых, конкурентные отношения в аграрном секторе не могут быть защищены от воздействия конкуренции, как происходит в других сферах. Так, спрос на продукцию промышленного комплекса и предложение сельскохозяйственной продукции для перерабатывающего комплекса значительно развивают эти отрасли и отражаются на их конкурентоспособности. В-третьих, реализация конкурентных преимуществ в промышленных отраслях негативно действует на природные системы, а сельскохозяйственный сектор экономики, как традиционная сфера использования труда, определяет его сохранение и воспроизводство.

Конечной целью сельскохозяйственного производства является получение конкурентоспособной продукции. Под конкурентоспособностью товара понимают совокупность его свойств, которая отражает степень удовлетворения конкретной потребности против представленной на рынке аналогичной продукции. Она определяет способность выдерживать конкуренцию на рынке, то есть иметь весомые преимущества над изделиями других товаропроизводителей [3]. То есть, конкурентоспособность продукции является относительной характеристикой, в основе которой лежит сравнение базового уровня определенных характеристик товара с действительными значениями этих показателей.

Рассматривая зависимость всех уровней конкурентоспособности, нужно отметить, что в современных исследованиях на первое место, как правило, ставится конкурентоспособность товара. Однако, по нашему мнению, произведенная продукция является уже конечным результатом хозяйственной деятельности предприятия.

Именно на предприятии на этапе технической подготовки производства и непосредственно в ходе производственного процесса закладываются те качественные характеристики товара, которые формируют его потребительскую стоимость, соответствующую требованиям рынка. Предприятие с учетом внешних факторов и собственных возможностей определяет стратегию продвижения и сбыта продукции, создавая условия для ее успешной реализации потребителям [11].

Конкурентоспособность отрасли и национальной экономики также формируется на основе производственной деятельности хозяйствующих субъектов (предприятий), одновременно влияя на уровень их развития. Однако, по нашему мнению, теория международной конкуренции превышает влияние макроэкономических условий хозяйствования на конкурентоспособность предприятий внутри страны. Они лишь создают основу для достижения конкурентных преимуществ, ведь в противном случае все предприятия, находящиеся в странах с оптимальными макроэкономическими условиями, были бы конкурентоспособны.

Несмотря на важность категории конкурентоспособность предприятий, анализ отечественной и зарубежной литературы свидетельствует об отсутствии единого терминологического подхода к определению ее экономической сущности. На основе проведенного анализа, мы предлагаем под конкурентоспособностью предприятия понимать систему взаимосвязанных экономических и организационных характеристик предприятия, которые обеспечивают конкурентные преимущества на рынке и дают возможность быстро адаптироваться к изменениям внешней среды.

При этом, нужно отметить, что конкурентоспособность предприятия является понятием относительным, и обнаружить ее можно только среди группы предприятий. Эта группа формируется согласно наличия у них определенных признаков [1]:

  • вхождение в единый региональный рынок деятельности или его определенный сегмент;
  • наличие соответствующей структуры производства и ассортимента продукции;
  • сопоставление фаз жизненного цикла предприятия и основных стратегических целей развития;
  • использование одинаковых каналов распространения товаров.

Также, конкурентоспособности предприятия присущ временной характер (динамичность). Это означает, что ее уровень, достигнутый в отдельный промежуток времени, не может быть долгосрочной характеристикой рыночной позиции.

В зависимости от уровня использования собственного потенциала, отдельные предприятия, теряют или улучшают достигнутые перед этим позиции, соответственно уменьшая или повышая степень собственной конкурентоспособности. Поэтому, конкурентоспособность определяется не только наличием конкурентных преимуществ, а и динамикой приспособления предприятия к изменению условий внешней среды. С этой стороны, основное внимание сосредотачивается на способности предприятия в максимально короткие сроки и наиболее рациональным образом привести свою внутреннюю среду в соответствие к внешним условиям, непрерывно изменяющимся, обеспечивая в процессе адаптации поддержку и развитие конкурентных преимуществ, которые уже есть в наличии, а также создание новых.

В современных условиях сельскохозяйственные предприятия тоже должны стремиться в максимально короткий срок реализовать все благоприятные рыночные возможности и избежать угроз, которые возникают во внешней среде. Однако, процесс адаптации сельскохозяйственных формирований в рыночных условиях происходит значительно медленнее, в сравнении с предприятиями других отраслей.

Учитывая динамизм, характерный для внешней среды предприятия, различают разные уровни конкурентоспособности. Прежде всего, предприятие должно иметь способность успешно вывести на рынок определенный продукт и получить при этом прибыль. Такая конкурентоспособность характерна для тактического уровня, что закладывает основы для формирования и поддержания следующих уровней. Оперативный уровень, мы характеризуем возможностью предприятия в определенный период времени выполнять свои текущие и долгосрочные обязательства. Для достижения же своих стратегических целей предприятие должно оставаться на рынке долгое время, а для этого его целью должно стать стратегический уровень конкурентоспособности.

Любой уровень конкурентоспособности предприятия, согласно теории конкурентного преимущества, обеспечивается наличием двух видов его конкурентных преимуществ: «преимуществами в умении» и «преимуществами в ресурсах». Преимущества в умении обусловливаются эффективностью работы всех функциональных подразделений, инициативностью работников, наличием «ноу-хау» в исследованиях и проектировании т.д. Уровень преимуществ в ресурсах определяется доступом к сырью, энергии, комплектующих, кадровым составом и квалификацией работников, структурой собственных и привлеченных финансовых средств, наличием системы научно-технического, производственного и коммерческого сотрудничества.

По сравнению с конкурентом, занимающим наилучшую позицию на рынке или в конкретном сегменте, предприятие пытается получить преимущество, которое называют относительным. Оно бывает внутреннее и внешнее. Внешнее базируется на свойствах товара, которые являются ценными для покупателя и имеют целью наиболее полное удовлетворение его потребности. Такое преимущество увеличивает «рыночную силу» предприятия, то есть его способность заставить рынок принять высокую цену товара и при этом не обязательно обеспечивает соответствующее качество [8].

Внутреннее конкурентное преимущество базируется на превосходстве в отношении издержек производства, что является «ценностью для производителя» через увеличение его производительности. Оно обеспечивает предприятию большую устойчивость к снижению цены продаж, которая навязана рынком или конкурентами, и более высокую рентабельность [8].

Однако, по нашему мнению, не каждое из существующих преимуществ, может обеспечить стратегический уровень конкурентоспособности. Так, наличие ресурсов у предприятия, с помощью которых оно может устойчиво обеспечивать высокую конкурентоспособность является лишь основой для достижения высшего уровня, которую нужно эффективно использовать.

Библиографический список:

  1. Бидик А.Г. Определение стратегического потенциала конкурентоспособности сельскохозяйственных предприятий / А.Г.Бидик // Экономика АПК. – 2002. – № 4. – С. 105-110.
  2. Экономическая энциклопедия: [в 3 т.]. / редкол.: С.В. Мочерный и др. — К.: Издательский центр „Академия”,  Т.1 – 2000. – 864 с.
  3. Экономика предприятия: Учебник / под общ. ред. С.Ф.Покропивного. – Изд. 2-е, перераб. и доп.– К.: КНЕУ, 2001. – 528 с.
  4. Экономический словарь-справочник / под ред. проф. С.В. Мочерного. – К.: Фемина,1995. – 368 с.
  5. Кашинская Е.Н. Стратегия формирования устойчивых конкурентных позиций в аграрном поизводстве: Монография / Кашинская Е.Н., Соболев А.П., Шепитько Р.С. – Волгоград: Издательство Волгоградского государственного университета, 2000. – 136 с.
  6. Конкурентоспособность продукции и предприятия / Буркинский Б.В., Лазарева Е.В., Агеева И.Н., Бркалина С.В., Лысюк В.М., Бревнов А.А., Степаненко Е.Ф., Щекин Ю.В., Беляева М.В., Вилипп А.И. – Одесса: ИПРЭЭИ НАН Украины, 2002. – 132 с.
  7. Краснокутська Н.В. Инновационный менеджмент: Учебное пособие / Краснокутська Н.В. – К.: КНЕУ, 2003. – 504 с.
  8. Петров В. М. Инновационные приоритеты технической политики в АПК / Петров В. М. // Экономика АПК. – 2005. – №7. – С. 15
  9. Портер М. Международная конкуренция / Портер М. – М.: Междунар. отношения, 1993. – 895 с.
  10. Шумпетер Й. Теории экономического развития (Исследование предпринимательськой прибыли, капитала, кредита, процента и цикла конъюнктуры) / Шумпетер Й. – М.: Прогресс, 1982. – 455 с.
  11. http://www.rusnauka.com/13_EISN_2009/Economics/45635.doc.htm

Экономическая природа категорий и процесс управления конкуренцией и конкурентоспособностью на сельскохозяйственном рынке Читать дальше »

Стратегическое антикризисное управление как основа устойчивого развития предприятия

Мировой финансово-экономический кризис, разразившийся в 2008 году, имеет три важных особенности, отличающие его от предыдущих кризисов[4,5,10,11]. Кризис носит глобальный по своим масштабам характер, охватывая практически все динамично развивавшиеся страны и регионы. Кризис носит монетаристский характер, поскольку связан с активным использованием новых финансовых инструментов. Кризис носит системный характер, поскольку показал всю несостоятельность существующей финансовой системы, основанной на единой и не подконтрольной другим странам мировой валюте — долларе США.

Первыми начали испытывать на себе кризис крупные российские организации, ориентированные на экспорт (продажа углеводородов, металлургия). Факторами кризиса для них стали: резкое падение спроса с одновременным удешевлением продукции; резкое удорожание кредитов и снижение их доступности; необходимость масштабного возврата прямых внешних займов.

Все факторы стали действовать одновременно. Для крупных и средних организаций, преимущественно работающих на внутренний рынок, основным фактором кризиса стала недоступность кредитных ресурсов, что привело к спаду и остановке производства. Этому способствовало увеличение учетной ставки Банка России, также осуществленное в это время. Падение рубля к другим валютам еще больше усугубило ситуацию, так как значительно подорожали импортируемые сырье, материалы, комплектующие, которые надо оплачивать валютой. К концу 2008 г. кризисные явления в полном масштабе добрались до всех средних и малых организаций, так как резко сократился внутренний платежеспособный спрос на промышленные товары, потребительские товары и услуги.

Мировой экономический кризис оказал отрицательное влияние на развитие многих промышленных предприятий России, более 60 тыс. предприятий оказались в кризисном (предбанкротном) состоянии, характеризующимся убыточностью хозяйственной деятельности, ростом кредиторской задолженности, отсутствием финансовой устойчивости, низкой ликвидностью.

Появившаяся в большом количестве литература по антикризисному управлению в настоящих условиях, да и практическая деятельность предприятий в условиях кризиса ориентированы в основном на осуществление срочных финансовых мероприятий, обеспечивающие решение сиюминутных задач финансового оздоровления, улаживание отношений с кредиторами. В условиях кризиса в качестве первостепенной выдвигается задача, во что бы то ни стало удержать производство «на плаву», сохранить основные фонды и ключевые технологии, трудовой коллектив, т.е. стабилизировать положение в бизнесе хотя бы на докризисном уровне. В данных условиях менеджеры применяют оперативные мероприятия, позволяющие в короткие сроки восстановить деятельность предприятия на приемлемый уровень. Используя для преодоления кризиса только оперативные мероприятия, позволяющие быстро «уладить» кризис, менеджеры попадают в тупик, по причине отсутствия общей стратегии антикризисного управления, которая позволяет определить долгосрочные цели и относительно долговременные мероприятия по стабилизации и развитию организации.

Итак, наиболее оправданным и концептуальным шагом в борьбе с кризисными явлениями является простраивание на предприятии стратегии антикризисного управления, которая будет являться направляющим вектором развития всей системы антикризисного управления предприятием. Экономическая стратегия фирмы складывается из ряда элементов, важнейшими из которых является стратегия предотвращения кризисных явлений (и как частная данной стратегии – стратегия предотвращения несостоятельности (банкротства)). Следовательно, к числу основных этапов антикризисного управления предприятием относится разработка стратегии антикризисного управления.

Далее следует сказать, что в основе разрабатываемой стратегии любого экономического субъекта лежит определение миссии фирмы, которая в концентрированном виде выражает смысл существования фирмы, ее предназначение. Ясно представляя, зачем функционирует фирма, к чему она стремится, можно вернее выбрать стратегию ее поведения на рынке. Минимальная продолжительность периода бескризисного состояния фирмы обеспечивается выбором ее миссии, которая продиктована мотивом достижения устойчивого роста прибыли в размерах, достаточных для постоянного наращивания стратегического потенциала фирмы и уровня ее конкурентного преимущества. Максимальная продолжительность периода бескризисного состояния фирмы обеспечивается выбором такой миссии, которая наилучшим образом соответствует требованиям микро- и макросреды и формируемыми этими параметрами ограничениям и условиям, корректируется в случае их изменений.

На основе миссии вырабатываются цели на различных организационных уровнях (высшего, среднего и низшего звеньев управления). Цели выступают в качестве критериев для всего последующего процесса принятия управленческих решений. Для приведения в соответствие деятельности предприятия с дискретными изменениями во внешней среде используются различные меры стратегического характера: проникновение фирмы в новые среды, отказ от текущей предметно-производственной специализации, ее существенная реорганизация, внедрение стратегического планирования.

В целом можно сказать, что стратегия — это системный подход, обеспечивающий предприятию сбалансированность и общее направление роста. Причем, если внешняя среда, условия конкуренции, технологии производства продукции меняются медленно и постепенно, руководство фирмы столь же постепенно адаптируют свои навыки работы, пользуясь накопленными знаниями, опытом.

По справедливому замечанию И. Ансоффа [1], «стратегия — сложное и потенциально мощное орудие, с помощью которого современная фирма может противостоять меняющимся условиям. Но это — непростое орудие, и его внедрение и использование обходятся недешево. Стратегия — это инструмент, который может серьезно помочь фирме, оказавшейся в условиях нестабильности».

Внедрение эффективного стратегического управления деятельностью предприятия является мощным рычагом предотвращения и преодоления кризисных явлений. Итак, стратегическое антикризисное управления является инструментом управления развитием предприятия, которое может быть реализовано двумя методами: улучшения и проектирования деятельности предприятия в очередном стратегическом плановом периоде.

Метод улучшения применяется менеджментом при разработке стратегического плана деятельности предприятия. Термин улучшение означает планирование преобразований или изменений, которое приближает предприятие к стандартным условиям работы.

Метод проектирования предприятия также включает планирование преобразований и изменений, но настолько отличается от метода улучшения деятельности предприятия, что возникает необходимость подчеркнуть различия между ними в целях, масштабе, методологии, этике и результатах. Проектирование — творческий процесс, который ставит под сомнение предпосылки, лежащие в основе организации деятельности предприятия. Оно требует новых взглядов и подхода, чтобы получить новые решения в обосновании стратегического плана развития предприятия. Проектирование предприятия осуществляется проектировщиками. Проектировщики представляют либо специальную группу специалистов, заключающих контракт с высшим руководством предприятия на разработку стратегического плана развития предприятия, либо группу специалистов, относящихся к менеджменту предприятия, но подчиненных непосредственно к высшему руководству предприятия.

Улучшением предприятия называют процесс выявления причин отклонений от стандартных норм работы предприятия, предусмотренных ранее разработанным проектом создания и функционирования предприятия, который под сомнение не ставится. В процессе улучшения основной проблемой является установление причин работы предприятия не так, как первоначально предполагалось проектом. Улучшение работы предприятия включает установление причин неожиданных отклонений. При этом предполагается существование плана, спецификаций, стандарта или норм, которые определяют, как должно работать эталонное предприятие, и с которыми можно сравнивать характеристики работы реального предприятия.
Обычно, когда стоит проблема улучшить предприятие, менеджеры, прежде всего, ограничивают сферу исследования путем описания модели деятельности предприятия в целом и составляющих его подразделений, а затем на основе анализа модели ищут ответы на поставленные вопросы.

Процесс разработки стратегического плана методом улучшения характеризуется следующими шагами[6]:
1. Определяется модель предприятия и составляющих его компонент.
2. Путем наблюдения определяются реальные состояния, условия работы или поведение различных компонентов и предприятия в целом.
3. Реальные и ожидаемые условия и результаты работы предприятия сравниваются, чтобы определить степень отклонения.
4. В рамках компонентов предприятия строятся гипотезы относительно причин этого отклонения.
5. Из известных фактов методом дедукции делаются выводы.
6. Выводы кладутся в основу корректировки ранее принятого или разработки нового стратегического плана деятельности предприятия.

Вышеперечисленные шаги являются результатом применения аналитического метода или аналитического подхода. Эти шаги основаны на давно существующей традиции научного исследования. Важно подчеркнуть, что улучшение предприятия в этом случае осуществляется путем интроспекции, то есть идут внутрь от предприятия к его компонентам и исходят из того, что решение проблем лежит в границах само го предприятия.

Улучшение предприятия связано с проблемами, относящимися к работе предприятия, и имеет исходной посылкой тот факт, что все отклонения вызваны дефектами в компонентах предприятия, и их можно объяснить специфическими причинами. Функция, назначение, структура и взаимодействие предприятия с другими системами при этом под сомнение не ставятся. Как метод улучшение предприятия предоставляет довольно ограниченные возможности. При таком подходе предпочтительными решениями сложных проблем являются решения, лежащие на поверхности. Под этим понимается, что новаторский и творческий подход подменяется решениями, предусматривающими лишь небольшие изменения в существующем положении, чтобы не «раскачать лодку».

Разнообразные приемы метода улучшения при стратегическом планировании менеджментом используются очень широко, однако им присущи многие недостатки. Неэффективность метода улучшения можно объяснить следующими причинами.

1. Поиски причин отклонений в границах самого предприятия.

Когда в работе предприятия происходит какое-нибудь отклонение, то считают, что оно произошло из-за отклонения от рабочих норм одной из компонент, то есть причины отклонений ищут в границах самого предприятия, основываясь на том, что предприятия существуют как бы сами по себе. Метод улучшения не учитывает того, что каждое предприятие должно удовлетворять требованиям систем, в которые оно само включено.

2. Приведение предприятия к стандарту.

Улучшение деятельности предприятия в очередном стратегическом плановом периоде основано на установлении отклонений реальной работы предприятия от того, что обычно называют «нормой» или «стандартом». После того как отклонения определены, необходимо установить и устранить их причину. Именно так подходят к решению многих проблем, возникающих на предприятия. Подобные улучшения работы предприятия не являются длительными.

3. Неверные и устаревшие предпосылки и цели.

Нелегко найти предприятие, для которого были бы четко сформулированы все предпосылки и цели. Если нет стандартов, то лица, принимающие решения, не могут выбрать правильное направление и определить эффективность своих планов. Во многих случаях улучшение предприятий вызывается неверно установленными причинами, и в результате создается положение, которое оказывается хуже, чем было до улучшения. Часто все начинается с ошибочных предпосылок и целей.

4. Пренебрежение побочными эффектами.

При улучшении компонент предприятия, как правило, не учитываются побочные эффекты изменения компонент — нежелательные воздействия, оказываемые на другие компоненты. Важно выработать «чувствительность к вредным эффектам, возникающим, когда ограничиваются локальными целями, не согласующимися с более широкими целями предприятия в целом. Например, такая проблема возникает, когда менеджмент предприятия осуществляет оптимизацию своих частных затрат без учета социальных затрат, то есть не учитывает «внешних издержек производства, неразрывно связанных с внутренними издержками».

Метод проектирования отличается от метода улучшения компонентами, исходными посылками и параметрами методологий[6] (см. таблица 1).

Таблица 1 — Сравнения двух методологий стратегического управления деятельности предприятия: улучшения и проектирования

Параметры методологии

Улучшения

Проектирования

Условия работы планировщика Проект предприятия принят Проект предприятия под вопросом
Объекты исследования Состояние, отклонения, причины Структура и процесс, цель и функция
Парадигма Анализ предприятия и его компонентов (аналитический метод, или научная парадигма) Проектирование предприятия в целом (системный подход, или системная парадигма)
Метод рассуждения Дедукция и редукция Индукция и синтез
Выход Улучшения существующего проекта предприятия Оптимизация нового проекта в целом
Методика Определение причин отклонений реальной работы предприятия от ранее запланированной Определение различий между принятым и оптимальным проектом предприятия
Основной акцент Объяснения прежних отклонений результатов деятельности предприятия от проектных Прогнозирование будущих результатов деятельности предприятия
Подход Интроспективный: от предприятия — внутрь Экстроспективный: от предприятия – наружу
Роль лица, принимающего решения Менеджер: следует существующим тенденциям Проектировщик: оказывает влияние на тенденции

При реализации методологии улучшения, возникающие вопросы связаны с обеспечением нормальной работы предприятия в рамках существующего проекта предприятия, а при реализации методологии проектирования ранее принятый проект предприятия во внимание не принимается. Проектировщик должен предлагать решения, которые смягчают или даже устраняют, а не усиливают нежелательные воздействия и тенденции предыдущих проектов предприятия.

Далее для понимания антикризисной стратегии предприятия следует рассмотреть различные виды стратегий. Так, Л.М. Михайлов классифицирует стратегии антикризисного управления следующим образом[7]:

  • Стратегия приближения. Задачей управления становится уменьшение срока до наступления ожидаемых явлений.
  • Стратегия невмешательства. Явлениям предоставляется возможность протекать в рамках естественного хода.
  • Стратегия отдаления. Стремление задержать наступление переходного периода, т.е. увеличить срок до наступления ожидаемых событий.

В зависимости от характера привлекаемых ресурсов (материальных, информационных и др.) можно выделить:

  • стратегию антикризисного управления, при которой не происходит привлечения дополнительных ресурсов (с точки зрения ресурсопользования показатели их номенклатуры и объема использования остаются такими же, как и в докризисный период);
  • стратегию антикризисного управления, при которой привлекаются внутренние ресурсы управляемой системы (при этом по сравнению с докризисными показателями изменяются номенклатура и объемы задействованных ресурсов);
  • стратегию, при которой помимо внутренних используются ресурсы, заимствованные у других систем (при этом естественно изменяются номенклатура и объемы задействованных ресурсов).

В зависимости от природы принятия и реализации антикризисных управленческих решений, все стратегии антикризисного управления можно классифицировать:
Стратегия «упреждения». Управленческие решения принимаются и реализуются до начала кризисного периода. Данная стратегия, в свою очередь, имеет разновидности, предполагающие наличие управленческих действий:

  • до начала проявления любых явлений, связанных с переходными процессами;
  • в период подъема, т.е. тогда, когда явления, соответствующие переходным периодам, стали проявляться впервые, но сам переходный период еще не наступил;
  • в период разгона, т.е. когда явления, соответствующие переходным периодам, стали явственно различными, появились четкие симптомы будущих изменений, но собственно переходный период еще не наступил.

Стратегия «совпадения». Управленческие решения принимаются и реализуются в период протекания собственно переходного периода. Как и в рассмотренных случаях, управленческие решения могут быть связаны с разными фазами протекания переходного периода.

Стратегия «следования». Управленческие решения принимаются и реализуются после протекания процессов переходного периода. Эта стратегия также имеет разновидности, предполагающие наличие управленческих действий:

  • на стадии, когда собственно процессы переходного периода закончились, и система только начинает приближаться к новому квазистабильному состоянию;
  • на стадии, когда закончились процессы переходного периода, система близка к новому квазистабильному состоянию, но при этом эффекты процессов переходного периода хотя и слабы, но еще актуальны;
  • по отношению к проявлениям переходного периода на стадии, когда система уже находится в новом квазистабилном состоянии.

Необходимо отметить, что ранее, как правило, на практике использовалась именно третья стратегия, т.е. с кризисом начинали бороться уже после того, как они реализовались. Это было связано, прежде всего, с неразвитостью методологического аппарата опережающего выявления симптомов кризисных ситуаций, а также собственно аппарата антикризисного управления.

Например, И.А. Астраханцев выделяет интегрированную антикризисную стратегию, в которую включает следующие стратегии[2]:

  • Маркетинговая антикризисная стратегия, которая представляет собой целостный единый процесс управления рынком со стороны предприятия – производителей товаров, она подразделяется на: стратегию возращения на рынок; стратегию развития рынка; стратегию разработки товара; стратегию диверсификации; стратегия ухода с рынка.
  • Производственная антикризисная стратегия, задача которой состоит в определении условий и средств, обеспечивающих поддержку промышленного производства, стимулирующих развитие рыночных отношений, обеспечивающих выход предприятия из кризисного состояния, данная стратегия подразделяется на: стратегию улучшения качества товара; стратегию структурной перестройки завода; стратегию изменения номенклатуры и ассортимента продукции; стратегию повышения экономической эффективности производства.
  • Антикризисная кадровая (управленческая стратегия), которая концентрируется на разработке новых принципов и приоритетов кадровой политики, в планировании структуры и штата по назначению, резервам и перемещению, создании и поддержке информационной базы о движении кадров, мотивации труда, формировании программы адаптации к изменениям, профориентации и переподготовке, оценке соответствия кадровой политики долгосрочной стратегии фирмы. В данную стратегию включаются: стратегия усиления кадрового потенциала предприятия; внедрения новых методов управления; реорганизация управления предприятием.
  • Антикризисная финансовая стратегия, которую можно классифицировать следующим образом: стратегия повышения ликвидности активов; стратегия оптимизации структуры капитала; стратегия улучшения системы учета и контроля издержек; стратегия оптимизации прибыли.

Интересна позиция Роберта Хита [12] относительна выделения различных антикризисных стратегий, в основе которого он ставит «кризисное мышление», которое он понимает как простой процесс, который способствует совершенствованию принятия решений и выбору действий, заключающегося в следующем: выиграть время, сократить ущерб и получить информацию. Так , он выделяет:

  • Стратегию экономии времени, которая заключается в поиске резерва времени за счет максимального учета требовании ситуации и сосредоточения внимания на доступе к вероятным «горячим точкам», которые уязвимы для кризиса или жизненно важны для предприятия.
  • Стратегию отсрочки событий, которая направлена на то, чтобы отодвинуть проявление кризисной ситуации и за счет такой задержки собрать больше информации, сберечь ресурсы, принять оптимальные решения.
  • Сифонная стратегия, служат для извлечения информации изнутри и извне среды, охваченной кризисом.
  • Стратегия обсуждения факта, направлена на сбор информации о кризисной ситуации, которая ведется виде обсуждения.
  • Стратегию сбережения ресурсов, которая направлена на: сбережение ресурсов, которым угрожает кризис или его последствия; сбережение средств, используемых для разрешения кризиса или устранения его последствий; распределение запасов с целью разрешения кризиса и устранения кризисных последствий.

Однако, следует заметить, что эффективное антикризисное управление в рамках только стратегического управления, равно как и в рамках только оперативного менеджмента, невозможно, предложим здесь стратегию антикризисного развития предприятия, реализация которой и будет представлять собой процесс стратегического антикризисного управления.

По нашему мнению, стратегия антикризисного управления включает в себя стратегию преодоления кризиса и стратегию недопущения кризиса. Антикризисное управление есть некий симбиоз стратегического управления (через реализацию страте­гии недопущения кризиса) и оперативного менеджмента (через реализацию стратегии преодоления кризиса). Стратегия антикризисного развития предприятия отображена на рис. 1.

Решение задачи недопущения кризиса на предприятии и выхода его на траекторию дальнейшего экономического роста невозможно без повышения эффективности стратегических управленческих решений. Необходимой составной частью процесса управления предприятием является создание аналитической базы (организационно-методического обеспечения), которая создает информационную основу для принятия эффективных антикризисных управленческих решений стратегического уровня.

Роль анализа в принятии управленческих решений чрезвычайно велика как для отдельных хозяйствующих субъектов, так и для целых экономик. От того, сколь действенна аналитическая функция управления, насколько квалифицированно построен информационный обмен, зависит качество аналитической обработки исходных данных, а, следовательно, качество принятых на их основе конкретных стратегических решений, успешность функционирования экономического субъекта в целом и в конечном итоге — степень достижения тактических и стратегических целей, поставленных собственниками.


Рисунок 1 — Классификация стратегии антикризисного развития

Итак, рассмотрев стратегию антикризисного управления, методы стратегического управления, виды стратегий антикризисного управления, можно сказать, что внедрения эффективной стратегии антикризисного управления является мощным рычагом к предотвращению и преодолению кризисных явлений на предприятии.

Библиографический список:

  1. Ансофф, И. Новая корпоративная стратегия / И. Ансофф; пер с англ. — М.: Питер, 2000. — 416 с.
  2. Астраханцева, И.А. Финансовая реструктуризация несостоятельных предприятий как стратегия оздоровления в процессе антикризисного управления. — М.:Финэко, 2002.—117 с.
  3. Балдин, К.В. Антикризисное управление: макро- и микроуровень / К.В. Балдин, В.С. Зверев, А.В. Рукосуев. — М.: Дашков и К, 2007. — 280с.
  4. Глазьев С.Ю. Глобальный кризис, его российское преломление  и реакция федеральных властей // Российский экономический журнал, №9-10, 2008.
  5. Гриняев С.Н., Сафонов О.П., Фомин А.Н. Фундаментальные проблемы антикризисного развития российского фондового рынка. – M.: Институт развития фондового рынка, 2009.
  6. Масленченков, Ю.С. Специфика финансов и менеджмента стабильного предприятия в условиях социальной рыночной экономики / Ю.С. Масленченков, О.В. Комиссаров. — М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2002. — 160 с.
  7. Михайлов, Л.М. Антикризисное управление в промышленности.— М.: Изд-во «Экзамен», 2004. — 224 с.
  8. Орехов, В.И. Антикризисное управление: учебник / В.И. Орехов, К.В. Балдин, Н.П. Гапоненко. — М.: ИНФРА-М, 2006. — С. 323.
  9. Погосян Р.Р. О построении процессно-орентированной системы антикризисного управления // Terra Economicus. 2006. Т. 4. № 4-2. С. 212-218.
  10. Рябошапко В.А., Фомин А.Н. Иерархия кризисов. — Вестник Академии военных наук № 1(26), 2008 — М:. 4- филиал Воениздата, 2009.
  11. Финансовый кризис в России и в мире.// Под. ред. Е.Т.. Гайдара.- М.: Прогресс, 2009.
  12. Хит, Роберт Антикризисное управление для руководителей и менеджеров.— М.: изд-во «ЛОРИ», 2004. — 487 с.

Стратегическое антикризисное управление как основа устойчивого развития предприятия Читать дальше »

Страны СНГ, Литва, Латвия, Эстония, Грузия: сравнительный анализ уровня развития логистики

В современных условиях одним из важнейших направлений развития экономики страны и увеличения её внешнеторгового оборота является развитие логистики. Согласно данным исследований, улучшение логистической системы приводит к следующим положительным эффектам:

  1. сокращению транспортных расходов на 10-20 %;
  2. уменьшению расходов на погрузо-разгрузочные операции, хранение материальных ресурсов и готовой продукции на 15-30 %;
  3. снижению общих логистических издержек на 18-35 %;
  4. ускорению оборота материальных ресурсов на 20-40 %;
  5. снижению запасов материальных ресурсов и готовой продукции на 50-100 %.

На логистическую систему оказывают влияние внутренние и внешние факторы, учет которых позволяет проводить правильную логистическую политику в государстве. В странах СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии в настоящий период наблюдается увеличение удельного веса логистических операций в товаропроводящих каналах и производственно-экономической сфере, что напрямую связано с повышением влияния логистики на внешнеторговый оборот и конкурентоспособность продукции данных стран на рынках сбыта. В связи с этим грамотное регулирование логистической сферы деятельности и выявление её сильных и слабых сторон обеспечат привлекательность как товаров на внешних рынках, так и национальных логистических операторов и логистических центров.

Одним из важнейших показателей, характеризующих уровень развития логистической системы страны, является индекс логистической эффективности. Методика его расчета была разработана Всемирным банком совместно с университетом г. Турку (Финляндия) в 2007 г. С тех пор данный показатель рассчитывался в 2007 г., 2010 г., 2012 г. и 2014 г. При расчете индекса используются данные за предыдущий период. В структуру комплексного индекса логистической эффективности включаются такие показатели, как «таможенный сервис», «уровень инфраструктуры», «международный перевозки», «логистический сервис», «спутниковое слежение», «своевременность доставки».

На рисунке 1 представлен комплексный индекс логистической эффективности стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии за 2011 г. и 2013 г.


Рисунок 1 – Комплексный индекс логистической эффективности стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии за 2011 г. и 2013 г. (Примечание – за 2011 г. расчет комплексного индекса логистической эффективности для Туркменистана не производился)

С точки зрения степени развития рынка логистических услуг на основе индекса логистической эффективности, исследуемые страны были разделены на три труппы.
В первую группу входят такие страны, как Эстония, Литва, Латвия и Украина. По результатам анализа рынка логистических услуг данных стран в 2013 г. было выявлено, что Эстония занимает лидирующие позиции по таким показателям как «таможенный сервис», «уровень инфраструктуры», «логистический сервис». В то время как на протяжении периода 2011-2012 гг. Эстония лидировала только по показателю «уровень инфраструктуры». В 2013 г. Латвия являлась лидером данной группы по показателям «международные перевозки», «своевременность доставки» и «спутниковое сопровождение». Литва в 2013 г. несколько утратила свои позиции по сравнению с 2011-2012 гг., в течение которых она лидировала по таможенному сервису, международным перевозкам, логистическому сервису и своевременности доставки. Замыкающую позицию в этой группе имеет Украина, которая возглавляла рейтинг по показателю «спутниковое сопровождение» в 2011-2012 гг., однако уступила в 2013 г. первенство Латвии.

Во вторую группу входят страны, характеризующиеся средним уровнем развития рынка логистических услуг. К ним относятся Казахстан, Российская Федерация, Армения, Молдова и Республика Беларусь. Анализируя рынки логистических услуг данной группы стран, можно отметить, что Казахстан занимал в 2013 г. лидирующие позиции по показателю «своевременность доставки», Россия – «уровень инфраструктуры» и «спутниковое сопровождение», Армения – «таможенный сервис» и «логистический сервис», Молдова – «международные перевозки». В 2011-2012 гг. Казахстан также занимал первое место  в данной группе, лидируя по позициям «таможенный сервис», «международные перевозки», «логистический сервис» и «спутниковое сопровождение». Лидером по уровню инфраструктуры в данный период являлась Республика Беларусь, по своевременности доставки – Армения. При этом Республика Беларусь обогнала лидера данной группы по показателю «своевременность доставки». В 2011-2012 гг. Грузия также входила в состав стран, характеризующиеся средним уровнем развития рынка логистических услуг. Однако в 2013 г. она уступила свое место Молдове.

В третью группу стран, характеризующихся низким уровнем развития рынка логистических услуг, входят Таджикистан, Грузия, Азербайджан, Узбекистан, Туркменистан, Киргизия. Согласно результатам анализа в 2013 г. лидирующие позиции по таможенному сервису и уровню инфраструктуры занимал Азербайджан. В позициях «международные перевозки» и «логистический сервис» первое место принадлежало Таджикистану. Узбекистан лидировал по показателям «спутниковое сопровождение» и «своевременность доставки». В то время как в 2011-2012 гг. лидером по таможенному сервису и уровню инфраструктуры являлась Киргизия, Азербайджан возглавлял рейтинг стран данной группы по международным перевозкам, спутниковому сопровождению и своевременности доставок, а Узбекистан – по логистическому сервису.

Для выявления сильных и слабых сторон логистических систем стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии и степени влияния на них факторов внешней среды был проведен SWOT-анализ на основании экспертных оценок, полученных методом Дельфи, и результатов опроса экспертов. В качестве экспертов выступали специалисты по международной логистике. Экспертам было предложено определить вес каждого элемента для SWOT-анализа и дать им оценку по 10-бальной шкале (таблицы 1 – 4).

Расчет индивидуальных индексов (I) осуществлялся по формуле:

,                                            (1)

где ai вес каждого из элементов, входящих в категорию. Вес определялся  методом обратного ранжирования. Из 5 элементов, входящих в категорию, наиболее значимый имеет вес «5», а самый незначительный – «1»;
biоценка каждого из элементов, входящих в категорию.

Таблица 1 – Оценка возможностей транспортно-логистической сферы стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии в SWOT-анализе

Оценка возможностей транспортно-логистической сферы стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии в SWOT-анализе

Таблица 2 – Оценка угроз транспортно-логистической сферы стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии в SWOT-анализе

Оценка угроз транспортно-логистической сферы стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии в SWOT-анализе

 Таблица 3 – Оценка сильных сторон  транспортно-логистической сферы стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии в SWOT-анализе

Оценка сильных сторон транспортно-логистической сферы стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии в SWOT-анализе

 Таблица 4  – Оценка слабых сторон  транспортно-логистической сферы стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии в SWOT-анализе

Оценка слабых сторон транспортно-логистической сферы стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии в SWOT-анализе

По данным SWOT-анализа были рассчитаны индексы возможностей (А) и преимуществ (B).

А= IO-IT;                                                     (2)
B= IS-IW.                                                     (3)

На основе данных индексов была построена матрица состояния логистической сферы стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии.


Рисунок 2 – Матрица состояния транспортно-логистической сферы стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии

По итогам SWOT-анализа можно сделать вывод, что по уровню развития логистической сферы анализируемые страны делятся на 3 группы.

В первую группу входят страны, в которых возможности превышают угрозы, сильных сторон больше, чем слабых (Россия, Беларусь, Украина, Казахстан, Литва, Латвия, Эстония). Из них лидирующее положение занимают Литва, Латвия и Эстония. Наилучшими возможностями в сфере наличия законодательства и государственных программ в области логистики обладают Беларусь и Латвия. Наибольшее участие в международных  проектах в логистике и транспортной сфере принимают Литва, Латвия, Эстония. Наибольшим уровнем развития внешней торговли характеризуется Россия. Наличие выхода к морю имеют Россия, Украина, Литва, Латвия, Эстония. Казахстан имеет выход к Каспийскому морю, однако вследствие того, что Каспийское море не соединяется с мировым океаном, участие его в международной морской торговле ограничено. Отсутствие торговых барьеров в данной группе стран характерно для Литвы, Латвии, Эстонии. Украине присуща наибольшая политическая нестабильность. Что касается такой угрозы, как неблагоприятные особенности ландшафта для развития национальных транспортных путей, то она не характерна для Беларуси, Украины, Литвы, Латвии. Наибольшая развитость транспортной инфраструктуры присуща Беларуси. У Литвы, Латвии, Эстонии из первой группы стран наиболее развита узловая инфраструктура. Самое большое число 3pl-операторов функционирует в России, Литве, Латвии и Эстонии.

Во вторую группу входят страны, в которых возможности превышают угрозы, однако слабых сторон больше, чем сильных (Молдова, Армения, Азербайджан, Киргизия, Грузия). Высокий уровень участия в международных проектах в логистике и транспортной сфере характерен для Армении, Азербайджана, Киргизии и Грузии. Из стран данной группы внешняя торговля наиболее развита в Армении. Выход к морю из указанных стран имеет Грузия (к Черному морю) и Азербайджан (к Каспийскому морю). Что касается угроз, то наименьшие торговые барьеры характерны для Молдовы, однако в этой стране практически отсутствую собственные средства для инвестирования в транспортно-логистическую инфраструктуру, наиболее высокие торговые барьеры характерны для Грузии. Из стран данной группы Киргизия обладает самыми неблагоприятными особенностями ландшафта для развития национальных транспортных путей. Наибольшее количество 3pl-операторов имеют Армения и Азербайджан. Страны данной группы характеризуются низким уровнем логистического сервиса, достаточно высокой степенью изношенности транспортных средств и объектов точечной инфраструктуры.

К третьей группе относятся страны, в которых угрозы превышают возможности, слабых сторон больше, чем сильных (Узбекистан,  Таджикистан, Туркменистан). Все страны данной группы принимают значительное участие в проектах в логистике и транспортной сфере. Выход к морю имеет только Туркменистан (к Каспийскому морю). В данных странах практически отсутствуют собственные средства для инвестирования в развитие транспортно-логистической инфраструктуры. Для Таджикистана и Туркменистана характерны самые неблагоприятные особенности ландшафта для развития национальных транспортных путей. Самый низкий уровень технического прогресса присущ Туркменистану. Для данных стран характерно отсутствие международных логистических центров, высокая степень изношенности транспортных средств и объектов точечной логистической инфраструктуры, низкий уровень логистического сервиса.

На основе проведенного анализа логистической сферы стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии можно сделать вывод, что логистика в них развивается различными темпами, в разных векторах и для них характерно отсутствие четко выраженных тенденций.

На развитие логистической сферы деятельности исследуемых стран оказывают значительное влияние факторы, касающиеся состояния транспортно-логистической инфраструктуры, географического положения страны, стабильности политической и экономической сфер и уровня развития внешней торговли, качества логистического сервиса, степени технического прогресса страны, простоты таможенных процедур. Все указанные факторы должны быть объектом пристального внимания государства для грамотного регулирования логистической сферы и обеспечения улучшения функционирования страны в мировом разрезе.

При сравнении результатов анализа развития рынка логистических услуг на основе комплексного индекса логистической эффективности стран СНГ, Литвы, Латвии, Эстонии, Грузии и анализа сильных и слабых сторон логистических систем исследуемых стран и степени влияния на них факторов внешней среды можно сделать вывод, что наиболее высокий уровень развития логистической сферы характерен для Литвы, Латвии, Эстонии и Украины, недостаточно развита данная область в таких странах, как Узбекистан, Таджикистан, Туркменистан.

Библиографический список:

  1. Connecting to Compete 2007. Trade Logistics in the Global Economy.–Communications Development Incorporated, Washington, DC., 2013. – 38 p.
  2. Connecting to Compete 2010. Trade Logistics in the Global Economy.–Communications Development Incorporated, Washington, DC., 2013. – 50 p.
  3. Connecting to Compete 2012. Trade Logistics in the Global Economy.–Communications Development Incorporated, Washington, DC., 2013. – 58 p.
  4. Connecting to Compete 2014. Trade Logistics in the Global Economy.–Communications Development Incorporated, Washington, DC., 2013. – 59 p.

Страны СНГ, Литва, Латвия, Эстония, Грузия: сравнительный анализ уровня развития логистики Читать дальше »

Анализ реализации административной реформы в контексте формирования системы оценки эффективности и результативности деятельности государственных служащих

В 2001 г. Президентом Российской Федерации была утверждена «Концепция реформирования системы государственной службы Российской Федерации», в которой были сформулированы основные цели и задачи реформирования системы государственной службы. В соответствии с этой Концепцией созданы основы единой системы государственной службы, заложены правовые, организационные и экономические принципы ее функционирования. Однако, проблема оценки эффективности деятельности государственных гражданских служащих до сих пор находится в центре внимания. Так, например, еще в Федеральной программе «Реформирования государственной службы Российской Федерации (2003-2005 год)» отмечалось, что одной из основных проблем современного состояния государственной службы Российской Федерации является недостаточная эффективность деятельности органов государственной власти и их аппаратов. Вместе с тем, данная программа не решила поставленной задачи и последовавшая за ней Федеральная программа «Реформирование и развитие системы государственной службы Российской Федерации (2009–2013 годы)» определила одним из своих основных направлений необходимость повышения мотивации государственных служащих и обеспечение условий для увеличения результативности их профессиональной служебной деятельности, создание адекватных материальных стимулов в зависимости от объема и результатов работы государственных служащих, а также создание и внедрение системы показателей результативности профессиональной служебной деятельности государственных служащих. В мае 2012 года президентом Владимиром Путиным был подписан указ «Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления», который гласит о необходимости моральной и материальной мотивации государственных работников и доведения до рыночных показателей уровня их заработной платы».

В прикладном аспекте данные задачи поддерживается процессами внутреннего реформирования механизма оценки эффективности, происходящими в настоящее время в Правительстве Российской Федерации и Министерстве регионального развития Российской Федерации [2]. Идеи повышения эффективности и ответственности по результатам, равно как и другие компоненты нового государственного управления, получили развитие в ряде  ключевых нормативных правовых актах, регулирующих сферу административной, бюджетной реформ, долгосрочного социально-экономического развития России.

В 2010 г. окончен срок реализации «Концепции административной реформы», одним из целевых ориентиров которой было достижение Российской Федерацией высоких позиций в международных рейтингах качества государственного управления. Однако, качество регионального государственного управления в Российской Федерации, несмотря на интенсификацию региональных программ по его совершенствованию, не претерпело кардинальных изменений. Международные сравнения демонстрируют отсутствие значимых результатов и устойчивых позитивных тенденций в функционировании государственных институтов в России. В соответствии с рассчитываемым Всемирным банком рейтингом качества государственного управления (англ. World Governance Indicators), являющимся официальным ориентиром для российских административных преобразований, функционирование государственных институтов в Российской Федерации сохраняется на низком уровне в течение всего периода наблюдений. Так по результатам 2011 г. среди 215 стран и территорий, наилучшее значение (из шести компонентов) содержит индекс «Эффективность управления», измеряющий качество предоставления услуг и устройства гражданской службы, – 42 балла из 100, что соответствует четвертой группе государств из шести возможных. Наихудшее значение содержит индекс «Коррупция», характеризующий степень использования государственной власти в корыстных целях, – 13 баллов из 100 [3]. По уровню восприятия коррупции, рассчитываемому Трансперенси Интернешнл, по итогам 2012 г. из 176 стран мира Россия занимает 133 позицию (в 2011 г. на 143, в 2010 г. на 154 из 178, в 2009 г. 146 из 180), при этом позитивные изменения в рейтинге не являются кардинальными, а лишь отражают совершенствование формальных правил.

Повышение эффективности государственного управления зависит от качества дальнейшей реализации принятых мер. В целях совершенствования системы государственного управления в большинстве субъектов Российской Федерации были приняты меры по сокращению численности государственных гражданских служащих [4]. По данным Федеральной службы государственной статистики численность работников, замещавших должности гражданской службы в федеральных государственных органах исполнительной власти, на конец декабря 2012 г. составила 30,4 тыс. человек, или 83% от общей численности работников этих органов. Численность государственных гражданских служащих в региональных органах исполнительной власти  составила 177,6 тыс. человек. На должностях муниципальной службы было занято 321,7 тыс. человек, или 67,3% от общей численности занятых в органах местного самоуправления и избирательных комиссиях муниципальных образований (рис. 1).

Рис. 1. Численность работников государственных органов исполнительной власти и органов местного самоуправления [11]

Несмотря на проводимые институциональные реформы, а также сокращение численности госслужащих, на начало 2012 года вновь восстановился рост консолидированных расходов бюджетов субъектов Российской Федерации на содержание работников органов государственной власти, составив в 2011 г. – 303,51 млрд. рублей, что выше уровня 2010 г. на 12,72% (рис. 2).

Сохранилась тенденция увеличения расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации в части расходов на оплату труда и начислений на оплату труда работников органов государственной власти и местного самоуправления (в 2011 г. – на 11,57%, составив 396,3 млрд. рублей или 5,2% от всех расходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации).

Рис. 2. Расходы консолидированных бюджетов субъектов РФ на содержание и оплату труда (с начислениями) работников органов государственной власти и местного самоуправления [11]

Объем неэффективных расходов в сфере организации государственного и муниципального управления по сравнению с 2010 годом существенно возрос и составил 94,3 млрд.рублей (в 2010 г. — 82,4 млрд.рублей), что связано прежде всего с увеличением объема финансирования сферы [4].

Вышеперечисленные проблемы подтверждаются отсутствием позитивной динамики в оценке населением деятельности региональных органов исполнительной власти. Доля населения положительно, оценивающих деятельность органов исполнительной власти субъекта РФ сократилась в 2011 г. на 16,9% по сравнению с 2007 г. и составила 38,4% [5].

Таким образом, до сих пор многие проблемы государственной службы остаются нерешенными, одна из них связана с оценкой эффективности деятельности государственных органов и государственных служащих. Реализуемая административная реформа в контексте создания системы оценки эффективности и результативности деятельности госслужащих, в настоящее время характеризуется наличием ряда проблем:

  • Отсутствие регламентированной системы показателей эффективности и результативности государственных служащих.

Прежде всего, следует отметить, что необходимо отличать показатели эффективности и результативности деятельности государственных органов и показатели эффективности и результативности служебной деятельности государственных гражданских служащих. Законодательством РФ в настоящее время созданы все предпосылки для практического использования системы показателей результативности деятельности государственных органов власти.

Разработка и внедрение показателей результативности служебной деятельности государственных служащих, а также внедрение результативных принципов оплаты труда осуществляется на федеральном уровне пока только в виде соответствующих пилотных направлений и экспериментов, для дальнейшей реализации которых необходимо законодательное (нормативное) регулирование [1]. В этой связи заслуживает также должного внимания опыт ряда субъектов РФ, в которых соответствующая работа по систематизации результативности служебной деятельности проводится на постоянной основе (Красноярский край, Самарская область, Республика Мордовия, Пермский край, Липецкая область  и др.) [7]. Изучение опыта оплаты труда гражданских служащих в этих органах поможет федеральным государственным органам избежать возможных ошибок при введении новой системы оплаты труда.

В литературных источниках можно найти большое количество методик оценки эффективности деятельности госслужащих, критериев и показателей оценки деятельности государственных гражданских служащих, которые по-разному решают исследуемую проблему. В одних методиках оценка эффективности проводится на основе системы менеджмента качества (например, «Европейская модель качества»), в других проводится измерение конкретных результатов и целей деятельности госслужащих (например, управление по целям»). Вместе с тем, и те другие не решены недостатков при внедрении их в практику приходится.

В практическом аспекте, оценка деятельности госслужащих основывается почти полностью на формальных показателях и проводится в большинстве случаев в форме аттестации, которая воспринимается госслужащими как простая формальность и практически не влияет на оплату их труда.

  • Низкий уровень и слабая корреляция оплаты труда госслужащих с результатами их работы.

В рамках опроса, проведенного на сайте Федерального портала управленческих кадров, практически треть опрошенных (30,5%) считают, что наиболее значимым фактором, препятствующим результативной работе государственных служащих, является низкий уровень оплаты труда. Также значительная доля опрошенных (18,8%) указала наиболее значимым такой фактор, как отсутствие зависимости оплаты труда от фактических результатов. Исходя из этого, следует отметить, что в целом половина респондентов увязывает результативность работы с материальным стимулированием.

В соответствии с Федеральным законом «О государственной гражданской службе Российской Федерации» размер денежного содержания государственного гражданского служащего зависит от уровня занимаемой должности и классного чина, выслуги лет, особых условий гражданской службы, работы со сведениями, составляющими государственную тайну, премии за выполнение особо важных и сложных заданий, ежемесячное денежное поощрение и др., но не зависит от фактических результатов его деятельности, от общего социально-экономического развития страны (региона), допускает равное вознаграждение за неравный труд.

Согласно действующей структуре денежного содержания её стимулирующие составляющие (надбавка за классный чин и премия за выполнение особо важных и сложных заданий) имеют минимальные значения. Основную часть в структуре выплат составляет ежемесячное денежное поощрение (ЕДП) и премии. Доля ЕДП в общей структуре выплат колеблется в зависимости от категории и группы должностей, от 13,7% (высшая группа должностей, категория «Руководители») до 15,7% (ведущая группа должностей, категория «Обеспечивающие специалисты») для государственных органов исполнительной власти субъектов РФ, для муниципальных служащих от 16%  (высшая группа должностей) до 18% (младшие группы должностей) [11].

При этом доля премий в общей структуре выплат практически не меняется в зависимости от категории и групп должностей, так в органах исполнительной власти субъектов РФ она для всех категорий должностей составляет порядка 20%, а в исполнительных органах власти муниципальных образований – около 10%. Примерно равные доли в структуре оплаты труда государственного гражданского служащего имеют должностной оклад и надбавка за особые условия гражданской службы. При этом с «понижением» группы должности внутри категории доля оклада в структуре оплаты труда возрастает по всем категориям. Доля надбавки за особые условия гражданской службы наоборот – снижается по всем категориям с «понижением» группы должности внутри категории (с 12,0% до 9,5%).

Премиальные выплаты, как и большинство надбавок, играют роль не стимулирующего, а компенсационного характера и используются в основном для повышения размера оплаты труда, их назначение практически никак не связано с фактическими результатами деятельности гражданского служащего. Поэтому основным фактором совершенствования систем оплаты на государственной гражданской службе является повышение и взаимосвязь уровня оплаты труда государственных служащих с результативностью их деятельности, что позволит перейти от неэффективных принципов выплаты денежного содержания к современной системе стимулирования [7].

Анализ международного опыта показывает высокую эффективность использования систем оплаты государственных служащих по результатам. Нормативно эту идею удалось закрепить в статье 50 Федерального закона «О государственной гражданской службе Российской Федерации», в которой была предусмотрена возможность применения по отдельным должностям гражданской службы «особого порядка оплаты труда гражданских служащих, при котором оплата труда производится в зависимости от показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности, определяемых в срочном контракте».

Инициативную попытку в опытном порядке разработать и реализовать на практике систему оплаты труда гражданских служащих по показателям эффективности предпринимали на протяжении всех последних лет  Министерство культуры Российской Федерации, Министерство труда Российской Федерации и Министерство экономического развития Российской Федерации [12]. Этими ведомствами были подготовлены соответствующие проекты указов Президента Российской Федерации, однако выработать присущие всем этим министерствам обоснованные показатели эффективности как государственного органа в целом, так и гражданских служащих подразделений этих министерств не удалось.

  • Разрыв в оплате труда государственных служащих и специалистов частного сектора экономики.

В целом по стране заработная плата чиновников региональных органов власти существенно превышает заработную плату работников занятых в экономике. Уровень среднемесячной заработной платы гражданских служащих органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в 2012 г. был в 1,6 раза выше, чем у гражданских служащих территориальных органов федеральных органов исполнительной власти, которая составила 28,5 тыс.рублей ив 1,5 раза выше среднемесячной заработной платы работников муниципальных органов власти  (рис. 3).

В Федеральной программе реформирования государственной службы на 2009-2013 гг. справедливо обращается внимание на то, что такая разница в размерах оплаты труда между государственными, муниципальными служащими и работниками негосударственного сектора экономики затрудняет привлечение на государственную и муниципальную службу высококвалифицированных специалистов и руководителей, приводит к оттоку государственных и муниципальных служащих в негосударственный сектор экономики. Это снижает эффективность деятельности органов государственной власти и местного самоуправления, ухудшает профессиональный и половозрастной состав государственных и муниципальных служащих.

Рис. 3. Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата государственных гражданских служащих в органах исполнительной власти, органах местного самоуправления и работников, занятых в сфере экономики [11]

Указанные проблемы в значительной степени связаны с тем, что современные методы планирования и регламентации труда государственных служащих не получили широкого распространения, а предусмотренные законодательством Российской Федерации механизмы стимулирования государственных служащих к исполнению обязанностей государственной службы на высоком профессиональном уровне не реализуются в полной мере. Проведение экспериментов, разработка должностных регламентов, применение новых кадровых технологий на государственной службе не имеют системного характера. Недостаточно проработана методика проведения конкурсов на замещение вакантных должностей гражданской службы, квалификационных экзаменов и аттестации государственных служащих. Оценка профессиональной служебной деятельности государственных служащих еще слабо увязана с тем, насколько качественно оказываются в государственном органе государственные услуги гражданам и организациям [9].

Таким образом, в России сложилась ситуация, при которой реформирование государственной и муниципальной службы является одним из важнейших направлений реформ. Повышение эффективности и качества государственной и муниципальной службы в интересах развития гражданского общества и укрепления государства, повышение качества оказываемых государством услуг являются главными задачами при реформировании системы государственной и муниципальной службы [8].

Мировой опыт показывает, что проблема оценки эффективности деятельности государственных органов существует и решается путем создания:

  • более четкое определение объектов, методов и процедур оценки эффективности деятельности госслужащих на основе анализа имеющейся отечественной практики, опыта зарубежных стран, деятельности частного сектора;
  • определение четких критериев и показателей такой оценки;
  • создание институциональной и нормативной базы для оценки эффективности и, на этой основе — построение комплексной системы оценки эффективности деятельности госслужащих [10].

Библиографический список:

  1. Антошина Н.М. Актуальные вопросы повышения эффективности государственной службы и результативности профессиональной служебной деятельности государственных служащих // Административное и муниципальное право. – 2010. – № 10. – C. 32-39.
  2. Бочарова А.К. Механизм оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации. – М. : Изд. дом Высшей школы экономики, 2012.
  3. Всемирный банк: качество государственного управления в странах мира — 1996–2011 годы. [Электронный ресурс]. URL: http: //info.worldbank.org.
  4. Доклад об эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов РФ по итогам 2011 года [Электронный ресурс]. URL: http://www.minregion.ru.
  5. Единая межведомственная информационно-статистическая система [Электронный ресурс]. URL: http://fedstat.ru.
  6. Кононов Е.В. Опыт развитых государств в сфере оценки и стимулирования труда государственных служащих в соответствии с результатами этой деятельности // Региональная экономика и управление: электронный научный журнал. – 2010. – № 4 (24). – С. 40-47.
  7. Клищ Н.Н. Повышение результативности деятельности государственных служащих: Автореф. дис. канд. эконом. наук. — Москва. 2006.
  8. Куршиева Н.М. Современное состояние и динамика формирования кадрового потенциала государственной и муниципальной службы // Вопросы управления. – 2013. – №1 (22).
  9. Малышева М.А. Теория и методы современного государственного управления. – СПб.: Отдел оперативной полиграфии НИУ ВШЭ — Санкт-Петербург, 2011.
  10. Нурхалиева Д.М. Мировой опыт проведения оценки эффективности деятельности государственных органов [Электронный ресурс]. URL: http://www.economy.kz.
  11. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики РФ [Электронный ресурс]. URL: http://www.gks.ru.
  12. Чекин М.А., Гуляева Ю.А. Анализ практики разработки и применения системы материального стимулирования государственных гражданских служащих за достижение ими установленных показателей эффективности // Вопросы государственного и муниципального управления. – 2011. – № 4. – С. 5-15.

Анализ реализации административной реформы в контексте формирования системы оценки эффективности и результативности деятельности государственных служащих Читать дальше »

Развитие рынка жилой недвижимости в регионах России (на примере Санкт-Петербурга)

Первое десятилетие нового века для российского рынка недвижимости было периодом бурного, хотя и неравномерного развития. В его наиболее массовом сегменте – рынке жилья можно выделить следующие этапы, существенно отличающиеся друг от друга. Период 2001-2006 гг. характеризовался умеренными темпами роста объемов рынка и цен на жилье. В 2006-2008 гг. умеренный рост трансформировался в бурное увеличение объемов рынка в стоимостном выражении, прежде всего, за счет увеличения цен, хотя и объемы рынка в натуральном выражении выросли также, в основном, за счет роста объемов нового строительства (первичного рынка). 2008 -2010 гг. – период кризиса, сопровождавшийся падением как цен, так и объемов продаж в натуральном выражении. С 2011 г. рынок жилья характеризуется восстановлением и стабилизацией. Это ситуация активизации покупательского интереса при отсутствии существенного роста цен [1].

Представление о темпах роста цен на рынке жилья в России и Санкт-Петербурге можно составить на основании данных, приведенных на рис. 1 и рис. 2. На рис. 1 показана динамика средних цен на российском рынке жилья по всем типам квартир в период 2000-2013 гг.

Рис.1. Средние цены на рынке жилья по Российской Федерации (руб/кв.м.).

На рис.2 показано как изменялись цены на жилье в Санкт-Петербурге за этот же период.

Рис.2. Средние цены на рынке жилья Санкт-Петербурга
в 2000 – 2013 гг. (руб/кв.м.)

Из данных, приведенных на рисунках следует, что динамика цен как в докризисный период и, особенно в период кризиса, существенно отличается. Если по России с 2000 по 2008 гг. цены выросли, в номинальном исчислении, на первичном рынке жилья примерно в 6 раз, а на вторичном – почти в 9 раз, то на рынке жилья в Санкт-Петербурге цены в этот же период выросли как на первичном, так и на вторичном рынках примерно в 10 раз (нужно иметь в виду, что представлены цены предложения). В 2012 г. цены на российском рынке жилой недвижимости после снижения снова выросли как на первичном, так и на вторичном рынках. В 2013 году, по данным Росстата, средняя цена на жилье на первичном рынке выросла до 48200 руб/м2, достигнув 56 400 руб/м2 на вторичном рынке [2].

Но и падение цен на рынке жилой недвижимости Санкт-Петербурга также было более существенным и длительным. На первичном рынке жилья оно составило около 24% и закончилось лишь на рубеже 2010-2011 гг., на вторичном было чуть больше, и закончилось осенью 2010 г. В начале 2012 г. наблюдался медленный рост цен, свидетельствующий об определенной сбалансированности спроса и предложения на рынке. В ближайшие годы рынок строительства жилья в Санкт-Петербурге также будет продолжать свою тенденцию к росту.

Характерной чертой прошедшего десятилетия в Санкт-Петербурге было постепенное повышение доли первичного рынка (вновь построенного жилья) по сравнению со вторичным рынком недвижимости [3]. Соответствующие данные приведены на рис. 3 и рис. 4. На рис. 3 отражена динамика договоров купли-продажи жилья в Санкт-Петербурге в 2000-2013 гг.

Рис.3. Количество зарегистрированных договоров купли-продажи
жилья в Санкт-Петербурге (2000-2013 гг.)

Из приведенных данных видно, что количество сделок на вторичном рынке жилья почти стабильно с определенными годовыми колебаниями[4] . Это, в свою очередь говорит о том, что перераспределительные процессы на рынке, вызванные ростом социальной дифференциации в обществе, характерные для страны в 1990-х гг., также в основном завершены, по крайней мере, на ближайшую перспективу [5]. Рынок недвижимости в новом столетии все больше становится рынком развития, на котором роль первичного рынка заметно возрастает. Свидетельством этому являются данные о количестве вновь построенных квартир в Санкт-Петербурге, приведенные на рис. 4. На рисунке видно, что, в отличие от вторичного рынка, на первичном рынке в течение рассматриваемого периода, происходил устойчивый рост,  и количество построенных за год квартир выросло с 15 000 в 2000 г. до 48 000 в 2008 г. [6]. Соответственно, изменилось и соотношение между вторичным и первичном рынками в его общем объеме в пользу последнего.

    

Рис.4. Количество построенных квартир в Санкт-Петербурге
(2000-2013 гг.)

Возвращаясь к общероссийскому уровню, хотелось бы добавить, что в течение последнего десятилетия наблюдалась (и в Санкт-Петербурге также) явная тенденция к увеличению площади строящихся квартир [7]: если в 1995 г. она составляла около 68 кв. м, то в 2000 г. увеличилась до 81 кв. м, а в 2012 г. составила уже 95 кв .м, что, с одной стороны, свидетельствует о повышении комфортности возводимого жилья, но с другой, очевидно уменьшает его доступность для лиц со средними или низкими доходами.

Рассмотрит факторы, которые обеспечили такое интенсивное развитие рынка жилья в первом десятилетии настоящего века в России и, в частности, в Санкт-Петербурге. В первую очередь здесь нужно указать на макроэкономическую динамику: рост валового внутреннего дохода (ВВП) страны и доходов населения. На следующем рисунке (рис.5) видно, что вплоть до 2009 г. ВВП России рос устойчивыми и высокими темпами и в 2008 г. по сравнению с 2000 г. его масштабы выросли в текущих ценах почти в 6 раз: с 7300 млрд. руб. до 41 000 млрд. руб. Это нашло отражение и в росте доходов населения: денежные доходы на душу населения выросли с 4 500 руб. в месяц до 22 000 руб.

Следует заметить, что цены на жилье росли, как было показано выше, примерно такими же, а в Санкт-Петербурге и Москве еще более высокими темпами и коэффициент доступности жилья, по оценкам некоторых международных организаций, составляет в России весьма внушительную величину – около 20:1, тем не менее, спрос на жилье и суммарное количество сделок на первичном и вторичном рынках выросло не только в стоимостном, но и натуральном выражении.

Рис.5. Рост объемов валового внутреннего продукта России
в 1995-2013 гг. (млрд.руб.)

В значительной мере этот рост связан со стремительным ростом объемов ипотечного кредитования, особенно в 2006 -2008 гг. По данным Агентства по ипотечному кредитованию (АИЖК) — специализированной государственной корпорации, являющейся аналогом американской национальной ипотечной ассоциации (FNMA), если в первом квартале 2006 г. в стране было выдано ипотечных кредитов на сумму в 23 млрд. руб., то в последнем предкризисном квартале — в третьем квартале 2008 г. – на сумму в 198 млрд.руб., т.е. они выросли почти в 9 раз [8].

В больших городах, где ипотечное кредитование развивалось особенно активно, ипотека стала играть роль «спускового крючка» на рынке жилья: в Санкт-Петербурге доля сделок с жильем в их общем объеме к 2012 г. достигла почти 20 %, при том, что в 2000-2001 гг. была близка к нулю.

На наш взгляд, следует отметить несколько важных обстоятельств, проявляющихся на фоне резкого снижения количества денег у населения и их вложений в финансовые активы. Во-первых, приобретение жилья перестало быть в настоящее время уделом только высокообеспеченной части населения страны. На рынок недвижимости вышел средний класс, для которого до этого приобретение жилья было невозможным, а относительно длительный период устойчивого роста экономики и собственных доходов стал поводом для оптимистичных ожиданий. Во-вторых, в годы, непосредственно предшествующие кризису, вложения в недвижимость стали для многих частных инвесторов более предпочтительным вариантом инвестиций, чем финансовые инструменты. Все это подстегнуло спрос на рынке, что и стало фактором его перегрева.

Вместе с тем, на положение на российском рынке недвижимости существенно повлияла и мировая экономическая ситуация. Высокие темпы экономического роста в стране были в значительной степени спровоцированы ростом мировых цен на нефть. Важно отметить, что динамика валового внутреннего продукта России и динамика цен на недвижимость и объемов рынка недвижимости весьма коррелируют с этими показателями, что еще раз свидетельствует о существенной зависимости российской экономики от мировой конъюнктуры на рынках сырья [9].

Оценивая современное состояние рынка жилья в Санкт-Петербурге, помимо констатации того факта, что на рынке постепенно восстанавливаются и стабилизируются положительные тенденции, необходимо отметить следующие обстоятельства. Во-первых, рост объемов рынка и особенно цен в перспективе уже не будет столь бурным, как в прошлом десятилетии. Даже при благоприятной мировой конъюнктуре российская экономика не будет развиваться также быстро, как в начале века, в связи с большим грузом накопленных проблем: несовершенная структура экономики, высокая степень износа производственных и непроизводственных фондов, низкая производительность общественного труда. В этих условиях рынок недвижимости, испытывая на себе влияние общего состояния экономики, скорее всего, будет демонстрировать умеренные темпы роста как объемов, так и цен. Во-вторых, если говорить о внутренних тенденциях рынка, то здесь следует ожидать дальнейшего повышения роли первичного рынка, который для покупателя способен обеспечить не только улучшение характеристик жилища непосредственно, но и более высокое качество жилищной среды в целом. Этому, в частности, способствует и тот факт, что в настоящее время «точечная» застройка, как реализация отдельных проектов строительства жилых домов, начинает уступать ведущее место проектам развития целых городских территорий [10].

В настоящее время в Санкт-Петербурге сосуществуют два вида таких проектов: проекты комплексного освоения незастроенных территорий и проекты реновации кварталов старой застройки, точнее, кварталов застроенных в 1950-1960-е гг. Первые абсолютно доминируют: в настоящее время заявлено почти сто таких проектов, причем каждый из них – это десятки, а то и сотни гектаров земли. Так, проект комплексного освоения территории (КОТ) «Северная долина» – это 270 гектаров земли, на которых предполагается разместить 2,7 млн. кв. м. жилья, что сравнимо по объемам с объемом годового ввода жилья в городе в последние годы. Другой известный не только в городе проект – «Балтийская жемчужина» – развивается на территории в 205 гектаров (общая площадь объектов должна составить 1 760 тыс.кв.м., в том числе около 1 млн.кв. м. жилья и 600 тысяч кв.м. офисных помещений). Доля проектов комплексного освоения новых территорий в общем объеме ввода жилья в городе становится существенной уже в 2007 г. – около 9%. В 2012 г. доля КОТ в объеме ввода жилья составила уже 43,4 %, а в выводе новых объектов на рынок – почти 57%. В ближайшие годы доля проектов комплексного освоения территорий будет расти и по оценкам экспертов может составить 60-65% от общего объема жилищного строительства в городе. Развитие проектов комплексного освоения территорий является одним из факторов, способствующих стабилизации цен на рынке, поскольку благодаря эффекту масштаба даже при снижении разницы между себестоимостью и ценой суммарная прибыль застройщиков, реализующих эти проекты, растет при росте объемов продаж. Существенным также является то, что квартиры, строящиеся в рамках проектов комплексного освоения территорий, рассчитаны, в основном, на представителей среднего класса, а потому их параметры, прежде всего, площадь, также в целом ниже, чем при проектах точечного строительства в зонах сложившейся застройки.

Вместе с тем, акцент в новом строительстве жилья на реализацию проектов комплексного освоения территорий не может оцениваться однозначно положительно. В подавляющем большинстве такие проекты предусматривают только жилищное строительство и создание объектов социальной инфраструктуры, но не создают в городе новые зоны занятости, что может серьезно обострить и без того сложную для города транспортную проблему и приведет к неэффективному использованию времени населения. Кроме того, массовое жилищное строительство на периферии города, ориентированное на средний класс, может привести к увеличению доли лиц с низкими доходами на застроенных городских территориях, что чревато обострением социальных проблем и появлению новых депрессивных территорий. В этой связи представляется важным, чтобы этот вариант развития городских территорий был дополнен другим – редевелопментом застроенных территорий. Намерение активно реализовывать такие проекты есть у руководства города и они даже закреплены в соответствующем городском законе. Однако, с практической реализацией проектов редевелопмента территорий дело обстоит гораздо хуже, чем с проектами комплексного освоения незастроенных территорий. В городскую программу развития застроенных территорий включено 40 городских кварталов, застроенных домами первых массовых серий. Однако, фактически продвижение сегодня есть не больше, чем на половине из этих территорий, да и сейчас дело не пошло еще дальше разработки градостроительной и проектной документации. Причина тому, как представляется в том, что руководство города не видит большой разницы между созданием отдельных объектов и девелопментом, а тем более, редевелопментом целых территорий. Однако, между ними имеются принципиальные различия: девелопмент и даже редевелопмент отдельных зданий вполне может осуществляться только на основе частного интереса девелопера (застройщика), получающего свой доход за счет создаваемой добавленной стоимости. При развитии целых территорий гораздо большее значение имеет не прямой коммерческий эффект, а косвенные внешние эффекты: повышение качества жизни населения, создание привлекательной городской среды, повышение деловой активности, однако, все они выходят за рамки прямого коммерческого эффекта и было бы неправильно всю тяжесть реализации таких проектов возлагать на частный бизнес. Именно они, на наш взгляд, должны реализовываться на основе принципов государственно-частного партнерства с прямым участием города в решении проблемы переселения проживающих на таких территориях, в создании объектов социальной и транспортной инфраструктуры, в создании мест приложения труда и т.д. Пока этого нет, неизбежна диспропорция между темпами нового строительства и обновления застроенных территорий, что негативно влияет как на развитие жилищного рынка, так и города в целом.

Завершая краткий обзор развития рынка жилой недвижимости в Санкт-Петербурге в современных условиях, подчеркнем, что перспективы развития региональных жилищных рынков в регионах России и, в частности, в Санкт-Петербурге, в определяющей степени будут зависеть, во-первых, от того, насколько успешна будет политика модернизации и повышения эффективности российской экономики на федеральном и региональном уровне, а, во-вторых, от активной политики региональных органов власти по созданию приоритетов в социально-экономическом развитии региона в целом и рынка недвижимости, в частности.

Библиографический список:

  1. Жук В.А. Состояние и особенности рынка жилья в Российской Федерации // Проблемы современной экономики. № 2, 2011.
  2. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Online]. Доступно на: http://www.gks.ru.
  3. Селютина Л.Г. Формирование маркетинговых инвестиционных решений в системе управления жилищным строительством и реконструкцией жилой застройки // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика. Т. 28. № 1, 2009.
  4. Официальный сайт Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии. [Online]. Доступно на: http://www.rosreestr.ru.
  5. Селютина Л.Г. Методологические проблемы оптимизации структуры жилищного фонда и жилищного строительства в крупном городе в современных условиях: Дис. док. экон. наук. Санкт-Петербург, 2003.
  6. Официальный сайт Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области. [Online]. Доступно на: http://www. petrostat.gks.ru.
  7. Российский рынок жилья: вчера, сегодня, завтра. Сб. науч. труд. / Сост.: А. Н. Ларионов, Ю. В. Иванова. — СПб.: СПбГАСУ, 2007.
  8. Стерник Г.М. Технология анализа рынка недвижимости. – М., 2005.
  9. Селютина Л.Г. Методологические основы формирования и развития системы управления процессом преобразования жилого фонда крупного города // Общество. Среда. Развитие (Terra Humana). № 2, 2009.
  10. Васильева Н.В., Селютина Л.Г. Инновационные технологии в управлении жилищной сферой крупного города // Инновации. № 4, 2002.

Развитие рынка жилой недвижимости в регионах России (на примере Санкт-Петербурга) Читать дальше »

Малые и средние города как стратегические объекты управления органов региональной и муниципальной власти в субъектах РФ

На регион, как и на любую экономическую систему, в реальных условиях воздействуют внутренние и внешние факторы, способствующие как резкому скачкообразному росту экономики и уровня жизни населения, так и «шоковому» падению основных региональных социально-экономических показателей. Потребность в предупреждении негативного влияния внутренних и внешних явлений сопряжена с понятием «устойчивого развития» региона. При этом, по устойчивым развитием региона будем понимать его «способность стабильно нивелировать негативное влияние изменений внутренних и внешних факторов, а также трансформировать такого рода изменения в региональные конкурентные преимущества, при условии сбалансированного развития экономической, социальной и экологической подсистем региона» [2, с. 264].

Основная проблема, являющаяся одним из препятствий к устойчивому социально-экономическому развитию регионов в России, состоит в не пропорциональном распределении налоговых доходов среди бюджетов бюджетной системы РФ по отношению к их расходным обязательствам.  Фактически большинство региональных и местных бюджетов формируется за счет значительного удельного веса межбюджетных трансфертов. Вследствие этого, управление территорий на региональном и местном уровнях власти осуществляется неполноценно в условиях постоянной нехватки денежных ресурсов.

Как показал анализ отчетов об исполнении бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов [3], проведенный выборочно по Челябинской, Свердловской, Курганской, Тюменской, Оренбургской областям и Республики Башкортостан, основной удельный вес в структуре доходов региональных бюджетов составляют налог на прибыль организаций и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).


Рис. 1. Структура доходной част бюджетов субъектов РФ, млн руб.

В структуре доходной части местных бюджетов, за исключение безвозмездных поступлений в виде межбюджетных трансфертов, значительная доля приходится на отчисления по НДФЛ. Структура доходной базы бюджетов муниципальных образований по их видам на примере Челябинской области представлена на рисунке 2.


Рис. 2. Структура доходной части местных бюджетов Челябинской области, млн руб.

Сопоставив состав доходов региональных и местных бюджетов с видами их расходов было выявлено, что экономически тесно связаны только НДФЛ и расходы на образование, которые в структуре расходной части бюджетов имеют немалый удельный вес.

Структура расходов регионального бюджета характеризуется значительными суммами расходов на здравоохранение, национальную экономику и образование.


Рис. 3. Структура расходной части бюджета субъектов РФ, млн руб.

Местные бюджеты расходуют бюджетные средства в основном на образование.  Расходы на национальную экономику преимущественно представлены затратами на дорожное хозяйство. Структура расходов местных бюджетов, на примере Челябинской области, приведена на рисунке   4.


Рис. 4. Структура расходной части местных бюджетов Челябинской области, млн руб.

Уровень расходов на образование в большей степени определяет качество «новой» рабочей силы, поступающей на рынок труда из года в год. Как правило, выпускники высших учебных заведений получают более высокую заработную плату нежели специалисты, окончившие колледжи и техникумы. А так как фонд заработной платы является налоговой базой для НДФЛ, то и рост количества квалифицированного персонала в городах должен способствовать повышению налоговых доходов местных бюджетов.

Безусловно, в современных российских реалиях, высокий уровень образованности населения не всегда соответствует получаемыми ими доходам. Не востребованность профессий, безработица и нежелание местных частных предприятий увеличивать свои расходы из-за повышения заработной платы сотрудников не позволяют достоверно оценить эффективность региональных и местных бюджетов. Но тем не менее, соотношение НДФЛ к расходам на образование является единственным способом анализа эффективности расходования бюджетных средств.

Получается, что отсутствие экономических связей между источниками доходов и расходами региональных и местных бюджетов не позволяет делать какие-либо однозначные выводы о бюджетной эффективности расходов в результате реализации органами региональной и местной власти управления городами и регионами в целом.

Реформирование налоговой и бюджетной систем РФ, предполагающее изменения в составе налоговых поступлений в региональные и местные бюджеты или сокращения расходных обязательств согласно Бюджетному кодексу РФ, представляет сложный и длительный процесс. В целях решения текущих вопросов по улучшению социально-экономического положения регионов целесообразнее анализировать возможности совершенствование деятельности органов государственной и муниципальной власти по конечным результатам управления, то есть по изменению ключевых социально-экономических показателей, характеризующих развитие как городов, так и субъектов РФ.

Для комплексного управления городами важно организовывать тесное сотрудничество между органами власти регионального и местного уровней и проводить согласованную региональную политику. В этом плане стоит привести в пример опыт из зарубежной практики ведения региональной политики в Швейцарии. Современная региональная политика Швейцарии построена на принципе субсидиарности. Схема взаимодействия между разными уровнями власти в Швейцарии представлена на рисунке 5. При этом кантоны представляют собой аналоги российским муниципалитетам.


Рис. 5. Схема взаимодействия между разными уровнями власти в Швейцарии

При организации тесного сотрудничества важно четко понимать, какая роль будет отводиться конкретным муниципальным образованиям, т.е. какие задачи, помимо законодательно закрепленных за бюджетом обязательств согласно Бюджетному кодексу РФ, будут решаться на региональном, а какие на местном уровнях и в рамках каких видов муниципальных образований (на уровне городских округов, муниципальных районов или городских и сельских поселений).

Малые и средние города могут стать опорными центрами для развития сельских поселений. Более того, учитывая «особо важную роль небольших городских поселений, которую они выполняют в восточных районах страны, обеспечивая социально-экономическое развитие сложных для освоения территорий России и в определенной степени компенсируя недостаточное размещение здесь более крупных городов» [1, с. 291], малые и средние города способны стать «точками рост» для регионов, способствуя его устойчивому социально-экономическому развитию.

Интересен тот факт, что несмотря на сильную централизацию власти в такой социалистической республике как Китай, государство в последние годы все больше уделяет внимание местным органам власти, предоставляя им больше свобод в управлении. Так, в рамках реализации Плана урбанизации территории в Китае, принято решение о разрешении выпуска облигаций местными властями для привлечения инвестиций [7]. Кроме того, План по урбанизации территории, где располагаются «трущобы», на 2014-2020 годы включает переезд граждан в малые и средние города, что должно способствовать развитию страны, обновлению отраслей и росту внутреннего спроса.

Малые города как третья ступень в пространственной организации экономики рассматриваются и в Казахстане [4]. Стоит сказать, что за рубежом органы государственной власти не всегда видят развитие экономики только через создание городских агломераций и развитие крупных городов, малым и средним городам отводится также значительная роль в формировании именно «устойчивой» системы для успешного социально-экономического развития региона. Тем более, говоря о такой большой по масштабам стране как России, нельзя не учитывать специфику расселения граждан, особенно за Уралом.  Идея о создании «полюсов роста» в виде городских агломераций в субъектах РФ без усиления позиций малых и средних городов может привести к усилению социальной дифференциации и напряженности.

Одним из возможных решений в недостатке финансирования важных социальных проектов в малых и средних городах России может стать организация конкурсов по предлагаемым инвестиционным проектам от органов как муниципальной, так и региональной власти. При этом под инвестиционным проектом стоит понимать программу, реализация которой может дать максимальный социально-экономический эффект при меньшем вложении бюджетных средств. Другими словами, на ряду со стандартными механизмами взаимодействия между органами государственной и муниципальной власти, стоит внести, на мой взгляд, такой дополнительный инструмент как механизм финансирования отдельных программ, представленных в виде инвестиционных проектов, только после конкурсного отбора.

Политика финансирования программ через реализацию инвестиционных проектов после оценки их бюджетной эффективности проводится в России специально сформированной рабочей группой Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», регулируемой Федеральным законом «О банке развития» (№82-ФЗ от 17.05.2007 г.).

Согласно Отчету Группы «Внешэкономбанк» 2012 года в Меморандум о финансовой политике банка внесены изменения, в соответствии с которыми «инвестиционные проекты по развитию территориальных кластеров и монопрофильных муниципальных образований были отнесены к основным направлениям инвестиционной деятельности Внешэкономбанка. Изменения в меморандуме также предусматривают снижение порога инвестиций по проектам, реализуемым в моногородах, с 2 млрд до 1 млрд рублей, что создало дополнительные возможности для финансирования проектов, направленных на модернизацию экономики моногородов, и формирования новых точек экономического роста в регионах» [5, с. 36].

Однако, рабочая группа «Внешэкономбанка» занимается исключительно моногородами, которые представлены как малыми, так и крупными городами. Организация схожего механизма управления по отношению к реализации программ развития на региональном и местных уровнях власти способствовало бы более эффективному расходованию бюджетных средств.

Таким образом, малые и средние города в России могут стать опорными центрами для комплексного развития территории. При этом важно организовывать между региональным и местными уровнями власти единую согласованную политику по отношению к направления развития региона и городов, что возможно только при тесном сотрудничестве органов власти в вопросах направлений социально-экономического развития территории.

Библиографический список:

  1. Любовный В.Я. Города России: альтернативы развития и управления. – М.: Экон-информ, 2013. – 614 С.
  2. Перфилов В.А. Сущность и типы устойчивости развития региональных социально-экономических систем. Экономические проблемы регионов и отраслевых комплексов / Перфилов В. А. // Проблемы современной экономики. – 2012. — № 2 (42).
  3. Информация об исполнении бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Официальный сайт Казначейства России [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.roskazna.ru/byudzhetov-subektov-rf-i-mestnykh-byudzhetov/
  4. Программа «Развитие регионов».  Утверждена  постановлением Правительства Республики Казахстан   от « 26» июля 2011 года № 862 / Официальный сайт Министерства экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.minplan.gov.kz/economyabout/249/
  5. Отчет Группы «Внешэкономбанк» за 2012 год. [Электронный ресурс] – Режим доступа:   http://media.rspp.ru/document/1/b/a/ba0cc7b620c2155ce0709d482deefd31.pdf
  6. OECD (2011), «OECD Territorial Reviews: Switzerland 2011» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://dx.doi.org/10.1787/9789264092723-en
  7. China to Spend More Than $162 Billion on Shantytowns / Bloomberg News / Mar 17, 2014 [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.bloomberg.com/news/2014-03-16/china-plans-over-163-billion-shantytown-investment-cctv-says.html

Малые и средние города как стратегические объекты управления органов региональной и муниципальной власти в субъектах РФ Читать дальше »

Внедрение системы мониторинга индикаторов достойного труда в Украине

Введение. Внедрение системы государственного мониторинга является важным направлением совершенствования социально-экономического механизма обеспечения достойного труда. Основной целью проведения мониторинга является не только определение уровня имплементации концепции достойного труда, но и институциализация этого процесса, формирования действенного социально-экономического механизма.

Реализация глобальной цели распространения достойного труда во всем мире и предоставление возможности получить такую работу всем, кто стремится работать, требует не только разработки эффективной политики во всех сферах социально-трудовых отношений, но и создание действенной системы мониторинга и оценки показателей достойного труда во всех странах. Осуществление постоянного мониторинга позволит не только определить существующие проблемы, измерить глубину тех или иных социально-экономических явлений, но и оценить состояние решения поставленных задач.

Основная часть. В 2009-2013 гг. МОТ осуществляла проект «Мониторинг и оценка прогресса в области достойного труда» (Monitoring and Assessing Progress on Decent Work – MAP), который финансировался Европейским Союзом. В рамках этого проекта МОТ сотрудничала с правительственными ведомствами (в частности, с Министерствами труда), национальными статистическими органами, организациями работников и работодателей, научно-исследовательскими институтами для построения развивающимися странами и странами с переходной экономикой систем мониторинга и оценки прогресса в обеспечении достойного труда. Следует отметить, что стратегия MAP состоит из трех частей [10]: содействие определению показателей достойного труда, которые релевантны на национальном уровне, сбор дополнительных данных через анкетирование, опросы и управление базами данных, использование собранных данных для анализа тенденций в сфере достойного труда и обеспечение учета этих вопросов в национальной политике.

По результатам проекта МАР в 2011 г. был создан «Профиль достойного труда в Украине» [7], который объединяет правовые и статистические индикаторы достойного труда. Однако следует отметить, что методика расчета интегральных показателей обеспечения достойного труда разработана не была. Мы считаем, что мониторинг индикаторов достойного труда целесообразнее проводить по предложенной нами методике оценки, которая включает 9 блоков индикаторов: «Возможности занятости», «Достаточные заработки и продуктивная занятость», «Безопасный труд», «Государственное финансирование социальной сферы», «Стабильность и уверенность в сохранении работы», «Достойная продолжительность рабочего времени», «Социальный диалог, представительство работников и работодателей», «Детский труд и принудительный труд, должны быть отменены», «Различные формы дискриминации возможностей в сфере занятости».

В научной литературе мониторинг определяется как «постоянное наблюдение за любым процессом с целью выявления его соответствия желаемому результату» [4]. Мониторинг трактуют и как систематический сбор и обработку информации, которая может быть использована для улучшения процесса принятия решений, а также для информирования общественности и как инструмент обратной связи в целях осуществления проектов, оценки программ или выработки политики [2]. Мониторинг является комплексным методом познавательной и предметно-практической деятельности, направленным на непрерывное наблюдение за состоянием объектов социальной среды по заранее заданным параметрам с целью анализа состояния среды и её контроля, что позволяет осуществлять эффективное прогнозирование и выработку оптимальных управленческих решений.

В контексте проведения социально-трудовых исследований, также различают мониторинг социально-трудовой сферы [1], который рассматривается как комплексная государственная система непрерывного наблюдения за фактическим положением дел в социально-трудовой сфере.

Следует отметить, что мониторингу индикаторов обеспечения достойного труда должны быть присущи такие системные свойства, как единство цели, многоаспектность критериальной базы, взаимосвязь объектов, субъектов и методов измерения. Таким образом, методологической основой осуществления мониторинга является системный подход, который предполагает определение цели, задач, объекта, предмета, субъектов мониторинга, функций и принципов. Основываясь на результатах научных исследований в сфере обеспечения достойного труда и утвержденных соответствующими нормативными актами методиках проведения мониторинга социально — экономических показателей в Украине [3, 6, 8, 9, 10], мы предлагаем такой алгоритм проведения мониторинга индикаторов обеспечения достойного труда (рис. 1).

На I этапе определяется цель, задачи, функции, сроки проведения мониторинга. Целью проведения мониторинга является оценка современного уровня обеспечения достойного труда по интегральному показателю и частичным индексам, определения проблемных сфер и направлений повышения уровня обеспечения достойного труда в Украине.

Рис. 1. Алгоритм мониторинга индикаторов обеспечения достойного труда
Примечание. Разработано автором.

Мы определяем следующие основные функции мониторинга индикаторов обеспечения достойного труда: информационно-аналитическая (накапливается, всесторонне анализируется и распространяется среди субъектов социально-трудовых отношений информация об уровне обеспечения достойного труда и динамике отдельных его индикаторов); контрольно-оценочная (осуществляется контроль и оценка определенных характеристик уровня обеспечения достойного труда, его количественных и качественных показателей, а также соответствия последних заданным параметрам); диагностическая (устанавливает внутренние и внешние факторы воздействия на объект мониторинга — уровень обеспечения достойного труда, уровень отклонений от заданных параметров и основные причины такого состояния); корректирующая (уточняет установленные задания или очерчивает возможные изменения в обеспечении достойного труда для повышения эффективности); прогностическая (связана с предвидением и обоснованием процессов дальнейшей имплементации концепции достойного труда и ожидаемых последствий).

Мониторинг целесообразно проводить по основным индикаторам ежеквартально, а расширенные аналитические расчеты – раз в год. Периодичность проведения мониторинга можно определять в соответствии с графиками подготовки статистической и аналитической информации Государственной службой статистики, а также исходя из периодичности представления предприятиями статистической отчетности по труду.

Для достижения поставленной цели, в системе мониторинга уровня обеспечения достойного труда необходима реализация следующих задач: оценка уровня обеспечения достойного труда по всем показателям; постоянное отслеживание динамики ключевых индикаторов; анализ национальных и мировых тенденций в вопросах обеспечения достойного труда; отслеживание нарушений действующего законодательства о труде; определение проблемных сфер в вопросах обеспечения достойного труда; подготовка материалов для органов государственной власти и социальных партнеров по результатам анализа индикаторов; подготовка рекомендаций для разработки государственных и региональных программ.

На ІІ этапе определяется процедура, методы проведения мониторинга и индикаторы. Методы исследования социально-трудовой сферы являются совокупностью специальных методов, способов и приемов получения, обработки и анализа эмпирических данных. В современных условиях чаще всего применяют следующие методы сбора информации: наблюдение, анализ документов, анкетный опрос, интервью, социометрический опрос, эксперимент.
Для внедрения мониторинга обеспечения достойного труда необходимо определение ответственных лиц и подготовка форм для комплексного мониторинга. При проведении мониторинга индикаторов обеспечения достойного труда на микроуровне необходимо также дополнение действующих форм статистической отчетности по труду соответствующими индикаторами (табл. 1).

Таблица 1 — Предложения по дополнению форм статистической отчетности по труду

№ п/п

Наименование формы

Индикаторы обеспечения достойного труда, которыми необходимо дополнить форму

1

2

3

1

№ 1-ПВ (месячная) «Отчет по труду» Соотношение минимальной и средней заработной платы на предприятии, %
Доля лиц, перед которыми предприятия имеют задолженность по заработной плате в общей численности персонала, %
Сумма задолженности по заработной плате в расчете на 1 человека (из числа работников, перед которыми имеется задолженность), грн. / чел.
Соотношение среднемесячной заработной платы штатных работников — женщин и мужчин
Доля женщин на руководящих должностях, %

2

№ 1-ПВ (квартальная) «Отчет по труду» Средняя фактическая продолжительность рабочей недели с учетом потерь или сверхнормативного времени работы («+» или «-» от нормы 40 часов.), часов
Доля простоев и потерь рабочего времени в общем фонде рабочего времени, %
Доля работников, работавших неполное рабочее время по инициативе администрации, в общей их численности, %
Доля работников, работавших сверхурочно по инициативе администрации, в общей их численности, %
Средняя продолжительность оплачиваемого отпуска, дней
Доля работников, которым были предоставлены отпуска без сохранения или с частичным сохранением заработной платы по инициативе администрации, в общей их численности, %
Средняя продолжительность отпусков без сохранения или с частичным сохранением заработной платы по инициативе администрации, дней / чел
Доля лиц, работавших по договорам гражданско-правового характера, % от общей численности работников

3

№ 1-ПВ (условия труда) (один раз в два года) «Отчет о состоянии условий труда, льготы и компенсации за работу с вредными условиями труда» Доля работников, работавших в условиях, не отвечающих санитарно-гигиеническим нормам, % учетной численности штатных работников
Доля расходов предприятия на улучшение условий и охрану труда, % от общих расходов

4

№ 6-ПВ (годовая) «Отчет о коли-честве работников, их качественном составе и профес-сиональном обучении» Доля работников, прошедших профессиональную подготовку и повысивших квалификацию в общей численности персонала, %
Доля работников, которых повысили по должности, %
Соотношение работников, занятых квалифицированным и неквалифицированным трудом, %

5

№ 3-ПН «Информация о спросе на рабочую силу (вакансии)» Доля работников, выбывших в связи с сокращением численности персонала, в их общей численности, %

6

№ 4-ПН «Информация о запланированном массовом высвобождении работников в связи с изменениями в организации производства и труда» Доля работников, выбывших в связи с сокращением численности персонала по инициативе администрации, в их общей численности, %

7

№ 7-ПВ «Отчет о заработной плате по профессиям отдельных работников» Доля выполненных положений коллективного договора,% от общего количества
Общий уровень охвата профсоюзами, % к общей численности штатных работников
Количество коллективных трудовых споров, случаев
Доля урегулированных коллективных трудовых споров, % от общего количества
Количество забастовок, случаев
Доля работников, занятых в различных формах управления производством, %
Расходы предприятия на социальные цели, грн. / чел.
Доля расходов предприятия на социальные цели, % от общих расходов

8

№ 7-тнп (годовая) «Отчет о травматизме на производстве» Уровень производственного травматизма с не смертельным случаем, случаев на 1000 работников
Уровень производственного травматизма со смертельным исходом, случаев на 1000 работников
Доля рабочих мест с устаревшим (изношенным) оборудованием, %

Источник: Разработано автором.

Результаты проведенного анализа форм статистической отчетности по труду свидетельствуют, что большинство индикаторов обеспечения достойного труда можно рассчитать, используя информацию, представленную в статистической отчетности, однако для определения уровня обеспечения достойного труда требуется введение на государственном уровне системы мониторинга индикаторов, в рамках которой должны быть созданы интегрированные формы.

На III этапе непосредственно осуществляется процесс мониторинга путем сбора и проведение анализа информации об уровне обеспечения достойного труда. Основную руководящую и координирующую роль при проведении мониторинга должно осуществлять Министерство социальной политики. В соответствии с Положением о Министерстве социальной политики Украины, утверждённым Указом Президента Украины от 6 апреля 2011 г. № 389/2011 [5], оно является главным органом в системе центральных органов исполнительной власти по формированию и обеспечению реализации государственной политики в сфере занятости населения и трудовой миграции, трудовых отношений, социальной защиты, социального обслуживания населения, волонтерской деятельности, по вопросам семьи и детей, оздоровления и отдыха детей, а также защиты прав депортированных по национальному признаку лиц, которые вернулись в Украину.

Следовательно, мониторинг должно осуществлять Министерство социальной политики совместно с Государственной службой статистики, которая обеспечит сбор статистической информации в соответствии с существующими формами статистической отчетности и формами, в которых представлены индикаторы достойного труда, а также подготовку аналитических отчетов.

На мезоуровне и микроуровне для сбора первичных данных в рамках проведения мониторинга также необходимо привлечение областных управлений статистики, местных органов государственной власти и предприятий. Возможно также проведение опроса работников по уровню обеспечения достойного труда с привлечением органов государственной статистики или организаций, которые проводят социологические опросы.

В рамках проведения опроса работников прежде всего необходим сбор информации, которая базируется на субъективной оценке отдельными работниками состояния дел на предприятиях и в регионах, ведь официальные статистические данные могут не в полной мере отражать существующую ситуацию в вопросах обеспечения достойного труда. Форма опроса работников по вопросам обеспечения достойного труда должна содержать вопросы, охватывающие все основные блоки индикаторов достойного труда.

На IV этапе проводится анализ результатов мониторинга, подготовка статистической и аналитической информации об уровне обеспечения достойного труда в Украине и отдельных регионах. На этом этапе производится расчет показателей на основе статистических и административных данных, анализ результатов опроса работников по уровню обеспечения достойного труда.

На V этапе осуществляется обнародование результатов мониторинга (аналитических отчетов, тенденций, динамики индикаторов), что предусматривает размещение информации об уровне обеспечения достойного труда и его тенденциях на официальных сайтах (Министерства социальной политики, Государственной службы статистики), в печатных и электронных периодических изданиях, социальных сетях; доклады на международных научно-практических конференциях и др.

На VI этапе проводятся мероприятия для повышения уровня обеспечения достойного труда на государственном, региональном уровнях и на отдельных предприятиях. После принятия корректирующих мероприятий, для оценки их эффективности, процесс мониторинга индикаторов обеспечения достойного труда вновь повторяется с более углубленной оценкой наиболее проблемных аспектов.

Выводы. Активное распространение объективной информации является необходимым залогом эффективности обеспечения достойного труда, ведь именно повышение уровня информированности о состоянии дел на уровне Министерства социальной политики и органов государственной власти, всех социальных партнеров и отдельных граждан способно способствовать повышению уровня обеспечения достойного труда. Проблемы в социально-трудовой сфере должны решаться через повышение уровня информированности населения, активное привлечение к социальному диалогу всех сторон, участие государства в решении сложных социально-экономических вопросов, усиление социальной сплоченности и ответственности на всех уровнях.

Библиографический список:

  1. Грішнова О.А. Економіка праці та соціально-трудові відносини: Підручник.  / О.А. Грішнова. – 5-те вид., оновлене – К.: Знання, 2011. – 390 с.
  2. Єдгарова І.В. Моніторинг діяльності державних службовців з надання публічних послуг: підходи до визначення сутності [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.academy.gov.ua/ej/ ej14/txts/Edgarova.pdf
  3. Калачова І.В. Концептуальні та методологічні аспекти вимірювання гідної праці [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.econindustry.org/ arhiv/mag/2006/vip_03_34/st_34_32.pdf
  4. Крисин Л. П. Толковый словарь иноязычных слов / Л. П. Крисин. – М.: ЭКСМО, 2007.– 944 с.
  5. Положення про Міністерство соціальної політики України, затверджене Указом Президента України від 6 квітня 2011 р. № 389/2011 [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/389/2011
  6. Постанова КМУ від 14 грудня 2011 р. № 1283 «Про затвердження Порядку проведення моніторингу та оцінки якості освіти» [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/1283-2011-п
  7. Профіль гідної праці в Україні / Під ред. Іванкевича В.В. – генерального директора Інституту розвитку соціального страхування та кредитування. – Міжнародна організація праці, 2011. – 87 с.
  8. Мілашовська О.І. Моніторинг спільної стратегії соціально-економічного розвитку областей карпатського регіону [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://jrnl.nau.edu.ua/index.php/IMV/ article/viewFile/3228/3184
  9. Методика проведення моніторингу та оцінювання ефективності програм соціальної підтримки населення. Затверджено Наказом Міністерства соціальної політики України, Міністерства економічного розвитку і торгівлі України, Міністерства фінансів України, Державної служби статистики України, Національної академії наук України 12.03.2013 № 114/242/392/85/85 [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/ show/z0508-13
  10. Monitoring and Assessing Progress on Decent Work (MAP) [Electronic recourse] – Available at: http://www.ilo.org/integration/themes/ mdw/map/lang—en/index.htm

Внедрение системы мониторинга индикаторов достойного труда в Украине Читать дальше »

Тренды развития индустрии туризма и гостеприимства в РФ

Российская Федерация обладает высоким туристско-рекреационным потенциалом. На ее территории сосредоточены уникальные природные и рекреационные ресурсы, объекты национального и мирового культурного и исторического наследия, проходят важные экономические, культурные, общественные и спортивные события. Во многих регионах представлен широкий спектр потенциально привлекательных туристских объектов и комплексов, пользующихся большой популярностью у российских и иностранных туристов. Наличие разнообразных туристско-рекреационных ресурсов страны позволяет развивать практически все виды туризма, в том числе рекреационный (пляжный), культурно-познавательный, деловой, активный, оздоровительный и экологический туризм, а также морские и речные круизы, сельский туризм и др.

На территории России находится огромное количество культурных и природных достопримечательностей. К ним, согласно данным Росстата, относятся 2368 музеев в 477 исторических городах, 590 театров, 67 цирков, 24 зоопарка, почти 99 тысяч памятников истории и культуры, 140 национальных парков и заповедников. В России в настоящее время действуют 103 музея-заповедника и 41 музей-усадьба. «В список объектов Всемирного наследия ЮНЕСКО включено 23 объекта культуры и природы из разных регионов России» [1, c. 58]. Однако, несмотря на такой колоссальный туристский потенциал, Россия является «страной-донором», т.е. активным поставщиком туристов в зарубежные страны. Въездной туризм развит очень слабо. Согласно данным ЮНВТО, на долю России приходится всего лишь 2,2 % мирового туристского рынка, что конечно является крайне низким показателем для страны с таким туристско-рекреационным потенциалом.

Целью данного исследования является прогнозирование возможных вариантов развития индустрии туризма и гостеприимства в РФ. В настоящее время  на практике применяют  различные методы прогнозирования: методы экспертных оценок, статистические методы прогнозирования, системно-структурные, метод прогно­зирования на основе коэффициента эластичности спроса, эконо­мико-математическое моделирование  и др.. Выбор метода прогнозирования зависит от цели и  продолжительности периода исследования (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный), от исходных данных, требуемой точности, от характера обработки исходной информации. В нашем случае собраны статистические данные о количестве международных туристов посетивших Россию, 2006-2011, доходах, полученные Россией от индустрии туризма, 2006-2011 гг., количестве россиян выехавших за границу в 2006-2011 гг.. Эти  динамические ряды позволяют использовать регрессионный анализ для краткосрочного и среднесрочного горизонта прогнозирования. Одним из самых доступных программных продуктов для решения подобного рода задач является MS Excel , в который имеется возможность добавления выбранных регрессий (линий тренда) в диаграмму, построенную на основе таблицы данных, а также  продлить линию тренда в диаграмме за пределы реальных данных для предсказания будущих значений. Линии тренда позволяют наглядно показать тенденции изменения данных и помогают анализировать задачи прогноза. Тип линии тренда (линейный, логарифмический, полиномиальный, степенной, экспоненциальный, линейной фильтрацией) следует выбирать в зависимости от типа имеющихся данных. Для более точного прогноза желательно необходимо иметь более 10 выборок наблюдаемого параметра. Рассмотрим более подробно возможность трендового прогнозирования для собранных статистических данных.

Многочисленные исследования о потенциальных возможностях российской туристской индустрии позволяет сделать вывод о том, что имеющийся значительный туристский потенциал страны используется далеко не в полной мере. Для прогнозирования вариантов развития возможных вариантов развития индустрии туризма и гостеприимства в РФ проведен анализ текущего состояния туристского рынка. В 2011 году Российскую Федерацию посетили 20,6 млн. иностранных граждан [3, p. 6], из которых около 18 процентов прибыли с туристскими целями, тогда как согласно прогнозу Всемирной туристской организации, являющейся специализированным учреждением Организации Объединенных Наций, Российская Федерация при соответствующем уровне развития туристской инфраструктуры способна принимать в год до 40 млн. иностранных туристов. Построим гистограмму соотношения количества иностранных туристов от года (рис. 1), и по виду полученной зависимости определяем, что необходимо использовать линию тренда с линейной фильтрацией по 2 точкам данных: .  В целом же, анализ линии тренда позволяет сделать вывод о том, что динамика международных туристских прибытий в Россию характеризуется как устойчиво поступательная. Резкое сокращение числа иностранных туристов в 2009 объясняется всемирным финансовым кризисом 2008-2009 гг., что вызвало сокращение доходов, а как следствие отложенный спрос на туристские товары и услуги.

Рис. 1 Количество международных туристов посетивших Россию, 2006-2011 гг. (млн. чел.)

Расходы иностранных туристов в России за восемь месяцев 2012 года выросли на 16%, следует из доклада Всемирной туристской организации. Таким образом, Россия оказалась на восьмом месте по росту доходов от туризма в мире. Больше всего доходы от туризма выросли в Японии (на 48%), Швеции (на 26%), Южной Африке (на 26%), Республике Корея (на 26%), Индии (на 23%), Гонконге (на 17%), Таиланде (на 17%) и в России (+16%) [2]. Всего же за 2011, доходы России от туризма, составили 11,4 млрд. долл., что при имеющемся потенциале страны, не может рассматриваться как положительный показатель. Анализ  линии тренда с линейной фильтрацией позволяет сделать вывод о том, что динамика доходов, полученных Россией от индустрии туризма, весьма не стабильна и характеризуется неустойчивыми колебаниями (рис. 2).


Рис. 2 Доходы, полученные Россией от индустрии туризма, 2006-2011 гг. (млрд. долл.)

На фоне неустойчивой динамики въезда иностранных туристов в Россию, темпы выезда россиян за границу выглядят весьма устойчивыми и стабильно увеличивающимися (рис. 3). В 2011 году за границу, с различными целями выехало 43,7 млн. человек. В среднем, число выезжающих россиян за границу увеличивается на 12-13% в год. Как итог, в современной российской индустрии туризма сложилась и активно развивается тенденция оттока российских туристов на отдых за границу. Сегодня выездной туризм доминирует над въездным, и если не изменятся условия развития туризма в России, как показывает прогноз на два периода степенной линия тренда, эта тенденция будет продолжаться по нарастающей. Главным негативным последствием в сложившейся ситуации является тот момент, что вместе с оттоком российских туристов за границу, происходит активный отток капитала; в первую очередь наблюдается вывоз иностранной валюты за рубеж, что, естественно, не может положительно сказываться на развитии не только индустрии туризма, но и всей экономической системы в целом.


Рис. 3 Количество россиян выехавших за границу в 2006-2011 гг. (млн. чел.)

Автором на основе эмпирического исследования и контент-анализа, было установлено долевое соотношение видов туризмов, которые пользуются у иностранных туристов наибольшим спросом (рис. 4).


Рис. 4 Процентное соотношение видов туризма, пользующихся спросом у иностранных туристов

Сегодня быстрыми темпами происходит дифференциация туристского продукта по сегментам и нишам. Следует отметить, что не все из них активно развиваются в России. Тем не менее, есть ряд видов туризма, которые растут быстрыми темпами и которые могут получить широкое развитие в индустрии туризма РФ. К таким видам туризма, на наш взгляд, относятся:

  • бизнес-туры (бизнес-путешествия);
  • экскурсионный и познавательный туризм;
  • активные виды отдыха;
  • развлекательные туры;
  • экологический туризм;
  • событийный туризм.

Для России въездной бизнес-туризм сегодня играет важнейшую роль. Согласно данным Федерального агентства по туризму РФ — 52% прибывающих в Россию туристов имеет целью поездки бизнес. Этот показатель еще более значителен, если учесть сложность с оформлением российской визы, в результате чего часть бизнес-туристов приезжает как обычные туристы. Уровень бизнес-контактов с различными странами, конечно, различен. Но, с высокой долей уверенности можно говорить, что интерес к России как средству для инвестиций и реализации совместных бизнес-проектов в ближайшие годы продолжит расти, чему способствует проведение в нашей стране Зимних олимпийских игр 2014 года и Чемпионата мира по футболу 2018 г. А значит, будет расти и слой бизнесменов, посещающих страну.

Таким образом, бизнес-туризм – важный сегмент рынка с точки зрения стратегии увеличения въездного туризма. Соответственно, это важно учитывать при составлении карт инвестиционной привлекательности регионов, стратегий развития и прочих программных документов регионального значения.

Экскурсионный и познавательный туризм. Этот вид туризма ориентирован на максимальный охват аудитории за счет привлечения туристов из других туристических ниш: пляжного, релаксационного, активного и даже делового. Характерной чертой данного вида туризма и его возможных ответвлений является мобильность туристов, которые в короткий промежуток времени стремятся увидеть максимальное количество новых объектов.

Для России экскурсионно-познавательный туризм – единственное реально хоть сколько-нибудь работающее направление, привлекающее массового туриста из-за рубежа. Пока основными центрами данного вида туризма являются Москва, Санкт-Петербург, города «Золотого кольца».

Активные виды туризма. К данным видам относятся, как привычные для России, охота, рыбалка, так и все экстремальные виды путешествий: рафтинг, дайвинг, трекинг, велопутешествия, альпинизм, горные лыжи и прочее. В России эти виды въездного туризмы развиты слабо (за исключением туров на охоту и рыбалку, составляющих кране малый процент от общего числа путешествий).

Развлекательные туры. Этот вид туризма предполагает путешествия с целью посещения досуговых мест (ночные клубы, казино, рестораны, концерты и проч.). Пока такого рода туризм развит в Москве и Санкт-Петербурге среди менеджеров зарубежных компаний, имеющих деловые контакты с Россией (что снимает проблему получения российской визы). Однако, очевидно, что по мере интеграции России в мировое экономическое сообщество и изменения визового режима, данные виды туров будут набирать популярность.

Экологический туризм. Для России это направление может быть весьма привлекательным, учитывая природный потенциал страны. Но важно учитывать, что статус и социальное положение людей, предпочитающих данный вид отдыха, предполагают очень высокий уровень сервиса, оказываемый им на территории. Кроме того, ввиду развитости в большинстве стран собственных природных ресурсов, «заманить» туристов исключительно природной компонентой сегодня крайне сложно. Этим объясняется то, что сегодня доля таких туристов, приезжающих в Россию, крайне мала.

Событийный туризм. Россия в плане событийного туризма имеет, безусловно, позитивный потенциал. Однако слаборазвитая инфраструктура не позволит стране в ближайшие годы стать лидером в этом сегменте. Но, с точки зрения событийного бизнес-туризма, перспективы очень хорошие, учитывая меняющийся геополитический ландшафт и обилие политических и бизнес-мероприятий в ближайшие годы.

В целом, проведенный анализ свидетельствует о положительной тенденции развития российской индустрии туризма с незначительными конъюнктурными колебаниями, что вызвано изменениями во внешней среде.

На основе проведенного анализа можно сформулировать ряд рекомендаций для сглаживания конъюнкутруных колебаний развития рынка туристский услуг и комплексной реализации имеющихся возможностей для развития индустрии:

  • определение целевого рынка. Нужно четко определить, на кого направлен процесс маркетингового продвижения страны, кто является потенциальными потребителем турпродукта «Россия». Необходимо разрабатывать несколько альтернативных национальных турпродуктов ориентированных на различные целевые аудитории, что будет способствовать снижению производственных и предпринимательских рисков;
  • разработка системы позиционирования. Позиционирование территории предполагает выбор тех особенностей страны, которые имеют для потребителей высокую потребительскую ценность. Поэтому, прежде чем проводить позиционирование, национальные власти и органы, ответственные за продвижение страны как туристского направления должны определиться с его направлением;
  • использование наиболее популярных видов туризма (бизнес-туризм и экскурсионный) в качестве зонтичных брендов для развития перспективных туристских направлений (экологический, событийный и активный туризм);
  • активизация использования маркетинговых технологий в процессе разработки и продвижения национальных туристских продуктов;
  • активное использование инструментов ГЧП как наиболее перспективного механизма развития индустрии туризма;
  • разработка и проведение масштабной национальной рекламной кампании, направленной на формирование позитивного туристского образа РФ;
  • привлечение инвестиций в туристскую отрасль;
  • развитие туристкой инфраструктуры.

Библиографический список:

  1. Акимова, О.Е. Государственно-частное партнёрство как инструмент развития индустрии туризма в Российской Федерации / О.Е. Акимова, С.К. Волков // Региональная экономика: теория и практика. — 2012. — № 2. — C. 43-48.
  2. Волков, С.К. Развитие агротуризма как фактор повышения конкурентоспособности сельской территории / С.К. Волков // Менеджмент в России и за рубежом. — 2013. — № 3. — C. 140-143.
  3. Доходы от туризма в России выросли на 16% [Электронный ресурс]. – [2014]. – Режим доступа: http://sdelanounas.ru/blogs/24975/
  4. Розанова Л.Н. Развитие туризма в России: проблемы и перспективы / Л.Н. Розанова // Вестник ТИСБИ. – 2011. – № 4.
  5. Суркова О.А. Перспективы, тенденции и факторы, влияющие на развитие внутреннего туризма в России / О.А. Суркова // Terra Economicus. – 2009. – Т. 7. № 2-2.
  6. Формирование стратегии развития туристической отрасли на основе кластерного подхода / И.А. Морозова, С.К. Волков, Н.П. Яковенко, О.В. Орлова // Аудит и финансовый анализ. — 2013. — № 5. — C. 384-386.
  7. Tourism highlights, 2013 edition. – Madrid: UNWTO, 2013. – 16 р.
  8. Volkov, S.К. Peculiarities of Marketing Promotion of the Russian Federation on Tourist Service Market: Problems and Solutions / S.К. Volkov // World Applied Sciences Journal . — 2012. — Vol. 20, № 6. — p. 859-863.
  9. Volkov, S.К. Price as the Main Element of the Marketing Mix: Evidence from Tourist Demand / S.К. Volkov // World Applied Sciences Journal. — 2013. — Vol. 25, No. 8. — p. 1141-1144.
  10. Волков, С.К. Роль национальных туристских администраций в процессе продвижения туристского продукта страны / С.К. Волков // Аудит и финансовый анализ. — 2013. — № 1. — C. 319-321.
  11. Волков, С.К. Российская Федерация как туристское направление: проблемы продвижения и пути решения / С.К. Волков // Региональная экономика: теория и практика. — 2013. — № 4. — C. 57-62.
  12. Волков, С.К. Перспективы развития регионального рынка туристских услуг в контексте вступления России в ВТО / С.К. Волков // Региональная экономика: теория и практика. — 2013. — № 12 (март). — C. 10-15.
  13. Волков, С.К. Анализ туристской привлекательности г. Волгограда с точки зрения теории Джона Урри / С.К. Волков // Известия ВолгГТУ. Серия «Актуальные проблемы реформирования российской экономики (теория, практика, перспектива)». Вып. 17: межвуз. сб. науч. ст. / ВолгГТУ. — Волгоград, 2013. — № 17 (120). — C. 113-118.

Тренды развития индустрии туризма и гостеприимства в РФ Читать дальше »

Инновационное развитие субъектов Российской Федерации в современных условиях

Согласно Стратегии социально-экономического развития России до 2020 года, Российская Федерация в течение ближайших пяти лет должна выйти в число лидеров на мировых рынках наукоемкой продукции, а также занять прочные мировые позиции в сфере производства инновационной и  высокотехнологичной продукции и предоставления интеллектуальных услуг. В то же время, как  справедливо отмечают разработчики Стратегии, серьезную угрозу конкурентоспособности России представляет ее отставание в развитии новых технологий последнего поколения [1].

Инновационная составляющая  является важнейшим аспектом региональной политики. Из всех постсоветских стран Россия обладает огромным научно-техническим потенциалом, имеет достаточно высокий уровень развития науки, научные школы известные за рубежом, существенную долю специалистов с высшим образованием.

Россия является мировым лидером во многих направлениях физики, математики, химии, физиологии, медицине. Ее вклад в области лазерной и криогенной техники, новых материалов, средств связи и коммуникаций известен не только на постсоветском пространстве. В то же время, очевидно, что в нашей стране большой удельный вес нереализованных изобретений, слабо используется потенциал региональной науки. В этой связи следует изучать и перенимать любой опыт соединения науки и производства, который дает положительные результаты.

В мировой практике противопоставляют две концепции инновационного развития:

  • концепцию (модель) «догоняющего развития»;
  • концепцию «опережающего развития»

Как отмечается в Стратегии социально-экономического развития России до 2020 года, особенность перехода России к инновационному типу экономического развития состоит в том, что ей предстоит решать задачи и догоняющего, и опережающего развития одновременно. Обе концепции развития опираются на теорию центропериферического строения мирового хозяйства с выделением системообразующего ядра (центра) промышленно развитых стран и регионов мира и периферии, т.е. стран и регионов, находящихся на более низких стадиях промышленной зрелости, вынужденных двигаться по траектории догоняющего развития.

Страны и регионы, ориентирующиеся на данные пути развития, выбирают разную тактику и стратегию. Одни из них опираются на собственные силы, на потребности и возможности национального (или регионального) рынка с незначительным привлечением иностранного капитала, а, другие, активно участвуют в международном (и межрегиональном) разделении труда, активно привлекая иностранный капитал и используя новые технологии производства.

Отсюда, для регионов, ориентированных на путь «догоняющего развития», характерно стремление догнать «лидера», т.е.  регион, принимаемый за «эталон» для подражания.

Несмотря на различия регионов, модель догоняющего развития имеет общие закономерности для всех регионов. В частности, они используют прямые иностранные (или государственные) инвестиции, порой механически используют стандарты других стран или регионов, взятых за ориентир. Кроме того, они опираются на импортозамещающую модель развития, на собственные ресурсы (или дешевую рабочую силу, если речь идет о регионах стран Юго – Восточной Азии и Латинской Америки).

Концепцию «догоняющего развития» иногда называют импортозамещающей индустриализацией, которая опирается на методы государственного регулирования.

В России «опережающий» сценарий развития рассматривается наряду с «инерционным», опирающемся на доминирование топливно-сырьевого комплекса и сохранение низкого удельного веса наукоемкой продукции и услуг, а также «экспортноориентированным» сценарием, где возможны различные маневры с развитием экспортных секторов экономики (ТЭК, металлургии, химической промышленности).

Концепция опережающего регионального инновационного развития может иметь два сценария реализации:

  • поддержание производства и внедрение новых технологий на действующих крупных предприятиях;
  • создание новых предприятий и научно-производственных центров, использующих накопленный научно-исследовательский потенциал, отвечающих мировым стандартам.

При этом определяющими факторами ее реализации выступают наукоемкие технологии, современный менеджмент, высококвалифицированные кадры  и наличие инновационной стратегии (или программы) развития на среднесрочную и долгосрочную перспективу. Только в этом случае можно обеспечить активизацию инновационной деятельности в регионах России.

Инновационный путь развития российской экономики предполагает формирование на территории России новых зон так называемого опережающего развития. Данные зоны не могут и не должны быть привязаны к имеющимся энерго-сырьевым зонам (регионам) и финансовым центрам. Хотя очевидно, что г. Москва и Московская область уже сейчас аккумулируют на своей территории значительную часть инновационной деятельности. Данные регионы являются лидерами по научно-образовательному и научно-исследовательскому потенциалу. Более того, концентрация на территории Центрального Федерального округа целого ряда наукоградов, таких как Обнинск, Королев, Дубна, Зеленоград, свидетельствует о том, что в будущем данный федеральный округ будет занимать лидирующие позиции по темпам инновационного роста.

Распределение субъектов Российской Федерации по уровню инновационной активности и ее динамики в 2012 году представлено в таблице 1.

Таблица 1 — Распределение субъектов Российской Федерации по уровню инновационной активности в 2012 году

Удельный вес организаций, осуществляющих инновационную деятельность в общем числе организаций региона, в %

Менее 5,0%

5,1-10,0%

Свыше 10,1%

Динамика к уровню 2000 года

Рост

Респ. Северная Осетия — Алания Респ. Саха (Якутия), Респ. Дагестан, Смоленская обл., Мурманская обл., Ставропольский край, Белгородская обл., Тверская обл., Краснодарский край, Архангельская обл., Респ. Коми, Брянская обл., Ивановская обл., Новосибирская обл., Костромская обл., Омская обл., Ямало-Ненецкий АО, Иркутская обл., Астраханская обл., Респ. Адыгея, Кировская обл., Красноярский край, Амурская обл., Кабардино-Балкарская Респ., Еврейская авт. обл. г. Москва,  г. Санкт-Петербург, Томская обл., Свердловская обл., Тульская обл., Респ. Татарстан, Липецкая обл., Владимирская обл., Удмуртская Респ., Чукотский АО, Оренбургская обл., Ярославская обл., Респ. Башкортостан, Приморский край, Чувашская Респ., Пензенская обл., Рязанская обл., Ленинградская обл., Респ. Бурятия, Респ. Мордовия, Респ. Марий Эл, Курская обл., Респ. Алтай,  Камчатский край, Респ. Карелия, Магаданская обл.,

Снижение

Карачаево-Черкесская Респ., Забайкальский край, Сахалинская обл. Самарская обл.,
Калининградская обл., Волгоградская обл., Воронежская обл., Ханты-Мансийский АО, Вологодская обл., Кемеровская обл., Ульяновская обл., Саратовская обл., Московская обл., Псковская обл., Новгородская обл., Ростовская обл., Тамбовская обл., Тюменская обл., Курганская обл.
Пермский край, Хабаровский край, Калужская обл., Орловская обл., Алтайский край, Челябинская обл., Нижегородская обл.

Примечание: Составлено на основе расчетов по данным источника: [3, с. 820 – 821].

Важной составляющей инновационного развития является эффективно функционирующий и гибкий рынок труда. Развитие инновационной экономики и экономики знаний сопровождается структурной перестройкой рабочих мест в народном хозяйстве страны.

На основе анализа статистических данных, предоставляемых Федеральной службой государственной статистики [3, с. 786 – 829], можно выявить основные тенденции, наметившиеся в субъектах Российской Федерации в последнее десятилетие в сфере занятости. Во-первых, в регионах наблюдается сокращение численности занятых в инновационной сфере. Самое существенное сокращение занятых за период с  2000 по  2012 год отмечается в Чукотском автономном округе, Республике Марий Эл, Оренбургской, Брянской, Саратовской и Курганской областях, а также в Забайкальском крае. Следует также отметить, что отток персонала, занятого техническими разработками, превышает отток персонала, занятого исследованиями. За исследуемый период 13 субъектов Российской Федерации потеряли свыше 50% персонала, занятого техническими разработками. Наибольшие потери в этой сфере (свыше 70%) понесли такие регионы, как Ямало-Ненецкий и Чукотский автономные округа, Костромская, Курганская и Белгородская области, а также Республика Марий Эл.

Во-вторых, несколько субъектов Российской Федерации – города Москва и Санкт-Петербург, а также Республики Татарстан и Чувашия, Хабаровский край, Свердловская и Нижегородская области – являются лидерами по уровню инновационной активности. Данные регионы можно считать точками роста и развития инновационной экономики на территории России.

В-третьих, практически во всех регионах произошло сокращение числа организаций, занятых НИОКР. Исключение составляют только Московская, Калужская, Самарская, Вологодская, Ульяновская области, Республики Татарстан, Саха (Якутия), а также Ханты-Мансийский автономный округ, Забайкальский и Алтайский край.
В-четвертых, наметилась тенденция по сокращению в ряде регионов числа исследователей, имеющих ученые степени, в том числе в таких субъектах Федерации, как Москва, Санкт-Петербург, Московская и Ленинградская области. Особенно печально, что это происходит на фоне значительного роста числа поступающих в аспирантуру и докторантуру во всех субъектах Федерации. По всей видимости, молодежь, приходящая в науку, не всегда имеет четкое представление об этой сфере деятельности и не нацелена на глубокую научно-исследовательскую работу.  Сокращение числа кандидатов наук на фоне небольшого прироста числа докторов наук в регионах свидетельствует о старении кадрового состава исследовательских учреждений. С одной стороны, число кандидатов и докторов наук в регионах отнюдь не связано с количеством, а главное с качеством проводимых исследований. Но с другой стороны, такая тенденция может привести к нехватке кадров в сфере НИОКР в обозримом будущем. Следует также сказать о регионах, являющимися исключениями из данной тенденции. Например, в некоторых регионах за период с 2000 по 2012 год произошло увеличение числа кандидатов и докторов наук более чем в два раза – это Республики Северная Осетия – Алания, Тыва, Адыгея, Хакасия, Ставропольский и Алтайский края, а также Белгородская, Ярославская, Пензенская области и Еврейская автономная область. Отметим, что указанные субъекты Федерации являются лидерами лишь по данному показателю – темпам роста числа ученых, имеющих ученые степени, однако, по показателям производства и внедрения инновационных разработок существенно отстают от среднероссийских значений.

В качестве условий активизации инновационной деятельности в регионах России могут выступать: наличие инновационного и предпринимательского потенциала; принятая среднесрочная и долгосрочная стратегии инновационного развития регионов; правовая база для эффективной инновационной деятельности, финансовые ресурсы венчурного типа; инновационная инфраструктура поддержки и содействия реализации инновационных программ; наличие интегрированной системы управления инновационным процессом.

При этом каждое из этих условий должно быть нацелено на конкретный результат, например, наличие инновационного потенциала — на формирование предложения на инновационную продукцию и услуги; ориентация региональной инновационной стратегии — на государственную и региональную инновационную политику; создание нормативно-правовой базы региональной инновационной политики — на формирование инновационной культуры в обществе; наличие инновационной инфраструктуры на – создание и поддержание рынка инновационных услуг, снижение постоянных издержек; формирование интегрированной инновационной системы – на увязку с постоянным мониторингом хода реализации принятых мероприятий и т.д.

Региональные различия в развитии инновационной сферы связаны с влиянием ряда факторов (см. таблицу 2).

Таблица 2 — Факторы, влияющие на развитие инновационной сферы в субъектах Российской Федерации

Группа
факторов

Способствующие развитию инновационной сферы

Сдерживающие развитие инновационной сферы

Экономические

-рост спроса на высокотехнологическую продукцию;
-рост мегаполисов- центров притяжения интеллектуального труда;
-создание территориальных производственных кластеров;
-создание особых экономических зон;
-государственный заказ на НИОКР
-старая структура экономики ряда субъектов Федерации (преимущественное развитие ресурсно-сырьевой базы в регионах или аграрного сектора);
-недостаточность финансирования сферы НИОКР;
-несовершенство системы ценообразования в сфере НИОКР;
-низкая оплата труда специалистов;
-недостаток инвестиций в экономику;
-высокие риски предпринимательской деятельности;
-распространение теневой занятости

Социальные

-изменение образовательных стандартов в вузах;
-развитие сети филиалов ведущих вузов в периферийных регионах;
-рост инвестиций в человеческий капитал
-дефицит квалифицированных специалистов, способных заниматься исследованиями и разработками, на фоне избытка выпускников с высшим образованием;
-быстрая потеря квалификации работников инновационной сферы в случае временной незанятости (например, из-за отпуска по уходу за ребенком или смены места работы);
-высокий уровень скрытой безработицы;
-«утечка мозгов» из России за рубеж и из периферии в Центр

Правовые

-принятие Стратегии 2020, ориентированной на инновационный путь развития;
-разработка проекта закона «Об инновационной деятельности и государственной
инновационной политике в РФ»
-несовершенство законодательства по защите интеллектуальной собственности;
-непроработанность  законодательства по предоставлению льгот предприятиям, осуществляющим инновационную деятельность

Инфраструктурные

-развитие коммуникаций (сотовой связи и Интернет);
-развитие объектов социальной инфраструктуры
-существенный разрыв между сферой разработки и  сферой применения инноваций;
-плохая материально-техническая база для проведения исследований;
-малое количество научно-инновационных центров (наукоградов);
-низкая доля внедрения научно-технических разработок в практическую деятельность.

Источник: Ефимова Е.А.   Занятость в инновационном секторе экономики: региональный аспект [Текст] / Е.А. Ефимова // Российское предпринимательство. — 2010. — №9. — Вып.2. С 173.

В целом число факторов, сдерживающих развитие инновационной сферы экономики в России, превышает число факторов, способствующих  ее развитию. Однако мировой экономический кризис 2008 – 2010 гг., повлекший за собой снижение цен на энергоресурсы на мировых рынках, подтолкнул органы государственной власти Российской Федерации и отечественные предприятия изыскивать новые средства снижения затрат на производство и пополнения бюджетов всех уровней, а также оказал стимул в использовании новых передовых технологий в производственной сфере и структурной перестройке экономики России.

Для реализации инновационного, социально ориентированного развития в субъектах Российской Федерации  и преодоления факторов, сдерживающих его развитие, необходимо разработать Концепцию регионального инновационного развития. Цель данной концепции – обеспечить конкурентоспособность региональной экономики.

Необходимость разработки российской  инновационной концепции для регионального уровня обусловлена следующими причинами:

  • объективное требование  выделения региональной инновационной системы как самостоятельного объекта управления;
  • учет специфических особенностей развития субъектов Российской Федерации;
  • создание благоприятных условий для развития инновационного бизнеса;
  • отладка взаимодействия предприятий и организаций, работающих в инновационной сфере регионов России;
  • участие в разработке и реализации региональных инновационных программ, формирования региональной инновационной политики;
  • использование имеющегося регионального инновационного потенциала для решения социально-экономических задач субъектов РФ;
  • формирование диверсифицированной гибкой экономики  инновационного типа.

В качестве элементов инновационной концепции регионального развития можно рассматривать:

  • бизнес-проектирование, основанное на самых современных технологиях менеджмента;
  • цикличное использование финансовых ресурсов, ориентированное на гарантированное возвращение кредитов;
  • увязка бизнес — проектирования со структурой концепции;
  • выход предприятий, задействованных в реализации концепции, на своевременный возврат заемных средств.

В качестве инструментов региональной инновационной политики выступают:

  • налоговые (льготы по региональным налогам, земельному налогу), отсрочки, реструктуризация задолженностей, рассрочки сборов и обязательных платежей;
  • тарифные (льготы по аренде, арендным платежам, тарифам за коммунальные услуги);
  • финансовые (льготное кредитование из регионального бюджета, государственные кредитные гарантии, прямые государственные инвестиции, субсидирование процентных ставок по коммерческим кредитам, совместное долевое финансирование проектов и программ);
  • инфраструктурные (маркетинговые исследования, информационно — коммуникационные поддержки, выставочно — ярмарочное обеспечение, подготовка и переподготовка кадров, использование результатов НИОКР на льготных условиях);
  • организационные (государственные закупки, сертификация услуг, содействие экспорту услуг, привлечение к реализации региональных программ, координация сервисных услуг).

Среди отраслей, способных заложить основы для реализации концепции инновационного развития, можно выделить такие как авиакосмическая, газовая, атомная отрасль промышленности, биотехнологическая, информационные и телекоммуникационные услуги. Среди технологических программ,  по которым Россия и ее регионы могли бы занять в перспективе передовые позиции следует выделить: технологии новых материалов, оптоэлектронные и ядерные технологии, радиоэлектронные технологии, информационные технологии, технологии перспективных двигательных установок, технологии энергетики и энергосбережения, технологии спецхимии и энергонасыщенных материалов, биотехнологии, технологии обеспечения устойчивой и экологически чистой среды обитания др.

Приоритетными принципами региональной инновационной политики на современном этапе являются:

  • увязка региональной инновационной политики с единой государственной научно-технической политикой и действующим законодательством;
  • обеспечение функциональной увязки инновационной деятельности на федеральном и региональных уровнях;
  • разработка и внедрение механизма регулирования научной, научно-технической и инновационной деятельности региональными органами власти в пределах их компетенции;
  • обеспечение единства нормативно-правовой базы, режима и методов регулирования инновационной деятельности;
  • рациональное сочетание методов государственного воздействия и саморегулирования субъектов инновационной деятельности;
  • создание условий для обеспечения свободного доступа к научной и научно-технической информации; поддержка конкуренции и предпринимательской деятельности;
  • концентрация ресурсов на приоритетных направлениях развития науки и техники;
    стимулирование научно-технической и инновационной деятельности;
  • содействие развитию международного и межрегионального научно-технического сотрудничества;
  • сохранение преемственности в реализации инновационной политики субъектов Федерации;
    обеспечение конкурсного (и гласного) распределения государственной поддержки инновационных проектов;
  • обеспечение равных возможностей для всех субъектов инновационной деятельности;
  • интеграция региональных научных исследований в государственные и международные научно-технические программы.

В заключении отметим, что каждый субъект Российской Федерации имеет свою специфическую структуру, свою систему приоритетов и должен рассчитывать на собственные ресурсы при реализации стратегии инновационного развития. Кроме того, необходимо методически, информационно и технологически увязать федеральные и региональные инновационные программы, нацелить их на оказание помощи в технологическом преобразовании субъектов РФ. Необходимо создать и реализовать на практике современный инновационный мотивационный механизм, стимулировать инновационную активность. В региональных программах целесообразно уделить особое внимание путям и средствам достижения намеченных целей, дифференцировано подойти к структурным и институциональным переменам в научной сфере, развитию региональной инновационной инфраструктуры (фондов, банков, венчурных фирм, научно-технических парков и бизнес-инкубаторов). Увязать поэтапно со сроками, источниками финансирования и исполнителями организационное, информационное, правовое, кадровое, социально-психологическое обеспечение инновационной деятельности. Только реализовав все перечисленное в совокупности можно создать эффективное управление инновационной деятельностью в регионах.

Библиографический список:

  1. Распоряжение Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. N 1662-р «О Концепции долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2020 года (с изменениями и дополнениями)» // Доступ из правовой системы «Гарант». URL: http://base.garant.ru/194365/#ixzz36hTEJna1 (дата обращения 05.07.2014).
  2. Ефимова Е.А. Занятость в инновационном секторе экономики: региональный аспект [Текст] / Е.А. Ефимова // Российское предпринимательство. — 2010. — №9. — Вып.2. С. 169-180.
  3. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2013: Стат. сб. / Росстат. — М., 2013.

Инновационное развитие субъектов Российской Федерации в современных условиях Читать дальше »

Международный опыт и тенденции развития гостиничных предприятий среднего ценового сегмента в РФ

Гостиничные предприятия занимают центральное место в индустрии туризма и гостеприимства. Именно гостиничные предприятия, являясь одной из базовых услуг в составе туристского продукта конкретной туристской дестинации, могут повлиять на его конкурентоспособность, в том случае если они предлагают качественное обслуживание и имеют ряд отличительных особенностей. Можно заключить, что к настоящему времени по числу и уровню отелей бизнес-класса многие крупные российские города стремительно приближаются к европейскому уровню, но остается проблема дефицита современных гостиниц уровня 2-3*, хостелов и других малобюджетных средств размещения, несмотря на то, что именно эти гостиничные предприятия являются основой массового развития туризма [1].

Качественные гостиницы среднего ценового сегмента преобладают в структуре гостиничного фонда западных стран. При низких ценах на средства размещения туроператорам проще сформировать продаваемый туристический продукт. Главным трендом в развитии сетевых отелей на протяжении последнего десятилетия продолжает оставаться бюджетный сегмент. Ibis от Accor стал крупнейшим гостиничным брендом Европы по итогам 2012 года с портфолио в 121,8 тысяч номеров. Другими движущими европейскими марками в 2013 году, попавшими в десятку, стали B & B, Holiday Inn Express, Ramada, Hilton International, Novotel и Premiere Classe [8]. Из данного рейтинга становится очевидно, что наибольшей популярностью в Европе пользуются гостиницы среднего и ниже сегментов.

Одной из основных проблем развития гостиниц среднего ценового сегмента в РФ является несоответствие уровня предоставления гостиничных услуг в гостиничных предприятиях данного ценового сегмента потребительским ожиданиям и предпочтениям. Немалая доля гостиниц категории 3*, принадлежащих российским собственникам, позиционируют свои услуги на уровне мировых стандартов по достаточно высоким ценам, тогда как сами услуги не соответствуют общепринятым мировым стандартам. По данной причине туристы в России сталкиваются с низким уровнем качества при высоких ценах на услуги гостиниц.

Ввиду нехватки качественных гостиниц среднего ценового сегмента и недостаточным количеством малых гостиниц и гостевых домов в РФ наблюдается жесткая ценовая политика новых, современных отелей, которых не так много, да к тому же примерно 90% которых находится под управлением зарубежных гостиничных операторов [2]. По оценке компании Jones Lang LaSalle Hotels при том, что Москва является лидеров среди российских городов по объему строительства и ввода в эксплуатацию нового гостиничного фонда, лишь четвертая часть гостиниц, предлагающих размещение в Москве, отвечают международным нормам и современным требованиям. По данным аналитических агентств, за последние 10 лет 44,5% новых номеров приходилось на Москву, 39,5% – на Санкт-Петербург, а на другие регионы России – всего 16% [5].

Поскольку качество гостиничных объектов в РФ варьируется от устаревших гостиниц советского типа до современных гостиничных комплексов, стоимость размещения в гостиницах очень сильно поляризована. Стремительный рост номерного фонда в гостиницах высокой категории значительно снижает возможности отельеров увеличивать цены на проживание. Однако в средней категории звездности качественные гостиницы ведут достаточно жесткую ценовую политику по отношению к большей части устаревшего гостиничного фонда столицы, позиционирующегося в среднем и нижнем сегментах. Дефицит средств размещения, предоставляющих услуги высокого качества, позволяет им устанавливать завышенные цены, тем самым сдерживая рост спроса на гостиничные услуги данной категории.

При проведении мониторинга цен на гостиницы (на примере г. Москвы) категории 3* (рис.1, табл.1) автором были выделены четыре ценовые группы гостиниц по стоимости двухместного стандартного номера.
Вследствие данной особенности гостиничного рынка, мировые консалтинговые агентства используют собственную, более детальную сегментацию при анализе российского гостиничного рынка и выделяют не категории, а ценовые сегменты:

  • Luxury – сегмент «люкс»;
  • Upper upscale – «верхний предел верхнего ценового сегмента»;
  • Upscale – «верхний ценовой сегмент»;
  • Upper midscale – «верхний предел среднего ценового сегмента»;
  • Midmarket – «средний ценовой сегмент»;
  • Economy – сегмент «эконом».


Рассчитано автором на основании исследования систем бронирования, интернет сайтов гостиничных предприятий и телефонного опроса сотрудников гостиниц категории 3*.

Рис. 1. Средняя стоимость двухместного стандартного номера в гостиницах категории 3* по 4 стоимостным группам гостиниц, руб.
(на примере г. Москвы).

Таблица 1.
Средняя стоимость двухместного стандартного номера по 4 стоимостным группам гостиниц  и границы групп, руб. (на примере г. Москвы).

Стоимость двухместного стандартного номера

От

До

В среднем

1 группа

1650

2950

2558,75

2 группа

3250

3850

3583

3 группа

4000

4950

4454,28

4 группа

5050

7600

6542

Рассчитано автором на основании исследования систем бронирования, интернет сайтов гостиничных предприятий и телефонного опроса сотрудников гостиниц категории 3*.

Т.е. в одном ценовом сегменте могут быть отели разной категории звездности, что зависит от месторасположения отеля, доверия к бренду, ценовой политики и пр. Сегменты upper midscale и upper upscale выделены в силу того, что к особенностям российского гостиничного рынка относится тот факт, что существуют отели, которые в определенный период могут продать свои услуги за более высокую цену. К примеру, всемирно известный бренд Holiday Inn международной гостиничной корпорации IHGroup, который позиционируется во всем мире в среднем ценовом сегменте 3*, в Москве представлен четырехзвездочными отелями с соответствующими ценами на проживание.

На начальном этапе развития рыночных отношений Москва как столица являлась практически единственным центром притяжения туристов. Гостиницы различных категорий звездности преимущественно делового назначения пользовались первое время особым спросом именно в Москве. Однако с приходом на российский рынок транснациональных компаний, интеграцией российских компаний и выходом на международные рынки, в связи с вступлением России в ВТО, бизнес активно стал развиваться и в регионах нашей страны. Многие гостиничные корпорации, которые в начале 2000-х годов с опаской выходили на московский рынок сейчас прочно обосновались в регионах.

В течение последних лет российские и международные операторы в силу растущей конкуренции на московском рынке стали стремиться выходить в регионы. Опробованные на столичном рынке гостиничных услуг решения по организации гостиницы, построению системы управления и снабжения, позволяют снизить риски при переносе аналогичных проектов в регионы для сетевых операторов. Очевидно, что этому также во многом способствовала стабилизация экономического развития регионов, рост экономической активности, развитие туристского потенциала и сферы путешествий.

Начиная с 2006 года новые гостиницы под зарубежными брендами появились в Калининграде, Воронеже, Ростове-на-Дону, Перми, Ижевске и Челябинске. Вслед за Москвой и Санкт-Петербургом на данном этапе международные гостиничные операторы стали реализовывать стратегию все более активной экспансии в регионы России. В частности, если говорить о наиболее знаковых проектах на региональных рынках за последние годы, можно отметить открытие в 2008 г. гостиниц Hilton Garden Inn в Перми, Radisson SAS – в Ростове-на-Дону, в 2009 г. начали принимать гостей Hyatt Regency в Екатеринбурге, Park Inn Полярные Зори в Мурманске, Ibis – в Казани и Омске, в 2010 году состоялось открытие гостиницы Novotel в Екатеринбурге.

Иностранные инвесторы одинаково ценят возможность развиваться как на туристическом рынке крупных российских городов и туристических центров, так и в регионах, имеющих хорошие перспективы для роста бизнес-туризма. Именно поэтому каждый год сразу несколько крупнейших ведущих гостиничных операторов представляют новые проекты в российских регионах. К ним относятся известные гостиничные сети InterContinental Hotels Group (IHG), Hilton Hotels and Resorts, Marriott International и другие.

На сегодняшний день компания InterContinental Hotels Group ведет переговоры с владельцами сразу нескольких гостиничных проектов на территории крупных российских городов, имеющих все возможности для динамичного развития туризма и гостиничного бизнеса. Другой иностранный инвестор, проявляющий интерес к российскому гостиничному рынку, американская компания Hilton Hotels and Resorts запланировала открытие, по меньшей мере, 15 новых отелей в российских регионах. Среди регионов американская сеть отелей выделила города: Волгоград, Казань, Омск, Пермь, Сочи, Краснодар, Воронеж, Сочи, Астрахань, Ульяновск и Ярославль. Как известно, эти города представляют большой интерес для путешественников, предоставляя отличные возможности для отдыха и комфортного размещения. С каждым годом развитие туризма и гостиничного бизнеса в этих российских городах растет, увеличивая туристические потоки и доходы. Известная международная сеть отелей Marriott International планирует выйти на российский рынок с новыми проектами, взяв в управление около 20 гостиниц, в том числе в Сибири. Среди других потенциальных инвесторов, планирующих развивать свой бизнес в России, выделяют компании Starwood и The Rezidor Hotel Group [7]. Таким образом, уже в ближайшем будущем российский гостиничный бизнес в регионах ожидает активное развитие благодаря реализации новых проектов отелей под управлением международных гостиничных операторов, которые имеют репутацию надежных и успешных компаний.

По словам эксперта, Марины Смирновой, старшего вице-президента компании Jones Lang LaSalle, в каждом городе — «миллионнике», теперь есть два-три новых гостиничных проекта, в основном с участием международных операторов. При этом эксперт отметила, что появление новых гостиниц в большинстве регионов пока не перенасыщает рынок, есть перспективы и для будущих проектов. Между тем, в нескольких городах гостиничный рынок близок к точке насыщения, среди которых можно выделить Москву, Санкт-Петербург, Екатеринбург и Самару [6].

Приведенные данные показывают поступательное освоение гостиничными операторами потенциала развития рынка гостиничных услуг России не только в крупнейших городах, но и в регионах. Международные операторы во многом пересмотрели свои оценки уровней риска развития проектов в России и вслед за освоением рынков Москвы и С.-Петербурга начали активно заниматься развитием бизнеса в региональных центрах и других городах России, население которых составляет 500 тыс. и более человек.

В период с 2000 г. по 2010 г. на территории России были открыты примерно полсотни отелей различных категорий (от 3* до 5*) под брендами международных гостиничных операторов, а общий объем номерного фонда в них составил около 13,5 тыс. номеров. В последние же три года наблюдалась наиболее активная экспансия международных гостиничных корпораций на российский рынок. Увеличение доли номеров под международным управлением увеличилось еще на 7% (рис.2). Наметившаяся с 2008 года тенденция активной экспансии западных сетей в регионы подтвердилась в полной мере: доля региональных городов в портфеле сетей, не превышавшая в 2007 году 10 %, достигла в 2010 г. почти 25 % [5].


Рис. 2. Динамика освоения российского гостиничного рынка международными гостиничными операторами.

В данной стадии развития российского гостиничного рынка в борьбу вступаю маркетинговые стратегии. В таких условиях в объективном выигрыше остаются международные сетевые отели верхнего ценового сегмента, которые умело используют теорию управления доходами и различные методы ценообразования, что позволяет им привлекать своих целевых клиентов в высокий сезон, а также переманивать клиентов из более низких ценовых категорий в низкий сезон.

Подход клиентов к выбору средств размещения стал более взвешенным и избирательным. Сократившаяся разница в цене между гостиницами категории 3* и 4* на фоне существенных отличий в качестве услуг и расположении отелей стала одной из причин смещения спроса в пользу более качественного и дорогого размещения.

Почти все города с миллионным населением охвачены гостиничными стройками, к управлению будущими объектами привлечены международные операторы. Наиболее активно идет строительство новых отелей в Краснодаре: здесь в ближайшем будущем будет три гостиницы под управлением международных операторов – Marriott International и Accor Hospitality. Сразу несколько новых проектов реализуются в Нижнем Новгороде, Воронеже, Новосибирске, Владивостоке [5].

Один из ключевых параметров при проектировании отеля экономичного сегмента западными гостиничными корпорациями является площадь здания в расчете на один номер. Именно от этого параметра во многом зависит экономика проекта, стоимость разработки и возврат инвестиций. В России стоимость строительства в расчете на один номер значительно выше, чем, к примеру, в Западной Европе и США, во-первых, по причине дороговизны земли и коммуникаций. Если в США их стоимость составляет порядка 16% от общей стоимости проекта, в России, по оценкам экспертов, эта цифра не менее 25%, а иногда земля и коммуникации обходятся до 50% от стоимости проекта. Во-вторых, в России более жесткие требования и нормы, часто — устаревшие, как, скажем, требования к площади кухни или размещению дополнительных служб вроде охраны, которые не используются в отелях других стран мира. В-третьих, проекты гостиничных объектов, подготовленные российскими проектировщиками очень неэкономичны. Отели уровня 3* проектируются на площадях от 50 до 80 м2 в расчете на один номер, что не может принести желаемой прибыли западным инвесторам в силу прочих отягощений при работе на российском рынке.

Для достижения желаемых показателей и поддержание стандартов сети западные гостиничные корпорации используют только стратегию нового строительства при выходе на российский рынок. Если грамотно запроектировать отель, это позволяет разместить здание на небольшом участке земли. На цокольном этаже отеля находятся прачечная, раздевалки для персонала, склады, гостиничные офисы, где работает бухгалтерия и руководство. Все общественные зоны размещаются в пределах контура высокой части здания, немаловажна эффективная коридорная система. Размещение зон, увязка всех потоков, перемещение гостей и персонала в отеле — все это важно для операционной рентабельности проекта. При выведении на рынок гостиничного предприятия в сегменте 3* и ниже ключевым моментом остается стоимость строительства и оснащения отеля, чтобы это был проект с правильным соотношением «цена/качество».

Самым ярким примером развития туристических гостиниц зарубежными гостиничными корпорациями в РФ является опыт компании InterContinental Hotels Group (IHG), которая уверенно занимает первую строчку в рейтинге самых крупных гостиничных компаний мира. В России IHG известна как первый международный оператор, еще в 1998 году открывший брендовый отель «Holiday Inn Виноградово» в среднеценовом сегменте. В конце 90-х, когда все международные гостиничные компании стремились в сегмент «люкс», IHG вопреки общему тренду открыли гостиницу среднеценового сегмента. Уже тогда признанные лидеры гостиничной индустрии понимали, что будущее – именно за этим сегментом. IHG планирует к 2019 году открыть на территории РФ 15 новых отелей. На сегодняшний день самым актуальным брендом является Holiday Inn Express. Holiday Inn Express – это не бюджетный бренд, а отели уровня 3* формата limited service (с ограниченным набором услуг). Идеология бренда – предоставление основной услуги, за которой обращается гость: проживания и завтрака, включенного в стоимость номера. При этом нет мини-баров, рум-сервиса, ресторана, который бы работал в течение всего дня, нет конференц-залов и фитнес-клуба. Потребность в площадях под общественные зоны гораздо меньше, дизайнерские решения стандартизированы, отель проектируется с учетом оптимизации всех операционных действий. Все эти моменты позволяют существенно сократить расходы на строительство и управление отелем. В стандартных номерах, которые имеют площадь 21-22 кв. м., устанавливается двуспальная кровать и софа, которая в разложенном виде представляет собой еще одну мини-двуспальную кровать. Таким образом, в одном номере возможно размещение семьи до 4 человек. К тому же для отелей Holiday Inn Express формируется Центр услуг Holiday Inn Express в рамках сети, который будет осуществлять целый ряд функций по управлению отелями: продажи номеров, бронирование, подбор персонала и тренинги, управленческий учет, IT-поддержку [3]. В гостиницах будет находиться только операционный персонал, а основные вопросы, связанные с управлением гостиницей, будут решаться из центра. Соответственно, это тоже удешевляет стоимость управления отелями. Holiday Inn Express – самый успешный бренд гостиничной корпорации IHG. В настоящее время работает более 2000 гостиниц сети в мире.

Также можно отметить популярный концепт экономичного отеля в линейке брендов гостиничной корпорации Hilton — Hampton by Hilton, проекты которого сейчас находятся в РФ в стадии проектирования и строительства. Номерной фонд Hampton by Hilton в среднем от 150 номеров. Особенность концепта Hampton by Hilton — экономичная цена при высоком качестве размещения и дружелюбном персонифицированном сервисе. В стоимость проживания в отеле входят завтрак, бесплатный Интернет, возможность пользования бизнес- и фитнес-центрами, которые работают 24 часа в сутки. Стандартный номер отеля достаточно просторный, оснащен всем, что необходимо для бизнесмена и туриста. Дополнительная инфраструктура отеля включает ресторан (кухня и зал занимают первый этаж отеля), конференц-зал и переговорную (на втором этаже) и фитнес-центр на цокольном [4].

Таким образом, можно заключить, что перспективы развития гостиничных предприятий среднего ценового сегмента в РФ связаны в основном со строительством гостиничных объектов за счет совместных иностранных и российских инвестиций и расширения присутствия иностранных гостиничных корпораций на российском гостиничном рынке.

Библиографический список:

  1. Кошелева А.И. Направления модернизации индустрии гостеприимства и туризма в РФ // Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: теория и практика: сборник материалов международной научной конференции, Россия, г. Москва, 26-28 июня 2014 г. [Электронный ресурс] / под ред. проф. Т.А. Стрельниковой. – Киров: МЦНИП, 2014.
  2. Попов Л.А., Кошелева А.И. Особенности развития гостиничных предприятий туристского типа в столичном мегаполисе. // Вестник Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова, 2013, № 3.
  3. Либинсон А. В России пришло время строить отели с доступной ценой // Журнал «Современный Отель», №7(53), 2012.
  4. Ильичев В. Как спроектировать прибыльный отель экономкласса? // Журнал «Современный Отель», №6 (52), 2012.
  5. Обзор консалтинговой компании Knight Frank [электронный ресурс] – Режим доступа:  http://www.knightfrank.ru/research/.
  6. Обзор консалтинговой компании Jones Lang LaSalle Hotels [электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.joneslanglasalle.ru/Russia/
  7. Электронная газета Российского союза туриндустрии RATA-news Hotels&Resort [электронный ресурс] – Режим доступа: http://ratanews.ru/hotels/

Международный опыт и тенденции развития гостиничных предприятий среднего ценового сегмента в РФ Читать дальше »

Институциональные аспекты эффективности корпоративного управления предприятиями (на примере издательско-полиграфической отрасли)

Постановка проблемы. Развитие экономики Украины на основе инновационно-инвестиционной модели в значительной степени зависит от эффективности управления корпоративным сектором, который играет ведущую роль в национальной экономике. Вместе с тем сейчас результатом нестабильных и противоречивых рыночных преобразований стало снижение темпов роста ВВП, положительной динамики основных экономических показателей. Важным фактором недостаточного уровня результативности управления корпоративным сектором является несформированность институционального обеспечения. Поэтому развитие и повышение эффективности корпоративного управления будет способствовать улучшению инвестиционного климата Украины, обеспечит дальнейшие позитивные изменения в реальном секторе экономики.

Для предприятий, в том числе и издательско-полиграфической отрасли, значительно усиливается необходимость более полного использования интенсивных факторов развития производства, а именно повышение качества печатной продукции, реализации имеющихся резервов по экономии всех видов ресурсов, роста организационно-технического уровня производства, обеспечение инновационных подходов в инвестиционной политике предприятий и т.д.

Анализ последних исследований и публикаций. Проблемы корпоративного управления и повышения его эффективности подробно рассматривались в трудах зарубежных ученых-экономистов — М. Майера [9], М. Аоки, А. Д. Радыгина [6], В. И. Шеина, А. В. Жуплева, Ю. Б. Винслава, В.Г. Студенцова. Значительный вклад внесли в исследование теоретических и практических аспектов решения проблем формирования украинской модели корпоративного управления отечественные ученые — В. А. Евтушевский,  Д. В. Задыхайло [2], А. Р. Кибенко, Г. В. Назарова, В. И. Голиков и другие.

Проблематике определения эффективности деятельности предприятий посвящено значительное количество работ отечественных и зарубежных ученых. Большой вклад в разработку отдельных аспектов данной проблемы внесли: Р.А. Белоусов [7], И.А. Маркина [5], С.Ф.Покропивный, Н. Ф.Риффа,  Л.А.Швайка, А.М. Штангрет [8] и др.
Институциональная теория развивалась от старого институционализма, который был представлен в работах Т. Веблена,      Дж. Коммонса, В. Митчелла, в неоинституционализме, представленного исследованиями Р. Коуза [4], Д. Норта [10], С. Пейовича.

Нерешенные части проблемы. Однако практические аспекты применения институциональной теории с целью повышения эффективности корпоративного управления еще недостаточно исследованы и требуют углубленного изучения. В частности, вопрос влияния институтов на эффективность корпоративного управления в динамичной рыночной среде.

Целью исследования является раскрытие методологических составляющих эффективности корпоративного управления предприятиями на примере издательско-полиграфической отрасли в условиях нестабильной рыночной среды.

Основные результаты исследования. Вопросы повышения эффективности корпоративного управления предприятиями как средства выживания в жесткой конкуренции и одного из условий устойчивого развития занимает важное место в современных научных исследованиях.

Сущность корпоративного управления, его составляющие элементы и механизм функционирования модели являются полемическими вопросами в теории управления. В широком смысле корпоративное управление как систему защиты интересов «стейкхолдеров» К. Майер рассматривает с точки зрения широкого круга заинтересованных групп — акционеров, кредиторов, наемных работников, поставщиков, покупателей и местного населения [9], в отличие от доминирующего взгляда, согласно которому корпоративное управление является системой защиты интересов только акционеров (Stockholder) — узкое понимание корпоративного управления [6].

Эффективное корпоративное управление открывает перед компанией принципиально новые возможности развития  бизнеса. С течением времени эффективная модель корпоративного управления позволяет улучшить финансовые результаты компании за счет более высокой производительности, рентабельности, инвестированного капитала,  позволяет мобилизовать капитал при возникновении перспективных проектов быстрее, чем это в состоянии сделать конкуренты.

Исходя из сущности институциональной среды, под которой в дальнейшем понимаем упорядоченный набор институтов, определяющих ограничения для экономических субъектов, формирующиеся в рамках той или иной системы координации хозяйственной деятельности, и базовых мировых моделей корпоративного управления можно определить ее влияние на эффективное функционирование корпоративных структур. При этом исходным противоречием является несоответствие модели корпоративного управления институциональной матрице Украины. Рыночные преобразования обусловили изменение украинской институциональной матрицы «Х», для которой характерны институты административного деления с иерархической вертикальной властью, на матрицу «У», что соответствует рыночным экономическим механизмам. Это привело к существенным изменениям в инфраструктуре базовых и комплементарных институтов, которые формируют модель корпоративного управления в Украине.

Доказано, что доминирующее влияние на формирование институциональной среды оказывают: на макроуровне — государство и законодательная система, на мезоуровне — особенности отрасли и корпоративных отношений, которые в ней сложились. Указанная доминанта позволила предложить распределение институтов, влияющих на корпоративное управление (табл. 1). Преимуществом предложенного распределения институтов модели корпоративного управления является активизация процессов привлечения инвестиционного капитала, что делает возможным реализацию инновационной модели развития экономики Украины.

Повышение эффективности корпоративного управления предприятиями в условиях нестабильной рыночной среды является проблемой чрезвычайно актуальной. Одним из путей решения этой проблематики является детальное исследование категории «эффективность», ее видов и составляющих элементов. В широком смысле понятие «эффективность» означает выражение рациональных способов достижения цели, а мерой эффективности является степень приближения ко всем конечным целям.

И.А. Маркина отмечает, что понятие эффективности — принципиально управленческое, соотносит результат (эффект) деятельности с намеченными целями. Поэтому иногда различают эффективность как абсолютное свойство и эффективность как свойство относительное, характеризующее управление как отношение результата к целям. Другими словами, эффективность — это показатель средства деятельности: если таким средством цель достигается быстрее и легче, то он эффективен [5, с.24].

Таблица 1 — Интегрированная классификация институтов, влияющих на модель корпоративного управления по разным экономическим уровнями [1]

Экономический уровень

Институт

Макроуровень

Государство как собственник корпоративных прав
Государство как регулятор корпоративных отношений
Налоговая система, системы учета и аудита, судебная система
Законодательная (правовая) система
Фондовый рынок
Корпоративный контроль
Кодекс корпоративного управления

Мезоуровень

Собственность и ее структура
Корпоративные отношения и контракты
Слияния и поглощения
Конкуренция
Свободные цены
Инвесторы
Кодекс корпоративного управления и корпоративная осведомленность

Микроуровень

Органы управления
Правление
Наблюдательный совет
Ревизионная комиссия
Общее собрание
Корпоративный секретарь
Внутренние комитеты (аудиторский)
Акционеры и аффилированные лица
Кодекс корпоративного управления и корпоративная культура
Банкротство
Структура собственности АТ
Интеллектуальный капитал АТ

Таким образом, труды ученых-экономистов, в которых начато рассмотрение эффективности предприятий, создают основу для дальнейшего освещения этой проблемы, учитывая современные реалии.

Для достижения положительных результатов в процессе исследования эффективности корпоративного управления предприятиями необходимо исследовать предложенные виды эффективности, а именно — экономическую, социальную и социально-экономическую [7].

Предприятие, будучи элементарным центром экономики, представляет собой сложную многоуровневую социально-экономическую систему. Относительно самостоятельными функциональными подсистемами традиционно считают технологическую, производственную, материально-техническую, социальную, инвестиционно-инновационную, сбыта и реализации продукции и т.п. [3, C. 61]. Изготавливая печатную продукцию или предоставляя полиграфические услуги, субъекты издательско-полиграфической отрасли с целью получения прибыли иногда нерационально используют природные ресурсы, тем самым нанося вред внешней среде. Именно поэтому важно учитывать и экологическую подсистему деятельности предприятия. Результаты управления субъектами издательско-полиграфической отрасли зависят от эффективности управления всех этих подсистем (табл.2).

Предложенные составляющие управленческой эффективности интегрируют результаты деятельности субъектов издательско-полиграфической отрасли с разных сторон: производственной, финансовой, научно-технической, инвестиционной, маркетинговой, экологической, социальной. Применение направлений повышения эффективности корпоративного управления позволит закрепить свои позиции на рынке печатной продукции, создаст базис вывода издательско-полиграфической отрасли на траекторию устойчивого роста.

Таблица 2 — Составляющие эффективности корпоративного управления предприятий издательско-полиграфической отрасли и направления ее повышения

Составляющие

Сущностная характеристика

Направления повышения

1

2

3

Производственная

Отражает эффективность использования ресурсов производства
  • Использование автоматизированной системы управления производством;
  •  Модернизация технического оборудования и технологических процессов по подготовке и печати печатной продукции и др.

Финансовая

Отражает эффективность использования финансового потенциала предприятия
  • Рациональное использование свободных средств;
  • Управление дебиторской задолженностью;
  • Мероприятия по уменьшению средней взвешенной стоимости капитала;
  • Управление дебиторской задолженностью;
  • Повышение рыночной стоимости предприятия и др.

Инвестиционно-инновационная

Отражает эффективность инвестиционной стратегии и инновационных процессов предприятий области
  • Разработка и реализация инвестиционных проектов;
  • Внедрение современных достижений НТП путем проведения взвешенной инновационной политики;
  • Поиск и мобилизация источников инвестирования и др.

Маркетинговая

Отражает эффективность маркетинговых мероприятий, направленных на охват новых рынков сбыта, адаптацию к изменениям рыночной конъюнктуры и удовлетворения запросов потребителей
  • Проведение маркетинговых исследований;
  • Сотрудничество редакторов (отдела производства) и специалистов отдела маркетинга;
  • Выбор эффективных форм и методов доставки, рекламы и продажи продукции и др.

Социальная

Характеризует степень удовлетворения потребностей и интересов работников, эффективность использования человеческих ресурсов, обеспечение предприятия объектами социальной инфраструктуры
  • Построение отпускного режима, который бы учитывал интересы предприятия и работника;
  • Создание благоприятных условий для повышения квалификации персонала;
  • Повышение материальной заинтересованности работников (изменение формы оплаты труда, использования материальных стимулов и т.п.);
  • Открытие столовых  на территории и др.

Экологическая

Отражает эффективность выполнения мероприятий по обеспечению промышленной безопасности труда и предупреждения случаев травматизма, соблюдения правил, норм и нормативов по охране окружающей среды, принятых в издательско-полиграфической отрасли
  • Разработка и выполнение экологической стратегии, которая заключается в проведении мероприятий по защите окружающей среды, сохранения природных ресурсов, выпуска экологически чистой продукции;
  • Рациональная организация работ по охране труда;
  • Выделение средств на организацию охраны окружающей среды;
  • Приобретение системы очистных сооружений;
  • Модернизация системы очистных сооружений на предприятиях и др..

На базе зарубежного опыта исследования институциональной среды мировых моделей корпоративного управления возникает возможность его использования для построения институциональной среды эффективной модели корпоративного управления в секторах экономики Украины.

Доказано, что для построения эффективной модели корпоративного управления необходимо сформировать институциональную среду, которая бы способствовала ее функционированию, что осуществляется через введение соответствующих институтов. Улучшить деятельность предприятий издательско-полиграфической отрасли в Украине можно, наладив функционирования модели корпоративного управления через институциональное обеспечение на всех экономических уровнях: предприятия, отрасли и экономики в целом.

Предлагается в процессе оценки эффективности учитывать сочетание институциональной среды и институционального влияния, оказываемого на модель корпоративного управления акционерным обществом (АО). Характерным признаком эффективной модели корпоративного управления с учетом экономических уровней является ее совместимость с национальной институциональной матрицей. Перечисленные характеристики способствуют повышению рыночной стоимости АО, улучшают эффективность его деятельности и обеспечивают появление эффекта синергии от деятельности отдельного АО или бизнеса.
В основу формирования институциональной среды, которая способствует эффективному корпоративному управлению предприятиями, предлагается положить институт акционерной собственности, поскольку, как показали проведенные исследования, именно структура акционерного капитала имеет максимальную значимость. Критериями эффективности формирования институциональной среды, по нашему мнению, может стать доход (выручка) от реализации продукции и рыночная стоимость АО.

Согласно института акционерной собственности и ее структуры в Украине можно выделить основные модели корпоративного управления (табл. 3). Для каждой из моделей предложено институциональную среду, осуществления корпоративного управления в которой будет эффективным.

Модель А характеризуется концентрированной структурой акционерного капитала, модель Б — смешанной полярной (концентрация контрольного пакета акционерного капитала у небольшого количества акционеров, а неконтрольный пакет — распылен среди большого количества миноритарных акционеров, обычно физических лиц), модель В — распыленной. В моделях А и Б-1 крупными акционерами выступают внешние акционеры, а в модели Б-2 — внутренние (менеджмент и инсайдеры).

Можно утверждать, что функционирование модели корпоративного управления будет эффективным в такой институциональной среде, система институтов которой обеспечивает эффективность деятельности предприятий на макро-, мезо- и микроэкономическом уровне.

Таблица 3 — Модели корпоративного управления в Украине на основе структуры акционерной собственности АО

Структура акционерной собственности АО в Украине

Модель корпоративного управления

Концентрированная

Внешние крупные акционеры владеют контрольным пакетом акций. Внешними акционерами могут быть: юридические лица, физические лица, государство
Отсутствие миноритарных акционеров

Модель А

Смешанная полярная

Крупные акционеры
Присутствие миноритарных акционеров

Модель Б

Внешние крупные акционеры владеют контрольным пакетом акций. Внешними акционерами могут быть: юридические лица, физические лица, государство
Присутствие миноритарных акционеров (пакет, которым они обладают, очень распылен). Миноритарными акционерами могут быть: юридические лица, физические лица, государство

Модель Б–1

Внутренние крупные акционеры (менеджмент и инсайдеры) с официально закрепленными правами собственности
Присутствие миноритарных акционеров (пакет, которым они обладают, очень распылен). Миноритарными акционерами могут быть: юридические лица, физические лица, государство

Модель Б–2

Распыленная

Присутствие значительного количества миноритарных акционеров (контрольный пакет, которым они в совокупности владеют — очень распылен). Миноритарными акционерами могут быть: юридические лица, физические лица, государство, менеджмент и инсайдеры

Модель В

Формировать институциональную среду предлагается на всех экономических уровнях в зависимости от особенностей института акционерной собственности с постепенным переходом от микро- до макроэкономического уровня.

Таким образом, создание и формирование эффективной модели корпоративного управления в Украине на основе внедрения и развития институтов на уровне АО, способствующих ее функционированию — приоритетное направление обеспечения эффективности корпоративного управления предприятиями в корпоравином секторе вцелом и в издательско-полиграфической отрасли в особенности. Такие выводы свидетельствуют о необходимости обеспечить взаимную проницаемость эффективной модели корпоративного управления на всех экономических уровнях и институциональной среды с точки зрения достижения качественного долгосрочного эффекта от развития корпоративного управления в Украине.

Выводы. Проведенное исследование позволило сделать следующие выводы.

1. Исходя из анализа и обобщения изложенных в экономической литературе направлений совершенствования корпоративного управления АО, институциональный подход определен как приоритетный в контексте эффективного взаимодействия модели корпоративного управления предприятиями и его институциональной среды. Определенная институциональная среда обеспечивает эффективность корпоративного управления на уровне предприятия, отрасли и экономики в целом.

2. В условиях структурно-инновационного развития национальной экономики, ускорения изменений и осложнения внешней среды, насыщение рынка информационной высокотехнологичной продукцией предприятия издательско-полиграфической отрасли должны акцентировать внимание на повышении своей эффективности. Только успешная деятельность предприятий, рациональное использование ресурсов позволит области закрепить свои позиции на рынке информационных технологий, быть конкурентоспособной в условиях динамических социально-экономических трансформаций.

3. В проведенном исследовании рассмотрены теоретические и практические аспекты повышения эффективности корпоративного управления на примере предприятий издательско-полиграфической отрасли в условиях нестабильного рыночной среды. На базе обобщения существующего многообразия предлагаемых в экономической литературе видов эффективности, авторами представлено комплексную существенно-видовую характеристику эффективности предприятия издательско-полиграфической отрасли, учитывая специфику печатной продукции, технологию ее производства и распространения, составляющими которой являются: производственная, финансовая, инвестиционно-инновационная, маркетинговая, социальная и экологическая эффективность.

4. С учетом разновидностей моделей корпоративного управления в Украине, а также особенностей институциональной матрицы, предложено использовать институт акционерной собственности как основу системообразующих функций в структуре экономических отношений предприятия, способствующий эффективности корпоративного управления предприятиями и является важной предпосылкой конкурентоспособности издательско-полиграфической отрасли и экономики в целом.

Библиографический список:

  1. Довгань Л.Є. Корпоративне управління: інституціональні аспекти: монографія / Л.Є. Довгань, І.П. Малик / За ред. Л.Є. Довгань. – К.: ІВЦ Видавництво «Політехніка», 2006. – 340 с.
  2. Задихайло Д.В. Корпоративне управління: навч. посібн. / Задихайло Д.В., Кібенко О.Р., Назарова Г.В. – Харків: Еспада, 2003. – 688 с.
  3. Клейнер Г.Б. Предприятия в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность / Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов Р.М. – М.: Экономика, 1997. – 482 с.
  4. Коуз Р.  Природа  фирмы / Р. Коуз //  Вехи экономической мысли. Теория фирмы  / Под ред. В. М. Гальперина. – СПб.: Экономич. шк., 2000. – С.11–32.
  5. Маркіна І.А. Методичні питання ефективності управління / І.А.Маркіна // Фінанси України. – 2000. — №6. – С.24-32.
  6. Радыгин А. Д. Внешние механизмы корпоративного управления и их особенности в России / А.Д. Радыгин // Вопросы экономики. – 1999. – №8.– С. 80-82.
  7. Управление экономикой: основные понятия и категории / Под ред. Р.А. Белоусова. – М.: Экономика, 1986. – 304с.
  8. Швайка Л.А. Економіка видавничо-поліграфічної галузі/ Л.А. Швайка, А.М. Штангрет. – Львів: Укр. акад. друкарства, 2008. – 480 с.
  9. Franks J. Takeovers: Capital Markets and Corporate Control: A Study of France, Germany and the UK / J. Franks, С.Mayer// Economic Policy: A European Forum. – 1990. – № 10. – Р. 190–231.
  10. North D.C. Institutions, institutional change and economic performance / North D.C. –  Cambridge, 1990. – P. 40.

Институциональные аспекты эффективности корпоративного управления предприятиями (на примере издательско-полиграфической отрасли) Читать дальше »

Демографический аспект развития пенсионной системы Российской Федерации

Особенности демографических процессов на уровне страны являются одними из ключевых факторов развития пенсионной системы. Несоответствие организации пенсионной системы сложившимся демографическим реалиям приводят к ее неэффективности. Переход от распределительных к накопительным принципам финансирования пенсионных выплат во многих развитых странах вызван изменением именно демографической ситуации. Все это привело к невозможности обеспечить достойный уровень жизни для пожилого населения за счет более молодого поколения и потребовало частичного замещения принципа солидарности поколений принципом личной ответственности гражданина за обеспечение достойного уровня жизни в старости.

Разработка и реализация мер по совершенствованию пенсионной системы связана с изучением демографических процессов в обществе, должна базироваться на результатах долгосрочного прогнозирования численности и половозрастной структуры населения. Анализ демографических процессов заключается в исследовании естественного воспроизводства населения, изменения численности и состава населения по полу, возрасту на уровне страны и ее территориальных образований.

Процесс естественного воспроизводства населения региона обусловлен рядом причин, которые оказывают стимулирующее или дестимулирующее влияние на интенсивность деторождений, определяют продолжительность жизни населения. Условно их можно объединить в три группы:

  • демографические факторы: половозрастная структура, брачность, разводимость населения;
  • социально-экономические факторы: уровень доходов, образованности, занятости населения, степень урбанизации, массовая доступность и качество медицинского обслуживания и пр.;
  • природно-биологические факторы: климатические условия, наличие природно-очаговых заболеваний, время наступления и продолжительность репродуктивного периода женщин и пр.

Факторы естественного воспроизводства населения находятся в тесной взаимосвязи между собой. Природно-биологический фактор остается практически неизменным и не поддается управлению; демографический фактор формируется на протяжении длительного периода, зачастую является результатом проводимой демографической, социально-экономической политики в предыдущие периоды. Социально-экономический фактор является наиболее динамичным инструментом воздействия на процессы естественного воспроизводства населения. История показывает, что изменение социально-экономических условий приводит к существенному росту или снижению общего уровня рождаемости, смертности населения.

Для изучения взаимосвязи между демографическими процессами и особенностями организации распределительно-накопительной системы пенсионного обеспечения рассмотрим понятие «стабильное население» и его разновидности.

Под стабильным населением понимается теоретическая модель населения с постоянными во времени возрастной структурой, интенсивностью смертности и рождаемости населения, соответственно, коэффициентом естественного прироста населения. Реальное население может обладать характеристиками стабильного населения на некотором временном интервале, при условии отсутствия социальных, экономических потрясений, трансформационных процессов в обществе. Частными случаями стабильного населения являются прогрессивное, стационарное и регрессивное население, которые отличаются типами возрастных структур (рис. 1).

Рисунок 1 — Типы возрастной структуры населения

Прогрессивное население характеризуется интенсивным ростом численности населения за счет высокого уровня рождаемости, превышающего уровень смертности, как правило, также находящегося на достаточно высоком уровне. Данный тип воспроизводства характерен для традиционных обществ. Численность стационарного населения неизменна, естественный прирост находится на нулевом уровне. Численность регрессивного населения сокращается, уровень рождаемости находится на крайне низком уровнем, недостаточном для обеспечения естественного прироста населения [1, 3].

В конце XIXвека шведский демограф А.Г. Сундберг предложил для каждого типа населения соотношение доли детей и «стариков». Приведем данные соотношения в терминах возрастной структуры населения. Так, в прогрессивном населении доля населения моложе трудоспособного возраста составляет 40%, старше трудоспособного возраста – 10%; в стационарном населении доля населения моложе трудоспособного возраста составляет 27%, старше трудоспособного возраста – 23%; в регрессивном населении доля населения моложе трудоспособного возраста составляет 20%, старше трудоспособного возраста – 30% [3].

Для прогрессивного типа населения приемлемым методом финансирования пенсий является распределительный метод, так как соотношение численности населения в трудоспособном возрасте и численности населения старше трудоспособного возраста позволяет обеспечивать достойный уровень пенсии при невысокой пенсионной нагрузки. Потребность в накоплении пенсионных средств отсутствует в связи с сохранением в долгосрочной перспективе данного соотношения. В случае стационарного населения возникает потребность во введении накопительного элемента в систему пенсионного страхования, так как снижается способность распределительного механизма обеспечивать достойный уровень замещения трудового дохода при наступлении старости. При регрессивном типе возрастной структуре основная роль в пенсионном обеспечении населения отводится накопительному механизму финансирования пенсий, вклад распределительного метода существенно снижается. Таким образом, в основе соотношения распределительного и накопительного метода финансирования пенсионных выплат лежит возрастная структура населения: для прогрессивного типа населения приемлемым является распределительный метода, регрессивного типа – накопительный метод, стационарного типа – распределительно-накопительный метод (рис. 2).


Рисунок 2 — Соотношение распределительного и накопительного метода финансирования пенсий

Российская модель пенсионного обеспечения подразумевает в перспективе сокращение распределительного элемента наряду с увеличением доли накопительного элемента, что является следствием ухудшения демографической ситуации в стране.

По предварительным оценкам в 2013 г. в Российской Федерации уровень рождаемости составил 13,2 ‰, уровень смертности – 13,0‰. За период 1990-2013 г. естественные потери населения составили 12,9 млн. человек (рис. 3). Основной причиной ухудшения демографического положения страны является кризисное состояние экономики, социальной сферы. Преодоление негативных демографических тенденций в последние годы связано с активизацией демографической политики, направленной, в первую очередь, на увеличение уровня рождаемости.


Рисунок 3 — Показатели естественного движения населения Российской Федерации за период 1990-2013 гг., ‰

Демографическое положение Российской Федерации остается неблагоприятным, показатели естественного воспроизводства населения не достигли докризисного уровня. За рассматриваемый период усилилась пространственная дифференциация основных демографических показателей, большая часть регионов характеризуются неблагоприятной демографической ситуации.

Для целей пенсионной политики недостаточна стабилизация демографической ситуации, необходим комплекс мер по обеспечению здоровья населения, сохранению трудоспособности. То есть одним из базовых условий стабильности пенсионной системы является социально-экономическое благополучие территорий.

Неоднородность регионов по уровню социально-экономического развития, а также по уровню рождаемости и уровню смертности, обусловленная иными факторами (этнические особенности: склонность к многодетности, семейные традиции; климатические условия и пр.) искажает существующие взаимосвязи между социально-экономическими и демографическими процессами.

Особенностью Российской Федерации является наличие в составе субъектов регионов, находящихся на разных этапах развития. В составе субъектов России присутствует регионы, находящиеся на стадии аграрного, индустриального и постиндустриального общества. Для них характерен различный тип воспроизводства населения, половозрастная структура населения.

Для определения типа воспроизводства населения региона проведена статистическая группировка субъектов Российской Федерации по значениям коэффициента естественного прироста населения и доли населения старше трудоспособного возраста. В результате обработки статистических данных по 80 субъектам Российской Федерации за период 1990-2012 гг. получены следующие группировки:

  • по уровню естественного прироста: регионы с отрицательным естественным приростом населения; регионы с нулевым естественным приростом населения; регионы с положительным естественным приростом населения;
  • по доле населения старше трудоспособного возраста: регионы с высокой долей населения старше трудоспособного возраста, регионы со средней долей населения старше трудоспособного возраста, регионы с низкой долей населения старше трудоспособного возраста.

При отнесении региона к определенной группе учитывалась частота попадания в нее на всем временном отрезке исследования: если регион в более половине случаев отнесен к группе с нулевым естественным приростом, то в конечном итоге он включается в данную группу; если регион не входил в состав одной группы в более половине случаев, то он исключается из анализа, то есть в анализе участвуют регионы, население которых в рассматриваемый период характеризовалось стабильностью. Результаты статистических группировок регионов России по уровню естественного прироста населения и доле населения старше трудоспособного возраста представлены в табл. 1

Таблица 1 – Распределение субъектов Российской Федерации по уровню естественного прироста населения и доли населения старше трудоспособного возраста за 1990–2012 гг.

Доля населения старше

трудоспособного возраста, %

Естественный прирост населения, ‰

Всего

Отрицательный

Нулевой

Положительный

до -3,9‰

от -3,9
до 5,9

свыше 5,9

Высокая

свыше 20,0

39

3

0

42

Средняя

12,8 – 20,0

17

13

0

30

Низкая

до 12,8

0

4

4

8

Всего

56

20

4

80

Статистические критерии:χ2расч =52,5>χ2табл (2, α=0,05)=10,6
коэффициент сопряженности Пирсона P=0,63

Расчетное значение статистики χ2расч=52,5 превышает табличное значение при заданном числе степеней свободы, значение коэффициента сопряженности Пирсона значимо на уровне α=0,05 и свидетельствует о наличии умеренной статистической связи между уровнем естественного прироста населения и долей населения старше трудоспособного возраста в регионе.

На основе полученного соотношения групп регионов предложена классификация субъектов Российской Федерации по типу возрастной структуры населения:

  • регрессивное или стареющее население, которое характеризуется естественной убылью населения, преобладанием в структуре населения доли лиц старше трудоспособного возраста. При данном типе воспроизводства прирост населения обеспечивается за счет положительного миграционного притока;
  • стационарное население, которое характеризуется нулевым естественным приростом, доля населения старше трудоспособного возраста составляет около 23,0 %, абсолютная численность населения изменяется под воздействием миграционных процессов;
  • прогрессивное или традиционное население, которое характеризуется естественным приростом населения, низкой долей населения старше трудоспособного возраста. Численность постоянного населения интенсивно растет в случае превышения естественного прироста населения над его миграционным оттоком.

Регрессивным типом воспроизводства населения характеризуются 39 субъектов Российской Федерации, в том числе регионы Центрального и Северо-Западного федеральных округов, часть регионов Южного и Приволжского федеральных округов. К числу регионов со стационарным населением отнесены 13 субъектов Российской Федерации: Республика Коми, Мурманская область, Республика Калмыкия, Астраханская область, Кабардино-Балкарская Республика, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Башкортостан, Удмуртская Республика, регионы Сибирского федерального округа, в том числе Республика Бурятия. Прогрессивный тип возрастной структуры населения характерен для 4 регионов, в том числе Республика Дагестан, Республика Ингушетия, Чеченская Республика, Республика Тыва. Оставшиеся 24 региона занимают промежуточное положение между выделенными типами субъектов Российской Федерации по возрастной структуре населения, среди них преобладают регионы с тяжелыми природно-климатическими условиями (северные регионы).

Дифференциация субъектов Российской Федерации по показателям демографического развития связана с различными типами воспроизводства населения. Одни регионы характеризуются преобладанием молодого населения в связи с высокой рождаемостью и высокой смертностью, в других регионах высока доля пожилого населения вследствие низкой рождаемости и низкой смертности. В свою очередь на демографическую ситуацию оказывает влияние социально-экономическое развитие региона. При проведении пенсионной политики необходимо учитывать демографические различия регионов, возможность корректировки демографической ситуации за счет проведения соответствующей социально-экономической политики.

Библиографический список:

  1. Зубаревич Н.В. Регионы России: неравенство, кризис, модернизация. – М.: Независимый институт социальной политики, 2010. – 160с.
  2. Карманов М.В. Методологические вопросы экономико-статистического анализа социально-демографических групп населения. Коллективная монография / М.В. Карманов, П.А. Смелов, Е.А. Егорова, О.В. Кучмаева и др. . М.:МЭСИ, 2010.-343 с.
  3. Михайлова С.С. Статистическое моделирование параметров пенсионной системы на уровне субъекта Российской Федерации. Монография /  М.:МЭСИ, 2013.-224 с.

Демографический аспект развития пенсионной системы Российской Федерации Читать дальше »

Модель интеграции риск-менеджмента в систему управления компанией на основе концепции BSC

Повышение стабильности деятельности и конкурентоспособности компании во многом зависит от эффективности управления рисками в условиях динамичной бизнес среды – источника рискообразующих факторов, формирующих потенциальные и реальные потери. Значимость этой проблемы повышается в условиях активного развития процессов глобализации и вовлечения страны в процессы международной экономической интеграции при вступлении России в ВТО, а также масштабных кризисных явлений.

Несмотря на значимость проблемы управления рисками, менеджеры компаний уделяют явно недостаточное внимание анализу рисков, учету их влияния при заключении договоров, составлении планов и прогнозов, что приводит к снижению качества стратегического и оперативного управления, потерям потенциала компании, ухудшению результатов ее деятельности. Кроме того, достоверную оценку фактора риска затрудняет отсутствие необходимой информации, а также специальных служб в структуре управления компаниями, обеспечивающих качественный риск — менеджмент.

Практика последних лет показала низкую эффективность риск-менеджмента компаний, основной причиной которой явилась весьма слабая интеграция последнего с общей системой управления. Следствием этого стало существование риск-менеджмента как практически изолированных фрагментов без полноценной связи с системой управления, в результате чего внедрение риск-менеджмента в компаниях не оказало серьезного воздействия на повышение эффективности их деятельности и управления. В связи с этим представляется необходимой разработка подходов, обеспечивающих реальную интеграцию учета факторов риска в систему менеджмента компании на стратегическом и на оперативном уровне, что позволило бы повысить результативность как всей системы управления, так и риск-менеджмента в частности.

Следует отметить, что в последнее время некоторыми отечественными компаниями предпринимаются попытки внедрения в систему управления современных концепций менеджмента, прежде всего, концепции сбалансированной системы показателей (BSC). Необходимость эффективного управления рисками компании требует решения комплекса методических вопросов интеграции BSC и системы риск-менеджмента для формирования качественной основы внутрифирменного управления.

Безусловно, что при такой постановке задачи риск-менеджмент нужно рассматривать как неотъемлемую часть системы менеджмента компании, органично интегрированную по всей плоскости деятельности организации, начиная от философии компании, ее политики, и заканчивая бизнес-планами и повседневной деятельностью. Только при таком внедрении системы риск-менеджмента этот инструмент управления деятельностью компании становится по-настоящему эффективен. Чем теснее интеграция процессов управления рисками и структуры менеджмента компании, тем заметнее данный эффект.

В настоящее время большинство прогрессивных организаций двигаются к так называемому интегрированному управлению рисками или управлению рисками в масштабах всей компании. Организация, осознавшая необходимость интеграции своего риск-менеджмента, как правило, проходит следующие стадии развития [1]:

  • Традиционная работа с рисками;
  • Осознание необходимости внесения изменений в действующую систему менеджмента компании;
  • Отслеживание и мониторинг рисков;
  • Количественная оценка и прогнозирование рисков;
  • Интеграция риск-менеджмента в действующую систему менеджмента компании.

Традиционная работа с рисками – обычная система распоряжений и контроля исполнения. При данной системе сотрудники компании оценивают риски и принимают решения децентрализовано, независимо друг от друга. Принимаемые решения полностью зависят от профессиональных качеств сотрудников компании и корпоративной культуры.

Осознание необходимости внесения изменений в действующую систему менеджмента – система, при которой в компании вырабатывается общая политика в отношении рисков, создаются специальные процедуры оценки рисков и работы с рисками. Возможно выделение штатной единицы – риск-менеджера или отдельной службы риск-менеджмента компании.

Отслеживание и мониторинг рисков – предусматривает разработку системы оценки рискового поведения, проведение обучения сотрудников компании методам работы с рисками, непосредственную заинтересованность линейного руководства в управлении рисками, целенаправленную и согласованную ответственность в отношении рисков.

Количественная оценка и прогнозирование рисков – система, характеризующаяся ведением активной деятельности специально созданного комитета по риск-менеджменту, основными задачами которого являются внедрение количественных моделей оценки рисков, анализ причин потерь, аварий и убытков компании в результате ее деятельности и их отношение к конкретным рискам с последующим занесением в создаваемую базу данных рисков, разработка системы раннего прогнозирования рисков.

Интеграция риск-менеджмента в действующую систему менеджмента компании – система управления, характеризующаяся встраиванием в организационную структуру управления компании всепроникающей функциональной подсистемы управления рисками, которая целенаправленным проектом институализирует связи всех остальных функций с учетом риска.
Основной идеей подхода интеграции риск-менеджмента в действующею систему управления компании является ориентирование всех сотрудников на риск-менеджмент и вовлечение их в управление рисками.

Интегрированный подход к управлению рисками – это целесообразное объединение всех организационных, материальных, интеллектуальных, информационных и других ресурсов организации для предвидения, выявления и оценки неопределенностей и управления всей динамично изменяющейся совокупностью рисков процесса создания ценностей, ради которого существует организация.

Разрабатываемая и внедряемая компаниями индивидуальная BSC является базовой основой для формирования интегрированной системы риск-менеджмента. В основе классической методики BSC лежит формирование системы ключевых показателей, вытекающее из стратегических целей компании, разнесенных по четырем перспективам: Финансы, Клиенты, Внутренние бизнес-процессы, Обучение и рост. BSC обеспечивает целенаправленный мониторинг деятельности компании, позволяет прогнозировать и упреждать появление проблем, органично сочетает уровни управления, контролирует наиболее существенные финансовые и нефинансовые показатели деятельности компании.

Классическая BSC не подразумевает отдельного учета фактора риска, однако в процессе эволюции у риск-менеджмента и BSC появился ряд схожих характеристик, которые представлены в табл. 1.

Таблица 1 — Основные общие характеристики риск-менеджмента и BSC

Риск-Менеджмент

BSC

         Ориентация на стратегические цели, миссию и видение компании
Риск-менеджмент фокусируется непосредственно на стратегических целях компании и оказывает содействие в их достижении. BSC переводит миссию и общую стратегию в систему четко поставленных целей и задач, а также показателей, определяющих степень достижения этих целей.

Предупредительный характер и направленность в будущее

Риск-менеджмент позволяет предупреждать риски предприятий, которые на текущий момент еще не являются критическими, но в будущем могут повлиять на стабильность работы компании. Таким образом, риски идентифицируются до их реализации. BSC выявляет отклонения в деятельности предприятия до того, как они скажутся на его финансовом результате.

 

Комплексный подход

Риск-менеджмент определяет и управляет всей совокупностью рисков компании. Такой процесс способствует более эффективному реагированию на различные воздействия и интегрированному подходу в отношении множественных рисков компании. Вовлечение в процесс управления как финансовых, так и нефинансовых показателей, которым нельзя дать денежную оценку. Признание того, что традиционное измерение эффективности деятельности компании, сосредоточенное на финансовых показателях устарело и не дает полной картины экономического состояния компании.

Вовлечение всех сотрудников компании в реализацию программы

Риск-менеджмент является частью корпоративной культуры компании, то есть включается в обязанности каждого сотрудника, а не только линейных руководителей, менеджеров и специалистов по управлению рисками.

 

 

BSC обеспечивает слаженное взаимодействие сотрудников компании и снабжает все уровни управления представлениями о том, каким образом можно улучшить процесс принятия решений и приблизиться к поставленным целям. За счет вовлечения персонала в процесс реализации стратегических решений компания превращается в гибкую структуру, где каждый работник одинаково понимает поставленные цели.

Наличие причинно-следственных связей

Риск может быть как предсказуемым (риск, порождаемый проблемами), так и случайным (форс-мажор, стихийные бедствия и пр.). Реализация и предсказуемого, и случайного риска неизбежно ведет к проблеме. Таким образом, наблюдаются взаимообусловленные причинно-следственные связи между рисками и проблемами. BSC основана на вертикальных и горизонтальных причинно-следственных связях четырех перспектив, описывающих видение и стратегию компании и позволяющих реализовывать ее миссию в течение всего периода  существования.

Непрерывность в течение всего периода существования компании

Риск-менеджмент и BSC не являются разовыми проектами. Данные системы эффективны только в случае, если они ориентированы на применение в течение длительного периода времени и постоянно совершенствуются с учетом накопленного опыта и изменяющихся рыночных условий.

Одним из фундаментальных условий эффективности риск-менеджмента является полнота учета рисков, которая подразумевает, что все области потенциальных рисков должны быть исследованы с целью определения всех релевантных для компании рисков.

В этой ситуации BSC оказывается весьма актуальной, поскольку четыре перспективы, в которых отражаются основные положения стратегии компании, формируют своеобразные секторы для поиска и последующей классификации рисков. Стратегические цели и ключевые показатели, отображаемые в четырех перспективах BSC, служат точкой отправления для систематического обнаружения, классификации и управления рисками деятельности компаний.

Таким образом, BSC представляет собой прочную основу для риск-менеджмента, позволяет структурировать риски и обеспечивать необходимую полноту учета факторов риска.

Интеграция факторов рисков в BSC ведет к тому, что экономический потенциал компании рассматривается в сочетании с риск-потенциалом  и его влиянием на достижение стратегических целей компании, что, на наш взгляд, является наилучшим вариантом для эффективного руководства компанией по сравнению с изолированным существованием в компании как риск-менеджмента, так и BSC.

Следует отметить, что зарубежными учеными [3, 4] неоднократно предпринимались попытки интегрировать риск-менеджмент и BSC. Обобщение различных концептуальных подходов позволило выделить четыре принципиально разных варианта такой интеграции. Основные характеристики подходов, их плюсы и минусы представлены в табл. 2.

Таблица 2 — Основные характеристики вариантов интеграции риск-менеджмента и BSC

  • Balanced Scorecard Plus (BSC Plus)
Характеристика подхода
Расширение классической BSC путем интеграции показателей, характеризующих риски, в каждый блок перспектив классической BSC. Риски при этом рассматриваются в сочетании с соответствующими шансами хозяйствующего субъекта, что дает сбалансированную картину текущей ситуации. *

Плюсы

Минусы

  • Простота внедрения на базе уже существующей BSC;
  • Своевременность учета факторов риска;
  • Возможность зафиксировать ответственность за менеджерами, отвечающими за показатели отдельных перспектив BSC;
  • Нет нарушения причинно-следственных связей рисков и стратегических целей BSC;
  • Анализ рисков происходит в сочетании с шансами компании;
  • Быстрое понимание сотрудниками взаимосвязи рисков и стратегических целей компании;
  • Относительно низкие затраты на внедрение модели при разработанной BSC в компании.
  • Неясность в закреплении ответственности за риски, которые могут относится к нескольким стратегическим целям;
  • Опасность неполного учета рисков (риски, которые непосредственно не относятся ни к одной из перспектив классической BSC в результате остаются неучтенными в модели).
  • Дополнение классической структуры BSC перспективой «Риски»
Характеристика подхода
Модель подразумевает наличие пяти перспектив: Финансы, Клиенты, Бизнес-процессы, Обучение и рост, Риски. Учет всех релевантных рисков в отдельной специальной перспективе «Риски».

Плюсы

Минусы

  • Подход гарантирует более полное отражение рисков (в том числе и тех, которые могли остаться неучтенными в предыдущей модели);
  • Относительно низкие затраты на внедрение модели при разработанной BSC в компании.
  • Нарушение причинно-следственных связей рисков и стратегических целей BSC;
  • Усложняется процесс учета предупреждающих факторов;
  • Проблема определения личной ответственности сотрудников за конкретные риски, сгруппированные в отдельную перспективу.
  • Balanced Chance- and Risk- Card (BCR-Card)
Характеристика подхода
Модель BCR-Card подразумевает замену показателей классических четырех перспектив стратегическими факторами успеха. Центральное место занимает стоимость хозяйствующего субъекта, на которую оказывают влияние стратегические факторы успеха. Измерение стоимости ведется на базе трех показателей: дисконтированного денежного потока, экономической добавленной стоимости и рыночной добавленной стоимости. Предлагается выбор из стратегических факторов успеха, которые могут варьироваться в зависимости от особенностей и потребностей конкретной компании: Финансы, Клиенты/Рынок сбыта, Продукт, Бизнес-процессы/логистика, Персонал, Внешняя среда. Основная идея модели – каждому шансу компании, вытекающему из фактора успеха, противостоит один или несколько рисков. Риски, порождаемые факторами внешней среды, также вовлекаются в анализ BCR-Card с помощью дополнительного фактора успеха «внешняя среда». Происходит формирование двух BSC (для шансов и рисков компании).

Плюсы

Минусы

  • Разработка систем BSC для шансов и рисков компании позволяет определить все релевантные риски, в том числе порождаемые факторами внешней среды;
  • Своевременность учета факторов риска;
  • Анализ рисков происходит в сочетании с шансами компании;
  • Нет нарушения причинно-следственных связей рисков и стратегических целей BSC.

 

  • Фактор «внешняя среда» включает в себя только BSC для рисков, в BSC для шансов компании включение данного фактора не предусматривается. Данный факт приводит к тому, кто многочисленные шансы для роста стоимости компании в следствие изменений внешней среды оказываются не учтенными.
  • Нет четкого понимания в вопросе закрепления ответственности за идентификацию рисков, особенно рисков, входящих в блок «внешняя среда»;
  • Вследствие видоизменения классической BSC путем замены показателей стратегическими факторами успеха, а также разработкой дополнительной специальной BSC для учета рисков возрастают затраты, в том числе и временные, на внедрение модели по сравнению с предыдущими подходами.
  • Совмещенный вариант на базе модифицированной BSC, основанной на факторах успеха
Характеристика подхода
Подход основывается на модифицированной BSC, во главе которой стоит стоимость компании, а также стратегические факторы успеха. Подобно третьему подходу происходит замена четырех классических перспектив BSC  стратегическими факторами успеха, для каждого из которых стоится собственная BSC. Данная модель подразумевает разработку для каждого из стратегического фактора «ключевых факторов успеха» (KPI). Риски при этом учитываются непосредственно в BSC каждого из факторов успеха (подобно первому варианту интеграции). Кроме вышеперечисленного, разрабатывается отдельная BSC, в которой обобщаются все риски компании (риск-BSC).

Плюсы

Минусы

  • В риск-BSC учитываются и риски, которые были определены в рамках отдельных факторов успеха, и все риски, которые невозможно отнести ни к одному из факторов успеха;
  • Появляется возможность оценить общую опасность для существования компании в результате совместного действия рисков из различных функциональных областей;
  • Анализ рисков происходит в сочетании с шансами компании;
  • Нет нарушения причинно-следственных связей рисков и стратегических целей BSC;
  • Своевременность учета факторов риска.
  • Сложность в понимании персоналом модифицированной BSC, по сравнению с интуитивно понятной схемой взаимодействия между перспективами классической BSC;
  • Высокие временные затраты, трудозатраты и финансовые затраты на внедрение данной модели;
  • Необходимость включения в организационную структуру компании отдельного подразделения, в обязанности которого будет входить работа с риск-BSC  и регулярное взаимодействие с ответственными за стратегические факторы успехи и соответствующие им риски.

 

Исследование различных вариантов интеграции, их основных положительных и отрицательных черт позволило выделить основные принципы, которым, на наш взгляд, должна отвечать BSC компании при интеграции в нее факторов риска для эффективного функционирования всей системы управления:

  • факторы риска должны быть включены в каждый блок BSC;
  • риски должны рассматриваться во взаимосвязи со стратегическими целями компании;
  • система должна предусматривать закрепление персональной ответственности сотрудников за отдельными показателями;
  • система должна включать дополнительный самостоятельный блок «Системные риски внешней среды, оказывающие влияние на все перспективы BSC».

Ни один из рассмотренных выше вариантов интеграции не отвечает всем названным принципам; в связи с этим предлагается авторский подход к интеграции риск-менеджмента и BSC, основанный на совмещении первых двух концептуальных подходов (BSC Plus и «Дополнение классической структуры BSC перспективой «Риски»). Укрупненный алгоритм предлагаемой модели представлен на рис. 1.

Представленная интегрированная модель включает в себя пять перспектив: Финансы, Клиенты, Бизнес-процесс, Обучение и рост, Системные риски внешней среды, оказывающие влияние на все перспективы BSC. Четыре перспективы соответствуют классической BSC и отражают цели, связанные с ростом финансовых показателей компании, а также нефинансовые цели и показатели — повышение удовлетворенности и лояльности клиентов, увеличение клиентской базы и доли занимаемого сегмента рынка, а также совершенствованием процессов и структур компании.

Рис. 1. Укрупненный алгоритм интегрированной модели риск-менеджмента и BSC

Добавленная пятая перспектива «Системные риски внешней среды, оказывающие влияние на все перспективы BSC» включает группу рисков, которые имеют характер внешнего воздействия на деятельность компании (законодательные, политические риски, форс-мажор и пр.) и не могут быть отнесены к внутренним четырем перспективам компании, но оказывают непосредственное влияние на каждую перспективу BSC.

Предложенная модель базируется на взаимосвязях между стратегическими целями компании, ключевыми показателями деятельности и возможными рисками, конкретизирует стратегию  и делает процесс ее достижения более прозрачным, что, в конечном счете, способствует эффективной реализации стратегии. Встраивание рисков в систему BSC обеспечивает четкое понимание менеджерами компании взаимосвязи рисков с процессами функционирования и развития компании и повышает эффективность управления рисками на основе их продуктивной дифференциации и системной интеграции, организации соответствующего контроля и ответственности.

__________________________

* Здесь и далее в настоящей статье используется понятие «шансов и рисков» предприятия, позаимствованное из немецкой специальной литературы (Chanсen und Risiken des Unternehmens). Под рисками понимается возможность отрицательных (негативных) отклонений от ожидаемого, запланированного будущего значения, в то время как положительные (позитивные) отклонения от ожидаемого значения представляют собой шансы предприятия.

Библиографический список:

Модель интеграции риск-менеджмента в систему управления компанией на основе концепции BSC Читать дальше »

Проблемы развития инновационного предпринимательства в Республике Казахстан

В условиях глобализации устойчивость инновационного развития является одним из решающих факторов обеспечения конкурентоспособности страны, его экономической, технологической, экологической безопасности и стабильного развития.  Инновационная модель экономики обеспечивает устойчивое благосостояние страны, как в настоящем, так и в будущем. В связи с этим государство должно уделять особое внимание развитию национального инновационного предпринимательства.

В Казахстане становление национальной инновационной системы начинается с принятия Стратегии индустриально-инновационного развития на период до 2015 года и формирования Национального инновационного фонда в 2004 году. В стране разработана и функционирует нормативно-правовая база инновационного развития: Программа по формированию Национальной инновационной системы РК на 2005-2015гг.  (2006 г.), Закон РК «О государственной поддержке инновационной деятельности» (2007г.), Государственная программа по форсированному индустриально-инновационному развитию Республики Казахстан на период 2010-2014 гг. (ГПФИИР), Программа развития инноваций, Межотраслевой научно-технический план (2011 г.). Кроме того, внесены изменения в Закон РК «О государственной поддержке инновационной деятельности», в частности, разработаны налоговые меры ее стимулирования (2012 г.). формировано институциональное обеспечение функционирования инновационной системы и инновационного предпринимательства такие, как Национальный инновационный фонд (в 2012 г. реорганизован в Национальное агентство по технологическому развитию (НАТР), Национальный центр биотехнологий, Фонд науки, АО «КазАгроИнновация», Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», Национальный инфокоммуникационный холдинг «Зерде», Назарбаев Университет, Казахстанский институт развития индустрии. В Казахстане для поддержки инновационной деятельности государство использует такие инструменты, как финансирование научных программ, проектное, венчурное финансирование,  управленческие технологии, технологическое бизнес-инкубирование, инновационные гранты. С целью развития предпринимательства вообще и инновационного предпринимательства в частности в стране действует Государственная программа «Производительность-2020». Развивается и инфраструктура Национальной инновационной системы. С 2007 г. функционирует Свободная экономическая зона «Парк информационных технологий (ПИТ) Alatau IT City».  Технопарки  действуют в городах Астана, Алматы, Уральск, Караганда, Шымкент и Усть-Каменогорск. В 2011 году созданы отраслевые Конструкторские  Бюро, Казахстано-Французский Центр трансферта технологий, разработана стратегия равития коммерциализации.

Материальная база для инновационного предпринимательства развивается вместе с реализацией Государственной программы по форсированному индустриально-инновационному  развитию Республики Казахстан на 2010-2014 годы, в соответствии с которой модернизируются старые и открываются новые предприятия и производства.

Согласно Карте индустриализации Казахстана будет введено 707 проектов на сумму 11,4 трлн. тенге, в ходе которого будет создано более 218 тыс. рабочих мест на период строительства и более 191 тыс. рабочих мест на период эксплуатации. К 2020 году,  по предварительным оценкам, запуск всех этих проектов даст совокупный эффект не менее 7%.

В рамках форсированного индустриально-инновационного развития с 2010 г. реализовано 397 инвестиционных проектов общей стоимостью 1 797 млрд. тенге и создано более 44 тыс. рабочих мест [1].

Однако, несмотря на то, что в Казахстане проводится активная государственная инновационная и инвестиционная политика, поддерживается благоприятный инновационный  климат и в целом сложились основы инновационной системы в плане создания правового поля, институциональной среды, инновационной инфраструктуры, темпы развития инновационного предпринимательства оставляют желать  лучшего.
Состояние инновационного предпринимательства в Казахстане учеными-теоретиками и практиками оценивается неоднозначно.

Одни считают, что в ближайшее время вряд ли произойдет мощное развитие инновационной деятельности на уровне предприятий, несмотря на реализацию ГПФИИР. Состояние рынка страны, который до сих пор «хватает» практически любые товары и любого качества, сохранившееся господство производителя над потребителем, монополизм ценообразования в отдельных отраслях – все это не создает условия для инновационного прорыва [2].

Также отмечается, что инновационная деятельность в республике пока не является источником повышения конкурентоспособности страны на мировом рынке, и, несмотря на положительный опыт целого ряда инициатив, заметного прорыва в области инновационного развития экономики страны не произошло [3].

Другие полагают, что важнейшим направлением развития экономики Казахстана является инновационная деятельность, базирующаяся на внедрении новых идей, научных знаний, технологий и видов продукции в различные области производства и сферы управления обществом, и что Казахстан в этом направлении уже имеет результаты. Отмечается, что в стране сформировался единый подход к поддержке инновационной деятельности, который основан на трех основных принципах: реалистичность, эволюционность и комплексность. Реалистичность заключается в том, что через существующие казахстанские реалии перенимается мировой опыт инновационного развития. Эволюционность свидетельствует о том, что развитие идет последовательно, но ускоренными темпами. Комплексность предполагает скоординированность всех мер поддержки и включает в себя не только финансовые, организационные, сервисные меры, но и инструменты, формирующие инновационную ментальность общества. Данную позицию в основном занимают представители институтов развития, органов государственного управления [5].

В целом и тех, и других объединяет то, что они  обращаются к имеющимся проблемам в инновационном продвижении и поиску путей и направлений решения этих проблем.
Состояние инновационной деятельности отечественных предприятий иллюстрирует таблица 1.

Таблица 1 – Основные показатели инновационной деятельности казахстанских предприятий

Показатели 2005г. 2006г. 2007г. 2008г. 2009г. 2010г. 2011г. 2012г.
Количество респондентов, всего 10392 10591 10889 11172 10096 10937 10723 21452
из них: имеющие инновации     352     505     526     447     399     467     614   1215
уровень активности в области инноваций, %  

3,4

 

4,8

 

4,8

 

4,0

 

4,0

 

4,3

 

5,7

 

5,7

не имеющие инновации 10040 10086 10363 10725 9697 10470 10109 20237
уровень пассивности в области инноваций, %  

96,6

 

95,2

 

95,2

 

96,0

 

96

 

95,7

 

94,3

 

94,3

Доля инновационной продукции в ВВП, %  

1,58

 

1,53

 

1,19

 

0,7

 

0,51

 

0,66

 

0,86

 

1,25

Доля инновационной продукции в общем объеме промышленного производства, %  

2,3

 

2,4

 

2,0

 

1,1

 

0,9

 

1,2

 

1,5

 

2,2

Количество научно-исследовательских, проектно-конструкторских подразделений  

677

 

724

 

763

 

745

 

688

 

723

 

793

 

1015

в них: списочная численность работников, человек  

9542

 

11472

 

9375

 

10781

 

…….

 

11191

 

12554

 

11972

Примечание – Составлено авторами по данным Агентства по статистике Республики Казахстан.

По данным таблицы за исключением кризисных лет  в целом наблюдается рост хозяйствующих субъектов, имеющих инновации, растет уровень инновационной активности. Наблюдается также рост количества научно-исследовательских, проектно-конструкторских подразделений предприятий и численности их работников.

Следует отметить, что Казахстан в 2012 году впервые достиг исторического максимума в росте показателей инновационной деятельности. Увеличилось по сравнению с докризисным периодом количество инновационно активных предприятий (в 2007 г. — 526, в 2012 г. – 1215). Возросла доля инновационной продукции в ВВП (в 2007 г. – 1,19%, в 2012 г. 1,25%), доля инновационной продукции в общем объеме промышленного производства (в 2007 г. – 2,0%, в 2012 г. – 2,2%). Положительная тенденция обусловлена успешными результатами реализации ГПФИИР.

По данным Агентства по статистике уровень инновационной активности предприятий в обрабатывающей промышленности  в 2012 году составил 12,5% и, следовательно, уровень пассивности в области инноваций (87,5%) оказался ниже, чем в целом по стране.

Растет и объем инновационной продукции. В 2012 году он составил 379005,6 млн. тенге и по сравнению с предыдущим годом возрос на 60,6%.

В структуре инновационной продукции наибольший удельный вес в 2012 году занимала вновь внедренная или подвергавшаяся значительным технологическим изменениям продукция – 75,8%, продукция, подвергавшаяся усовершенствованию, составила 6,6% и прочая инновационная продукция – 17,5%.

Увеличиваются в целом затраты на технологические инновации. В 2012 году капитальные и текущие затраты на технологические инновации  составили 325639,3 млн. тенге (в 2011г. – 194990,9 млн. тенге). При этом, затраты на приобретение машин и оборудования, связанных с технологическими инновациями составили 67,3%, на исследование и разработку новых продуктов, производственных процессов направлено – 12,9%, производственное проектирование, другие виды подготовки производства для выпуска новых продуктов, внедрения новых услуг или методов их производства (передачи) — 4,7%, на приобретение новых технологий – 3,2%.

Анализ основных показателей инновационной деятельности казахстанских предприятий свидетельствует об определенных результатах в инновационном продвижении, но вместе с тем  показывает  пока еще низкий уровень инновационной активности отечественного предпринимательства.

В 2012 году из 21452 предприятий только 1215 имели инновации. Инновационная активность предприятий Казахстана в 2012 году составила 5,7%, как и в предыдущем году. Данный показатель демонстрирует восприимчивость предприятий к инновационным процессам, которая характеризуется долей активных к инновациям предприятий. Для сравнения на долю инновационно активных предприятий в США приходится около 50%, в Турции – 33, в Венгрии – 47, в Эстонии – 36, в России – 9,1% [3].

В соответствии с Концепцией инновационного развития до 2020 года в качестве одного из целевых индикаторов определено доведение доли инновационно активных предприятий до 50% в 2020 году.

Несмотря на рост инновационно активных предприятий, пока еще низка предпринимательская активность  отечественных предприятий в области инноваций. Казахстан сильно зависим  от зарубежных разработок и уже внедренных и используемых технологий, что тормозит процесс  управления и модернизации своей индустриальной основы. Низка доля инновационной продукции в объеме ВВП, также невысок средний уровень наукоемкости инновационной продукции.

Отраслевая структура экономики Казахстана с доминированием добывающих отраслей и отраслей первичной переработки сдерживает развитие инноваций. Отрасли, преобладающие в казахстанской экономике, отличаются достаточно продолжительным жизненным циклом применяемых технологий, сравнительно стабильным ассортиментом выпускаемой продукции и низкими темпами ее обновления. Поэтому они относятся к мало и среднетехнологическим отраслям. В высокотехнологичных отраслях наблюдается повышенная склонность к инновациям, а, чем шире представлены в экономике наукоемкие отрасли, тем более развита в ней инновационная деятельность.

Наряду с этим общая техническая и технологическая отсталость предприятий, отсутствие действенной связи науки с производством, сырьевая направленность экспорта также  не способствуют  инновационной активности.

Для повышения инновационной активности отечественных предприятий необходимо формировать механизм экономического стимулирования, в котором важную роль играет налоговое стимулирование — создание льгот и преференций для частного капитала, направляемого в сферу научной и инновационной деятельности. Для активизации инновационной деятельности к тем предприятиям, которые выпускают новую конкурентоспособную продукцию и используют прогрессивные технологии, необходимо применить льготное налогообложение имущества. Так, например, в первый год их деятельности освободить полностью от налога на имущество, во второй год – на 50%, в третий – на 30%, в четвертый – на 20% [5].

Для появления спроса на инновации целесообразно предоставить предприятиям, выпускающим инновационный товар, налоговые каникулы от пяти до десяти лет, освободить или существенно уменьшить налог на добавленную стоимость на выпускаемые отечественные инновационные товары, создать мощную единую рекламную организацию по продвижению отечественных инновационных товаров через средства массовой информации [6].

По материалам института World Economic Forum (Всемирного экономического форума (ВЭФ), Давос, Швейцария) Казахстан по Глобальному индексу конкурентоспособности (ГИК) за 2012-2013 гг. вернулся на  51 место, которое уже занимал несколько лет назад. Это продвижение отражает прогресс во многих сферах, в особенности в макроэкономической стабильности, по которой страна занимает 16-ое место, в технологической готовности, поднявшись с 87-го на 55-ое место. Следует отметить, что в этом году Казахстан впервые участвовал в рейтинге в качестве страны с экономикой переходной от 2-го этапа (этап эффективного развития) на 3-ий этап развития (этап инновационного развития). Но вместе с достигнутым прогрессом  сохраняются серьезные проблемы в сфере конкурентоспособности компаний (99-ое место), а также инноваций (103-ое место).

Наиболее проблемными факторами для ведения бизнеса в Казахстане респонденты определили низкую квалификацию работников (17,2%), которая существенно препятствует и активности в области инноваций [7].

Проблема нехватки квалифицированных кадров наблюдается на многих предприятиях страны, среди которых не только производственные предприятия, но и предприятия по оказанию услуг. Так, главным фактором невостребованности услуг отечественных инжиниринговых компаний является недостаточная квалификация персонала. Падение престижности инженерной профессии, начавшееся в республике с середины 90-х годов, продолжается и в настоящее время. Наибольшие затруднения в квалифицированных кадрах испытывают крупные компании. Дефицит квалифицированной рабочей силы является проблемой большинства отраслей экономики. Ежегодно в республике остаются вакантными  в среднем до 21 тысячи рабочих мест. Наиболее проблемным вопросом в стране является подготовка именно технических кадров. Для реализации Программы по форсированному индустриально-инновационному развитию и Программы «Дорожная карта бизнеса – 2020» дополнительная потребность экономики в кадрах на 2010-2014 годы составляет 287 тысяч человек, из них 59,47 тысяч человек составляют работники с техническим и профессиональным образованием.

В Казахстане охват техническим и профессиональным образованием составляет в среднем по республике 5,8% в профшколах (профлицеях), 14,8% в колледжах.  Высшее профессиональное образование не обеспечивает выпуск конкурентоспособных кадров. Это обусловлено рядом обстоятельств:

  • слабая связь образования с производством;
  • невостребованность высококвалифицированных кадров, что проявляется в низкой материальной и моральной оценке инновационного потенциала и высококвалифицированного труда;
  • сама экономика пока не ориентируется на конкурентоспособные кадры с высшим и послевузовским профессиональным образованием  и вполне удовлетворяется работниками, подготовленными нынешней системой вузовского образования. Так, в частном секторе добывающих сфер, а также  в сфере первичной переработки природного сырья и материалов эксплуатируется техника и технология повседневного уровня, но не инновационная. Об этом свидетельствует перечень специальностей и специализации технических вузов и университетов республики.
  • по утверждению Казахстанской ассоциации «КаzEnergy», в нефтегазовом и энергетическом комплексе республики  в ближайшие 5-10 лет доля казахстанских сотрудников в инвестиционных проектов  будет повышена до 90%.  В настоящее время ведется практическое обучение отечественных рабочих кадров иностранными инвесторами. Но даже для покрытия своих потребностей подготовка специалистов крупными нефтегазовыми компаниями далеко недостаточная [8].
  • расходы на обучение и подготовку персонала сохраняются на минимальном уровне – 0,6%. Аналогичная ситуация сложилась и  в отношении маркетинга. Затраты на маркетинговые исследования в объеме инновационных затрат составили 0,11%. Это означает, что значительное число предприятий ориентируется на выпуск продукции, реализации которой не требует специальных затрат на рекламу и продвижение нового продукта на рынок [3].

Одной из проблем инновационного развития в Казахстане является незавершенность научных исследований, их отрыв от производства, так как проводимые прикладные разработки не имеют продолжения в виде коммерциализации и внедрения в производство.

В качестве факторов, препятствующих повышению инновационной активности предприятий, исследователями  выделяются:

  • неприемлемые условия инвестирования и кредитования;
  • недостаточная платежеспособность заказчиков;
  • высокая стоимость нововведений;
  • недостаточность собственных финансовых средств;
  • невысокая финансовая поддержка со стороны государства.

Все это обусловливает недостаточный уровень затрат на технологические инновации в Казахстане (менее 1% ВВП). В высокоразвитых странах на науку расходуют более 10% ВВП, а если учитывать затраты на науку частных корпораций и фирм, то эта цифра становится выше.

В середине ХХ века в Казахстане были созданы и работали научные институты, проводившие глубокие и серьезные научные исследования. Так, благодаря казахстанской науке, в Институте металлургии и обогащения были созданы инновационные технологии, которые в настоящее время широко применяются не только у нас в республике, но и во всем мире. Отечественными учеными-химиками были разработаны инновационные технологии переработки фосфоритов, что вывело Казахстан в лидеры мирового производства фосфорных удобрений. Селекционеры страны создали продуктивные сорта пшеницы, которые позволили Казахстану получать стабильные высокие урожаи пшеницы, несмотря на упадок сельского хозяйства в конце 90-х годов.

Инновации в основном являются продуктом научной деятельности, рождаются в лабораториях ученых в результате многолетней, кропотливой экспериментальной и научной работы. Ведущие страны мира строго следят за сохранностью технологического преимущества и продают другим странам уже устаревшие технологии. Деятельность многочисленных инновационных и венчурных организации и технопарков страны не результативна  и обычно сводится  к приобретению устаревших технологий и производств [6].

Имеют место системные противоречия, сложившиеся в олигархической форме частной собственности, которая возникла и функционирует на базе некомпетентной и ускоренной приватизации решающих сфер экономики. Крупные предприятия  подавляют конкуренцию вокруг себя, стремятся к сохранению рыночной власти на прежнем рынке, а не к открытию новых, к модернизации и совершенствованию прежней продукции ее замены на технологически новую. За все развитие рыночной экономики Казахстана частный бизнес, притом олигархический, не стал движущей силой неоиндустриализации, инноваций и модернизаций [9].

Следует отметить, что высока доля объема инновационной продукции (более 50%), поставленной за пределы страны. Это свидетельствует о недопоставке инновационной продукции на внутренний рынок или о невостребованности этой продукции на внутреннем рынке.

Развитие инновационного предпринимательства, как составной части национальной инновационной системы РК, будет определяться факторами, способствующими или сдерживающими развитие самой национальной  инновационной системы.

В качестве основных факторов, сдерживающих развитие национальной инновационной системы страны, выделяют следующие:

  • отсутствие координации между институтами развития инноваций и единого центра принятия решений и ответственности;
  • хаотичный характер развития инновационной инфраструктуры без учета потребностей реального сектора экономики и выработки конкретной реализуемой стратегии;
  • низкая активность предприятий в области инноваций и отсутствие спроса на инновации;
  • слабая связь науки, образования  и бизнеса;
  • высокая стоимость капитала, сдерживающая  инвестирование инноваций;
  • неразвитость рынка венчурного капитала для финансирования инновационных малых компаний, острая нехватка специалистов по венчурному управлению;
  • отсутствие анализа передовых технологий в мире и возможностей их использования в Казахстане, инновационно активные предприятия не ориентированы на  подхват (catching-up) современных зарубежных технологий.

Высказываются мнения об использовании средств отечественных пенсионных фондов, страховых компаний, банков в инновационном секторе экономики и проблемой здесь является несовершенство соответствующей законодательной базы. Следует отметить, что ни в одной развитой стране нет отдельного Закона о венчурной деятельности, специальных законов, регулирующих венчурную деятельность. В Казахстане их тоже нет, и считается, что для развития в стране венчурного финансирования не нужен отдельный закон. Во многих странах одним из главных источников венчурного капитала выступают банки, определяющие краткосрочные инвестиционные горизонты. В использовании венчурного капитала в качестве законного вида активов имеет основание рассматривать таких долгосрочных инвесторов как пенсионные фонды и страховые компании. Но сегодня в Казахстане нормативно-правовая база исключает их из венчурной деятельности.

В американской концепции имеет место такое понятие как accrtdited investor, то есть лица, обладающие достаточным опытом и состоянием, чтобы приобретать нерегулируемые высокорисковые ценные бумаги. В США венчурные фонды размещаются  именно среди таких инвесторов. На этой основе они освобождаются от государственного регулирования, направленного на защиту прав инвесторов, и вся тяжесть по оценке качества инвестиционного проекта ложится на плечи самих партнеров. В Казахстанском законодательстве отсутствует подобное понятие. Многие венчурные фонды для эффективной работы в Казахстане создаются в оффшорных зонах [6].

Таким образом, повышение уровня отечественного инновационного предпринимательства, активизация его деятельности  требует решения многих проблем, связанных с развитием инновационной среды, подготовкой востребованных квалифицированных специалистов,  стимулированием, финансированием, регулированием инновационной деятельности, с дальнейшим формированием законодательной базы инновационной модели экономики.

Библиографический список:

  1. Послание Президента Республики Казахстан — Лидера нации Нурсултана Назарбаева народу Казахстана «Стратегия «Казахстан-2050» — новый политический курс состоявшегося государства» от 14.12.2012 г.
  2. Баймахамбетова Г.И. Зарубежный опыт инновационной политики государства // Транзитная экономика. – 2011. – № 3-4. – С.17-21.
  3. Сулейменов Е. Состояние инновационного развития в Казахстане // http://elementmag.kz/?p=617
  4. Жакупова Л. НИФ: идеи, результаты, планы // Деловой мир. – 2011. – № 5-6. – С. 28-29.
  5. Нурмуратова Л.С. Развитие инновационных процессов в Республике Казахстан // Аль Пари. – 2011. — № 2-3. – С. 8-12.
  6. Гильманов М. Об инновациях – истинных и мнимых // Мысль. – 2012. – № 1. – С. 53-55.
  7. Казахстан в Отчете о глобальной конкурентоспособности 2012-2013 Всемирного экономического форума //http: //gtmarket.ru /news /2012/09/05/4949.
  8. Кошанов А. Рабочие кадры – резерв роста человеческого капитала // Мысль. – 2012. – № 1. – С. 47-52.
  9. Кошанов А. Индустриально-инновационные вызовы глобализации // Мысль. – 2012. – № 9. – С. 38-43.

Проблемы развития инновационного предпринимательства в Республике Казахстан Читать дальше »

Анализ финансовых ресурсов российских негосударственных пенсионных фондов

В 2011 году продолжалась реализация введенных с 1 июля 2009 года мер по повышению надежности негосударственных пенсионных фондов. Уже в течение 2008-2009 годов из-за несоответствия новым требованиям, вступившим в силу 1 июля 2009 г., рынок покинули более 75 фондов, не ведущих активной деятельности. В 2011 году продолжился процесс присоединения фондов к другим НПФ. В результате, общее число фондов, имеющих действующую лицензию, составило на 01.01.2012 г. – 146 (рис. 1).[1]


Рис. 1. Число НПФ, имеющих лицензию

Негосударственные пенсионные фонды (по данным на 01.01.2012 г.), расположены в 29 субъектах Российской Федерации, в том числе в Москве — 76 фондов, в Санкт-Петербурге — 13, в Республике Татарстан и Ростовской области — по 5, Московской, Самарской и Свердловской областях, Пермском крае и Ханты-Мансийском автономном округе – по 4, в Нижегородской области – 3, в Волгоградской, Челябинской, Новосибирской областях, Республике Башкортостан, Республике Саха (Якутия), Республике Удмуртия – по 2, в Липецкой, Владимирской,  Вологодской, Кемеровской, Иркутской, Оренбургской, Ульяновской, Тверской областях, Республике Бурятии, Приморском, Ставропольском, Хабаровском крае – по 1 (рис.2).

Хотя география центральных офисов фондов существенно сузилась (в 2008 г. негосударственные пенсионные фонды были зарегистрированы в 47 субъектах Российской Федерации), выросла региональная сеть действующих фондов и теперь с учетом почти 1200 своих филиалов и других обособленных подразделений негосударственные пенсионные фонды действуют более чем в 450 населенных пунктах 78 регионов России.[2]


Рис. 2. Распределение НПФ по федеральным округам России

Задачу формирования накопительных пенсий в Российской Федерации решает система негосударственных пенсионных фондов, которая представлена 146 фондами, имеющими лицензию на право деятельности по пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию (ОПС) (табл. 1)[3] . Количество участников НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению в 2011 году достигло 6,59 млн. человек, что меньше, чем в 2010 году на 1%.[4]

Таблица 1 — Динамика изменения количества НПФ
за период 2000-2011 гг.

Год 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Число НПФ, имеющих лицензию 262 250 256 257 270 261 256 240 209 165 149 146
Число НПФ, заявив. о желании осущ. деят-ть по ОПС 0 0 0 0 0 47 73 91 105 133 133 117

Несмотря на постепенное снижение количества НПФ, имеющих лицензию, совокупный объем собственного имущества (СИ) неуклонно увеличивается. Собственное имущество фонда подразделяется на имущество предназначенное для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) фонда, а также пенсионные резервы и пенсионные накопления. Начиная с 1999 года,  размер СИ увеличился в 70 раз, а прирост за 2011 составил около 293 млн. рублей или 32%4 (табл. 2).

Таблица 2 — Основные финансовые характеристики российских НПФ4

Год Собственное имущество (тыс. руб.) Совокупный вклад учредителей (тыс. руб.) Имущество для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) (тыс. руб.) Пенсионный резерв (тыс. руб.) Пенсионные накопления (тыс. руб.)
1999 17029544 нет данных 4733612 10525480 нет данных
2000 23331467 нет данных 5898372 15642446 нет данных
2001 45 103 007 нет данных 10327843 33640248 нет данных
2002 63666763 4146371 10 314 561 51417342 нет данных
2003 125622539 6630263 31537411 89557189 нет данных
2004 215803588 9353769 42 472 324 169792406 нет данных
2005 344345957 11351224 59640411 277364968 2006783
2006 514784794 21054016 91387026 405228805 9964707
2007 603079429 22942035 96 492 830 472888829 26756580
2008 579429176 25964043 78347908 462897720 35541076
2009 742496695 28570620 94851814 564372538 77168309
2010 908071119 28105176 101037270 643267812 155352221
2011 1200573236 28663604 99182192 700313842 393786223

Резкое увеличение СИ (рис. 3)1 связано с ужесточением требований со стороны законодательства к НПФ, так как с 1 июля 2006 года НПФ начали осуществлять деятельность по ОПС. Данное обстоятельство привело к необходимости повысить надежность НПФ путем увеличения минимальных нормативов по основным показателям, к которым относится и СИ НПФ.


Рис. 3. Собственное имущество НПФ (тыс. руб.)

На 30.06.2012г. более 73% совокупного объема имущества НПФ контролируют фонды, входящие в топ-десятку, с явным доминированием НПФ «Газфонд» (27,64%), НПФ «Благосостояние» (17,46%), НПФ «Лукойл-Гарант» (8,27%), НПФ «Электроэнергетики» (4,55%), НПф «Норильский никель» (3,35%), НПФ «Транснефть» (3,03%), НПФ «Сбербанк» (2,87%), НПФ «Промагрофонд» (2,25%), НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» (1,98%), НПФ «КИТ Финанс» (1,77%), таким образом, остальные 27% имущества распылены между 136 фондами.[5]

В 2010г. совокупный объем имущества НПФ составляет 2,1% от объема Российского валового внутреннего продукта (ВВП). В экономически развитых странах этот показатель превышает 30-40%.

Быстрый рост активов НПФ в целом связан с опережающим ростом имущества для обеспечения уставной деятельности, который, в свою очередь, был вызван не столько реальными «инъекциями» средств со стороны учредителей НПФ, сколько переоценкой крупных пакетов ценных бумаг, внесенных в свое время учредителями в состав ИОУД некоторых крупных кэптивных фондов и сохранившихся в их портфелях.

По данным 2011 года размер имущества для обеспечения уставной деятельности, которое у многих фондов было истрачено во время кризиса в 2008 году на компенсацию отрицательных результатов инвестирования, восстановлен полностью и превысил докризисный размер более чем на 5% (рис.4).


Рис. 4. Динамика ИОУД (тыс. руб.)

С 1 июля 2009 года ужесточены требования к денежной оценке имущества для обеспечения уставной деятельности, которая должна составлять не менее 50 млн. руб., это касается всех фондов (в том числе не занимающихся деятельностью по ОПС). Для фондов, осуществляющих деятельность по ОПС, НПФ обязан иметь величину денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности с 1 июля 2009 года – не менее 100 млн. руб., а с 1 июля 2012 года поддерживать указанную величину не менее 100 млн. руб.[6]

Совокупный вклад учредителей НПФ (СВУ) — сумма взносов всех учредителей НПФ не на цели пенсионного обеспечения, а для организации работы НПФ. По этому признаку совокупный вклад учредителей НПФ похож на уставный капитал акционерного общества. Но взносы учредителей НПФ в СВУ в силу того, что НПФ является некоммерческой организацией, не дают права учредителям рассчитывать на дивиденды от этих взносов.  Действующий федеральный закон о НПФ требует, чтобы минимальное значение совокупного вклада учредителей НПФ, сформированное учредителями исключительно денежными средствами, было не меньше 30 млн. рублей.[7]

Изменения коснулись, прежде всего, фондов, имеющих суммарные пенсионные средства, не превышающие 100 млн. рублей, (число таких фондов сократилось со 137 до 40), однако их доля в общем размере пенсионных средств осталась практически неизменной (соответственно с 0,61% до 0,69%).


Рис. 5. Динамика совокупного вклада учредителей (СВУ)
(тыс. руб.)

Одновременно с 32 до 47 выросло количество фондов, имеющих суммарные пенсионные средства, превышающие 1 млрд. рублей, а их доля в общем объеме суммарных пенсионных средств выросла с 94,86% до 97,06% (рис. 6).

Рис. 6. Распределение НПФ по размеру суммарных пенсионных средств (пенсионные резервы и пенсионные накопления)

Главный индикатор, характеризующий деятельность НПФ, — размер пенсионных резервов, определяемый разницей между поступлениями средств и их расходами. Поступления в пенсионный резерв ограничиваются двумя видами – пенсионными вносами и доходом от размещения пенсионных резервов. Фонд формирует пенсионные резервы для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед участниками.

Именно темп роста пенсионных резервов является показателем, характеризующим истинный рост негосударственной пенсионной системы России.
Данный показатель не только отражает обязательства фондов перед участниками, но и свидетельствует о надежности НПФ (рис. 7).


Рис. 7. Пенсионные резервы (тыс. руб.)

В целях своевременного и полного исполнения обязательств перед участниками фонда пенсионные резервы включают две необходимые составляющие — резервы покрытия пенсионных обязательств (далее — РППО) и страховой резерв. Резервы покрытия пенсионных обязательств предназначены для обеспечения финансирования в полном объеме обязательств фонда перед участниками. Средства страхового резерва могут быть использованы только в случае недостаточности ресурсов РППО и поэтому обеспечивают дополнительные гарантии исполнения фондом обязательств.

Пенсионные резервы в 2011 году выросли на 57,1 млрд. рублей, а общий их объем составил 700,3 млрд. рублей. Прирост объема пенсионных резервов НПФ в 2011 году составил 8,8% ( в 2010 году 13,9%). При этом сохранилась тенденция к росту средств обязательного пенсионного страхования: объем пенсионных накоплений, переданных гражданами в НПФ, увеличился более чем в 2 раза (с 155,4 млрд. рублей на конец 2010 года до 393,8 млрд. рублей на конец 2011 года). Фонд формирует пенсионные накопления для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед застрахованными лицами.

Поскольку НПФ являются активными рыночными участниками, ухудшение экономической ситуации с середины 2008 г. не могло не сказаться на результатах их деятельности. По итогам 2008 г. сумма резервов впервые снизилась за последние 10 лет функционирования фондов. Ситуация объясняется отрицательной доходностью, полученной НПФ от размещения резервов. Однако за девять месяцев 2009 г. НПФ не только восстановили, но и увеличили объем резервов. За исключением 2008 года размер пенсионных резервов растет быстрыми темпами, около 20% в год после кризиса и более 50% до кризиса, что существенно опережает рост ИОУД, чей темп прироста ограничивается в среднем не более 10% в год в посткризисный период.

За 2011 год пятерка крупнейших НПФ по объему резервов не изменилась, и лидером является НПФ «Благосостояние», пенсионные резервы которого, на конец 2011 года, составили 163,4 млрд. рублей. На втором месте НПФ «Лукойл-Гарант» – с объемом резервов в 27,9 млрд. рублей. Третье место занимает Ханты-Мансийский НПФ (18,61 млрд. рублей), четвертое – НПФ «Газфонд» (6,06 млрд. рублей), замыкает пятерку лидеров НПФ «Электроэнергетика» с резервами в 5,18 млрд. рублей.

Таким образом, можно сделать вывод, что негосударственные пенсионные фонды в последние несколько лет демонстрируют устойчивый рост. Негосударственные пенсионные фонды расположены в 29 субъектах Российской Федерации. Действующие пенсионные фонды организованы в наиболее успешно развивающихся секторах экономики. Однако роль НПФ в масштабах экономики России пока достаточно скромна. Система негосударственного пенсионного обеспечения в России, во-первых, молода, во-вторых, стабильно развивается. О молодости системы свидетельствует устойчивое и усиливающееся превышение пенсионных резервов над выплатными суммами. На стабильность указывают значительные темпы роста активов и пенсионных резервов НПФ.

___________

1 Построено на основании данных Федеральной службы по финансовым рынкам

2 Колобаев О. М. Советник Президента НАПФ “ОТЧЕТ НАЦИОНАЛЬНОЙ АССОЦИАЦИИ НПФ” о деятельности за период с июля 2011 года по август 2011 года: info@pensionobserver.ru

3 Рассчитано на основании данных Национальной ассоциации НПФ http://www.napf.ru/

4 Рассчитано на основании данных Федеральной службы по финансовым рынкам.

5 Рассчитано по данным Национального рейтингового агентства( npf.investfunds.ru/ratings/14/)

6 Федеральный Закон № 75-ФЗ “О Негосударственных пенсионных фондах” в редакции от 03.12.2011 (с изм.. и доп. вступившими в силу 01.07.2012г.)

7 Федеральный закон от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» в редакции от 30.11.2011 N 359-ФЗ (с изм.. и доп. вступившими в силу 01.07.2012г.)

Библиографический список:

  1. Федеральная служба по финансовым рынкам. http://www.fcsm.ru/ru/
  2. Колобаев О. М. Советник Президента НАПФ “ОТЧЕТ НАЦИОНАЛЬНОЙ АССОЦИАЦИИ НПФ” о деятельности за период с июля 2011 года по август 2011 года: info@pensionobserver.ru
  3. Национальная ассоциация НПФ http://www.napf.ru/
  4. Национальное рейтинговое агентство ( npf.investfunds.ru/ratings/14/)
  5. Федеральный Закон № 75-ФЗ “О Негосударственных пенсионных фондах” в редакции от 03.12.2011 (с изм.. и доп. вступившими в силу 01.07.2012г.)
  6. Федеральный закон от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» в редакции от 30.11.2011 N 359-ФЗ (с изм.. и доп. вступившими в силу 01.07.2012г.)

Анализ финансовых ресурсов российских негосударственных пенсионных фондов Читать дальше »

Проблемы формирования финансовых ресурсов малых предприятий

Основной целью финансов предприятия любого вида и размера является формирование необходимого объема финансовых ресурсов с целью их использования в процессе текущей операционной деятельности и обеспечения развития в будущем. Вышесказанное не имеет различий по сущностным характеристикам в зависимости от размеров предприятия. Размеры предприятия оказывают влияние на возможность применения тех или иных инструментов, в том числе финансовых, на выбор и обоснование основной цели деятельности.

Характерной особенностью малых предприятий является то, что они сталкиваются с проблемами формирования финансовых ресурсов (дефицит финансовых ресурсов на развитие, недостаток оборотных средств в денежной форме, невыгодные условия заимствования капитала) как в период становления, так и в период развития и роста [2].

Для того чтобы провести анализ формирования финансовых ресурсов малых предприятий необходимо классифицировать возможные виды финансирования малых предприятий. Классификацию видов финансирования малых предприятий предлагаем провести по нескольким основаниям: условия предоставления денежных средств; источник получения денежных средств; субъекты и способы финансирования.

Рисунок 1 – Классификация видов финансирования малых предприятий

Все вышеприведенные виды финансирования имеют соответствующие источники. Среди основных источников финансовых ресурсов малых предприятий можно выделить следующие:

Рисунок 2 – Источники финансирования малых предприятий

Первоначальное формирование финансовых ресурсов малого предприятия происходит в момент учреждения самого предприятия. Источниками уставного капитала в зависимости от организационно-правовой формы предприятия могут быть паевые взносы, акционерный капитал, долгосрочный кредит, бюджетные средства. Большинство малых предприятий используют организационно-правовые формы общества с ограниченной ответственностью, реже закрытого акционерного общества. В обоих случаях предусмотрено ограниченное число участников и, соответственно, инвестиционных вкладов в виде паев или долей. Таким образом, еще на стадии становления малого предприятия из-за низкого первоначального капитала возникает проблема с собственными финансовыми ресурсами для образования основного и оборотного капитала.

Недостаток собственных средств для малых предприятий снижает их возможности по самофинансированию, а этот источник финансовых ресурсов наименее рисковый для малого предприятия. Самофинансирование осуществляется через внутренние финансовые ресурсы предприятий, которые образуются в процессе их хозяйственной деятельности. В составе внутренних источников основное место принадлежит прибыли, остающейся в распоряжении фирмы, которая распределяется на цели накопления и потребления.

Однако характерной особенностью и одновременно проблемой является то, что малые предприятия ориентированы на текущую прибыль, как правило, на накопление прибыль не направляется. Кроме того, очень высока доля убыточных предприятий.

В последнее время  много говорится о стимулировании инновационной деятельности малых предприятий, которое заключается в снижении ставки налога на прибыль для предприятий, разрабатывающих и использующих в своей деятельности различные виды инноваций. Это должно стимулировать развитие самофинансирования малых предприятий.

На современном этапе на многих предприятиях, в том числе и малых,  наблюдается значительная изношенность основных фондов. Их обновление возможно за счет инвестиций. Малым предприятиям необходимо добиваться того, чтобы собственных средств хватало для финансирования большей части своих инвестиционных программ. Этой цели может служить механизм ускоренной амортизации.

До принятия в 2002 г. поправок в Налоговый кодекс РФ ускоренная амортизация была одной из льгот для малого бизнеса. Малые предприятия имели право применять ускоренную амортизацию основных производственных фондов с отнесением затрат на издержки производства в размере, в 2 раза превышающим нормы, установленные для соответствующих видов основных фондов. В настоящее время Налоговым кодексом предусмотрена повышенная норма амортизации только по отношению к основным средствам, которые являются предметом договора финансовой аренды (лизинга).

Недостаточный масштаб деятельности мешает малому бизнесу использовать такой источник самофинансирования, как выпуск акций. Фондовый  рынок  недоступен  большинству  малых  предприятий. Причинами этому становятся высокие затраты, связанные с необходимостью преобразования предприятия (изменение организационно-правовой формы). При акционировании небольших предприятий, как действующих, так и вновь образуемых необходима оценка имущества предприятия, весьма значительны издержки аудиторских услуг при составлении промежуточных отчетов. Чем меньше предприятие, тем больше становятся затраты на сбор информации и издержки из-за выпуска акций, поскольку они не могут быть распределены на большое количество акций. Представители малого бизнеса избегают финансовые рынки еще и потому, что недостаточно ориентируются в специфики их функционирования [1].

Исходя из вышесказанного, можно прийти к выводу, что у малых предприятий есть немало источников для самофинансирования. Умение использовать их в полной мере служит залогом успеха. Однако во многом это зависит и от государства, прежде всего, в части усовершенствования нормативно-правовой базы по вопросам налогообложения прибыли, амортизационных механизмов, участия на рынке ценных бумаг и т.д.

Все перечисленные источники финансовых ресурсов для малых предприятий относятся прежде всего к собственным источникам. Однако для субъектов малого бизнеса существуют также и внешние источники финансовых ресурсов, такие как лизинг, франчайзинг и кредитование.

Одним из наиболее эффективных способов финансирования малых предприятий в условиях ограниченности собственных финансовых ресурсов является лизинговая форма приобретения имущества.

Применение лизинговых услуг в хозяйственной практике позволяет начинающим предпринимателям открыть или значительно расширить бизнес даже при весьма ограниченном стартовом капитале, так как лизинг обеспечивает получение оборудования без его единовременной и полной оплаты, позволяет организовать новое производство без привлечения крупных финансовых ресурсов. Таким образом, используя механизм лизинга, лизингополучатель решает вопросы приобретения оборудования и его финансирования почти одновременно.

Наряду с проблемами дефицита финансовых ресурсов у  малых предприятий, находящихся на стадии первоначальной организации бизнеса, уже функционирующие малые предприятия сталкиваются с проблемой обновления основных фондов и развития материально-технической базы. Часто компании не обладают достаточными средствами для того, чтобы приобрести современное оборудование и провести масштабную реконструкцию производства, что могло бы повысить качество и конкурентоспособность их продукции.

Решить эту проблему также помогает лизинг. Использование лизинга облегчает процесс обновления парка оборудования и расширения производства уже на начальной стадии – выборе и закупки оборудования, что обеспечивается участием лизинговой компании в процессе закупки оборудования.

Помимо перечисленных преимуществ использование лизингового механизма позволяет использовать сторонами лизинга ряд налоговых льгот, предусмотренных российским законодательством (для малых предприятий это касается прежде всего механизма ускоренной амортизации основных средств).

Следующим источником финансовых ресурсов, набирающим все большую популярность среди малых предприятий, является франчайзинговая система, представляющая собой долгосрочное сотрудничество двух или нескольких партнеров, которые объединяются с целью совместного использования товарного знака, отработанной технологии, ноу-хау и других объектов права интеллектуальной собственности. Договор франчайзинга охватывает широкий спектр экономических и правовых отношений.

Основными преимуществами использования франчайзинга для малых предприятий являются:

  • всесторонняя поддержка и заинтересованность франчейзера коммерческом успехе франчайзи;
  • зачастую франчайзер предоставляет возможность приобретения товаров, продуктов, расходных материалов по льготной цене (снижение затрат);
  • используется уже функционирующая концепция и методика ведения малого бизнеса;
  • известный товарный знак автоматически привлекает клиентов компании, чьими товарами или услугами они привыкли пользоваться;
  • как следствие из предыдущего пункта – снижение издержек на рекламу, поскольку купив торговую марку франчайзи «подключается» к широкой рекламной компании франчайзера.

Следующим, внешним по отношению к малым предприятиям источником финансовых ресурсов является банковское кредитование. В экономических развитых странах этот вид источников финансовых ресурсов для малых предприятий является основным. В нашей стране сложилась несколько иная ситуация.

По данным исследований, в 2010 г. только 15,6 % малых предприятий воспользовались услугами банковского кредитования. Конечно, свое негативное влияние оказал мировой экономический кризис. Начиная с конца 2008 г. практически все банки уменьшили объем кредитных портфелей по всем направлениям кредитования и ужесточили требования к заемщикам [4].

В настоящее время как представители банковской сферы, так и представители государственных структур, занимающихся поддержкой и развитием малого бизнеса, все больше говорят о том, что в нашей стране создаются благоприятные условия для обеспечения малых предприятий банковскими кредитами. По словам экспертов, совокупный объем кредитного портфеля, предоставляемый банками малому бизнесу, достиг к концу 2010 г. суммы в 2,5 трлн. руб. [3]

Однако число малых предприятий, воспользовавшихся услугами банков, говорит само за себя. Очевидно, что в сфере банковского кредитования малого бизнеса в нашей стране имеются существенные проблемы.

Банки неохотно идут на выдачу большого числа мелких кредитов на развитие ввиду высоких операционных издержек, связанных с оценкой и контролем каждого из них.

Только что созданное предприятие имеет минимальные шансы на получение кредита на развитие бизнеса. Банки просто не финансируют предпринимателей на нулевом цикле развития бизнеса. Как правило, финансовые организации устанавливают минимальный срок, в течение которого малое предприятие должно не только просуществовать, но и показать прибыль.

В целом же в качестве основных проблем, препятствующих в получении банковских кредитов, для малого предприятия можно выделить следующие:

  • непрозрачная и недостоверная отчетность малых предприятий, отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности, что снижает возможность получения в банках кредитов на пополнение оборотных средств и инвестиционные цели;
  • незначительный масштаб бизнеса малого предприятия, затрудняющий оценку его состояния;
  • низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов;
  • незначительный размер собственных средств и отсутствие ликвидных активов, которые малые предприятия могли бы использовать в качестве залога по кредиту. Отсутствие иного обеспечения, ограниченность программ кредитования под залог автотранспортных средств и недвижимости;
  • несоответствие рентабельности малых предприятий размеру процентных ставок по кредитам, к которым добавляются разнообразные взимаемые банком комиссии;
  • сложность и длительность процедуры получения банковского кредита, часто усугубляющейся недостаточной квалификацией заемщика для надлежащего оформления всех необходимых документов.

Следующим источником внешнего финансирования малых предприятий является бюджетное финансирование.
Федеральным законом № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 г. предусмотрена финансовая поддержка в виде предоставления субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов малого предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого предпринимательства.

Для малого бизнеса предусмотрена также имущественная поддержка, которая осуществляется в виде передачи для использования по целевому назначению во владение и (или) в пользование государственного или муниципального имущества, в том числе земельных участков, зданий, строений, сооружений, нежилых помещений, оборудования, машин, механизмов, установок, транспортных средств, инвентаря, инструментов, на возмездной основе, безвозмездной основе или на льготных условиях.

Эти виды поддержки малых предприятий реализуются как на государственном, так и на региональных и муниципальных уровнях. Во многих регионах действуют специальные комплексные программы по поддержке и развитию малого бизнеса, предусматривающие и выделение финансовой помощи, например, гранты на начало собственного дела.

Существенную роль играет также и микрофинансирование малых предприятий. Микрофинансирование – это финансовая отрасль, направленная на предоставление различных финансовых услуг лицам, не способным по тем или иным причинам воспользоваться обычными банковскими услугами, например, молодым предпринимателям,  которым не хватает средств для текущей деятельности.

Сейчас реализуется множество различных программ микрофинансирования. Их разрабатывают и предлагают клиентам не только банки, но и специализированные кредитные организации, занимающиеся финансированием малого и среднего бизнеса. Осуществляют микрофинансирование малого бизнеса и фонды поддержки предпринимательства. Они могут быть как государственными, так и негосударственными, но основной их услугой является предоставление микрокредитов.

Однако ни одна программа микрофинансирования не включает такой важный для начинающих предпринимателей момент, как «старт-ап». Практически все фонды содействия кредитованию малого бизнеса, и большинство банков, участвующих в программе микрофинансирования, отказываются кредитовать начинающих предпринимателей. Предприятие должно просуществовать и вести хозяйственную деятельность не менее трех месяцев, чтобы получить микрокредит в банке или заручиться поддержкой и поручительством фонда [5].

Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод, что в большинстве случаев малые предприятия испытывают недостаток финансовых ресурсов на различных стадиях хозяйственной деятельности. Возникают проблемы привлечения денежных средств на оптимальных для малого предприятия условиях:

  • оперативное получение недостающих финансовых ресурсов;
  • небольшой объем привлекаемых средств;
  • краткосрочный период использования средств в обороте организации;
  • доступная и гибкая плата за привлекаемые средства.

Таким образом, на основе анализа проблем формирования финансовых ресурсов малых предприятий, можно сгруппировать факторы, влияющие на процесс финансового обеспечения малых предприятий, в две группы.

Рисунок 3 –  Факторы, влияющие на финансовое обеспечение малых предприятий

Внутренние факторы, зависящие от деятельности предприятий, направленные на достижение устойчивого развития малого предприятия, включают:

  • повышение ликвидности и соответственно  платежеспособности предприятия;
  • сокращение сроков кредиторской задолженности;
  • усиление независимости от заемных средств за счет расширения собственных финансовых ресурсов;
  • увеличение доли прибыли на вложенный капитал.

Внешние факторы, не зависящие от деятельности предприятия, охватывают:

  • изменения уровня налоговой нагрузки;
  • расширение   доступа   к   кредитованию   деятельности   малых предприятий;
  • влияние    государственной    поддержки    в    развитии    малого предпринимательства.

Таким образом, проблемы формирования финансовых ресурсов малых предприятий обусловлены как внутренними, так и внешними факторами, и требуют решения не только на уровне самого предприятия, но и на уровне государства и всего бизнес-сообщества.

Библиографический список:

  1. Ибадова Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 258 с.
  2. Кошелева Т.Н. Финансирование деятельности малого предпринимательства в процессе его стратегического развития // Сборник научных статей института бизнеса и права г. С.-Петербург. – вып. 9. — 2010. – С. 32-36.
  3. Литвинова Ю. Малый бизнес: финансовая адаптация к кризису (интервью с директором российского микрофинансового центра Мамута М.) // Банковское кредитование. – 2010. – № 7. – С. 21-25.
  4. Малый бизнес: текущее состояние и проблемы финансирования / В. Буев, А. Шамрай, А. Шестоперов. М.: Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства. Web: http: // www.nisse.ru / business / article/article_1636.html?effort=1
  5. Нефедов А. Малый бизнес растет только статистически //  Независимая газета. – 2010. – № 25. – С. 8.
  6. Широков Б.М. Малый бизнес. Финансовая среда предпринимательства. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 496 с.

Проблемы формирования финансовых ресурсов малых предприятий Читать дальше »

Инновационный потенциал как элемент конкурентоспособного развития предприятия

Введение

Ключевой особенностью современного этапа развития экономики является неустойчивость среды функционирования коммерческих организаций, рост рисков их деятельности на рынках товаров, услуг. В то же время любой из субъектов рыночных отношений заинтересован в долгосрочном присутствии на конкурентных рынках разных сфер деятельности. Одним из инструментов разрешения этого противоречия может служить адекватно смоделированный экономический (стратегический) потенциал коммерческой организации, позволяющий при правильном использовании имеющихся активов конкуренции успешно решать поставленную задачу за счет быстрой ее адаптации к вызовам внешней и внутренней среды [1].

Выполненные нами исследования показали, что их развитие, в большинстве своем, обеспечивается в основном за счет привлечения в оборот все большего количества материальных ресурсов, относящихся к активам первого (низового) уровня, которым присуще свойство исчерпываться, а заложенные в них преимущества быстро копируются конкурентами. Вместе с тем известно и другое: к изменениям рынка успешно приспосабливаются те компании, которые стремятся приобретать длительные, трудно копируемые конкурентные преимущества, относящиеся к активам второго, более высокого уровня, базирующимся на интеллектуальных организационно-экономических инновациях. Понятно, что использование активов конкуренции этой группы позволяет, наряду с экономией затрат труда и времени, создавать мощные, трудно копируемые конкурентные преимущества. Это связано с тем, что активы второго уровня, включаемые в стратегический потенциал коммерческих организаций, формируются из комплекса так называемых инноваций нетехнологического характера,  имеющих более широкую, чем технические или технологические инновации сферы применения. Кроме того, такие активы конкуренции, как правило, могут выступать в качестве универсального инструмента модернизации управления; их можно применять на различных уровнях управления экономикой коммерческих структур; они не требует вложения больших денежных средств, быстро реализуются и определяют большую часть активов, способствующих успешной адаптации фирмы на конкурентных рынках.

Недостаточная научная и методическая проработанность вопросов, связанных с формированием экономического потенциала коммерческих организации, на основе совокупного использования в конкуренции как активов первого, так и активов второго уровней, не позволяет более обоснованно выбирать пути наращивания (роста) стратегического инновационного потенциала коммерческих организаций [1].

Необходимость углубления теоретических обобщений и дальнейшего развития методов и инструментов стратегического управления на основе взаимного согласования конкурентных преимуществ первого и второго порядков  обусловили выбор темы, предмета и основных направлений настоящего исследования.

Научный подход к формированию конкурентоспособного стратегического потенциала коммерческой организации

В работе предлагается рассматривать  экономический (стратегический) потенциал коммерческой организации как ее способность адаптироваться к изменениям внешней и внутренней среды на основе сбалансированного использования имеющихся ресурсов (активов), позволяющих достигать поставленных целей. Поскольку наибольшую  практическую  ценность категория «стратегический потенциал» имеет в случаях необходимости быстрой адаптации к грядущим изменениям, то эффективность имеющегося стратегического потенциала оценивается, в большей своей части, с позиций только топ-менеджмента экономического субъекта. При этом структурирование ключевых активов конкуренции может осуществляться на основе оценки их инновационности в области организации управления, в продуктовых и технологических инновациях.

Важно отметить, что наибольшую степень инновационности отражают управленческие (нетехнологические) инновации, быстро внедряемые, часто недоступные для копирования конкурентами. В структуру нетехнологических инноваций, формирующих инновационный потенциал коммерческой организации, включается комплекс инноваций организационного, управленческого, маркетингового, правового и социального характера. Эти инновации имеют более широкую, чем просто технические или технологические активы сферу применения. Они являются универсальным инструментом модернизации управления; их можно применять на различных уровнях управления экономикой коммерческой организации; они не требует вложения больших денежных средств, хотя определяют большую часть экономического и инновационного потенциала таких организаций, нацеленных на получение добавленной стоимости.

Отсюда следует, что для выживания в условиях конкуренции коммерческим организациям необходимо так формировать свой стратегический  потенциал, чтобы активы конкуренции, включенные в ее состав, позволяли бы создавать необходимую институциональную и потребительскую среду для их эффективной работы на рынках товаров и услуг.

Как показали наши исследования, традиционный подход к формированию стратегического потенциала коммерческих организаций, в большинстве своем, ограничивается оценкой имеющихся конкурентных активов первого уровня, значения которых закладываются в стратегический потенциал на будущее.

По нашему мнению стратегии адаптации, основанные на использовании преимущественно факторов конкуренции первого уровня,  являются «защитными», реализующими только оборонительные функции коммерческой организации и которые нацелены только на удержание ранее достигнутой доли рынка. Вместе с тем в условиях неопределенности внешней среды формирование стратегического потенциала коммерческой организации только на основе компетенций первого уровня становится неэффективным, уязвимым и легко копируемым конкурентами. Мы полагаем, что для стратегического развития хозяйствующих систем, наряду с активами конкуренции первого уровня, целесообразно использовать активы второго, более высокого уровня конкуренции, нацеленных не столько на удержание завоеванных позиций, сколько на развитие рынка, позволяющего создавать расширенную институциональную и потребительскую среду таких компаний.

Преимущество такого подхода проявляется в разработке и последующей реализации стратегий, движимых, в большей мере, амбициями топ-менеджмента. Такие стратегии (их называют предпринимательскими), хотя и более рискованные, но и более прибыльные, сулящие удовлетворить любые потребности заказчиков товаров, услуг в длительной перспективе. При обосновании и реализации таких стратегий будут учтены новейшие методы и инструменты современного менеджмента, креативность мышления руководителей ключевых подразделений, их прямая заинтересованность в сохранении своих рабочих мест и получении высоких производственных и экономических результатов.

В связи с этим нами предложен новый концептуальный подход к моделированию стратегического потенциала коммерческой организации, базирующийся на сбалансированном использовании ключевых активов конкуренции как первого, так и второго уровней. При этом структура стратегического потенциала будет включать не один, как сейчас, а два уровня использования активов конкуренции (см. рис. 1):

первый уровень активов охватывает всю совокупность активов, доставшихся собственнику по наследству. Он включает в себя:

  1. производственный потенциал (производственные факторы, менеджмент, маркетинг, финансы (Пф) и
  2. человеческий капитал, формирующий качество адаптации, снижение себестоимости и сроки выполнения заказов (ПпФ);

второй уровень активов конкуренции, включает совокупность накопленных организацией знаний в области:

  1. уникальных и не копируемых инновационных инструментов конкуренции (реинжиниринг, аутсорсинг, управление качеством (шесть сигм), процессные подходы, включая мотивацию персонала, нелинейные стратегии и др.) и
  2. маркетинговое управление (бенчмаркинг, GCM – интегрированные цепи поставок, QFD – перенесение потребностей покупателей на продукцию, культуру работы с интеллектуальной собственностью и др.), современные взаимоотношения с внешней средой, рыночную инновационность продуктов в сочетании высокой скорости их  обновления и сфер нестандартного использования.

Рис. 1. Предлагаемая модель формирования
инновационного стратегического (экономического) потенциала
дистрибьюторской компании, формируемая на основе сбалансированного использования
активов конкуренции первого и второго уровней (версия автора):

СПФ – производственный потенциал хозяйствующей системы;
СП прп – стратегический производительный потенциал экономической системы;
СП пф – стратегический потенциал персонала;
ΣСПф – совокупный экономический потенциал, формирующийся с учетом
оптимального сочетания активов первого и второго уровней, баллы.

Факторы, формирующие производительный (продажи) потенциал (СПпрп) в постиндустриальной экономике, становятся определяющими при формировании конкурентных преимуществ экономических систем. Влияние этих факторов на внешнюю среду позволяет «продавливать» рынок инструментами интеллектуализации бизнес-процессов, оказывающих определяющее воздействие на процессы продаж, формируя тем самым дополнительную производительную и, одновременно, инновационную составляющую стратегического потенциала коммерческих организаций.

Таким образом, в условиях кризисной экономики акценты управления, по нашему мнению,  всегда смещаются в сторону поиска и эффективного использования конкурентных преимуществ второго, более высокого порядка. Такие преимущества формируются годами, они не копируются конкурентами и сохраняются, в отличие от активов первого уровня, длительное время.

В целях проверки работоспособности  выдвинутых авторами научных положений по формированию стратегического потенциала коммерческих организаций выполнены соответствующие расчеты применительно к ряду дистрибьютерских компаний, функционирующих на Нижегородском рынке строительной техники [1,2].

Расчеты  осуществлялись поэтапно на основе следующей процедуры.

1. В зависимости от складывающейся ситуации на рынке строительной техники аналитиками HYUNDAI (ЗАО «ТехноГрэй»)- одной из ведущих компаний формируется комплексная матрица наиболее привлекательных активов конкуренции первого и второго уровней, которые включаются в структуру экономического потенциала этой компании. Матрица активов конкуренции формируется в зависимости от типа экономик: кризисная, развивающаяся, стабильная (табл. 1).

В структуру активов конкуренции первого уровня включался комплекс факторов конкуренции технологического характера (Ф1);  финансового управления (Ф2); маркетинга (Ф3); производства (Ф4). Эти факторы обеспечивают достижение успеха за счет материальных ресурсов (первого уровня).
В структуру активов конкуренции второго уровня включался комплекс факторов конкуренции, обеспечивающих комплекс мероприятий по взаимодействию с внешней средой (Ф5); внедрению инновационных вариантов строительной техники (Ф6);  скорости обновления IP-технологий (Ф7);  культуры работы с объектами интеллектуальной собственности (Ф8).

Таблица 1 — Комплекс активов конкуренции, входящих в сформированный аналитиками стратегический потенциал дистрибьюторской компании HYUNDAI (версия авторов)

Уровень конкурентных преимуществ

Фактор, формирующий экономический потенциал компании HYUNDAI

Измеритель в баллах

Формула успеха использования стратегического потенциала

Первый 1. Ф1. Производственная компонента 1.1. Материальные ресурсы и технологии продаж
1.2.Внутренняя нормативная база
1.3.Производство строительной техники
1.4. Система продаж и сервиса

Успех = эффективная реализации строительной техники + конкуренция

2. Ф2. Финансовая компонента 2.1. Структура финансовых потоков
2.2. Ресурсная составляющая
2.3. Инвестиционная составляющая
2.4. Управление финансовыми потоками
3.Ф3.  Маркетинг 3.1. Конъюнктура рынка
3.2. Выбор целевых сегментов
3.3. Активность использования методов продвижения
4.Ф4.  Организационная компонента дистрибьюторской компании 4.1. Организационная структура
4.2. Бизнес-среда
4.3. Иерархия подчинения
4.4.Система информации и
уровень технологий продаж
Второй (выбирается определяющий комплекс инструментов из портфеля нетехнологических инноваций) 1.Ф5. Взаимодействие с внешней средой 1.1. Уровень авторитета высшего руководства дистрибьюторской компании
1.2. Уровень участия компании в стратегиях достижения региональных целей
1.3. Частота получения ресурсов от государства и других инвесторов
1.4. Частота реструктуризации компании
Успех = партнерство в бизнесе + предвидение  потребностей +  инновационность (креативность) персонала ЗАО «ТехноГрэй»
2. Ф6. Уровень рыночной инновационности строительной продукции 2.1. Доля инвестиций, направленных на внедрение инноваций
2.2. Рост рыночной доли компании в региональном аспекте
2.3. Уровень диверсификации строительной техники
3. Ф7. Скорость обновления IP-технологий 3.1. Доля затрат на инновации
3.2. Доля затрат на НИР
3.3. Затраты на IP-технологии
4. Ф8. Культура работы с объектами интеллектуальной собственности, усиление своих конкурентных преимуществ 4.1. Доля затрат на приобретение прав на объекты интеллектуальной собственности
4.2. Наличие ноу-хау
4.3. Наличие торговой марки

Знание текущего уровня конкурентоспособности своей фирмы важно для специалистов отдела стратегического развития и управления компании, поскольку появляются реальные возможности уже на стадии предпроектных проработок формировать и выбирать наиболее привлекательные варианты инновационного взаимодействия активов конкуренции первого и второго уровней.

Сопоставление методологических подходов к моделированию стратегического потенциала дистрибьюторских компаний, функционирующих на рынке строительной техники в Нижегородском регионе на условия 2014г.  показано в табл. 2. из которой следует, что и эти компании не смогли полностью использовать накопленные в течение длительного периода инновационные и интеллектуальные ресурсы конкуренции.

Таблица 2 — Результаты расчета экономического потенциала  дистрибьюторских компаний, функционирующих на Нижегородском рынке строительной техники [1]

Уровень конкурен-ции

Активы конкуренции

Численные значения величины совокупного стратегического потенциала дистрибьюторских компаний, балльная система оценки факторов конкуренции

Существующий
методологический подход

Предлагаемый
методологический подход

DOOSAN

HITACHI

HYUNDAI

DOOSAN

HITACHI

HYUNDAI

Первый

Ф1

8

8

16

Ф2

6

5

10

Ф3

0,7

0,5

0,5

Ф4

19

21

19

åСПф

34

35

46

Второй

Ф1

8

8

16

8

8

16

Ф2

6

5

10

6

5

10

Ф3

0,7

0,5

0,5

0,7

0,5

0,5

Ф4

19

21

19

19

21

19

Ф5

25

15

23

Ф6

9

9

9

Ф7

10

8

11

Ф8

11

8

8

åСПф

34

35

46

89

75

97

Как следует из данных табл. 2, предложенный авторами методический подход формирования и оценки сбалансированного по использованию активов разных уровней инновационного потенциала экономических систем позволяет им с приемлемой точностью  определить свои возможности, а в последующем учесть и использовать их при разработке конкурентоспособных стратегий  развития коммерческих организаций [1].

Заключение

Важно отметить, что реализуя предложенную авторами концептуальную модель формирования инновационного потенциала коммерческих организаций на основе совокупного использования активов первого и второго уровней коммерческие организации получают и косвенный эффект в результате:

  • более совершенного регулирования взаимоотношений между различными отделами и службами дистрибьюторских компаний, разрабатывающих и принимающих решения по воздействию на сбалансированные активы конкуренции первого и второго уровней;
  • учета в принимаемых управленческих решениях нового уровня рыночной инновационности, скорости обновления технологий продвижения, культуры работы с объектами интеллектуальной собственности;
  • активизации деятельности управленческих структур дистрибьюторских компаний в формировании своего инновационного и стратегического (экономического) потенциала.

Библиографический список:

  1. Иванова О.В., Пермичев Н.Ф. Формирование и оценка стратегического потенциала предприятий регионального промышленного комплекса: монография — Н.Новгород: Изд-во Волго-Вятская академия гос. службы, 2010. -130с.
  2. Пермичев Н.Ф., Пряничников С.Б. Управление устойчивым развитием предприятий регионального промышленного комплекса — Н.Новгород: Изд-во Волго-Вятская академия гос. службы, 2010. -130с.

Инновационный потенциал как элемент конкурентоспособного развития предприятия Читать дальше »

Новая стадия эволюции науки об управлении персоналом при неизменной парадигме

«Управление персоналом» и «Управление человеческими   ресурсами»:   история возникновения,  сущность и соотношение понятий

Термины «управление персоналом» и «управление человеческими ресурсами» часто применяются как взаимозаменяющие друг друга. Однако, сторонники такого утверждения считают, что в разных контекстах они могут отличаться в тонкостях, либо под этими терминами рассматриваются разные этапы развития подхода к управлению человека в организации.

Имеются мнения, что управление персоналом и управление человеческими ресурсами — это различные модели управления персоналом.

Научный редактор упомянутой энциклопедии «Управление человеческими ресурсами» В.А. Спивак пишет: «Более адекватным представляется проведение «водораздела» между этими дисциплинами по признаку уровня: управление персоналом внутри фирмы, управление человеческими ресурсами на уровнях «выше фирмы» (местный, региональный, национальный, международный). Кстати и понятие «ресурсы» более адекватно случаю, когда не имеется ввиду конкретный человек».

Другие авторы утверждают, что речь идет о двух концепциях управления персоналом: концепция собственно управления персоналом и концепция управления человеческими ресурсами. Согласно первой концепции управление персоналом развивалось в условиях массового производства и в рамках стратегии сбыта товаров на массовом рынке, что и определяло стратегию кадровой политики. Вторая концепция (появившейся гораздо позже) сформировалась в условиях гибкого производства для рынка, ориентированного на клиента. Это потребовало изменения акцентов в управлении персоналом и обращения внимания на ресурсную сторону персонала. Изменение организациями  своих  производственных стратегий, в свою очередь, привело к пересмотру стратегий  кадровой политики.

В российской практике и научной общественности сейчас можно встретить оба термина, однако, более распространенным термином является управление персоналом. При употреблении этих терминов чаще всего считают их взаимозаменяемыми и это не случайно. Управление персоналом как отрасль науки управления и как наименование функции работы с сотрудниками предприятий, а также как дисциплина в образовательной сфере, появились в России в самом конце 1980-х —  начале 1990-х гг. прошлого столетия.

Тогда в передовых организациях отдельных развитых стран мира уже частично реализовывался подход,  который сейчас принято называть «Управление человеческими ресурсами». Вплоть до конца 1970-х —  начала 1980 гг. существовало только понятие «управление персоналом», а затем с появлением глобальной конкуренции и мировой рабочей силы, под влиянием публиковавшихся в зарубежных журналах научных статей и книг, управление персоналом переименовали в «управление персоналом и человеческими ресурсами». В этом названии подчеркивалась ресурсная сторона процессов управления персоналом. Мы считаем, что это словосочетание наиболее точно определяло сущность процессов управления персоналом и его ресурсами и соответствовало реальным изменениям акцентов в управлении персоналом организаций. В таком контексте выражение «человеческими ресурсами»  воспринимается не как управление человеком, который приравнивается к ресурсу, а как управление ресурсами, носителем и обладателем которых он является (например, интеллектуальный капитал персонала). Ведь человек не ресурс, так как ресурс — это средство, а человек не средство. Он сам создает средства или использует готовые средства с целью создания благ.

Однако, несколько позже из данного названия были исключены слова «персоналом и», и совсем перешли к названию «управление человеческими ресурсами», что, на наш взгляд, звучит не только двусмысленно, но и достаточно однобоко, отражая содержание только второй части единого процесса. Название утратило базовую основу этого процесса- управление персоналом. Произошла подмена понятий. Несмотря на то, что область интересов управления человеческими ресурсами все больше перемещается с национальных проблем на многонациональные и более глобальные, традиционное управление персоналом в национальных организациях является более широким понятием, включая в себя процессы управления человеческими ресурсами, остается базовым в работе с людьми,  и является опорой развития упомянутых процессов, без которых невозможно решение глобальных проблем. В свою очередь глобализация экономик стран мира способствует развитию традиционных процессов управления персоналом и система функций управления персоналом организаций формируется с учетом этих процессов.

Так как в России, как говорилось выше, проблемы управления персоналом стали решаться позже западных стран — тогда, когда содержание процессов управления персоналом в этих странах уже включало процессы управления человеческими ресурсами, то проводя исследования в области управления персоналом и формируя службы персонала в организациях, используя зарубежный опыт, российские ученые, профессорско-преподавательский состав образовательных учреждений и практики организаций реального сектора экономики закладывали в содержание термина «управление персоналом» все те аспекты, которые, например, Стори, известный специалист в области управления человеческими ресурсами того времени, рассматривал как специфику управления человеческими ресурсами.

Стори приводит 27 различий между управлением персоналом и управлением человеческими ресурсами. Стори показывает как меняются функции специалистов по управлению персоналом по мере привлечения их к решению глобальных внешних и стратегических вопросов. Стори считает, что в целом область интересов управления человеческими ресурсами переместилась с национальных проблем на многонациональные и более глобальные. Такие как: вопросы экологии, охраны здоровья населения; стратегические вопросы, относящиеся к интересам бизнеса самой организации, проблемы деятельности ключевых поставщиков и потребителей с точки зрения решения кадровых проблем. По мере подключения кадровых служб к решению глобальным внешних (в том числе международных) и стратегических вопросов, их цели и функции меняются. Если управление персоналом решает вопросы привлечения, сохранения и мотивации работников, то задачи управления человеческими ресурсами направлены на достижение итоговых показателей: конкурентоспособность, рентабельность, выживание, гибкость рабочей силы. Хотя задачи привлечения, сохранения, мотивации персонала остаются по-прежнему важными, но выступают как средство достижения и совершенствования итоговых показателей. Специалисты по управлению персоналом превратились из специалистов узкого профиля в специалистов по управлению человеческими ресурсами широкого профиля.

Отделы и специалисты перешли от ориентации на конфликт к ориентации на гармонию, равенство в условиях управления человеческими ресурсами. Управление персоналом учитывает, способности, возможности, особенности черт характера и уделяет внимание отдельной личности, а управление человеческими ресурсами акцентирует внимание на командах.

Обзор отечественной специальной литературы показал, что сложилось множество трактовок, характеризующих отличие управления персоналом от управления человеческими ресурсами. Наиболее распространенную из них можно сформулировать так: управление человеческими ресурсами возникло вместе со становлением стратегического подхода к  управлению организацией, а поэтому имеет стратегический уклон, предполагает более активную кадровую политику, в отличие от более пассивной традиционной. Сторонники такого подхода считают, что разница между управлением персоналом и управлением человеческими ресурсами заключается в следующем: 1. Управление человеческими ресурсами относится к персоналу как к важному ресурсу организации. 2. Управление человеческими ресурсами подразумевает стратегический подход, управление персоналом – тактический. 3. В управлении человеческими ресурсами, в отличие от управления персоналом, значительная часть функций отдела персонала переложена на линейных менеджеров. 4. Управление персоналом – коллективистский подход, управление человеческими ресурсами – индивидуалистский подход. 5. Управление персоналом концентрирует внимание на рядовых работниках,  управление человеческими ресурсами – на управленцах. 6. Задача управления персоналом – экономия на работниках. Задача управления человеческими ресурсами – инвестиции в развитие работников. 7. Управление персоналом концентрируется в отделе управления персоналом, который возглавляет линейный менеджер. Управление человеческим ресурсами курируется высшим руководителем, входящим в правление компании, имеющим большое влияние и возможность определения стратегических перспектив. 8. Управление человеческими ресурсами предполагает взаимную ответственность сотрудников друг перед другом и перед компанией, открытое обсуждение проблем, инициативу на всех организационных уровнях. 9. Управление человеческими ресурсами часто критикуется за чересчур идеалистический подход.

При анализе череды этих отличий убеждаешься в противоречивости и надуманности ряда из них.

В статье [4] автор дал подробную характеристику каждому из этих отличий и подвел читателя к выводу, что  можно перечислять и другие отличия, но есть ли в этом смысл: ведь речь идет об одном и том же неразрывном процессе «управление персоналом и человеческими ресурсами», который для упрощения формулировки стали именовать «управление человеческими ресурсами», как мы отмечали выше, забыв о носителе этих ресурсов — персонале. Очень странная методология: разорвать единое целое на две части и сопоставлять их друг другу — нет бесплоднее занятия.

Управление персоналом и человеческими ресурсами — это единый неразрывный  процесс, базирущийся на  теориях одной парадигмы

Чтобы осмыслить сущность изменений, происходящих в развитии теории, методологии и практики управления персоналом на современном этапе, остановимся на характеристике понятия «парадигма».

Парадигма — (от греч. paradeigma — пример, образец) совокупность теоретических и методологических положений, принятых научным сообществом на известном этапе развития науки и используемых в качестве образца, модели, стандарта для научного исследования, интерпретации, оценки и систематизации научных данных, для осмысления гипотез и решения задач, возникающих в процессе научного познания. Неизбежные в ходе научного познания затруднения то или иное сообщество ученых стремится разрешать в рамках принятой им парадигмы. Так, в свое время ученые стремились интерпретировать новые эмпирические данные науки в рамках механистического мировоззрения, абсолютизировавшего представления классической механики, представлявшего собой некоторую парадигму. Революционные сдвиги в развитии науки связаны с изменением парадигмы.

Парадигма — (от греч. parádeigma  пример, образец) (философская, социологическая), исходная концептуальная схема, модель постановки проблем и их решения, господствующих в течение определенного исторического периода в научном сообществе. Смена парадигмы представляет собой научную революцию.

Парадигма – совокупность философских, общетеоретических и метатеоретических оснований науки.

Термин «Парадигма» введен Т. Куном. Томас Кун считал науку – социальным институтом, в котором действуют социальные группы и организации. Главным объединяющим началом общества ученых является единый стиль мышления, признание данным обществом определенных фундаментальных теорий и методов. Эти положения, объединяющие сообщество ученых Кун назвал парадигмой.

По Куну, развитие науки – это скачкообразный, революционный процесс, сущность которого выражается в смене парадигм. Развитие науки подобно развитию биологического мира – однонаправленный и необратимый процесс. Следующий уровень научного познания после парадигмы – это научная теория. Парадигма базируется на прошлых достижениях – теориях. Эти достижения, считаются образцом решения научных проблем. Теории, существующие в рамках разных парадигм, не сопоставимы. Оригинальные опыты создателей парадигмы входят в учебники, по которым будущие ученые усваивают науку. Овладевая в процессе обучения этими классическими образцами решения научных проблем, будущий ученый глубже постигает основные положения науки, обучается применять их в конкретных ситуациях. С помощью образцов ученый не только усваивает содержание теорий, но и учится видеть мир глазами парадигмы, преобразовывать свои ощущения в научные данные. Требуется усвоение другой парадигмы для того, чтобы те же ощущения были описаны в других данных.

Научная революция начинается с того, что группа ученых отказывается от старой парадигмы и принимает за основу совокупность других теорий, гипотез и стандартов. Научное сообщество распадается на несколько групп, одни из которых продолжают верить в парадигму, другие выдвигают гипотезу, претендующую на роль новой парадигмы. Когда к последней группе присоединяются все остальные представители данной науки, то научная революция совершилась, переворот в сознании научного сообщества произошел и с этого момента начинается отсчет новой научной традиции, которая зачастую несовместима с предыдущей традицией. Появляется новая парадигма, и научное сообщество вновь обретает единство.

В период кризиса ученые упраздняют все правила, кроме подходящих новой парадигме. Для характеристики этого процесса Кун использует термин «реконструкция предписаний» – что значит не просто отрицание правил, а сохранение положительного опыта, подходящего новой парадигме.

Переход к новой парадигме не может основываться на чисто рациональных доводах, хотя этот элемент значителен. Здесь необходимы волевые факторы – убеждение и вера. Смена основополагающих теорий выглядит для ученого как вступление в новый мир, в котором находятся совсем иные объекты, понятийные системы, обнаруживаются иные проблемы и задачи.

Пример смены научных парадигм: первая научная революция – разрушила геоцентрическую систему Птолемея и утвердила идеи Коперника; вторая научная революция – связана с теорией Дарвина, учением о молекулах; третья революция – явилась следствием открытия теории относительности.

Кун отверг принцип фундаментализма. Ученый видит мир сквозь призму принятой научным сообществом парадигмы. Новая парадигма не включает старую. Кун выдвигает тезис о несоизмеримости парадигм. Теории, существующие в рамках парадигм, не сопоставимы. Это означает, что при смене парадигм невозможно осуществить преемственность теорий. При изменении парадигмы меняется весь мир ученого.

С понятием парадигма тесно связано понятие научного сообщества. Если вы не разделяете веры в парадигму, вы остаетесь за пределами научного сообщества. Поэтому, например, современные экстрасенсы, астрологи, исследователи летающих тарелок не считаются учеными, не входят в научное сообщество, ибо все они выдвигают идеи, не признаваемые современной наукой.

Кун порывает с традицией «объективного знания», не зависящего от субъекта, для него знание – это не то, что существует в нетленном логическом мире, а то, что находится в головах людей определенной исторической эпохи, отягощенных своими предрассудками. Наибольшая заслуга Куна – в том, что он вносит в проблему развития науки «человеческий фактор», обращая внимание на социальные и психологические мотивы.

Переходя к нашему предмету исследования, следует сказать: за период промышленной революции (более чем за столетие) роль человека в организации существенно менялась, поэтому развивались, уточнялись и теории управления персоналом. В настоящее время различают три группы теорий: классические теории, теории человеческих отношений и теории человеческих ресурсов (на наш взгляд последние точней  следует называть — теории ресурсов человека).

Видными представителями классических теорий являются: Ф. Тейлор, А. Файоль, Г. Эмерсон, Л. Урвик, М. Вебер, Г. Форд, А.К. Гастев, П.М. Керженцев и др. К представителям теорий человеческих отношений относятся: Э. Мэйо, К. Арджерис, Р. Ликарт, Р. Блейк и др. Авторами теорий человеческих ресурсов являются: А. Маслоу, Ф. Герцберг, Д. Макгрегор, Теодор Шульц,  Генри Беккер и др. Классические теории получили развитие в период с 1880 по 1930 г. Теории человеческих отношений стали применять с начала 1930-х гг. Теории человеческих ресурсов берут свое начало в 1970-80-х годах и являются современными. По мере развития теории становятся все более гуманными. Все эти теории в настоящее время действуют в мировой экономике, но их соотношение зависит от уровня развития национальных экономик. На этих теориях базируется парадигма управления персоналом в современной экономике.

Учитывая вышесказанное можно сделать следующий вывод:  управление человеческими ресурсами является новой стадией эволюции управления персоналом, суть которой заключается в смещении акцентов в деятельности служб персонала, в появлении новых и изменении содержания старых функций, перераспределении функций между уровнями управления организацией, повышении статуса самой службы. Это происходит потому, что в эпоху знаний на первое место выходят ресурсы человека, интеллектуальный капитал персонала и организации.  Работников как носителей интеллектуальных ресурсов все больше рассматривают как ценность компании, которая добыта в конкурентной борьбе, и ее нужно развивать посредством мотивации и стимулирования, чтобы достичь стратегических целей организации. Это правильно, но только не  корректно работника считать ресурсом, ресурсом является то, чем он обладает – интеллектуальный капитал.

Специалисты службы персонала и руководители призваны управлять самым ценным, что есть в обществе – ресурсами персонала, рациональным использованием его профессиональных способностей и возможностей,  кадровым потенциалом и интеллектуальным капиталом работника, отдельной организации и страны в целом.  Именно человек, персонал организаций является источником интеллектуальных ресурсов, творцом ценностей. Интеллектуальные ресурсы — это плод деятельности интеллекта человека. С накоплением  интеллектуальных ресурсов возрастает и их  роль в  обществе, особенно в увеличении производительных сил экономики. Если в доиндустриальном обществе приоритет принадлежал богатствам недр земли — природным  ресурсам, в индустриальном — средствам и предметам труда (материальным ресурсам), то в постиндустриальном, основанном на управлении экономикой знаний, —  интеллектуальным ресурсам: интеллектуальному капиталу персонала, интеллектуальному капиталу организации в целом.

Многие компании мира считают основным способом конкурентной борьбы — развитие персонала. XXI век будет развиваться на основе интеллекта персонала. Японские менеджеры по управлению персоналом  называют направления, которые будут актуальными в ХХI веке (% ответов):

  • развитие потенциала работников — 86,6;
  • развитие коллективной деятельности — 47,1;
  • акцент на развитие профессионализма старших работников — 42,4;
  • расширение разнообразия профессий — 38,3;
  • увеличение фондов мотивации — 29,6;
  • улучшение условий труда — 29,4.

Современное производство все больше требует от работников качеств, которые медленно формировались в условиях массового производства. К таким качествам относится высокое профессиональное мастерство, способность принимать самостоятельные решения, навыки коллективного взаимодействия, ответственность за качество продукции,  привлечение к управлению предприятием. Управление персоналом  приобретает все большее значение как фактор повышения конкурентоспособности и перспективного развития организации. Все эти процессы происходят на предприятиях более тридцати лет и совсем не потому, что их стали называть отдельные ученые и практики (отдавая дань моде, а не содержанию) по другому — управление человеческими ресурсами вместо — управление персоналом. Такая подмена названия одного и того же процесса приводит к терминологической путанице и затрудняет общение ученых и специалистов в области управления персоналом.

Часто в специальной литературе противопоставляют два совершенно надуманных «подхода»: традиционный (управление персоналом) и новый (управление человеческими ресурсами). Даже если и условно назвать их подходами, то ни в коем случае их нельзя противопоставлять, т.к. второй «подход» вырос из первого, базируется на его результатах, продолжает его, совершенствует и дополняет первый, является его частью, не отрицая его основ, базируясь на одной парадигме. Как мы вместе с Куном Т. и другими учеными отмечали, происходит не революция, а неизбежная эволюционная смена стадий развития управления персоналом – науки о человеке труда. Все теории, основания науки управления персоналом и практики остаются незыблемыми, сохраняется могучая преемственность. В этом нас убеждают данные табл. 1.

Таблица 1 — Характеристика этапов развития управления персоналом в организациях развитых стран мира*

Период Основной объект управления Доминирующие
потребности персонала
Ведущие направления управления
персоналом
1 2 3 4
До 1900 г. Технология производства Интересы персонала практически не учитывались Поддержание дисциплины труда
1900–1910 гг. Безопасность и условия труда персонала Безопасные условия труда и создание предпосылок для хорошей работы Обеспечение безопасных условий труда, организация труда
1910–1920 гг. Эффективность производства Повышение заработков на основе более высокой производительности труда Мотивация и стимулирование высокой производительностиобучение
1920–1930 гг. Индивидуальные особенности работников Учет индивидуальных особенностей при проектировании работ Разработка психологических тестов, опросы, учет предложений работников при проектировании работ
1930–1940 гг. Профсоюзы, социальное партнерство Сглаживание глубоких противоречий между работниками и работодателями Организация взаимодействия и сотрудничества на производстве
1940–1950 гг. Экономические гарантии и социальная поддержка Гарантии экономической и социальной безопасности Организация пенсионного обеспечения
1950–1960 гг. Человеческие отношения Возможность проявления инициативы, развитие самодисциплины Правовое обеспечение управления персоналом, разработка регламентов, коллективные формы организации труда
1960–1970 гг. Сотрудничество, развитие и углубление партнерства Расширение участия в обсуждении и принятии управленческих решений Отработка процедур совместного участия в управлении, в прибылях, разделение ответственности, начало формирования теории человеческого капитала
1970–1980 гг. Перемена труда Соответствие содержания работы изменениям способностей и запросов, устранение монотонности и однообразия в работе Чередование работ, развитие коллективных форм организации труда,  участие работников в прибылях, стратегическое планирование трудовых ресурсов, оценка интеллектуального капитала  организации
1980–1990 гг. Движение персонала Надежная гарантия занятости в период экономического спада Перераспределение рабочей силы, переподготовка, содействие в поисках работы, управление интеллектуальными ресурсами организации
1990–2000 гг. Кардинальные изменения в составе рабочей силы, дефицит квалифицированного персонала Расширение возможностей для адаптации к постоянно меняющимся условиям и потребностям производства Стратегическое управление  интеллектуальными ресурсами, расширение гарантий занятости, переподготовка, создание гибких форм мотивации и стимулирования, участие в доходах и капитале
с 2000 г. по н.в. Кадровый потенциал, человеческий (интеллектуальный) капитал Гарантия занятости в период финансового кризиса, оценка человеческого (интеллектуального) капитала Стратегическое управление, планирование  и оценка человеческого капитала работника и  интеллектуального капитала организации в целом, управление интеллектуальной собственностью

Попробуем убедить особенно требовательного читателя еще одним примером. Приведем сравнительную характеристику отдельных показателей работы с персоналом, приводимые сторонниками «подхода» управления человеческими ресурсами: при традиционном (управление персоналом) «подходе» и при «новом подходе» (управления человеческими ресурсами) (табл. 2).

Таблица 2 — Сравнительная характеристика показателей работы с персоналом организации при «традиционном» и «новом» подходах

Показатели Управление персоналом Управление человеческими ресурсами
Ресурсы организации Физический и денежный капитал Человеческий капитал, физический капитал
Расходы на персонал Преимущественно текущие расходы Долгосрочные инвестиции, текущие  расходы
Методы привлечения персонала Денежные стимулы, социальные  льготы Активный поиск, реклама, социальные льготы
Расходы на обучение Минимальные Зависят от критерия «стоимость-выгода»
Формы обучения На рабочем месте, вне рабочего места Все формы, включая и общее образование
Социальная инфраструктура Зависит от возможностей организации Формируется в зависимости от критерия «стоимость-выгода»
Стиль руководства Преимущественно авторитарный Определяется в зависимости от ситуации
Регламентация выполнения
функций
Преимущественно жесткая Разная степень свободы в организации
Методы организации труда Индивидуальные, групповые Групповые, индивидуальные
Методы мотивации и стимулирования трудовой деятельности Индивидуально-групповое материальное и моральное стимулирование и мотивация, принуждение Сочетание экономических и морально психологических  стимулов, возрастание мотивов более высокого уровня
Горизонт (срок) планирования Преимущественно краткосрочный Трудовой цикл человеческих ресурсов
Функции кадровых служб Преимущественно учетные, аналитические Преимущественно аналитические и организационные

Из приведенных данных видно, что «новый» подход как бы опирается, вырастает из традиционного, развивает, дополняет его, не отрицая достигнутого «традиционным» подходом. Это следствие естественного процесса эволюции под влиянием новых знаний, роста квалификации персонала, совершенствования средств и предметов труда, методов и технологии производства и управления, развития международных связей и глобализации. Эти изменения не имеют революционного характера (вспомним Куна), а происходят постепенным эволюционным путем.

Как признают многие исследователи, системный подход в зарубежной практике управления в последние десятилетия привел к возникновению  новой технологии  управления персоналом — управлению человеческими ресурсами. Видите применяется уже более точное выражение «технология» — не подход! Эта технология стала частью стратегического управления,а функция управления персоналом — обязательной составляющей компетенции высших должностных лиц организации. Изменился и характер кадровой политики — она стала более активной, целенаправленной. Специалисты по управлению персоналом отмечают, что технология управления человеческими ресурсами дает значительный экономический и социальный эффект. Да, это верно! И сейчас мы увидим, что они говорят об управлении персоналом, не замечая этого. Технология управления человеческими ресурсами организации, по мнению большинства исследователей, предполагает целый комплекс взаимоувязанных видов деятельности:

  • определение потребности в персонале исходя из стратегии деятельности организации;
  • маркетинг персонала; отбор, прием и адаптация персонала;
  • планирование карьеры работников организации, их профессионального и должностного роста; обеспечение оптимальных условий труда на каждом рабочем месте;
  • формирование благоприятного социально-психологического климата в коллективе;
  • управление эффективностью труда; разработка системы трудовой мотивации;
  • проектирование системы оплаты труда; участие в проведении тарифных переговоров между работодателем и работниками совместно с выборным профсоюзным органом;
  • стимулирование рационализаторской и изобретательской деятельности;
  • профилактика и ликвидация конфликтов; разработка и осуществление социальной политики организации; организационное, правовое и нормативное обеспечение охраны труда как системы обеспечения безопасности жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности; социально-экономическая и психологическая поддержка персонала.  Все виды этой деятельности (и даже более – плюс другие виды) службы управления персоналом организаций выполняли уже в середине 90-х гг. прошлого столетия.*

На наш взгляд, методологически правильнее употреблять выражение — управление персоналом и человеческими  ресурсами, но так как традиционное понятие «управление персоналом» шире понятия «управление человеческими ресурсами» и включает последнее, являющееся стадией управления персоналом, то правомерно в научной и практической деятельности применять привычный термин — управление персоналом.

Управление персоналом – это деятельность, направленная на обеспечение организации конкурентоспособными кадрами, их эффективное использование, профессиональное и социальное развитие. Поиск, отбор и прием подходящих работников в организацию является началом этой деятельности. Для блага организации руководство должно постоянно работать над всемерным повышением профессионального потенциала и интеллектуального капитала (интеллектуальных ресурсов) персонала и организации в целом. Развитие персонала, повышение трудового потенциала и интеллектуального капитала приводит к росту производительности труда, прибыльности организации.

В составе работников  служб управления персоналом постоянно появляется ряд новых профессий и специальностей. Количество работников в кадровых службах, например, в США — один специалист на 135 занятых в организации, а в Японии эта цифра составляет значительно меньшую величину — более, чем в два раза. Совершенно справедливо ряд исследователей считает, что концепции управления персоналом имеют национальный оттенок. В США, например, она прагматична: человека рассматривают как ресурс, к которому нужно бережливо относиться и вложения в него должны окупаться. Неудивительно, что именно в США зародилось словосочетание «Управление человеческими ресурсами». В Японии  ресурсы человека являются ценностью, а человек – это самостоятельная ценность: здесь значительно больше, чем в других странах, внимание к человеку, выше  роль корпоративной культуры и организационных ценностей.

Библиографический список:

  1. Ивин А.А., Никифоров А.Л. Словарь по логике. — М.: Туманит, изд. центр ВЛАДОС. 1997.
  2. Большой энциклопедический словарь в 2-х томах. Гл. редактор А.М. Прохоров. М.: Советская энциклопедия, 1991.Стр.970.
  3. Журавлев П.В., Кулапов М.Н., Сухарев С.А. Мировой опыт в управлении персоналом. Обзор зарубежных источников. — М.: Изд-во РЭА; Екатеринбург: Деловая книга, 1998.
  4. Кибанов А.Я. Развитие теории и практики управления персоналом организации (исторический взгляд) // Управление персоналом и интеллектуальными ресурсами в России, М., 2013, № 3(6).
  5. Кибанов А.Я. «Управление персоналом» и «Управление человеческими ресурсами»: сущность, сходства и различия понятий//Кадровик, М., 2013, № 8.
  6. Одегов Ю.Г., Руденко Г.Г. Экономика персонала. Часть I. Теория: Учебник. — М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2009. — 1056 с.
  7. Российская социологическая энциклопедия. Под общей редакцией академика РАН Г.В. Осипова – М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М, 1998. Стр. 367.
  8. Управление персоналом организации: Учебник/ Под ред. А.Я. Кибанова. – М.: ИНФРА-М, 1997. Стр. 63-65.
  9. Кибанов А.Я. Основы управления персоналом: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2002. Стр. 71-73.
  10. Управление человеческими ресурсами. Энциклопедия/Под. ред. М. Пула, М. Уорнера. – СПб.: Питер,2002.
  11. Storey J. Developments in the Management of Human Resources, London: Blackwell. 1992.
  12. Storey J. New Perspectives on Human Resource Management, London: Routledge. 1991.
  13. T.S.Kuhn. The Structure of Scientific Revolutions. Chicago, 1962.
  14. Кун Т.С. Структура научных революций. Перевод с английского И.З. Налетова. М, 1975.

Новая стадия эволюции науки об управлении персоналом при неизменной парадигме Читать дальше »

Управление финансовыми ресурсами негосударственного пенсионного фонда: формы и методы

Одними из субъектов инвестиционного рынка, имеющим возможности по инвестированию программ с длительным сроком реализации, являются негосударственные пенсионные фонды (далее – НПФ). НПФ осуществляют негосударственное пенсионное обеспечение: привлекают и размещают средства граждан в целях обеспечения будущих выплат пенсий. В целом, на инвестиционную деятельность НПФ, как субъекта финансового рынка, влияют как внешние, так и внутренние факторы. Внешние факторы одинаковы для всех НПФ: политические, экономические, социальные, финансовые, демографические, правовые, рыночные. К внутренним факторам, определяющим результативность инвестиционной деятельности НПФ, относятся:

  • опыт работы и стадия жизненного цикла;
  • финансовое состояние фонда;
  • доля рынка, занимаемая фондом;
  • техническая и интеллектуальная оснащенность;
  • качество управления инвестиционным процессом;
  • состав и структура инвестиционного портфеля;
  • структура вкладчиков и участников;
  • частота и периодичность взносов и выплат.

Для рационального управления финансовыми ресурсами НПФ необходим комплексный подход, включающий в себя различные этапы, элементы, процедуры. В первую очередь необходимо всесторонне оценить состояние финансов Фонда, выявить возможности увеличения финансовых ресурсов, направления их наиболее эффективного использования. Управленческие решения в процессе планирования принимаются на основе анализа финансовой информации, которая в связи с этим должна быть достаточно полной и достоверной. Достоверность и своевременность получения информации обеспечивают принятие обоснованных решений. Финансовая информация базируется на бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности.

Формы и методы планирования зависят  от  организационно-правовой формы организации, отраслевой принадлежности и других факторов. В соответствии со Статьей 2 Федерального закона от 7 мая 1998г. №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» негосударственные пенсионные фонды (далее – НПФ) являются особой организационно-правовой формой некоммерческой организацией социального обеспечения. Исключительными видами деятельности НПФ являются деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению, деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию.

Таким образом, в настоящее время все НПФ в Российской Федерации созданы и осуществляют свою деятельность в форме некоммерческих организаций унитарного характера, что означает отсутствие у учредителей НПФ каких-либо легитимных корпоративных прав на участие в их деятельности. Руководство деятельностью НПФ в таких условиях обеспечивается учредителями посредством участия в совете фонда, являющимся высшим органом управления НПФ.

Госдума приняла закон от 28.12.2013г. №410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации.

В соответствии с данным законом, некоммерческие НПФ подлежат преобразованию в акционерные НПФ или иную форму коммерческой организации либо ликвидируются. Для НПФ, участвующих в системе обязательного пенсионного страхования устанавливается срок до 01.01.2016; для не участвующих – до 01.01.2017. Закон вступил в силу с 01.01.2014, за исключением положений, для которых предусмотрен иной срок вступления в силу. Деятельность НПФ в форме акционерных станет еще более прозрачной для ЦБ РФ как главного регулятора и контролирующих ведомств. В соответствии с принятым законом минимальный уставный капитал НПФ в форме акционерного общества должен быть равен минимальному размеру имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности НПФ. Акции НПФ в форме акционерного общества, распределенные между учредителями при его создании, должны будут полностью оплачены до представления в Банк России заявления о получении лицензии на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию. Также у ЦБ придется получать разрешение на приобретение более чем 10-процентной доли в акционерном капитале НПФ. Кроме того, акционерные НПФ должны будут согласовывать с ЦБ кандидатуры председателя и членов правления, а также главного бухгалтера. ЦБ будет оценивать предложенные кандидатуры с точки зрения соответствия квалификационным требованиям и нормам деловой репутации.

Предполагается, что акционирование позволит повысить привлекательность для инвесторов, облегчится процесс слияний и поглощений, поскольку для учредителей будет понятен принцип входа/выхода, передачи вклада между ними. Акционерная форма НПФ позволит перейти к системе рыночной оценки их эффективности, а также рейтинговать фонды.

На данный момент в стране сформирована инфраструктура организаций, специализирующихся на работе с НПФ: аудиторские фирмы, депозитарии, актуарии, управляющие компании, государственные органы, юридические и физические лица, являющиеся вкладчиками и участниками дополнительного пенсионного обеспечения.

Рис.1 Инфраструктура НПФ

Основными принципами инвестиционной деятельности являются:

  • открытость инвестиционных решений;
  • прозрачность и качество инвестиционных инструментов, включаемых в портфель пенсионных активов;
  • обеспечение сохранности учета пенсионных накоплений.

Целью инвестиционной политики НПФ является выявление и укрепление его положения на рынке, последовательное выполнение функций управления процессом инвестиционной деятельности и использование современных методов управления для обеспечение прироста стоимости пенсионных резервов. Инвестирование пенсионных резервов НПФ осуществляется исключительно в интересах вкладчиков пенсионного фонда, с учетом факторов влияния рыночных рисков инвестирования на финансовые инструменты, учитываемые в портфеле пенсионных активов. Для вкладчика важна способность фонда сохранить и преумножить вложенные им средства  для увеличения размера будущей пенсии.

Инвестиционная политика НПФ основана на принципах надежности, сохранности, возвратности, ликвидности, доходности и диверсификации.

Сохранность обеспечивается недопустимостью безвозмездного отчуждения пенсионных резервов, использования их в качестве залога, источника уплаты кредитору денежных сумм по собственным обязательствам, гарантий исполнения обязательств третьими лицами.
Под мерами, направленными на обеспечение доходности, понимается размещение пенсионных резервов в объекты, которые, могут принести доход.

Под диверсификацией понимается соблюдение постановления Правительства РФ от 01.02.2007 № 63 «Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за из размещением», а также Инвестиционных деклараций, заключенных с Управляющими компаниями, осуществляющими размещение пенсионных резервов НПФ  в частности требований по составу и структуре пенсионных резервов.

Под ликвидностью понимается наличие на фондовом рынке, включая организованный рынок ценных бумаг, спроса на ценные бумаги, входящие в состав пенсионных резервов.

Отметим, что условием успешного управления инвестиционным процессом в НПФ является сохранность величины пенсионных резервов, минимально необходимой для осуществления будущих выплат в полном объеме. В противном случае, для покрытия понесенных убытков и выполнения принятых на себя обязательств, НПФ необходимо использовать резервный (страховой) фонд, создание которого для НПФ является обязательным. При условии полного выполнения вкладчиками своих обязательств именно инвестирование активов обеспечивает накопление необходимой величины пенсионных резервов.

На сегодняшний день нет требований к минимальному гарантированному уровню доходности. Вместе с тем, установление и достижение минимального уровня доходности позволит удержать участников в пенсионном фонде и предотвратить отток средств из сферы НПО. При обеспечении превышения доходности над запланированным уровнем наблюдается определенный прирост числа договоров. Так как расходы на обеспечение уставной деятельности фонда составляют до 15 процентов от величины инвестиционного дохода, имеет место материальная заинтересованность пенсионного фонда в достижении высокой доходности инвестиций. Гарантированная норма доходности выступает как целевой критерий инвестиционной политики  и как ограничительный уровень, определяющий минимальную границу доходности.

Таким образом, инвестиционная политика определяет принципы развития НПФ  и особенности его организационно-функционального механизма осуществляющего реализации этих принципов на практике, а именно:

  • планирование финансовых источников (доходов);
  • контроль накоплений и размещений пенсионных средств;
  • инвестирование;
  • расходы (текущие) и пенсионные выплаты.

Для достижения сохранности пенсионных резервов и получения инвестиционного дохода НПФ разрабатывается инвестиционная стратегия, которая предполагает подробный анализ макроэкономической ситуации, фундаментальный и технический анализ фондовых рынков, а также анализ инвестиционного портфеля НПФ. Все ежедневные инвестиционные решения принимаются на основании и в согласии с данной стратегией.

Инвестиционная стратегия управления пенсионными активами Фонда ориентирована на оптимальную эффективность при оценке доходности и рисков инвестиций, при этом одной из ключевых целей является поддержание необходимого уровня ликвидности для исполнения обязательств перед вкладчиками по пенсионным выплатам и переводам.

Выделяют три типа инвестиционной стратегии:

  • консервативная (основополагающим критерием которой является надежность инвестиций);
  • умеренная (сочетание доходности и надежности);
  • агрессивная (ориентированная на максимальную доходность вложений).

Выбор одной из альтернативных стратегий инвестирования тесно связан с использованием пенсионными фондами различных путей ограничения финансового риска.

Консервативная стратегия инвестирования пенсионных активов эффективна при отсутствии конкуренции на рынке негосударственного пенсионного обеспечения (для закрытых корпоративных фондов, работающих в рамках одного предприятия, финансово-промышленной группы или отрасли). Функционирование же большинства открытых НПФ характеризуется борьбой за вкладчиков, поэтому их инвестиционная деятельность должна носить умеренный характер.

Текущие финансовые планы разрабатываются с учетом прогнозных тенденций и в конечном итоге принимают форму баланса доходов и расходов НПФ, в котором отражаются все стороны его предполагаемой финансово-хозяйственной деятельности, определяются направления обеспечения наивысшей рентабельности, сферы наиболее эффективного вложения ресурсов, источники финансирования инвестиций и др.

Главными функциями текущего планирования являются:

  • определение объема финансовых ресурсов и их источников для осуществления инвестиционной деятельности;
  • планирование затрат при размещении финансовых ресурсов;
  • планирование денежных потоков;
  • планирование доходности инвестиций.

Исходя из разработанной стратегии формируется структура инвестиционного портфеля, которая позволяет достигнуть поставленную инвестиционную цель.

В соответствии с действующим законодательством, негосударственные пенсионные фонды могут размещать свои пенсионные резервы самостоятельно или через управляющие компании. НПФ вправе самостоятельно размещать средства в государственные и муниципальные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов РФ, на банковский депозит. Для инвестирования в иные активы фонд должен привлекать управляющие компании.

Управляющие компании обязаны иметь лицензию на все виды деятельности, по которым они осуществляют операции со средствами пенсионных фондов. Следует обратить особое внимание на их отбор. При анализе деятельности управляющей компании необходимо использовать следующие оценочные критерии: опыт работы УК, показатели работы УК, квалификация и опыт работников, размер собственных средств УК.

Размещение пенсионных резервов Фонда осуществляется в соответствии с Инвестиционной декларацией, являющейся неотъемлемой частью договора доверительного управления средствами пенсионных резервов. Инвестиционная декларация Фонда определяет цель инвестирования средств пенсионных накоплений, основные принципы инвестиционного управления пенсионными активами, стратегии, структуру инвестиционного портфеля, условия и ограничения инвестиционной деятельности в отношении пенсионных активов, перечень объектов инвестирования, размер инвестиций за счет пенсионных активов в финансовые инструменты в соответствии с законодательством РФ, систему управления рисками.

Источники финансовых ресурсов НПФ и направления их использования строго регламентированы. Важной гарантией надежности негосударственного пенсионного фонда является повышение размера совокупного вклада учредителей. Данные средства, также как и страховой резерв НПФ, в случае дефицита пенсионных резервов направляются на покрытие пенсионных обязательств фонда.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 февраля 2007 г. № 63 «Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением» были приняты требования к структуре пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, устанавливающие, что структура пенсионных резервов фонда должна соответствовать одновременно следующим требованиям представленным в Таблице 1.

Таблица 1 — Требования к структуре пенсионных резервов НПФ.

Контроль за деятельностью НПФ можно разделить на три составляющие. Это внутренний, государственный и независимый контроль. Следует отметить, что специализированный депозитарий осуществляет ежедневный контроль инвестиционной деятельности, внутренний контролер — ежедневный контроль за соответствием деятельности Фонда законодательству, независимый аудитор проводит ежегодный аудит деятельности Фонда, с подготовкой соответствующего заключения, которое также предоставляется не только в фонд, но и регулятору.

В связи с существованием значительного временного лага между выплатой взносов и получением пенсии, система управления рисками должна стать инструментом стратегического управления и оптимизации пенсионной системы, позволяющим определять пути и возможности обеспечения финансовой устойчивости пенсионной системы для защиты интересов последующих поколений.

Рис. 2 Риски, характерные для негосударственных пенсионных фондов

В целях минимизации различных видов рисков, возникающих в процессе инвестиционной деятельности, предусмотрена система управления рисками, которая включает в себя четыре основных этапа: оценка риска, измерение, контроль и мониторинг. При этом необходимо использовать весь инструментарий финансового риск-менеджмента, а именно:

  • разработку инвестиционной стратегии, условий и порядка ее пересмотра;
  • диверсификацию инвестиционного портфеля негосударственного пенсионного фонда по разным управляющим компаниям;
  • систему отбора управляющих компаний;
  • соответствие методик оценки инвестиционных рисков в негосударственном пенсионном фонде и управляющей компании
  • возможность ротации кадров в фонде.

Отметим, что несмотря на все сложности и ограничения при управлении финансовыми ресурсами НПФ следует учитывать, что инвестирование активов фонда должно обеспечить будущее выполнение обязательств по пенсионному обеспечению в достаточном размере. Таким образом, управление финансовыми ресурсами НПФ имеет конечной целью выбор наиболее эффективных направлений использования пенсионных резервов и собственного имущества с целью получения наибольшей инвестиционной прибыли для выполнения обязательств перед вкладчиками и участниками.

Именно прирост активов фонда, то есть увеличение балансовой стоимости привлеченных по договорам негосударственного пенсионного обеспечения средств на размер инвестиционного дохода является важнейшим фактором его стратегического развития.

Для фонда важно определиться, какого рода вложения и в какие инструменты финансового рынка НПФ считает для себя предпочтительными. Инвестирование средств пенсионных накоплений — проблема для пенсионной системы России, возникшая одновременно с мировым финансовым кризисом в связи с нестабильной ситуацией на фондовом рынке. Учитывая социальную важность и ответственность пенсионной системы, инвестирование средств пенсионных накоплений должно, тем не менее, обеспечивать максимальную прозрачность и подконтрольность финансовых потоков, надежность вложений и их устойчивую долгосрочную доходность. Соответственно активы, разрешенные для инвестирования средств пенсионных накоплений, должны отвечать целому ряду требований по надежности и ликвидности. В связи с этим возникает необходимость оперативной и в то же время точной оценки доходности фактического инвестиционного портфеля и его оптимизации в широком диапазоне изменений доходности и ликвидности отдельных направлений инвестирования.

Для НПФ показателем эффективности реализации управления финансовыми ресурсами должно быть решение следующих задач:

  • Управленческая информация о риске ликвидности должна являться составной частью общей управленческой информации о рисках фонда.
  •  Разработанная технология управления свободными ресурсами должна способствовать принятию руководством НПФ более эффективных решения по размещению финансовых ресурсов — решений, которые строго обоснованы количественным расчетом. Рациональное использование свободных ресурсов фонда достигается путем размещения ресурсов в больших, чем обычно, объемах, а при благоприятной рыночной конъюнктуре и на более длительные, чем обычно, сроки. При этом риски ликвидности и ликвидные издержки остаются контролируемыми.
  • Установление лимитов должно регулировать строгую количественную связь между операционными лимитами и риском ликвидности.
  • Принятие управленческих решений при размещении свободных финансовых ресурсов неукоснительно с учетом требований экономических нормативов и формирования обязательных резервов.
  • Ежемесячное оценивание эффективности управления свободными финансовыми ресурсами в фонде.

Экономический и социальный эффекты от правильного построения системы накопления пенсий и разумного инвестирования пенсионных ресурсов может проявиться не только в оздоровлении пенсионной системы, но и как фактор стабилизации экономики, укрепления финансовых рынков, что позволит сделать достаточно благоприятный прогноз относительно увеличения социально-экономического роста в стране как в средне-, так и в долгосрочной перспективе

Библиографический список:

  1. Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (в ред. от 28 декабря 2013 г.);
  2. Постановление Правительства Российской Федерации от 01.02.2007 №63 «Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за из размещением»;
  3. Подшиваленко Г.П., Лахметкина Н.И. М.В — Инвестиции //Финансовая Академия при Правительстве Российской Федерации// Москва, -2006.
  4. Служба Банка России по финансовым рынкам. http://cbr.ru.

Управление финансовыми ресурсами негосударственного пенсионного фонда: формы и методы Читать дальше »

Оценка качества государственных услуг на основе анализа данных социальных сетей

Программы «информационного общества» и «электронного правительства», во многих странах стали драйверами инновационного развития. В частности произошли качественные изменения институтов не только управления (проекты «электронного государства»), но и образования, здравоохранения, сферы культуры, повысилось качество среды обитания, что позволило гражданам на практике ощутить выгоды использования государством инновационных технологий. Однако не везде и не всегда внедрение «электронного правительства» приносит ожидаемый эффект. Поэтому научные и прикладные исследовательские проекты в этом направлении стали актуальны начиная с 2000-х годов, когда задачи построения «информационного общества» и «электронного государства» перешли из сферы теории к практике реализации.

Переход на предоставление государственных услуг в электронном виде является важным компонентом программ создания «электронного правительства». Но следует подчеркнуть, что задачи формирования «электронного правительства» не сводятся только к реализации электронных услуг, а имеют важные компоненты, связанные с необходимостью создания системы межведомственного и межуровневого взаимодействия, а также обеспечения легитимности административных процессов в электронной среде и надежной идентификации участников информационного обмена, в том числе граждан.

Приступая к изучению возможностей и потенциала использования данных о мнениях пользователей социальных сетей о востребованности и качестве услуг электронного правительства, был проведен анализ распределения публикаций в мировом репертуаре научных периодических изданий.

Ниже представлен библиометрический анализ, основанный на данных о динамике и тематическом распределении научных статей, полученных из системы Web of Science [1]. Видим устойчивый рост, который показывает тематика «электронное государство» (E-Government) – всего за период с 2000 по 2012 гг. было опубликовано более 3000 статей в рецензируемых журналах (рис. 1).


Рисунок 1 — Распределение научных статей по темам «электронное государство» (E-Government) и «услуги электронного правительства» (E-Government Services). По данным Web of Science, 2000 – 2012 гг.

Анализ распределения статей по более узкой теме – «услуги электронного правительства» (E-Government Services) показывает, что при достаточно значительном количестве публикаций (1650 статей) виден всплеск интереса к данной теме в 2007 – 2009 гг. и постепенное уменьшение общего количества научных публикаций, начиная с 2010 года
Характерно, что в 2008 году все статьи, которые в системе Web of Science соотносятся с темой «электронное государство» были посвящены исследованию различных аспектов реализации «электронных услуг» (пересечение двух линий на графике, представленном в рис. 1).

Выявленный спад интереса к тематике «услуги электронного правительства» в мировой научной периодике вполне закономерен, т.к. программы реализации базовых технологических компонентов электронного правительства в ведущих странах мира (США, Канада, Япония, Южная Корея, страны Евросоюза) фактически завершились именно в 2008 – 2009 гг. и после этого наступил не простой период расширения использования электронных услуг в жизни конкретных сообществ и институциональном взаимодействии государственных структур. В 2009 – 2010 гг. стало понятно, что простой «запуск» электронных услуг не может автоматически решить многих проблем формирования «электронного государства» и повышения эффективности функционирования структур управления.

Тем самым, на наш взгляд, перемещение интереса с темы внедрения «электронных услуг» к другим тематикам развития «электронного государства», вполне закономерен.
Наибольшее количество публикаций по теме «услуги электронного правительства» принадлежат ученым из Китая, США и Греции (табл. 1).

Публикационная активность ученых разных стран коррелирует с проводимыми международными мероприятиями по пробелам электронного правительства.

Таблица 1 — Распределение научных статей в тематике «услуги электронного правительства» по странам, 2000-2012 гг., Источник: Web of Science

Страна

Кол-во публикаций

Доля в общем объеме, в %

Страна

Кол-во публикаций

Доля в общем объеме, в %

Китай 279 16.909 % Новая Зеландия 10 0.606 %
США 176 10.667 % Таиланд 10 0.606 %
Греция 113 6.848 % Литва 9 0.545 %
Англия 107 6.485 % Венгрия 8 0.485 %
Италия 88 5.333 % Португалия 8 0.485 %
Нидерланды 69 4.182 % Иордания 7 0.424 %
Австралия 64 3.879 % Россия 7 0.424 %
Германия 55 3.333 % ОЭА 7 0.424 %
Испания 49 2.970 % Дания 6 0.364 %
Тайвань 47 2.848 % Мексика 5 0.303 %
Южная Корея 42 2.545 % Польша 5 0.303 %
Австрия 40 2.424 % Аргентина 4 0.242 %
Швеция 29 1.758 % Ботсвана 4 0.242 %
Канада 28 1.697 % Эстония 4 0.242 %
Малайзия 26 1.576 % Люксембург 4 0.242 %
Швейцария 25 1.515 % Северная Ирландия 4 0.242 %
Ирландия 20 1.212 % Сербия 4 0.242 %
Словения 20 1.212 % Словакия 4 0.242 %
Турция 20 1.212 % Индонезия 3 0.182 %
Бразилия 19 1.152 % Латвия 3 0.182 %
Румыния 19 1.152 % Македония 3 0.182 %
ЮАР 19 1.152 % Намибия 3 0.182 %
Индия 18 1.091 % Оман 3 0.182 %
Иран 18 1.091 % Пакистан 3 0.182 %
Сингапур 18 1.091 % Шри Ланка 3 0.182 %
Норвегия 17 1.030 % Чили 2 0.121 %
Япония 16 0.970 % Хорватия 2 0.121 %
Шотландия 16 0.970 % Кипр 2 0.121 %
Уэльс 15 0.909 % Израиль 2 0.121 %
Франция 13 0.788 % Кения 2 0.121 %
Бельгия 12 0.727 % Марокко 2 0.121 %
Чехия 11 0.667 % Нигерия 2 0.121 %
Египет 11 0.667 % Филиппины 2 0.121 %
Финляндия 10 0.606 % Катар 2 0.121 %

Для уточнения тематической направленности статей, относящихся к «электронным услугам», был проведен анализ динамики публикационной активности в предметных областях, составляющих более 1% в общем объеме публикаций с разбивкой на 2 временных отрезка: 2000 – 2006 гг. и 2007 – 2012 гг. в соответствие с общим трендом, изображенном на рис.1.

В среднем число опубликованных статей во втором периоде более чем в 3 раза превышает количество публикаций до 2006 г., поэтому для анализа использовались относительные данные (доля предметной области в общем количестве публикаций в конкретный период). Результаты распределения по предметным областям представлены в рис.2.

Анализ публикаций по теме «услуги электронного правительства» в разрезе предметных областей показывает, что во второй период (2007 – 2012 гг.) направленность научных статей сместилась от «Информатики» (42,7 % в первом периоде и 22,6 % во втором) к инженерным наукам (19,4% во втором периоде).

Рисунок 2 — Распределение научных статей по теме «услуги электронного правительства» по наиболее популярным предметным областям (в % по двум этапам, 2000 – 2006, 2007 –2012 гг., источник: Web of Science)

Анализ мировой и ответственной исследовательской практики в области востребованности услуг электронного правительства применительно к задачам данного проекта позволяет выделить два основных направления:

  • исследование «повестки дня» в области услуг электронного правительства, развития технологий оказания услуг, тех процессов, как развиваются технологии предоставления услуг, что является доступным для граждан;
  • исследование обсуждаемости услуг электронного правительства в сети интернет, публикаций пользователей в блогах и социальных сетях, эффективности этих публикаций, оценки мнений граждан; т.е. того, как граждане оценивают предоставляемые услуги.

Рассмотрим каждое из направлений подробнее, акцентируя внимание на доминирующих аспектах изучения, а также применяемых количественных и качественных методах.

Исследование «повестки дня» в области услуг электронного правительства, развития технологий оказания услуг

В мировой практике имеется довольно много систем мониторинга и оценки уровня развития информационного общества и электронного правительства, направленных на анализ как количественных, так и качественных характеристик данного явления.

Оценка уровня готовности стран мира к использованию электронного правительства осуществляется в рамках деятельности Департамента экономического и социального развития ООН, регулярно публикующего отчеты (E-Government Readiness Report) [2], представляющие потенциал и возможности развития этих технологий в 191 стране мира.
В этом рейтинге существует отдельный показатель, оценивающий развитее онлайновых услуг органов власти, при этом сама оценка производится на основе веб-мониторинга сайтов федеральных органов власти.

Индекс электронных услуг имеет 4 направления оценки (в соответствии с 4 стадиями развития электронного правительства) и содержит вопросы, касающиеся:

  • начального информационного присутствия в сети (emerging online presence);
  • расширенного информационного присутствия в сети и оказания электронных услуг (enhanced presence);
  • оказания услуг на основе электронного взаимодействия (transactional presence);
  • электронных услуг, объединяющих как правительственные структуры между собой, так и обеспечивающих вовлечение граждан в деятельность государственных органов (connected presence) (табл. 2).

Таблица 2 — Параметры оценки подындекса электронных услуг в рейтинге развития электронного правительства (UN e-Government Survey 2010 — 2012)

Стадия 1. Начальные информационные услуги Правительственные сайты содержат информацию о государственной политике, законах, необходимых документах и формах государственных услуг. Они связаны с сайтами министерств, департаментов и других ветвей власти. Граждане имеют возможность легко получать новую информацию о деятельности органов власти, и также иметь доступ к архивным сведениям.

Стадия 2. Расширенные информационные услуги

Сайты органов власти предоставляют возможности расширенной односторонней коммуникации или простейшей двусторонней коммуникации между органами власти и гражданами, такие как возможность скачивания форм бланков документов, необходимых для получения государственных услуг. Сайт имеет функции аудио-видео, имеет версии на различных языках. По ограниченному набору услуг имеется возможность предоставления запросов неэлектронных форм или персональной информации, которые могут быть доставлены им почтой.

Стадия 3. Услуги на основе электронного взаимодействия

Сайты органов власти вовлечены в двустороннюю коммуникацию с гражданами, включая запросы и получения доступа материалам государственной политики, программам, постановлениям и т.д. Для некоторых видов обмена предусмотрена форма электронной идентификации. Сайты органов власти позволяют осуществлять некоммерческие транзакции, например, электронное голосование, загрузка форм и бланков, заполнение налоговых деклараций, возможность приложения сертификатов, лицензий, разрешений. Они также обрабатывают коммерческие операции.

Стадия 4. Объединенные электронные услуги.

Сайты органов власти меняют способ общения с гражданами. Они запрашивают информацию и мнения от граждан, используя технологии Web 2.0 и другие интерактивные инструменты. Электронные услуги и электронные решения обеспечивают неразрывный обмен информацией между министерствами и ведомствами. Информация, данные и знания распространяются правительством через интегрированные приложения. При оказании услуг акценты сдвигаются от ориентации на нужды государства, на потребности гражданина, когда электронные услуги оказываются гражданам на протяжении всей жизни. При этом услуги предоставляются с учетом специфических потребностей определенных групп населения. Правительства создают условия, при которых граждане могут быть более вовлечены в деятельность государственных органов для того, чтобы иметь реальную возможность влиять на принятие решений.

Долгое время Россия занимала низкие позиции в данном рейтинге (58-е место в 2003 г., 52-е — в 2004 г., 59е — в 2010 г.), но в последнем рейтинге 2012 года поднялась на 27 место (табл. 3) [3].

По результатам последнего рейтинга ООН, ситуация с развитием электронного правительства в Российской Федерации находится в прогрессивной стадии, что позволило исследователям обозначить существенные положительные сдвиги.

Вместе с тем, реальное положение дел в России не является столь прозрачным: единая система межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ) до сих пор не объединила все 83 региона с федеральными органами власти, оказание государственных услуг в электронном виде не производится, а по оценкам фонда «Общественное мнение», к электронным услугам реально прибегают лишь 6% населения страны.

Таблица 3 — Показатели индекса развития электронного правительства в Российской Федерации (UN e-Government Survey 2003 — 2012)

Год публикации отчета

2012

2010

2008

2005

2004

2003

Год сбора статистических данных, представленных в отчетах

2011

2009

2007

2004

2003

2002

Значение индекса

0,7345

0,5136

0,5120

0,5329

0,5017

0,4430

Место России в рейтинге

27

59

60

50

52

58

Подындексы:
— развития электронных услуг

0,6601

0,3302

0,3344

0,4538

0,3900

0,2230

— телекоммуникационной инфраструктуры

0,6583

0,2765

0,2482

0,1947

0,1852

0,1850

— человеческого капитала

0,8850

0,9397

0,9589

0,9500

0,9300

0,9200

Очевидно, что данные критерии оценки не способны отражать картину, адекватную действительности.
В дополнении к международным интегральным показателям существуют методики оценки отдельных компонентов развития электронного правительства, в частности оценки электронных государственных услуг. Компанией Capgemini была разработана Система индикаторов для измерения уровня развития электронных услуг в странах Европейского Союза. Методика была разработана в 2000 г. Определен перечень базовых электронных услуг (12 — для населения, 8 – для бизнеса) – позиции оценки предоставления услуг в странах ЕС. В основе лежит шкала из 5 уровней: отсутствие электронной услуги (0) и наличие электронной услуги по уровням (от 1 до 4) усовершенствования онлайновых электронных услуг.

Американский исследователь Ю.Чен [4] анализировал электронные услуги в контексте изучения проблем межведомственного взаимодействия. В своей статье он описывает использование гражданами систем информационных служб общественных организаций. В качестве примера такой системы является наиболее распространенная на местном уровне система- 311. В такой системе граждане имеют единый номер телефона, при помощи которого они могут запрашивать информацию о работе правительства и предоставляемых услугах. Такая система смягчает информационное неравенство, и обеспечивает многоканальность доступа к информации и услугам.

По мнению авторов, электронное правительство находится в критической стадии. Эмпирические исследования, в частности, основанные на опыте Соединенных Штатов, показывают, что, в частности, при принятии решений на местном уровне достигнут совсем небольшой прогресс. Автор пишет о том, что электронное правительство до сих пор не раскрыло свой потенциал в сфере предоставления услуг, за исключением нескольких популярных онлайн-сервисов. Кроме того, вовлечение граждан в разработку политических решений — еще более медленный прогресс. В исследовании, электронное правительство рассматривается как правительство, центральным звеном которого, является гражданин, причем основное внимание сосредотачивается на организационных условиях интегрированных сервисных информационных систем. В ходе исследования анализируются системы принятия решений, в результате чего автором предлагается переход к следующему уровню электронного правительства, ориентированному на учет мнений граждан. Исследование выявило существующую проблему организации межведомственного взаимодействия. По мнению автора, для того чтобы прийти к услугам, ориентированным на граждан, необходимо обратить внимание на проблемы, связанные с интеграцией информации и услуг, традиционно находящихся в разных ведомствах.

На современном этапе фокус исследований развития технологий электронного правительства и его эффективности смещается в сторону экспертных оценок, которые могут наиболее полно отразить текущее состояние проблем и построить на его основе прогнозные модели развития.

В России еще нет перечня, аналогичного странам Европейского союза для оценки электронных услуг, но есть перечень первоочередных услуг для перевода в электронный вид, а в 2011 году был составлен перечень из 14 услуг для межведомственного электронного взаимодействия.

В настоящее время идут дискуссии по вопросу, насколько интегральные индексы и рэнкинги стран позволяют получить объективную оценку уровня развития электронных услуг. В качестве отрицательных факторов, которые влияют на объективность интегральных индексов, обозначаются следующие:

  • ограниченность набора показателей;
  • превалирование статистических показателей;
  • пригодность в основном для межстрановых сопоставлений и невозможность использования для оценки состояния дел в конкретной стране.

Тенденция к использованию подобных методик существует и в России. С 2008 – 2010 гг. в России были осуществлены три проекта по разработке и опробованию методик мониторинга уровня развития информационного общества и электронного правительства на основе комплексного подхода, сочетающего использование данных статистики с данными социологических исследований и экспертными оценками. В ходе выполнения этих проектов были получены важные результаты, однако, к сожалению, разработанные методики не были признаны в качестве инструмента государственной политики в этой сфере. Два проекта были реализованы в 2008 и 2010 годах Институтом статистических исследований и экономики знаний НИУ ВШЭ по заказу Минкомсвязи России, третий в 2009 – 2010 гг. Центром технологий электронного правительства НИУ ИТМО по заказу Комиссии по информационной политики Совета Федерации РФ. Основным фактором, который создал барьеры перед применением разработанных методик на практике, стала неготовность российских властей применять для целей мониторинга сложные методики, требующие целенаправленной работы по сбору и обобщению большого набора показателей на региональном уровне. Этот подход и в настоящее время препятствует созданию в России научно-обоснованной системы регулярного мониторинга развития электронного правительства в региональном разрезе.

Безусловно, проведение комплексных исследований является трудоемкой и сложной задачей к исполнению. Центр технологий электронного правительства (Санкт-Петербург) с 2009 г. организовал проведение экспертных опросов о развитии электронного правительства в России. На протяжении четырех лет масштаб исследования увеличивался, и в ходе исследования в 2011 г. по специализированной анкете были опрошены 66 экспертов из числа сотрудников органов власти, занимающихся развитием электронного правительства, экспертов IT-компаний, сотрудничающих с госсектором, представителей научно-образовательных и некоммерческих организаций [7]. По результатам исследования был составлен рейтинг наиболее острых проблем и барьеров в развитии электронного правительства в России, а также предложены пути их решения. В 2012 году серия экспертных опросов была дополнена исследованием о развитии электронного правительства на пространстве СНГ.

Библиографический список:

  1. Web of knowledge. Электронный ресурс
  2. United Nations e-Government Surveys. Электронный ресурс: http://www.unpan.org/Home/tabid/1243/language/Library/MajorPublications/UNEGovernmentSurvey/tabid/646/language/en-US/Default.aspx
  3. Бершадская Л.А., Чугунов А.В. Оценка развития онлайновых го­сударственных услуг: возможности применения методики ООН к россий­ской специфике // Интернет и современное общество: Сборник научных статей. Материалы XIV Всероссийской объединенной конференции «Ин­тернет и современное общество». Санкт-Петербург, 12 – 14 октября 2011 г. — СПб., 2011. С. 155 – 163.
  4. Chen Y.C. Citizen-Centric E-Government Services: Understanding In­tegrated Citizen Service Information Systems// Social Science Computer Re­view. — 2010. —Vol. 28.№ 4. P. 427-442.
  5. Roadmapping eGovernment Research. Visions and Measures towards Innovative Governments in 2020: Results from the EC-funded Project eGovRTD2020 / Codagnone C., Wimmer M. (Eds.). — 2007.
  6. Wimmer M.A. Integrated service modeling for online one-stop Gov­ernment // Electronic Markets— 2008. — Vol.12 (3). — P.1-8.
  7. Bershadskaya L., Chugunov A., Trutnev D. Monitoring Methods of e-Governance Development Assessment: Comparative Analysis of International and Russian Experience // 6th International Conference on Theory and Practice of Electronic Governance (ICEGOV2012). —2012.

Оценка качества государственных услуг на основе анализа данных социальных сетей Читать дальше »

Непрерывное планирование как подход к формированию и реализации эффективной финансовой стратегии организации

Традиционно принято считать, что для повышения эффективности бизнеса необходимо четко сформулировать его миссию и выбрать стратегию  [11, 13, 16]. В значительной степени это положение правомерно, поэтому существующая сегодня архитектура процесса управления чаще всего строится на подходах, основанных на разграничении уровней управления, связь между которыми носит однонаправленный характер: от перспективного уровня через тактический к оперативному.

Выбор стратегии организации и ее реализация составляют основную часть содержания стратегического управления. В стратегическом управлении стратегия рассматривается как долгосрочное качественно определенное направление развития организации, касающееся сферы, средств и форм ее деятельности, системы взаимоотношений внутри организации. Стратегия дает ответ на вопрос, каким способом, с помощью каких действий организация сумеет достичь своих целей в условиях изменяющегося и конкурентного окружения. Такое понимание стратегии исключает детерминизм в  поведении организации, поскольку стратегия определяет свободу последующего выбора тактических и оперативных решений в соответствии с изменяющейся ситуацией.

Разработка и реализация организацией любых стратегических, тактических и оперативных решений неразрывно связаны с его финансовой деятельностью, поскольку в системе рыночных отношений любое экономическое действие обусловлено финансовой составляющей. Реализация тех или иных действий обу­словлена финансовыми отношениями предприятия с экономическими субъек­тами и государственными органами власти, взаимодействием с ними в процессе осуществления деловых отношений в области финансов.

При этом финансам чаще всего отводится двойственная роль: первая как стартового источника обеспечения любого начинания в области бизнеса, а вторая – как ресурса, которого, как правило, всегда не хватает в силу разного рода внешних и внутренних факторов влияния (большинство провалов в бизнесе объясняется недостаточностью финансовых средств). Действительно, в современной экономике без должного финансового обеспечения трудно представить какой-либо бизнес, тем более успешный, однако в большинстве случаев процесс идет по принципу: были бы деньги, а там что-либо придумаем. В процессе «придумывания» изучают рынок, производственные возможности свои и конкурентов, принимают решения по выпускаемой продукции и соответствующего ресурсного обеспечения, а затем определяют, насколько имеющиеся финансовые средства способны обеспечить предполагаемый бизнес. Иными словами, в любой из ролей финансам отводится контролирующая функция: в первом случае для определения возможностей и размеров бизнеса, а во втором – для оценки целесообразности (понятие эффективности не всегда подходит) бизнеса.

Вместе с тем, большинство предпринимателей и менеджеров не придает финансам какой-либо самостоятельной стратегической функции – только обеспечивающую, тем самым отводя им в стратегическом управлении роль «падчерицы». За это финансы жестоко мстят, сводя процесс управления к реактивной, чаще всего хаотичной финансовой деятельности. Любопытно, что такому процессу придуманы научные объяснения, суть которых сводится к хаотическому планированию (garbade can), где «решения по стратегическому выбору являются результатом взаимодействия между проблемами, решениями, участниками и выбором, все из которых возникают неожиданно друг от друга. Проблемы могут возникать неожиданно и всюду. Решения существуют вне зависимости от того, существуют ли проблемы. Решения принимаются быстро и следуют друг за другом».

На наш взгляд, более правомерным, наряду с такими  направлениями стратегического управления как маркетинг, производство, логистика, персонал, имеет смысл говорить и соответствующем финансовом векторе. Трансформация финансовой составляющей экономической деятельности предприятия в финансовую стратегию обусловлена рядом обстоятельств [7]:

  • диверсификацией деятельности крупных предприятий в плане охвата ими различных рынков, в том числе финансовых;
  • потребностями в изыскании источников финансирования стратегиче­ских проектов;
  • наличием единой для всех предприятий конечной цели при выборе стра­тегических ориентиров и их оценке — максимизации финансового эффекта;
  • развитием международных и национальных финансовых рынков как источника для заимствования финансовых ресурсов и прибыльного размещения капитала, что связано с усилением роли финансов в жизнедеятельности пред­приятий.

При этом надо иметь в виду, что, как и любая другая локальная стратегия, финансовая не существует как отдельная экономическая категория и является лишь инструментом реализации общей стратегии организации [12]. Финансовая стратегия относится к категории управления финансами организации и соответственно проявляет себя в функциях распределения и контроля.
Логика построения финансовой стратегии организации может быть двоякой:

  • ресурс­ной — идущей от располагаемых ресурсов через стратегические приоритеты к инвестиционному процессу;
  • целевой — идущей от стратегических приоритетов через оценку имеющихся в распоряжении ресурсов к инвестиционному процессу и зависит от приоритетов, принятых при формировании общей стратегий предприятия.

Вполне очевидно, что оба приведенных выше способа формирования финансовой стратегии вписываются в логику непрерывного подхода к планированию деятельности организации. Действительно, не зависимо от того, с чего начинается процедура формирования стратегии, конечным этапом является процесс инвестирования, т.е. распределения финансовых ресурсов, которыми располагает организация, по объектам вложения. Именно этот процесс в конечном итоге определяет эффективность общей корпоративной стратегии организации в привязке реально складывающимся условиям бизнеса. Следовательно, если, решая задачи корпоративной стратегии, финансовая стратегия определяет в конечном итоге направления использования и привлечения средств, то специфические финансовые задачи будут в рациональном использовании и привлечение ресурсов.

В условиях рынка все большее место занимает «активное (преактивное)» планирование, основанное на непрерывном упреждении меняющейся рыночной ситуации. При формировании финансовой стратегии как никакой другой востребованным является непрерывный подход к организации плановой работы в организации. Непрерывность проявляется и в обязательности постоянного финансового мониторинга, и в постоянной необходимости прогнозирования ситуации в области финансов с целью корректировки тех или иных плановых решений.

Проследим возможности применения непрерывного подхода к формированию и реализации финансовой стратегии с позиции каждого этапа процесса ее формирования не зависимо от того, ресурсные или целевые приоритеты являются определяющими.

Оценка ресурсного потенциала организации

Важнейшим компонентов ресурсного потенциала организации является стоимость бизнеса. Сравнительный анализ четырех основных методов к оценке стоимости организации приведен в табл.1. Из нее следует, что минимизация минусов каждого из них заключается в первую очередь в необходимости получения постоянной информации о деятельности организации и более частого анализа факторов, определяющих стоимость бизнеса.

Таблица 1 — Сравнительный анализ методов к оценке рыночной стоимости предприятия

Метод

Преимущества

Недостатки

Затратный
  • учитывает влияние производственно-хозяйственных факторов на изменение стоимости активов;
  • дает оценку уровня износа активов;
  • обоснованность результатов, т.к. расчеты опираются на реальные финансовые и учетные документы;
  • отражает прошлую стоимость;
  • не учитывает рыночную ситуацию на дату оценки.
Доходный
  • учитывает интересы инвестора;
  • интересен как прогноз стоимости после реализации финансовой стратегии.
  • возможно несколько норм доходности, что затрудняет принятие решения;
  • не учитывает конъюнктуру рынка.
Сравнительный
  • базируется на реальных рыночных данных;
  • отражает существующую практику;
  • учитывает влияние отраслевых (региональных факторов на цену предприятия.
  • не достаточно адекватно характеризует особенности организационной, технической, финансовой подготовки предприятия;
  • использование ретроспективной информации;
  • требует множества коррелирующих величин.
Комплексный
  • наиболее точная оценка, с учетом большинства факторов влияния.
  • сложность расчета и получения информации;
  • требует привлечения специалистов.

На необходимость частого пересмотра стоимости бизнеса указывает тот факт, что вследствие мирового финансового кризиса стоимость активов ряда крупных компаний мира уменьшилась за полгода на 60-90%, что составляет от 10 до 15 % в месяц. Очевидно, что для принятия стратегических решений требуется более частый, чем принятый в большинстве российских компаний, пересмотр стоимости активов, которыми реально располагает та или иная организация. Только в этом случае можно говорить об адекватной реакции организации на изменения условий внешней среды.

Анализ и выбор объемов и источников финансирования

В настоящее время существует ряд точек зрения на понятие варианта финансирования. Достаточно полно классификация вариантов финансирования представлена в статье Калошиной М.Н. и Хачатуровой-Тавризян В.М. [5]. На наш взгляд для целей данного исследования достаточно остановиться на вариантах финансирования бизнеса, представленных в табл. 2.

Таблица 2 — Возможные варианты финансирования бизнеса

Вариант
финансирования

Описание

Критерии отбора

Самофинансирование Использование в основном собственного капитала для обеспечения функционирования предприятия. Финансовый рычаг, отражающий насколько выгодно собственное финансирование в течение срока поступления средств за счет производственно-хозяйственной деятельности
Заемное финансирование Использование заемного капитала для финансирования преимущественно текущей деятельности. Срок поступления средств на расчетный счет; срок кредитования; плата за кредит, финансовый рычаг.
Венчурное финансирование Финансирование бизнеса в инновационной сфере акциями или другими ценными бумагами, конвертируемыми либо в акции, либо в опционы. Срок поступления средств на расчетный счет; срок займа, плата за заем; изменение структуры собственников.
Комплексное финансирование Использование в качестве источников кроме собственных средств финансирования государственной финансовой поддержки, программ технического перевооружения производства, использование лизинга. Срок займа, условия получения средств, плата за заем.

Как известно, финансирование бизнеса принято делить на краткосрочное и долгосрочное. В части краткосрочного финансирования целесообразность постоянного анализа условий финансирования сомнению не подлежит. Однако из табл. 2, где представлены в основном варианты долгосрочного финансирования, следует, что во всех вариантах на первое место выходят факторы стоимости источника финансирования и времени. Иными словами, как при краткосрочном, так при долгосрочном финансировании необходим постоянный анализ, а при необходимости и пересмотр объемов и источников финансирования предпринимательской деятельности.

Обоснование стратегических приоритетов финансовой стратегии

К настоящему времени сформировался ряд показателей финансовой деятельности организации. Улучшение значения каждого из них может являться приоритетами финансовой стратегии. Однако все они в той или иной степени направлены на формирование эффективной структуры капитала организации. При этом структура капитала, как правило, не является постоянной в течение длительного периода времени, что связано с непрерывностью воздействия на финансы организации входящих и исходящих финансовых потоков.

Следует отметить, что на практике используют два метода расчета денежных потоков – прямой и косвенный [9]. При прямом методе анализируются пути поступления и использования денежных средств предприятия. Другими словами, данный метод основан на отражении итогов операций по счетам денежных средств за определенный период. При расчете операции группируют по трем видам деятельности —  текущей, инвестиционной и финансовой.  При косвенном методе выявляется действие факторов, которые обусловили отклонение величины чистого остатка денежных средств от чистого финансового результата, полученного предприятием в отчетном периоде.

Независимо от метода расчета денежных потоков их динамичность вполне очевидна, в связи с чем актуален вопрос необходимости постоянного уточнения критериальной оценки их эффективности. Последнее говорит не только в пользу оптимизации периода приятия решений по планированию денежных поступлений и расходов, но и указывает на требования к определенной гибкости используемых критериев. В свою очередь гибкость критерия предполагает его способность их не только к получению оптимального в существующих условиях решения, но и к некоторой прогнозной оценке будущей ситуации. В этих условиях в практике ряда зарубежных и отечественных компаний используется принцип бюджетирования.

Являясь частью общей стратегии экономического развития предприятия, бюджетирование одновременно носит по отношению к ней подчиненный характер и сам оказывает существенное влияние на формирование этой стратегии. Чаще всего это связано с тем, что при реализации общей стратегии организации тенденции развития товарного и финансового рынков могут не совпадать, вследствие чего возникают ситуации, когда цели общей стратегии развития предприятия не могут быть реализованы в связи с финансовыми ограничениями. В этом случае бюджет вносит определенные коррективы в общую стратегию развития предприятия.

Инвестиционный процесс

Заключительным этапом формирования финансовой стратегии является определение направлений и эффективности инвестиционного процесса. Как известно, инвестирование представляет собой процесс преобразования инвестиционных ресурсов во вложения [4].

В рамках тради­ционного подхода инвестиции нацелены на достижение прибыли и дохода как важнейших критериев результативности операционной, финансовой и инвестиционной деятельности хозяйствующих субъектов рыночной экономики. Такой точки зрения придерживаются составители российских законодательных актов, отечественные ученые В.В. Бочаров [3], Л.Н. Павлова  [8], Е.М. Шабалин [14], а также зарубежные исследователи В. Беренс и П. Хавранек  [2], Б. Нидлз [10] , Р. Холт  [15].

При решении вопроса об инвестировании целесообразно определить, куда выгоднее вкладывать капитал: в производство, ценные бумаги, приобретение товаров для перепродажи, недвижимость или в валюту. Финансовый план компании (в современном формате его понимания) – это определение направлений множества продуктов и товаров, пользующихся спросом и готовых к реализации, выбора финансовых источников и распределения финансовых ресурсов, а также контроля за реализацией отдельных финансовых мероприятий (платежи, выполнение смет, оплата работников)  [1].

Эффективность инвестиционного процесса в простейшем представлении это соотношение прибыли и затраченного для ее получения капитала. Условия, от которых зависит эффективность инвестиционных процессов, вытекают из самих целей этих процессов и требуемого конечного результата. В этом смысле выделяют можно выделить три основных условия эффективности инвестиционных процессов:

  1. Постоянное прогнозирование вероятных последствий инвестирования.
  2. Оптимизация инвестиций по объемам и срокам в зависимости от реально складывающейся ситуации.
  3. Контроль над инвестиционным процессом.

Указанные условия определяют динамичный характер управления инвестиционным процессом. Вследствие этого непрерывное планирование как инструмент инвестирования представляется весьма актуальным, способствующим принятию обоснованных решений, их контролю и своевременной корректировке.

Логика непрерывного планирования должна стать основой формирования и реализации финансовых стратегий отечественных предприятий, что позволит обеспечить соответствие частоты принимаемых финансовых решений подвижности бизнес — среды.

Библиографический список:

  1. Агапцов С.А., Мордвинцев А.И., Фомин П.А., Шаховская Л.С. Индикативное планирование.
  2. Беренс В., Хаеранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций: Пер. с англ. — 2-е изд. перераб. и доп. — М.: АОЗТ «Интерэксперт», Инфра- М, 1995.
  3. Бочаров В. В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. — М.: Финансы и статистика, 1993.
  4. Игонина Л.Л. Инвестиции : учеб. пособие. — М.: Экономисту 2005. — 478 с. ISBN 5-98118-135-4.
  5. Калошина М.Н., Хачатурова-Тавризян В.М. Процедуры выбора оптимального источника финансирования // Финансовый менеджмент, №4, 2001.
  6. Манн И.Б. Маркетинг на 100%: ремикс: Как стать хорошим менеджером по маркетингу– 6-е изд., сокр.- М.: Манн, Иванов и Фербер, 2009.-256 с.
  7. Остапенко Д.В. Финансовая стратегия предприятий: теория и практика. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. СПб.- 2004.
  8. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент: Управление денежным оборотом предприятия. — М.: ЮНИТИ, 1995.
  9. Приказ Минфина РФ от 13.01.00 № 4н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
  10.  Принципы бухгалтерского учета / Б.Нидлз, X. Андерсон, Д. Колдуэлл: Пер. с англ. / Под ред. Я.В. Соколова. — М.: Финансы и статистика,1993.
  11. Смирнов Н.Н. Стратегический менеджмент. Учебное пособие. СПб.: Питер. 2002.
  12. Солодов В. Финансовая стратегия (www.e-xecutive.ru/discussions/forum_3330).
  13. Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии. — М.: Банки и биржи, Юнити, 1998.
  14. Финансы: Учеб. пособие / Под ред. A.M. Ковалевой. — 3-е изд. — М.: Финансы и статистика, 1999.
  15. Холт Р.Н., Барнес С.Б. Планирование инвестиций: Пер. с англ. — М.: Дело Лтд, 1994.
  16. Chandler Alfred. Strategy and Structure. Cambridge, Mass: MIT Press, 1962.

Непрерывное планирование как подход к формированию и реализации эффективной финансовой стратегии организации Читать дальше »

Планирование производства продукта на основе особенностей его жизненного цикла

Современные предприятия существуют в условиях постоянной динамики внешней среды: меняющиеся рыночные условия, высокая конкуренция, изменения в предпочтениях покупателей, высокие требования потребителей к скорости производства, качеству продуктов, сервису – все это требует быстрой адаптации предприятия к внешним условиям. В этой связи предприятию необходимо применение таких методов планирования и организации производственного процесса, которые позволили ему выстроить производственный процесс с учетом его максимальной эффективности.

В настоящее время в условиях рыночной экономики сущность планирования и организации производства заключается именно в научном обосновании на предприятиях предстоящих экономических целей их развития и форм хозяйственной деятельности, определение наилучшего способа осуществления этой деятельности, путем наиболее полного выявления требуемых рынком видов, объемов и сроков выпуска товаров.

В процессе анализа отечественных и зарубежных методов планирования и организации производственного процесса был выделен ряд узких мест. К таким узким местам относятся отсутствие планирования объемов производства в зависимости от спроса в отечественной литературе [1, 320 с. ]. В зарубежной литературе [3, 704 с.], применение методов совокупного планирования [3, 607-612 с.] на основе месячного или минимального спроса, что подразумевает перенастройку производственного процесса ежемесячно. Предприятие не может себе позволить перестраивать ежемесячно все производство, в связи с большими затратами и трудностью организации подобного процесса в короткие сроки. Простой оборудования и рабочих эквивалентны потере прибыли предприятия. Поэтому целесообразно применение методов совокупного планирования на основе суммарного спроса по всему рассматриваемого периоду [3, 607 с.] как для продуктов с длительным жизненным циклом, так и для продуктов с коротким циклом жизни. Кроме того, в тех и других источниках управление мощностями предприятия идет отдельными главами планирования и организации производственного процесса [3, 292 с.] [4, 104-105 с.]. С точки зрения современной организации труда машиноемкость занимает все большее место. Автоматизация производства приводит к меньшей зависимости от человеческого фактора и быстроте выполнения поставленных задач по производству продукта. В разработанном методе расчет рабочих мест строится с учетом и трудоемкости рабочих, и машиноемкости оборудования. В настоящее время в условиях рыночной экономики сущность планирования и организации производства заключается именно в научном обосновании на предприятиях предстоящих экономических целей их развития и форм хозяйственной деятельности, определение наилучшего способа осуществления этой деятельности, путем наиболее полного выявления требуемых рынком видов, объемов и сроков выпуска товаров.

Прогнозирование спроса с учетом тренда на основе жизненного цикла продукта.

Применение метода планирования и организации производственного процесса на основе жизненного цикла продукта опирается на следующий алгоритм (Рисунок 1 ). Данный алгоритм отражает последовательность действий по планированию и организации производственного процесса. Применение этого метода обоснуем на конкретном примере.

Имеются следующие данные о фактическом и прогнозируемом спросе предприятия по производству продукта N за 1,5 года:

Таблица 1

п/п

Период

Спрос, шт. (фактический)

Спрос, шт. (прогноз)

1

янв.13

2965

2365

2

фев.13

4244

3637

3

мар.13

5484

4910

4

апр.13

6160

5779

5

май.13

6995

6624

6

июн.13

7840

7469

7

июл.13

8110

7913

8

авг.13

8630

8337

9

сен.13

8795

8772

10

окт.13

8790

8775

11

ноя.13

8800

8777

12

дек.13

8525

8780

13

янв.14

8150

8349

14

фев.14

7950

7925

15

мар.14

 7490

7528

Тренд 1 квартала = 600, α = 0,1, δ = 0,2. Применим метод прогнозирования спроса – экспоненциальное сглаживание [3, 553-556 c.]. Этот метод позволит нам учесть ошибку прогнозирования, вводя константу сглаживания тренда δ. Ошибка заключается в разности между показателями прогнозируемого спроса и фактического. Тогда прогноз на следующий период будет рассчитан следующим образом:

 = 3025+612 = 3637;

где:

 =  = 2365+600 = 2965 шт. (прогноз предыдущего периода),
+ α( = 2965+0,1*(2965-2365) = 3025 шт.
 α* δ( = 600+0,1*0,2*(2965-2365) = 612 шт.
  – экспоненциально сглаженный тренд спроса на прогнозируемый период.

Рисунок 1 — Алгоритм прланирования и организации производственного процесса

Данные по остальным месяцам рассчитаны аналогичным способом и записаны в таблице ниже:

Таблица 2 — Расчетные данные

2965

4237

5310

6179

7024

7669

8113

8537

8772

8775

8777

8580

8149

7725

3025

4298

5367

6217

7062

7706

8133

8566

8774

8776

8779

8554

8129

7728

612

612

411

408

407

207

204

206

0

0

0

-205

-204

-200

3637

4910

5779

6624

7469

7913

8337

8772

8775

8777

8780

8349

7925

7528

600

400

200

0

-200

Как видно из Таблицы 2 продукт полностью проходит за исследуемые 1,5 года свой жизненный цикл, начиная со стадии роста и заканчивая стадией спада.

По данным Таблицы 2, первая стадия жизненного цикла продукта N – рост. Можно выделить три этапа в стадии роста. Первый этап – сильный рост. В этой зоне, соответствующей самому высокому значению тренда = 600, динамика изменения спроса очень высока. На Рисунке  2 в полной мере отражено, что на этой стадии жизненного цикла тренд наиболее высок, по сравнению с другими стадиями жизни продукта. Это дельта на Рисунке  2 показана зеленой прерывистой линией под номером 1.

Далее, с применением различных методов стимуляции, спрос продолжает расти. Продукт приобретает все большую популярность и завоевывает доверие потребителей. Но при этом изменение спроса снижается. Это второй этап стадии роста — средний рост. В таблице эта стадия роста, но с меньшей динамикой изменения, соответствует тренду = 400. Дельта показана под номером 2.

И третьим этапом стадии роста является слабый рост. Динамика изменения спроса снижается все сильнее. Она соответствует тренду = 200. На Рисунке  2 дельта показана под номером 3.

Следующей стадией жизненного цикла продукта N является стадия зрелости. С увеличением продаж, продукт захватывает все большую долю рынка и получает определенную стабильность. В этой стадии динамика изменения замедляется. Она соответствует тренду = 0.

Последней стадией жизненного цикла продукта N – стадия спада. С усилением конкуренции, появлением новых технологий и качества, продукт теряет свои конкурентные свойства, устаревая, он входит в стадию спада. На этой стадии тренд = -200. Изменение в спросе носит отрицательный характер. Спрос начинает свое падение. Дельта изменения спроса показана на Рисунок  2 под номером 4. На этом этапе предприятие, как правило, принимает решение о снятии продукта с продажи.

На основе полученных данных (Таблица 2) вычислим необходимый темп производства, в котором на протяжении всего периода жизненного цикла продукта будет работать предприятие. Он равен отношению суммарного спроса за 14 месяцев к суммарному числу рабочих дней за этот период (14 месяцев):

На этапе нахождения темпа производства завершается прогнозирование спроса с учетом тренда на основе жизненного цикла продукта.

Информация о прогнозируемом спросе с учетом тренда на основе жизненного цикла продукта показана на Рисунке  2:

Рисунок 2 — Жизненный цикл продукта N

Заключение

В ходе проведенного анализа использование жизненного цикла продукта позволяет глубже рассмотреть вопрос изменения спроса и провести более точный его прогноз. Более того проведенный анализ позволяет придать характеру жизненного цикла продукта аналитическую трактовку, давая возможность в каждом конкретном случае вычислить конкретные величины.

Библиографический список:

  1. Новицкий Н.И. Организация, планирование и управление производством. Практикум. – 2-е издание – М.: «Кнорус», 2008. – 320 с.
  2. Новицкий Н.И. Организация производства на предприятиях. Учебно-методическое пособие — М.: Финансы и статистика, 2002г. — 392 с.
  3. Ричард Б. Чейз, Николас Дж. Эквилайн, Роберт Ф. Якобс. Производственный и операционный менеджмент, 8-е издание. М.: Издательский дом «Вильямс», 2001.-704 с.
  4. Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия: Конспект лекций. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 208 с. – (Серия «Высшее образование»).

Планирование производства продукта на основе особенностей его жизненного цикла Читать дальше »

Методология оценки инвестиций в АПК

Постановка проблемы. Обобщая результаты исследований, отметим, что современный агропромышленный комплекс – это сложная организационная структура, состоявшая из множества взаимозависимых (интегрированных) отраслей, подотраслей и видов деятельности. Как организационная система, АПК характеризуется полноценными, целенаправленными и последовательными системными действиями по производству, заготовке, переработке, хранению и сбыту продовольственной продукции. С учетом отраслевых особенностей, применением различного рода ресурсов, а также методов и механизмов их функционирования, АПК использует множество специфических предметов, явлений и свойств. Если судить по указанным выше толкованиям, то полноценность хозяйственной системы АПК выражается в тесно взаимосвязанных отношениях совокупных сфер, кооперацией его участников, концентрацией капитала и предприятий на определенной территории.

Проводимые исследования показывают, что раскрытие сущностных явлений инвестиций в АПК, попытка улучшения некоторых методологических аспектов и измерительных параметров данной категории представляет собой чрезвычайно широкую и сложную задачу, так как очень трудно дать единое определение понятия «инвестиции в АПК», обобщить параметры межотраслевого инвестирования и функционирования капитальных средств в едином контексте. Отсюда вытекает принципиально важное положение: чтобы получить более достоверную оценку инвестиций в АПК, необходимо раскрыть его сущности и содержание в межотраслевом ареале, определить полноценность методологии данной категории и выявить степень ее соответствия конкретным практическим задачам.

Данное обстоятельство дает основание сделать следующие основные выводы: первое, необходимо различить широкую и узкую трактовку инвестиций, последнее чаще всего характеризует инвестиции в основной капитал; второе, следует определить понятие «инвестиции», выявить сущностное сходство и функциональное различие категорий «инвестиционный процесс» и «инвестиционная деятельность» в АПК; третье, как одно из ключевых понятий, инвестиции в АПК до сих пор трактуются неоднозначно и это тесно связано как с отраслевыми функциональными особенностями, так и с различными природно-климатическими, экономическими и ресурсными характеристиками; четвертое, если инвестиции в АПК обладают многофункциональным характером, то их цель более конкретна – расширить спектр производственных накоплений, имеющих в своём составе более совершенные капитальные ценности и позволяющих увеличить ассортимент и обеспечить качество выпускаемой товарной продукции.

Расширение диапазона межотраслевой интеграции, применение различных видов капитальных средств требует улучшения ряда теоретико-методологических положений инвестиций в АПК. Так как в любой экономической системе с рыночной экономикой центральное место принадлежит инвестициям, именно они формируют материальную базу агропромышленных сфер и дают им исходной импульс. С этой точки зрения, инвестиции в АПК представляют собой историческую категорию репродукции и накопления капитала, способного обеспечить стабильность расширенного воспроизводства. Это не оставляет сомнений в необходимости периодического совершенствования методологических основ инвестиций в АПК, обогащения ряда её положений на основе знаний, навыков и производственного опыта, чем и определяется актуальность данного исследования.

Дискуссионные аспекты исследования инвестиций АПК позволяют выделить следующие научные основания, выполнение которых является обязательным: 1) изучение новых тенденций развития теории и практики об инвестиции; 2) освоение методологических положений о полном спектре диффузии субъектов и объектов инвестиционной деятельности; 3) определение цели и мотивации инвестиционных процессов в конкретных условиях и действиях; 4) учет общих, присущих для разновидностей инвестиций — характеристики вложений в процессах воспроизводства капитала; 5) раскрытие особенностей и механизмов переноса стоимости основного и оборотного капитала на новую произведенную продукцию. 6) выявление сути и принадлежности различных затрат – деление их на капитальные и некапитальные; 7) классификация различных последствий в процессах реализации инвестиционных проектов.

Как правило, периодическое совершенствование методологии инвестиций АПК влечет за собой множество новых изменений, и эти изменения отражаются на различных уровнях управления инвестициями, принимаемых решениях практических задачах. Происходящие перемены в области методологии инвестиций приводят к появлению новых терминологических конструкций, методических вариантов определения эффективности ресурсов, которые применяются в различных объектах, субъектах и инвестиционных процессах [3, с.52]. Во всех новых изменениях главная задача состоит в органическом построении принципов инвестиционной деятельности АПК, формировании полноценной системы управления инвестициями, сопровождаемой объединенными структурными элементами и эффективными технологиями функционирования.

Отметим, что в глобальном межотраслевом масштабе переход к эффективным принципам управления инвестициями сталкивается с решениями сложных организационных задач – формированию логистической и координационной инвестиционной деятельности АПК. Естественно, глобализация агропромышленного хозяйствования характеризуется быстрыми и широкомасштабными изменениями не только в различных межотраслевых отношениях, но и в конкурентной среде. Сохранение конкурентных преимуществ улучшает перспективы своевременного и оптимального инвестирования АПК. Нельзя забывать о том, что неправильное распределение средств на уровне управления производством может выражаться в недоиспользовании или избыточном использовании ресурсов.

Если с одной стороны, конкурентное преимущество создает необходимые предпосылки и стимулы для инвестиционного развития АПК, то с другой, наоборот, инвестиционная полезность характеризуется разновидными эффектами, отражаемыми не только в сферах производства, экологии, инфраструктуры, но и в обеспечении благоприятной конкурентной среды. Так как «конкуренция продовольственных товаров и услуг трансформируется в конкуренцию предприятий, в соперничество управленческих знаний, искусства и мастерства управления» [6, с.323]. Отсюда вывод, что происходящие систематические инвестиционные перемены в АПК меняют требования к управлению инвестициями самих предприятий. При этом новые стратегические задачи, базирующиеся на строгой теоретико-методологической платформе, должны быть корректны, а предлагаемые меры носить не разрозненный, а системный характер.

Все вопросы, которые тесно связаны с разработкой методологии инвестиций АПК и решением конкретных практических задач, требуют проведения кластерного анализа – разбиения множества объектов на различные кластеры. Так как разнообразие межотраслевой хозяйственной системы и периодическое изменение параметров инвестиционной деятельности АПК требует систематической кластеризации – выделения из совокупных взаимосвязанных отраслей относительно однородных, обладающих определенными свойствами, последовательно выполняющих общие работы и представляющих собой единую систему совместной цепочки ценности. Характерная особенность данной кластеризации заключается в том, что как самостоятельные единицы, конкретные сферы позволяют более основательно характеризовать инвестиционный облик АПК, определить ресурсную координацию в системе межотраслевого хозяйствования, корректировать действия принципов своевременного, равноправного и системного инвестирования всех сфер.

По сути, элементы общей технологической цепочки «наука-производство-переработка, заготовка, транспортировка и реализация товарной продукции» как целостной системы, более ярко характеризуют основополагающие признаки агропромышленного кластера: родство технологий; целенаправленность действий; общность сырьевой базы, природных ресурсов и климатических условий; наличие инвестиционных и инновационных составляющих; максимальная географическая близость отраслей и товарных рынок. Это означает, что АПК, обладая множеством функциональных особенностей и признаков, а также высоким интеграционным и межотраслевым инвестиционным поведением, является сложной хозяйственной системой и организационной структурой. Поэтому для поддержания данной структуры АПК и обеспечения эффективности ее колоссальных инвестиционных расходов необходимо иметь не только правильную стратегию наращивания основного капитала, но и совершенную методологию измерения эффективности инвестиций.

Анализ последних исследований и публикаций. По мнению большинства специалистов, инвестиции в АПК – это затраты, выраженные в денежной форме, результаты отдачи которых проявляются в течение длительного периода времени или через длительный период. Несмотря на то, что эта истина является аксиомой, она требует проведения регулярного анализа за финансовыми состояниями проекта, особенно за изменениями ценностью используемых денежных средств. Последнее требует применения специальных методов, оценки ситуации с минимально возможной погрешностью. Как правило, в зависимости от сложившейся обстановки и времени кругооборота, ценность денежных средств меняется, т.е. сегодняшний рубль нетождествен рублю следующего года. Дело в том, что изменение ценности рубля связано не только с уровнем влияния инфляции – падением рубля и повышением цен на товары и услуги, но и с существующими природно-климатическими, экономическими и другими условиями.

Поэтому любое решение, которое тесно связано с обеспечением эффективности инвестиций в АПК зависит от нижестоящих обстоятельств: долгосрочной разработки хозяйственной и инвестиционной стратегии; выбора эффективных вариантов снижения срока окупаемости вложений; проведения достоверных прогнозов, характеризующих вероятность изменения природно-климатических условий, конкурентной среды и уровня риска; изучения степеней воздействия различных финансово-инвестиционных и других факторов; установки постоянного наблюдения за изменением ценности денежных средств; определения приоритетных направлений развития производственных сфер и ориентации на ликвидацию «провалов продовольственного рынка»; мобилизации всесторонних возможностей для вступления на новый продовольственный рынок и т.д.

Особое внимание следует уделить разработке методических вариантов измерения эффективности инвестиций в аграрном секторе экономики, которая требует более четкого учета специфики отдельных ее подотраслей и видов деятельности. По сравнению с другими отраслями, данный сектор обладает очень сложной производственной структурой и природно-экономическими особенностями. Вследствие разнообразия хозяйственной деятельности и влияния множества внешних факторов, она характеризуется малой прибыльностью и низкой инвестиционной привлекательностью. Кроме отраслевых потребностей, инвестиции в данной сфере осуществляются еще и в объекты природы, что при прочих равных условиях хозяйствования обуславливает ее деятельность более высокой капиталоемкостью, длительным сроком окупаемости и высоким уровень риска. Поэтому попытка создания более благоприятного инвестиционного климата и осуществления необходимых принципов крупномасштабного инвестирования сельских предприятий и территорий на длительный период времени остаются проблематичными.

В современной экономической теории существуют различные трактовки инвестиций в АПК, присутствует большой разброс мнений при определении сущности и содержания данной категории. Исходя из различных мнений, принципы функционирования инвестиций в АПК представляют собой очень сложные межотраслевые взаимоотношения. Это требует более детального изучения особенностей конкретных сфер и видов деятельности, а главное, отличительной черты движения инвестиций в них — функционального многообразия самого капитала. Если с одной стороны, различные толкования обогащают научные основы инвестиций в АПК, то с другой, в некоторых конкретных случаях сужается смысловое понятие данной категории, что усложняет раскрываемость её сущности.

Целью статьи является совершенствование методологических аспектов инвестиций АПК, улучшение различных параметров функционирования и измерения эффективности капитальных средств. По нашему мнению, только на основе системного подхода можно раскрыть объективную природу и действенную характеристику различных видов инвестиций в АПК. Так как инвестиционная деятельность АПК характеризуется определенными признаками, в ней всегда присутствуют субъекты (инвесторы, заказчики, исполнители работ, пользователи объектов инвестиционной деятельности и т.д.), объекты (агропромышленные сферы, долгосрочные научно-технические проекты, проекты, связанные с социально-экономической, природно-экологической и иной деятельностью) и связи между ними (процессы инвестирования и получения необходимой отдачи). Следовательно, элементы инвестиционной деятельности, находясь в определенной финансово-экономической среде, обладают системной связью и, объединяясь с конкретной целью, составляют единое целое. Это означает, что сущность инвестиций в АПК можно определить путем раскрытия субстанций инвестиционных отношений.

Основой этой субстанций выступает некий материальный продукт — капитал, осуществляющий свое движение в разных формах и стадиях — от инвестора (в виде инвестиционных ресурсов) до пользователя (в виде капитальных ценностей), образующий доход, как собственнику, так и пользователю. При этом характерной особенностью инвестиционной деятельности АПК является то, что в период осуществления вложений и получения дохода происходит взаимное изменение свойств субъекта (путем воздействия инвестора на свойства объекта) и объекта (с помощью полученного дохода произведение инвестором позитивных изменений в количественных и качественных параметрах накопления). Следовательно, инвестиционная деятельность в АПК обладает своеобразным системным действием, которое включает в себя определенные инвестиционные процессы, обусловленные диффузией свойств объекта и субъекта в периодически возобновляемом качестве.

Что касается сущностной характеристики инвестиционной деятельности АПК, то она весьма неоднозначна. По сути, инвестиционная деятельность АПК – это технологически взаимосвязанные инвестиционные процессы, характеризующие активное взаимодействие субъекта с объектом, во время которого субъект удовлетворяет свои потребности, достигая определенных целей. Отличительные черты инвестиционного процесса и инвестиционной деятельности АПК показывают, что между ними имеются больше общего, чем отличий. При широком толковании, инвестиционная деятельность может включать в себя несколько инвестиционных процессов — процесс инвестирования, процесс преобразования инвестиционных ресурсов в реальные вложения, процесс эксплуатации наличных производственных мощностей и т.д.

Детализация исходных положений данных категорий показывает, что в зависимости от поставленной задачи, целей и границ, инвестиционная деятельность АПК гораздо шире понятия инвестиционного процесса. Отсюда следует вывод, что отличия между инвестиционной деятельностью и инвестиционным процессом АПК ярко проявляются как в их функциональных границах, так и в исключительных задачах и целях, строящихся на основе определенных ценностей. Поэтому совокупность инвестиционных процессов АПК, объединенных общей целью и выполняющих определенные задачи, называют инвестиционной деятельностью. Данные категории представляют собой важнейшие взаимосвязанные составляющие единой экономической системы АПК.

Нельзя забывать о том, что в зависимости от специфики хозяйствования, инвестиционная деятельность АПК требует определенного опыта работы, так как существуют разные природно-климатические и хозяйственные условии функционирования, виды инвестиций, уровни доходности и степени риска, а также особенности отраслевого управления. Если инвестиционная деятельность имеет определенные цели, способы и механизмы достижения эффекта, то необходимо разработать долгосрочную стратегию системного развития АПК. При этом инвестиции должны обладать мотивацией, без чего они теряют свой смысл и не имеют перед собой основных целей.

Изложение основного материала исследования. Теоретико-методологические задачи инвестиционной деятельности АПК тесно связаны с использованием многообразных научно обоснованных свойств и явлений. Многочисленные варианты исследования понятия «инвестиции», «инвестиционные процессы» и формирования различных параметров инвестиционной деятельности АПК характеризуют степень полноценности инвестиционного комплекса (ИК). ИК АПК есть категория ресурсного характера, которая отражает интеграцию вложений в различные агропромышленные сферы. Его комплексность заключается в том, что, во-первых, он охватывает совокупность интегрированных отраслей, подотраслей и видов деятельности; во-вторых, включает широкий круг внешних участников: банковские организации, финансовые учреждения, страховые и лизинговые компании, консалтинговые фирмы и т.д.; в-третьих, является частью полноценного бизнеса, который формирует инвестиционный рынок, разнообразные инвестиционные институты и т.д.; в-четвертых, как программно-целевая структура строится по строго целевому признаку с охватом системного развития всех сфер; в-пятых, имеет множество внешних и внутренних источников финансирования: личные сбережения граждан, амортизационные отчисления, капиталообразуемую прибыль, прямые иностранные инвестиции, различные инвестиционные фонды и т.д.

На основе вышеизложенных констатаций можно сделать вывод, что инвестиции в АПК должны рассматриваться с двух позиций: как экономическая категория и как процесс движения ресурсов в натуральной и денежной форме. Как экономическая категория, инвестиции охватывают систему денежных отношений, опосредованную движением стоимости. Иными словами, инвестиции в АПК характеризуются системным движением денежных средств, авансированных для приобретения и эксплуатации основных и оборотных фондов с целью достижения определенного эффекта – от момента выделения денежных средств до момента их возмещения. Поэтому в современной экономической науке имеется достаточно широкий диапазон инвестиционных интерпретаций: от поиска различных источников финансирования инвестиций (разнообразие вложений в реальный сектор) и физического и стоимостного движения капитальных средств с целью получения дохода и достижения иного полезного эффекта, до вложения средств исключительно в ценные бумаги и интеллектуальные ценности.

Характерной особенностью инвестиций в АПК является то, что они должны соответствовать принципам целесообразности и полезности вложений в различные сферы. Другая особенность в большей степени связана с активным движением капитала, обеспечивающего её прирост и приносящего дополнительный доход. Если капитал в своем кругообороте и обороте не прирастает, а частично переносит свою стоимость на новый созданный продукт, то по сущности он остается только инвестицией, а по содержанию — экономическим ресурсом. В большинстве случаев, такого рода «капитал» даже не может обеспечить простого воспроизводства, что в большой степени характерно для сфер аграрного производства. Исключительно важное место принадлежит инвестициям, способным улучшить качественные характеристики не только применяемого основного капитала, но и обрабатываемого земельного участка, используемых трудовых ресурсов, производимой товарной продукции, обладающей высокой конкурентоспособностью. Следовательно, сущность и содержание инвестиций АПК ярко проявляются в оценочной характеристике двух тесно взаимосвязанных и взаимообусловленных экономических категорий: затрат и отдачи.

Беспрепятственное движение инвестиций в АПК во многом зависит от среднесрочных и долгосрочных прогнозов, от уровня развития производства и рынка, особенно рынка покупных ресурсов, как с точки зрения динамики спроса, так и с точки зрения развития предложения и рыночной инфраструктуры. Наиболее радикальной мерой обеспечения эффективности инвестиций в АПК является сохранение технологической стабильности взаимоувязанных стадий: 1) начальный этап инвестиционного процесса — поиск выгодных и надежных источников финансирования, мобилизации денежных средств; 2) концентрация инвестиций в капитальные вложения – формировании необходимых капитальных ценностей; 3) осуществление процесса производства — эксплуатация производственных мощностей более совершенными методами и механизмами; 4) реализация рыночных инвестиций — применение маркетинговых инноваций с развитой рыночной инфраструктурой.

С точки зрения методологии, последовательное движение инвестиций АПК должно охватить все фазы воспроизводства — от момента мобилизации инвестиционных ресурсов и получения полезного эффекта до возмещения вложенных средств, что представляет собой образование инвестиционного цикла (ИЦ). Как правило, ИЦ АПК должен носить полноценный, системный и постоянно повторяющийся характер, а образуемый доход должен всякий раз делиться на потребление и накопление для осуществления последующего цикла в новом качестве. Это означает, что инвестиционная деятельность АПК является необходимым условием индивидуального кругооборота капитальных ценностей. Поэтому инвестиции в АПК должны осуществляться в более эффективных формах, поскольку вложения в изношенные или морально устаревшие средства производства или технологии не могут приносить положительного результата. Увеличение масштабов инвестирования без улучшенной качественной характеристики капитальных ценностей представляет собой итог неудачного хозяйствования. При этом перенасыщение производственных сфер АПК старыми образцами техники и технологии явно сдерживают темпы роста производства.

Отметим, что в большинстве случаев при определении эффективности инвестиций в расчет принимаются не все затраты, а только капитальные, что представляет собой общеизвестную схему «капитал – прибыль» или «капитал – доход». Из этой схемы выпадает ценность других инвестиционных компонентов, таких как: инвестиции в оборотные средства – увеличение их объема и улучшение качественной характеристики; инвестиции в человеческий фактор – улучшение состава профессиональных кадров и повышение уровня квалификации работников; инвестиции в землю – расширение объема используемых земель и улучшение ее плодородия; множество инвестиционных расходов на развитие интеллектуальной деятельности, а также инвестиции в социальные, экологические, инфраструктурные, рыночные и другие сферы.

Парадоксальным моментом является то, что предприятия АПК могут получать достаточно высокий уровень доходов без особого изменения структуры производства, качественной характеристики применяемых ресурсов и производимой товарной продукции. Это может быть связано либо с неожиданным и резким изменением рыночных обстоятельств, либо с эффективностью маркетинговой деятельности конкретных менеджеров по выбору удачных рыночных сегментов. В тех и других случаях нельзя надеяться на продолжительность одностороннего «рыночного» действия, приводящего в будущем к сильному ослаблению агропромышленного производственного потенциала, снижению качества и темпов выпуска товарной продукции.

Отсюда следует вывод, что абсолютизировать и распространять условия одного момента, пусть даже очень важного, на все развитие неправильно. Должны быть учтены все условия действия: научные, производственные, социальные, экологические, рыночные и другие, строящиеся на основе как прямых, так и автономных затрат [1, с.84]. Это говорит о том, что инвестиционная деятельность АПК представляет собой совокупность капитальных и некапитальных ценностей, используемых для решения комплекса межотраслевых задач. По сути, совокупные затраты АПК является основополагающими для развития всех ее сфер, в которых феномен «капитал – прибыль» модифицируется в феномен «затраты – доходы – развитие». Исключительно важная роль здесь принадлежит устойчивой динамике финансирования инвестиций АПК на различные производственные структуры и цели, а главное – на цели НТП.

Резюмируя, отметим, что раскрываемость сущностных явлений инвестиций дает возможность выявить ключевые обстоятельства в развитии инвестиций АПК, обогатить содержание ее методологии и предопределить роль и значение в долгосрочной динамике развития агропромышленных сфер. Более достоверные методологические предпосылки инвестиционной деятельности способны формировать полноценную хозяйственную систему АПК, регулировать процессы воспроизводства капитала в различных сферах. При этом разумная инвестиционная стратегия АПК, представляя собой цели и средства инвестиционной деятельности, а также интересы участников проекта, улучшает процессы управления капитальными затратами. Следовательно, периодическая разработка методологии инвестиций АПК требует более детального изучения специфики инвестирования и функционирования ее основных направлений — создания новых, либо реконструкции, модернизации и технического перевооружения действующих производственных и непроизводственных объектов.

Известно, что в условиях острой конкурентной борьбы, современное развитие АПК характеризуется ведущей ролью научно-технического прогресса — качественным изменением эксплуатируемых производственных мощностей, развитием тех институтов, которой поддерживают инновационную активность ее отраслей и предприятий. Поэтому главная задача здесь состоит в укреплении связей между выбираемыми приоритетами научно-технического развития и основными направлениями социально-экономического преобразования АПК. При отсутствии данной взаимосвязи очень трудно обеспечить устойчивое развитие АПК, своевременно приобретать и рационально распределять капитальные средства, реализовать поставленные инвестиционные задачи.

Отметим, что важной задачей для обеспечения оценки инвестиций АПК является проведение своевременной классификации ее внутренних и внешних затрат. Принципы классификации затрат и рационального распределения ресурсов должны применяться не только на уровне отдельных отраслей, который носит слишком общий характер, но и на уровне конкретных предприятий. Это позволяет повысить функционально-циклическую прозрачность ресурсов, более основательно характеризовать действующие капитальные затраты и их отдачу, аналогичным образом проверить сомнения в инвестиционных расчетах на уровне общехозяйственной деятельности.

Всестороннее исследование показывает, что по сравнению с другими отраслями, агропромышленный сектор экономики трансформируется довольно медленными темпами. Главной причиной этого является то, что длительный период времени АПК оставался в неудовлетворительном финансовом состоянии, а некоторые его крупные предприятия, имеющие определенные «инвестиционные вознаграждения», тоже не увенчались должным успехом. Сильное отставание производственной потребности аграрных предприятий АПК в необходимых инвестиционных ресурсах привело к увеличению их убыточности. Так как существующая инвестиционная инерция — систематическое недофинансирование сельского хозяйства и «перманентная убыточность многих предприятий или искусственная «прибыльность» другой их части при вдвое заниженных размерах оплаты труда, по сути, отражает «второсортный» социальный статус нынешнего российского земледельца» [2, с.633].

Исходя из множества негативных обстоятельств, принимаемые методические, финансово-инвестиционные, организационно-управленческие и другие меры в АПК в отдельных его экономических отношениях, инвестиционных процессах, объемах выпуска продукции, а также производительности труда складываются по-разному. Многообразие применяемых экономических инструментариев и «правил игры» довольно часто тормозит процессы обеспечения устойчивости АПК. В результате намеренные социально-экономические, экологические, демографические, инфраструктурные преобразования АПК не могут получить должного уровня, а соответствующие структурные изменения ведут к постепенному разрушению.

Многочисленные и часто довольно противоречивые рекомендации по инвестиционному функционированию АПК при существующей ориентации на импорт вводят в заблуждение его производственную сферу. Деструктивные тенденции в составе основных фондов явно тормозят решение ключевых хозяйственных задач. Наблюдается сильное отставание агропромышленных институтов, осуществляющих меры, необходимые для нормального функционирования сферы производства и рынка продовольствия. Не уделяется должное внимание реальным состояниям и перспективным возможностям формирования полноценного экономического потенциала АПК. При этом методические варианты измерения эффективности инвестиций в АПК и перехода его предприятий к товарному рынку определяются только текущими ценовыми факторами. Становится очевидным, что улучшение качественной характеристики и оптимизация структурного состава капитальных ценностей, а также применение совершенных методов и механизмов инвестиционной деятельности АПК гораздо важнее, чем «достижение временно повышательной волны цен» на продовольственные товары и необоснованное и деструктивное увеличение объема инвестиций.

Нельзя забывать о том, что критерии оценки инвестиций АПК должны исходить из функциональных особенностей отраслей и видов деятельности. Это требует разработки соответствующих однотипных критериев, отвечающих различным отраслевым целям и оцениванию эксплуатируемых ресурсов. Поэтому для получения более достоверной оценки инвестиций в АПК, необходимо осуществить конкретизацию — разбиение цели на подцели более низкого уровня (по отдельным подотраслям и видам деятельности). Это даёт возможность получить более достоверную оценку целей вышестоящего уровня [4, с.416]. При этом для выявления общей отраслевой характеристики инвестиционной деятельности АПК разработанные частные (однотипные) критерии измерения эффективности инвестиций должны быть обобщены на уровнях каждой отрасли. Данный метод позволяет более реально оценить результаты общей инвестиционной деятельности АПК, определить степень полезности вкладываемых средств и возможности получения эффекта.

Отметим, что для достижения крупномасштабного структурного преобразования АПК ключевой задачей является формирование критериально-целевой системы инвестиционной деятельности. Она состоит из множества определителей целей и технико-экономических показателей, характеризующих эффективность экономического потенциала (производственного и потребительского) в целом. Главная особенность данной системы заключается в том, что она более четко реагирует на степень выполнения основных принципов инвестиционной деятельности — целенаправленность выделяемых денежных средств и целостность эксплуатируемых капитальных средств. Последние занимают ключевую позицию в методологии оценки инвестиций АПК, служат основой для проведения всестороннего анализа, особенно в области циклического движения капитала, и обнаружения необходимых изменений в количественных и качественных параметрах технологической цепочки «инвестиции-наука-производство-рынок». Важной особенностью данной системы является то, что с помощью косвенных показателей она оперативно реагирует на развитие научно-технического прогресса и диктует условия своевременного использования его достижений.

Отсюда вывод, что принципы функционирования данной системы занимают центральную позицию в методологии инвестиций АПК. Ее полноценность, определяя основные исходные положения инвестиционной деятельности, более ярко характеризует приоритеты целей и критериев эффективности инвестиций, воплощает в себе новые парадигмы системного хозяйствования. Поэтому критериально-целевая система инвестиций создает все необходимые предпосылки для оптимальной стратегии развития отраслей АПК, упорядочения принципов управления в различных хозяйственных координатах.

Методологические аспекты инвестиций АПК, воплощая в себя множество концептуальных ценностей, более ярко характеризуют существующие гармонические связи между сферой производства и товарными рынками. Характерные черты данного обстоятельства (с помощью ключевых расчетных показателей) дают возможность определить финансово-экономического состояние любого проекта на любом уровне: возмещение инвестиционных расходов за счет полученных доходов от реализации товаров и услуг; достижение рентабельности инвестиций не ниже ожидаемого уровня; обеспечение окупаемости инвестиций в пределах срока. Однако все еще велика вероятность существования негативных факторов, которые усложняют процедуры принятия достаточно обоснованных решений с минимальной погрешностью. Такие факторы, как правило, не позволяют обеспечить эффективность инвестиций на всех хозяйственных уровнях и циклических координатах, начиная от вложения и до завершения конечного результата. Чтобы лучше разобраться в оценках инвестиций АПК, необходимо устранить различные негативные факторы, воздействующие на осуществление проекта. Нельзя забывать о том, что инвестиционные расходы в отраслях АПК осуществляются не только исходя из благоприятных условий, но и из разных источников и в разные времена с достаточно длительным периодом.

Это предполагает учет следующих признаков: степени неоднородности внутриотраслевой структуры и видов деятельности; функционального характера различных сфер и их взаимодействия с финансовыми структурами; доступности к информационным источникам по оперативному переходу к товарным рынкам; возможностей своевременного инвестирования и маневрирования имеющимися производственными мощностями; изменения роли территориальных факторов в долгосрочном развитии АПК. Данные признаки являются основополагающими для обеспечения достоверной оценки инвестиций в АПК. При этом отметим, что, чем выше масштабы исследуемых обстоятельств, тем больше вероятность допущения ошибок и меньше возможности решения поставленных задач.

Подчеркнем, что субъекты АПК, обладая особой спецификой инвестиционной деятельности и объемами капитальных запасов, которые выражаются в различии их целей и задач, а также масштабов инвестирования и получения доходов, используют множество критериев и методов измерения эффективности вложений. При этом для всех отраслей и видов деятельности АПК главным критерием обеспечения эффективности инвестиций остается создание благоприятных условий производственно-рыночного функционирования – получение максимальной прибыли при минимальных затратах, сокращение срока окупаемости вкладываемых средств. С методологической точки зрения, для любой отрасли и предприятия АПК эффективность бизнес-проекта во многом зависит от определения относительной важности или приоритетности применяемых критериев, организации структуры проекта и поиска надежных источников инвестирования. При этом потенциальная привлекательность инвестиций и ряда стимулирующих факторов эффективного хозяйствования являются решающими. Отсюда вывод, что общая цель инвестиционного проекта АПК отражается в двух аспектах: во-первых, в обеспечении эффективности проекта в целом; во-вторых, в обеспечении стимула для заинтересованных лиц.

Судя по данной констатации, план производства включает в себя обоснование техники и технологии, расчет эксплуатационных затрат по инвестиционным вариантам. Капитальные вложения включают в себя создание новых, реконструкцию и модернизацию действующих объектов – приобретение соответствующих основных и оборотных фондов и расчетную схему заработной платы. Показатель экономической эффективности инвестиций определяет стоимостную оценку затрат и результатов, связанных с риском реализуемого проекта и совокупных стимулов заинтересованных лиц. Показатель бюджетной эффективности отражает финансовые последствия осуществления проекта: федерального, регионального и местного бюджетов.

Отметим, что в прикладном смысле методология инвестиций АПК – это целостная система, которая обладает совокупностью взаимосвязанных элементов, основополагающих компонентов для обеспечения эффективности. Среди этих элементов центральное место принадлежит органическому построению принципов инвестиционной деятельности (методологических, методических, операционных). Данные принципы, занимая руководящее положение, воплощают в себе ключевые факторы и инструменты инвестиционного проекта. В обобщенном представлении, инвестиционный проект АПК должен характеризоваться нижеследующими принципами: 1) принцип актуальности – соответствие выбранного проекта актуальным задачам социально-экономического, экологического, инфраструктурного развития АПК; 2) принцип народнохозяйственной значимости – степень полезности и управляемости проекта с позиции федерального, регионального, отраслевого уровня; 3) принцип комплексности – оценочная характеристика проекта, определяемая научно-техническими, финансово-инвестиционными и другими эффектами; 4) принцип полезности – выбор конкретных критериев и расчетных показателей, определяющих эффективность агропромышленных проектов в целом.

Отсюда вывод, что эффективность инвестиционного проекта АПК характеризуется активным действием совокупных принципов инвестиционной деятельности, которой располагает методология. Эти принципы, отражая реальную картину инвестиционного функционирования, устанавливают необходимые правила для решения множества агропромышленных проблем: производственных, рыночных, финансовых, инвестиционных, организационных, управленческих и т.п. Так как вне зависимости от отраслевых особенностей и функциональной специфики эксплуатации ресурсов, которые воплощают в себе определенную величину затрат, данные принципы обладают некой привязанностью и являются основой устойчивого развития АПК. Иными словами, как движущие силы, принципы инвестиционной деятельности АПК, являются своеобразными индикаторами, выражающими тенденции развития ее хозяйственной системы, устанавливающими основные правила поведения данной системы. При этом полноценность методологии инвестиций АПК характеризуется нижеследующими основными компонентами: степенью организации структуры, органического построения принципов и совокупностью используемых методов, методик, приемов, способов и средств эффективного осуществления инвестиционного проекта.

Отметим, что правильный учет и полнота использования объективных экономических законов, принципов и методов инвестиционной деятельности – это непременное условие успешной хозяйственной деятельности АПК. Это требует соблюдения основных принципов экономической теории, единства микро- и макроанализа, взаимодействие теории с практикой, которые при необходимости дополняют друг друга. Следовательно, методология инвестиций в АПК как учение о методах, методиках и способах инвестиционной деятельности имеет две стороны: теоретическую, связанную с рациональным мышлением и познанием соответствующих законов и закономерностей инвестиционного развития; практическую, связанную с решением конкретных практических проблем, достижению практической цели. Полнота охвата данной констатации дает возможность для выработки грамотных решений в области эффективного использования материальных и нематериальных ценностей, обеспечивает успешную реализацию товаров и услуг на внутренних и внешних рынках. Но при глубоком переходе к анализу инвестиционной деятельности обнаруживается, что исчерпывающие решения поставленных задач невозможно отыскать без учета всех существующих затрат.

Это говорит о том, что кроме традиционных методов измерения величины инвестиционных расходов АПК, калькуляция в составе эксплуатационных затрат имеет и другие необходимые статьи: суммарные расходы на экологию, платежи за кредит, а также налоги и арендные платежи, относимые на себестоимость производимой продукции. В целом бизнес-план проекта АПК должен учитывать роль и значение всех видов затрат, определять потенциальную привлекательность проекта и поиск новых источников финансирования. Данная констатация более ярко проявляется на заключительном этапе проекта, на котором с помощью расчетно-измерительных показателей можно выявить эффективность совокупных затрат – общественную (социально-экономическую, экологическую, инфраструктурную и т.д.) или коммерческую, определить величину бессмысленных растрат.

Естественно, системный подход к анализу принципов и методов инвестиционной деятельности АПК дает более четкое представление о степени ее эффективности, определяет темпы функционирования отраслей и конкретных хозяйствующих субъектов (стационарные, нестационарные, квазистационарные, скачкообразные). При этом критерием полезности применяемых расчетных показателей является их способность выявить эффективность капитальных затрат в различных хозяйственных координатах и циклических действиях – обеспечение потребителей соответствующей информацией о доходе и расходе. Иными словами, расчетные показатели должны ответить на самые насущные вопросы управления инвестициями: каков доход (прибыль) или ограничение срока окупаемости на вложенный капитал, насколько прочно финансовое положение или инвестиционный режим предприятий, каков ожидаемый экономический эффект [5, с.249]. Полнота использования данных категорий имеет основополагающее значение в области прогнозирования инвестиционной деятельности АПК, выявление ее целесообразности с обоснованием необходимых расходов и ожидаемых доходов.

Новая парадигма развития АПК должна отвечать самым насущным вопросам обеспечения эффективности его инвестиционной деятельности, объективно существующему характеру инвестиционных процессов. При этом методологическая база инвестиционной деятельности должна создать все необходимые предпосылки для активного функционирования элементов хозяйственной системы. Только в этом смысле методология оценки инвестиций является концентрированным и общепризнанным выражением искомых черт инвестиционной и хозяйственной деятельности. Иными словами, полнота освоения теоретических и практических навыков дает возможность, с одной стороны, осмыслить общехозяйственную реальность и необходимость потребления и эксплуатации материальных и нематериальных ценностей, с другой, формировать самостоятельные локальные подходы для перспективного развития всех конкретных видов деятельности.

Если обратить внимание на методы измерения эффективности инвестиций, то заметим, что в предыдущих методиках результаты низкой и высокой эффективности инвестиций АПК в основном выражались в отраслевом коэффициентном нормативе. Не принималось в расчет реальное движение капитальных средств, а эффективность инвестиций ограничивалось лишь «искусственно» установленными отраслевыми коэффициентными нормативами. Новый подход дисконтирования затрат и результатов дает возможность исключить систематические ошибки при экономическом обосновании инвестиции, однако случайные ошибки все еще велики. Во-первых, выбор нормы дисконта всегда опирается на прогнозные расчеты, а значит, имеется вероятность допущения ошибки. Во-вторых, в новой методике по-прежнему существует недостаточное обоснование срока окупаемости, что необходимо доработать. Это особенно характерно для аграрного сектора экономики, где интервал времени вложений (лаг учета и освоения капитала) систематически подвергается многочисленным негативным последствиям: природно-климатическим, финансово-инвестиционным, информационным, организационно-управленческим, рыночным и т.д. Естественно, в аграрном секторе срок окупаемости капитала более длителен, чем в других отраслях экономики, что связано со спецификой производственной деятельности и медленной оборачиваемость ресурсов.

Сегодня на практике принимаемые большинством инвесторов решения строятся на основе стремления максимизировать текущие доходы. Во многих случаях, данное стремление приводит к увеличению числа негативных последствий, сопровождаемых уменьшением будущих доходов. Максимизация текущих доходов в ущерб будущему требует нормирования временного горизонта, которое неразрывно связано с разработкой дивидендной, налоговой и другой политики, а также оптимальным распределением валового продукта на потребляемые доходы и инвестиции. Нельзя забывать о том, что доход от инвестиции закономерно оказывает влияние на величину временного горизонта и, как правило, с ростом доходности уменьшается срок окупаемости. Другими словами, минимально допустимый временной горизонт, напрямую зависит от уровня доходности инвестиций.

Если среднегодовая величина чистого дисконтированного дохода (ЧДД) непосредственно зависит от горизонта планирования, то временной горизонт должен быть составляющим критерием, а сам критерий следует рассматривать как разрешающее правило, включающее ЧДД и срок окупаемости вложений. Практическим доказательством являются разные случаи, то есть горизонт планирования в одном случае может быть меньше, а в другом больше, и при прочих равных условиях хозяйствования эффект одинаковых вложений будет разным. Это требует максимизации ЧДД в случае меньшего времени планирования.

Для выяснения общей ситуации распределения валового продукта на инвестиции и потребление необходимо обобщить все капитальные затраты, включая заработную плату, и все виды обязательных отчислений. Полезность такого расчетного анализа заключается в том, что при отсутствии в качестве составляющей критерия временного горизонта эффективности вложений, он позволяет установить (путем оперирования показателями доходности инвестиций и распределения валового продукта) отрезок времени максимизации дохода. Следовательно, показатель временного горизонта занимает важное место среди других показателей измерения эффективности инвестиций. Он дает возможность более реально определить максимизацию потребления и дохода по вложениям, и если он рассчитан на макроэкономическом уровне, то это означает высокую степень развития экономических отношений общества.

Выводы и перспективы дальнейших исследований. Резюмируя, отметим, что в силу объективных и субъективных причин нестабильного развития агропромышленной сферы экономики и затянувшейся перестройки ее производственные отношения содержат множество недостатков, главным из которых является несоответствие между системами управления инвестициями и новыми экономическими условиями хозяйствования. Данное исследование сконцентрировано не на проблемах учета, контроля и планирования капитальных затрат, а на задачах обеспечения координации, организации и мотивации имеющихся инвестиционных ресурсов, совершенствованию методических вариантов измерения их эффективности, что обогащает теорию и практику управления инвестициями. Отсюда вывод, что любая модель формирования инвестиционных затрат АПК и методы обеспечения и измерения их эффективности посредством существующих критериев представляет собой комплекс разноаспектных и сложных задач. Несмотря на наличие большого числа стратегических и нормативных документов, определяющих долгосрочные векторы развития, отсутствует целостная система инвестиционного функционирования АПК.

Исследования показывают, что сегодня ключевой задачей обеспечения устойчивого воспроизводства АПК является сохранение целостности ее инвестиционного цикла (ИЦ) — обеспечение беспрепятственного движения капитальных мощностей. Полноценный облик ИЦ, отражая конкретные цели и характер объединения капитальных, трудовых и земельных ресурсов, занимает ключевую позицию в процессах формирования и развития экономического потенциала АПК. С этой точки зрения, ИЦ АПК представляет собой те функциональные масштабы, в которых обеспечиваются гармонические связи между отдельными элементами хозяйственной системы и товарного рынка. Его полноценность в большей степени обеспечивается организационными ресурсами – совокупностью организационных форм и технологий.

Методологический подход к исследованию, в основу которого положены важнейшие принципы, совершенные методы и необходимые условия эффективного функционирования капитальных затрат, обогащают сущность и содержание инвестиционной деятельности АПК. Она позволяет раскрыть не только суть полезности используемых производственных мощностей, но и повысить значимость различных структурных элементов инвестиционно-инновационной системы АПК, содержащих научно-нормативную и информационную базу, координационную, организационную и управленческую структуру «инвестициеобразующих» ресурсов, а также соответствующих элементов природных, земельных и кадровых перемен в хозяйственной системе АПК целом.

Библиографический список:

  1. Акимов Н.И. Политическая экономия современного способа производства // Микроэкономика. Статистический подход: общие теории стоимости и прибавочной стоимости. – М.: ЗАО Изд-во «Экономика», 2003. 207 с. С.84.
  2. Буздалов И.Н. Преодоление социальной и производственной деградации села – магистральный путь возрождения России // Неэкономические грани экономики: непознанное взаимовлияние. Научные и публицистические заметки обществоведов / Науч. ред.: О.Т.Богомолов, Б.Н.Кузык. – М.: ИНЭС, 2010. 796 с. С.633.
  3. Голиченко О.Г., Самоволева С.А. Основные направления инновационной политики Российской Федерации на период до 2020 г. // Научная и инновационная политика: Россия и мир, 2011-2012 / Под ред. Н.И.Ивановой и В.В.Иванова. – М.: Наука, 2013. 479 с. С.52.
  4. Ерошкин С.Ю. Рекомендации по прогнозированию перспективных, разрабатываемых и осваиваемых технологий // Инновацинно-технологическое развитие экономики России: проблемы, факторы, стратегии, прогнозы / Ответственный ред. акад. В.В.Ивантер. Издательство «МАКС Пресс», М.: 2005. 590 с. С.416.
  5. Молотков Ю.И. Системное управление социально-экономическими объектами и процессами. – Новосибирск: Наука, 2004. 508 с. С.249.
  6. Мильнер Б.З. Исследования современных проблем развития управления // Очерки истории Российской экономической мысли / Под ред. акад. Л.И. Абалкина, М.: Наука, 2003. 365 с. С.323.

Методология оценки инвестиций в АПК Читать дальше »

Гостиничное хозяйство в Азербайджане: проблемы и перспективы развития предпринимательства

Как известно, предпринимательская деятельность — это  деятельность в любой сфере экономики, целью которой является  получения прибыли от разработки, производства и продажи товаров, а также оказания различных видов услуг. При этой деятельности используется имущество различного назначения, нематериальные активы, труд самого предпринимателя и других лиц, привлечённых в этот процесс.

В «Законе о предпринимательской деятельности АР» говорится: предпринимательская деятельность – это самостоятельная деятельность лиц с целью получения прибыли от использования имущества, продажи товаров, проделанных работ или оказания услуг. Такой вид деятельности могут осуществлять юридические или физические лица с условием официальной регистрации в установленном порядке данным законом [1].

В современной экономической литературе термины бизнес и предпринимательство используются как синонимы. Бизнес (англ. business — «дело», «предприятие»)-деятельность, направленная на получение прибыли; любой вид деятельности, приносящий доход или иные личные выгоды [2]. По другому толкованию бизнес — любая организованная законная деятельность, главной целью которой является получение прибыли. Регулируется национальным законодательством и международными соглашениями [3].

Сущность предпринимательства заключается в формировании идеи по производству  продуктов (работы, услуги) нового ассортимента и отличительных качественных показателях, удовлетворяющих потребности потребителей на основе инновационных подходов к имуществу,  финансовых средств и других ресурсов в целях получения прибыли и с учетом интереса социума.  Товары, производимые на основе новых инновационных подходов, и, обладающие отличительной потребительской стоимостью, определяют спрос на них и стимулируют продажи, которые в свою очередь гарантирует дополнительную прибыль.

Предпринимательство процесс реализации стратегического плана, для претворения которого в жизнь необходимо долгосрочное, целенаправленное сотрудничество определенной группы людей,  действующих под одним  руководством.

Предпринимательство — это целенаправленная активная деятельность определенных лиц-предпринимателей,  целью которых является получение прибыли и которые отличаются выраженными предприимчивыми способностями.  Это особый дар, талант, сообразительность, активность, способность предвидения, умение составить план и т.п., которым обладает на более 5%-7% населения.

Как социальное явление, оно отражает способности любого дееспособного индивидуума,  позволяет ему быть собственником дела, максимально проявлять свои индивидуальные творческие способности в процессе деятельности, стимулирует формирование нового слоя людей-предпринимателей, склонных к самостоятельной экономической деятельности, способных создавать собственные сферы деятельности, преодолевать проблемы среды и добиваться намеченных целей [4].

Р.Кантильон, который ввел в лексикон понятие «предприниматель» (entrepreneur), отмечает, что предприниматель – это любой индивид, обладающий предвидением и готовностью принять на себя риск, устремленный в будущее, действия которого нацелено на получение дохода и быть готовым к риску потерям. Отличительная черта деятельности предпринимателя – риск и неопределенность.

А.В.Ключников охарактеризовал предпринимателя как  индивида, обладающего самостоятельностью и независимостью в принятии решений по любому вопросу деловой деятельности в пределах законодательства, имеющего экономический интерес в результате деятельности, т.е. рассчитывающего получить максимально возможную прибыль, идущего на риск и берущего на себя ответственность, способного инновативно подходить к деятельности. Эту деятельность можно характеризоваться и как способность, разрабатывать или придумать что-то новое или совершенствовать и улучшать имеющееся, брать на себя ответственность, обусловленную этим процессом [5].

Предприимчивость или инициативность является важным компонентом при хозяйственной деятельности руководителей и специалистов и условием эффективной деятельности производственных, коммерческих, финансовых организаций и предприятий сферы услуг, а также важнейшей функцией управления экономикой отраслей.

Известно, что современную мировую экономическую систему невозможно представить без такой динамично развивающейся составляющей как туризм. Эта отрасль экономики, которая, несмотря на всякие катаклизмы и глобальные экономические кризисы, устойчиво развивается.  По статистическим данным UN WTO за последние десятилетия экономический рост в этой сфере составляет 3-5 %. Треть оказанных услуг, около 5% мирового валового национального продукта, 7% мировых инвестиций, 6% мирового экспорта, 11% мировых потребительских расходов приходится на его долю. Каждый 12-й работоспособный человек работает в этой сфере.

Устойчивая тенденция развития в туризме наблюдалась и в 2013  году. Рост в  международном туризме за первые девять месяцев 2013 года составили 5%. За данный период число международных туристских прибытий, достигло рекордного результата 845 млн., и по сравнению с аналогичным периодом 2012 года  возросло приблизительно на 41 млн., что превысило прогнозы ВТО [6].

По основным показателям туризм опережает многие отрасли экономики и достойно конкурирует с такими громадными отраслями как машиностроение и нефтянная промышленность. Эти факторы доказывают, что туризм является благоприятной отраслью экономики для ведения предпринимательской деятельности, достижения намеченных целей и получения прибыли.

Предпринимательство в туризме — это специфический вид деловой активности, формирующийся на основе инновационной  и инициативной концепции, целью которого является производство и реализация качественно новых  ассортиментов туристских продуктов и услуг, а также извлечение прибыли.

Для благоприятного ведения предпринимательской деятельности в туризме предприниматель должен решать следующие задачи:

  • внимательно изучать конъюнктуру туристского рынка, вести маркетинговые исследования с целью определения спроса в турпродуктов и туруслуг;
  • определять новые направления туристских потоков и их потребностей с учетом их социально-демографического состава и сезона;
  • разрабатывать и внедрять новые инновационные технологии по производству конкурентоспособных туристских продуктов и по оказанию услуг, соответствующих, современным стандартам;
  • воспользоваться новыми методами управления и технологиями  по минимизации расходов и увеличения доходов.

Чтобы решать вышеперечисленные задачи, предприниматель должен обладать некоторыми качествами. К этим качествам можно отнести способность на гибкое реагирование к принятию решений при изменениях внутренних и  внешних факторов, формирование новых идей и технологий и применять их в практике, смело пойти на риски и принять на себя ответственность при нестандартных ситуациях.

Индустрия туризма является наиболее устойчивой и динамично развивающейся отраслью мировой экономической системы. Поэтому предпринимательство в этой сфере считается одним из самых перспективных и его развитие создает благоприятные условия для воспроизводства физических, интеллектуальных и психологических сил человека.

Туризм как многогранное явление современной эпохи, функционирует во взаимосвязи с различными сферами деятельности и создает своеобразную индустрию. Необходимо отметить, что туризм непосредственно и косвенно имеет отношение к различным видам экономической деятельности и наоборот. Учитывая это, предпринимательскую деятельность в туризме необходимо рассматривать с учетом степени взаимосвязи и отношение с другими сферами.

Туристскую индустрию можно рассматривать как совокупность предприятий организующих и обеспечивающих разработку и производство туристского продукта на основе туристских ресурсов, проводящих мероприятия по продвижению, продаже и потреблению этих продуктов.

По мнению И.В. Зорина, В.А. Квартальнова, А.Д. Чудновского, А.П. Дуровича, Я. Качмарека, Л. ван дер Вагена и др. к непосредственным  составляющим туристской индустрии относятся предприятия питания, развлечение, размещения и транспортные предприятия. Услуги, предоставленные этими предприятиями, считаются основными компонентами туристских продуктов.


Рисунок 1. Производители основных компонентов туристского продукта

Как видно, одной из четырех основных сфер, играющих важную роль в процессе формирования туристского продукта, являются предприятия гостиничного хозяйства. Обеспечение туристов  ночевкой, важный этап во время путешествия. Поэтому структуры управления туризмом должны уделять особое внимание по созданию благоприятных условий для развития предпринимательской деятельности в сфере гостиничного хозяйства.

Считается, что первым этапом в этом направлении является создание законодательной базы, которая регулирует деятельность в этой сфере.  В то же время законодательная база должна стимулировать деятельность субъектов гостиничного бизнеса, применяя различные льготные условия, например, упрощение получения лицензии и минимизация объема оплаты за нее, применение льготной налоговой политики в начальном периоде деятельности, выделение государством инвестиций с льготными процентами, и т.д.

Законодательной базой предпринимательской деятельности в сфере гостиничного хозяйства являются Законы Азербайджанской Республики «О предпринимательской деятельности»(1992), «О туризме»(1999) и «Правила выдачи особого разрешения (лицензии) некоторым видам предпринимательской деятельности»(1997) и др. Кроме этого, по Закону  «О предпринимательской деятельности» отношения, связанные предпринимательством, независимо от формы собственности, вида и сферы деятельности регулируется Конституцией АР, Конституционным актом «О государственной независимости АР»,   Конституционным Законом «Об экономической независимости АР», Законами «О собственности», «О антимонопольной деятельности», «О зашиты иностранных инвестиций»,  Гражданским Кодексом АР, законами и законодательными актами, принятыми на основе перечисленных законов и Международными юридическими обязательствами АР.

По мнению экспертов Всемирного Банка за последние годы по сравнению с мировыми стандартами, условия ведения бизнеса в Азербайджане стали улучшаться  высокими темпами. В области регулирования предпринимательской деятельности в Азербайджане проводятся все необходимые мероприятия. Естественно, эти мероприятия касаются и деятельности в гостиничном хозяйстве.

Проведение фундаментальных реформ, направленных на устойчивое развитие предпринимательства во всех сферах деятельности, в центре экономической стратегии страны,  которое успешно осуществляется в рамках принятых стратегических программ.

Считаем, что политическая стабильность, общая экономическая  ситуация, свободная конкурентная среда, сформированная инфраструктура, профессиональные кадры, рекламно-информационное обеспечение, инновационный подход к деятельности, спрос на гостиничные услуги являются другими факторами, создающими и обеспечивающими условия  эффективности  предпринимательства  в гостиничном бизнесе.

Необходимо отметить, что все отмеченные факторы непосредственно влияют на уровень развития деятельности предприятий размещения. Во-первых,   это обусловлено, объявлением туризма одним из приоритетных отраслей национальной экономики, во вторых, созданием и обеспечением государством всех возможных условий по их существованию.


Рисунок 2. Факторы, влияющие на развитие предпринимательства в гостиничном хозяйстве

Существующая политическая стабильность, общий экономический рост, уровень которого за последние годы измеряется двузначной цифрой, благоприятная нормативно-правовая база, конкурентная среда и др., стимулировали рост количества субъектов гостиничного хозяйства. В периоде с 2007 по 2012 г количество гостиниц и предприятий гостиничного типа выросло с 320 до 514 единиц. Рост составил больше 60 %. Если количество номеров и общая вместимость в  2007 году составляли 11829 единиц и 25483 мест, то в 2012 году эти показатели увеличились примерно на 35% и соответственно составили 15898 единиц и 32834 мест. Количество размещенных туристов в предприятиях за данный период увеличилось с 305483 до 624924 [7]. Если в 2007 году число иностранных туристов составило около 50%, то в 2012-м этот показатель вырос до 59,5%. Примерно 45% заселившихся являются иностранные туристы, прибывшие в страну с деловой целью.  Причина этого, благоприятное условие для экономической деятельности.

Динамика роста наблюдалась в числе работающих в предприятиях размещения (с 4739 до 7321 человек) и в объеме прибыли (с 89785,3 до 153980,9 тыс. манатов), которые играют важную роль в решениях проблемы занятости и улучшении благосостояния  населения. Это обусловлено несколькими факторами, в том числе ростом спроса на гостиничные услуги в стране.

Таблица 1. Некоторые показатели гостиниц и предприятий гостиничного типа за  2007- 2012 гг.

 Показатели

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Количество гостиниц и предприятий гостинич-ного типа, единиц

320

370

452

499

508

514

Вместимость, мест

25483

28286

30571

30793

31979

32834

Количество номеров, единиц

11829

12789

13964

14158

14815

15898

В том числе:
номера люкс

1849

1994

2286

2445

2645

2627

номера категории

6008

6066

6700

5825

5974

6429

номера категории турист

3972

4729

4978

5888

6196

6842

Число размещенных лиц, человек

305483

431574

424237

438479

510162

624924

В том числе:
граждане страны

152430

207462

215369

226123

252175

252807

иностранные граждане

153053

224112

208868

212356

257987

372117

Количество работающих, человек

4 739

5 616

5 937

6021

6198

7321

Прибыль, полученная от эксплуатации   предпри-ятий, тыс. манатов

89785,3

98584,2

97002,9

105888,8

114686,1

153980,9

Эксплуатационные расходы предприятий, тыс. манатов

80020,3

91707,8

82302,9

87879,9

88680,4

110684

Оплаченный в бюджет НДС и другие налоги, тыс. манатов

9787,3

13965,9

14548,7

15130,6

27966,5

18058,8

Источник: составлен автором на основе данных сайта http://www.stat.gov

По форме собственности  функционируют государственные, частные, иностранные и совместные предприятия. Из существующих 514 гостиниц и предприятий гостиничного типа 466 являются частными (90,6 %), 27 государственными (5,3 %), 17 иностранными (3,4 %) и 4 совместными (0,7%) предприятиями. За анализируемый период число частных предприятий увеличилось примерно в 1,9 раз, иностранных предприятий в 1,54 раз, число государственных предприятий уменьшились с 61-го до 27-и, а совместных с 6-ти до 4-х.  Из имеющихся 32834 мест, на долю государственных предприятий приходится 3740, на долю частных 26765 (81,5%), на долю иностранных 1625, а на долю совместных 704 мест.

Как видно, доля частных предприятий и в гостиничном секторе превосходит другие и за каждый год растет.  Это является следствием создания благоприятной среды для ведения бизнеса в результате проводимой целенаправленной политики государством.

Известно, что  в Азербайджане  существует богатый и уникальный туристский потенциал. Практически все регионы страны могут гордится своими природными туристскими ресурсами. Рациональное использование этих ресурсов требует разработки и производства  новых туристских продуктов, важными компонентами которых являются гостиничные услуги. Поэтому расположение предприятий размещения во всех туристских регионах или экономических районах имеет важное значение. Это гарантирует оказание комплекса услуг, в том числе и туристам проживающих в гостиницах, для удовлетворения их потребностей.

Анализ гостиничного хозяйства страны показывает, что пока не во всех регионах  имеется возможность обеспечить туристов высококачественными гостиничными услугами. Поэтому во время туристского сезона, особенно в сельских районах потребители в основном для проживания арендуют частные дома. Предприниматели в будущем должны учитывать эту проблему и стараться решить её.

Как показывают статистические данные,  около трети предприятий размещения расположены в столице страны-Баку. На их долю приходится 10217 мест от общей вместимости гостиниц и предприятий гостиничного типа (32834). Далее следуют: Губа-Хачмазский экономический район-8119 мест, Гянджа-Газахский-2842 мест, Ленкоранский-2783 мест, Шеки-Закатальский-2203 мест и т.д. [7]. В таблице 2 отражены данные по расположению вместимости и количества номеров предприятий размещения по экономическим районам. Как видно из таблицы, рост по обоим показателям наблюдается во всех экономических районах, за исключением Гянджа-Газахского и Верхне-Карабахского. Причиной уменьшения количества вместимости и номерного фонда в Гянджа-Газахском районе является приостановление  деятельности гостиниц с большой вместимостью и не соответствующим современным требованиям с целью их перестройки в г. Нафталан. Вместимость предприятий в г. Нафталан в 2007 году составляло был 3480 мест, в 2012 году 548 мест.

Известно, что Нафталан-это известный курортный центр, куда до недавних времен приезжали тысячи людей, особенно из стран бывшего соцлагеря  для лечения чудотворной нафталанской нефтью. В настоящее время в городе проводятся работы по созданию курортной агломерации, что позволит восстановить поток туристов и славу курортного центра.

Причиной приостановления развития гостиничного бизнеса в  Верхне-Карабахском экономическом районе связано с конфликтом с соседней страной.

Как отмечалось выше и в получении прибыли предприятиями наблюдается положительная динамика. Однако в распределении прибыли по экономическим районам существует та же тенденция, как и в положение с номерным фондом и вместимостью предприятий. Столичные  предприятия лидируют и в этой отрасли и на их долю, приходится более  72% (117394,1 тыс. манатов) прибыли.

Таблица 2. Вместимость и номерной фонд гостиниц и предприятий  гостиничного  типа по экономическим районам

Экономические районы

Вместимость, мест

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Всего по стране

25 483

28 286

30 571

30793

31979

32834

Город Баку

7792

8285

7768

10040

10291

10 217

Апшеронский

1136

1316

1485

1305

1648

1626

Гянджа-Газахский

4442

4668

5219

1850

2327

2842

Шеки-Закатальский

1551

1720

2180

2180

2189

2203

Ленкоранский

1831

2362

2692

2678

2796

2783

Губа-Хачмазский

4949

5783

6356

7905

7633

8119

Аранский

1864

1881

2069

2048

2256

2153

Верхний Карабахский

30

30

30

30

30

30

Нагорно-Ширванский

743

803

1277

1255

1307

1339

Нахичеванский

1145

1438

1495

1502

1502

1522

Количество номеров, единица

Всего по стране

11 829

12 789

13 964

14158

14815

15898

Город Баку

4342

4563

4369

5471

5607

6386

Апшеронский

431

488

623

561

849

837

Гянджа-Газахский

1897

2006

2301

970

1172

1430

Шеки-Закатальский

682

752

966

970

913

905

Ленкоранский

840

947

1060

1095

1133

1125

Губа-Хачмазский

1784

2115

2414

2921

2884

2990

Аранский

946

864

976

948

1011

960

Верхний Карабахский

15

15

15

15

15

15

Нагорно-Ширванский

376

385

586

553

577

589

Нахичеванский

516

654

654

654

654

661

 Источник: составлен автором на основе данных сайта http://www.stat.gov.az/

На следующих позициях расположились Апшеронский-7% (11451 тыс. манатов),  Губа-Хачмазский 4,8% (7467 тыс. манатов), Гянджа-Газахский-3,4% (5268,1 тыс. манатов),  Нахичеванский-2,8% (4386,9 тыс. манатов),  Ленкоранский-2,5% (3883,5 тыс. манатов), Шеки-Закатальский-1,4% (2087,2 тыс. манатов),   Нагорно-Ширванский-0,7% (1058,9 тыс. манатов),  Аранский-0,6 %  (976,8 тыс. манатов) экономические районы. Самый низкий уровень прибыли наблюдается в  Верхнем Карабахском экономическом районе-всего 7,1 тыс. манатов. Это  естественно, так как возможности предпринимательской деятельности в этом районе достаточно ограничены.

Роль хозяйственных субъектов туристской индустрии, в том числе и  гостиничного хозяйства в решении проблем занятости населения неоспоримо. В существующих объектах размещения на данном этапе работают 7321 человек. Число работающих за последние шесть лет выросло примерно 65 %. Расходы предприятий размещения на заработную плату составили в 2012 году 27389,2 тыс. манатов [7].  Среднемесячная заработная плата работников сферы гостиничного бизнеса в 2012 году составила примерно 310 манатов, и этот показатель в сравнении с 2011 годом вырос на 26,5%.  В том же году среднемесячная заработная плата в стране составила 397 манатов.

Как видно, за исследуемый период в основных показателях предприятий гостиничного хозяйства наблюдается динамический рост. Однако необходимо отметить, что существующая политическая стабильность, ускоренное развитие экономики страны, развитие отраслевых инфраструктур, подготовка профессиональных кадров, применение инновационных технологий в деятельности, увеличение спроса на гостиничные услуги, соответствующая к современным требованиям нормативно-правовая база и др. создают возможность добиваться наиболее лучших результатов в сфере гостиничного хозяйства.

Библиографический список:

  1. Сборник законодательства Азербайджанской Республики. Баку, 2010, №04.
  2. Словарь иностранных слов. 18-е изд., стер. М., Русский язык, 1989.
  3. Коноплицкий В., Филина А. Экономический словарь. М., КНТ, 2007.
  4. Друкер П. Рынок: как выйти в лидеры. /Пер с англ. — М., СП-Бук Чембер Интернешнл, 1992.
  5. Козырев В.М., Зорин И.В. и др. Экономика туризма. М., Финансы и статистика, 2004.
  6. Press Release. PR No.:  PR13081 Madrid  12 Dec 13.
  7. http://www.stat.gov.az/

Гостиничное хозяйство в Азербайджане: проблемы и перспективы развития предпринимательства Читать дальше »

Оценка финансовой устойчивости кредитных организаций

Одной из функций Банка России согласно п.9 ст.4 Федерального закона № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002 г [1] является осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций. Выполнение данной функции важно по нескольким аспектам: в первую очередь, бесперебойное и эффективное функционирование банковской системы способствует достижению банками необходимой степени доверия со стороны вкладчиков — физических лиц, привлечение средств которых имеет большое значение для ведения банковского бизнеса. Для достижения этой цели создана Система страхования вкладов физических лиц, курируемая Агентством по страхованию вкладов [2], предполагающая проведение выплат вкладчикам из специально созданного фонда в случае отзыва лицензии у банка. Особое внимание Центрального Банка уделяется вопросам мониторинга финансовой устойчивости кредитных организаций и рисковости их деятельности.

Для осуществления банковского регулирования Центральным Банком Российской Федерации используется ряд обязательных нормативов деятельности [3]. Они включают требования к размеру капитала банка, ликвидности,  качеству активов, концентрации рисков. Положением № 254-П [4] Банк России так же регулирует создание кредитными организациями обязательных резервов на возможные потери по ссудам. Для мониторинга финансовой устойчивости кредитных организаций, ЦБ издал Указание №2005-У «Об оценке экономического положения банков» от 30.04.2008 года [5], которое регламентирует показатели деятельности банков (Табл. 1).

Таблица 1 — Показатели финансовой устойчивости кредитной организации

Оценка капитала Достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала, оценки качества капитала
Оценка активов Качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам
Оценка доходности Прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи, чистого спреда от кредитных операций
Оценка ликвидности Общей краткосрочной, мгновенной, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков
Оценка качества управления Системы управления рисками , состояния внутреннего контроля, управления стратегическим риском, управления риском материальной мотивации персонала
Оценка прозрачности структуры Достаточности объема раскрываемой информации, доступности информации о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон

Составлено: на основе Указания Банка России №2005-У «Об оценке экономического положения банков» [5]

Но, как показала практика, регулирование деятельности кредитных организаций  со стороны Банка России оказалось недостаточно.

30 сентября 2013 года Центральный Банк объявил об отзыве лицензии у банка «Пушкино». Причиной отзыва лицензии названо неисполнение законов о банковской деятельности и нормативных актов ЦБ. По оценке Агентства по страхованию вкладов задолженность вкладчикам-физическим лицам составила 20,2 миллиарда рублей [2].

Обратимся к отчетности Банка «Пушкино» за 2012 год. В «Сведениях об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2013 года»  представлены следующие данные (в скобках указаны данные за прошлый год): Н1 = 10, 6 (10,9); Н2 = 41,5 (49,7); Н3 = 64,6 (71,9). Видна отрицательная динамика нормативов, но при этом, не зафиксировано их нарушений, т.е., согласно данной форме отчетности требованиям Банка России банк «Пушкино» соответствует.
Обратимся к годовому бухгалтерскому балансу банка «Пушкино» за 2012 год. Оценив достаточность капитала, можно сделать чёткий вывод о несоблюдении данной кредитной организацией обязательного норматива Н1 – значение его не превосходит 9%, вместо регламентированного минимума 10%. Доля ссудной задолженности от общей величины активов составляет примерно 83%, что свидетельствует о значительном риске концентрации по кредитному направлению. В соответствии с бухгалтерским балансом, созданные РВПС составляют 0,02% от общей величины чистой ссудной задолженности – это свидетельствует о том, что весь кредитный портфель банка отнесен к I категории качества ссуд, что в действительности представляется маловероятным. Делая вывод можно сказать, что положение банка «Пушкино» должно было насторожить Центральный Банк несколько периодов назад: как минимум в 2012 году очевидно было нарушение его требований. Тем не менее, лицензия банка «Пушкино» была отозвана.

20 ноября 2013 года, ОАО «Мастер-банк», «входящий в сотню крупнейших российских банков по объему активов, так же лишился лицензии Центрального Банка. Причина отзыва лицензии у банка, согласно релизу Банка России, — недостоверность отчетных данных, низкое качество кредитов, утрата капиталов». Агентство по страхованию вкладов оценило страховые выплаты в 30 млрд. руб. Это событие стало крупнейшим страховым случаем в Российской Федерации [2].

Анализируя положение Мастер-Банка, важен вопрос о регулировании его деятельности Центральным Банком. В анкетировании, в целях оценки качества управления банком в Приложении 6 к Указанию Банка России №2005-У, есть следующий вопрос: «Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров, исполнительных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка?» [5].

Мастер-Банк являлся участником системы страхования вкладов, соответственно, требованиям по финансовой устойчивости, регламентированным Указанием №1379-У от 16.01.2004 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» [6], соответствовал. В Приложении 5 к данному указанию [6], в целях оценки организации внутреннего контроля, задается вопрос «Имеются ли в банке правила внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию?»[5]. Формально Мастер-банк, требованиям ЦБ РФ соответствовал, но при этом, Федеральный закон №115-ФЗ не соблюдал.

13.12.2012 Центральный Банк отозвал лицензию у Инвестбанка. Причина – нарушение норм Центрального Банка, неудовлетворительное состояние кредитной организации из-за низкого качества активов в силу высоко рисковой кредитной политики [7]. Агентство по страхованию вкладов выплатило вкладчикам из фонда еще 39 млрд. руб. [2]. Обращаясь к годовой отчетности Инвестбанка, так же можно наблюдать невыполнение им требований в части достаточности капитала – значение Н1 не превосходит 8,2%. Чистая ссудная задолженность занимает почти 70% в общей величине активов, что свидетельствует о значительном принятии на себя рисков Инвестбанком. Зауральский банк «Надежность» так же лишился лицензии на осуществление банковской деятельности. По данным регулятора, «банк «Надежность» не соблюдал требования в области противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем. Руководители и собственники кредитной организации не предпринимали необходимых мер, направленных на нормализацию ее деятельности» — сообщает пресс-служба Банка России [7].

Из бухгалтерского баланса банка «Надежность» на 1 января 2013 года видно, что сумма по итогу III раздела, т.е. собственные средства кредитной организации (капитал), составляет 194,526млн. руб., что является меньше допустимого минимума, установленного ст. 11.2 № 395-ФЗ [8]. Согласно балансу, доля созданных РВПС в общем объеме ссудной задолженности составляет 0,08%, что свидетельствует об отнесении кредитного портфеля к I категории качества, как и в случае с Банком «Пушкино».

Принимая во внимание вышесказанное, можно сделать вывод о том, что нормативы банковской деятельности, касающиеся регулирования капитала [9], носят формальный характер и рядом кредитных организаций не соблюдаются. Соответствие банком установленным нормативам не свидетельствует о том, что он является устойчивым и надёжным. Наиболее важно – пересмотр методологии оценки обязательных экономических нормативов.

Для подтверждения данного вывода, целесообразным представляется оценить размер капитала банка с действующей лицензией, являющегося участником Системы страхования вкладов. Остановим выбор на ОАО «Витабанк» [7]. Из годовой бухгалтерской отчетности видно, что средства акционеров составляют 35 млн. руб., вместо регламентированных 300 млн. руб. Более того, собственные средства Витабанка в три раза меньше регламентированного ФЗ №395 минимума в 900 млн.руб. [8]. При этом, вклады физических лиц в данный банк превышают 1 млрд. руб.
Агентство по страхованию вкладов было создано в 2004 году в целях выплаты вкладчикам возмещения по вкладам при наступлении страхового случая, а именно – отзыва лицензии и прекращения деятельности банка.

Участниками системы страхования вкладов являются 873 кредитные организации. В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» №177-ФЗ от 23.12.2003, страховые взносы едины для всех банков. Порядок их расчета установлен Агентством по страхованию вкладов. Страховые взносы уплачиваются ежеквартально в размере 0,1% от средних остатков по вкладам физических лиц.

Очевидна прямая зависимость между объемами привлечений средств населения во вклады и уплатой взносов кредитными организациями: чем больше привлечено – тем больше уплачено. Для наглядности сравним уплаты в фонд страхования вкладов ОАО «Сбербанка России» и, того же, ОАО «Витабанк». Поскольку точные расчеты в данном случае не представляют собой принципиальной важности, сделаем допущение о том, что остатки по вкладам физических лиц на протяжении четырёх кварталов 2012 года у обоих банков не изменялись, т.е. за 2012 год каждый банк 4 раза уплатил взнос в размере 0,1% от суммы по строке Бухгалтерского баланса «Вклады физических лиц». Для Сбербанка данная величина составит: 6288050 тыс. руб., для Витабанка — 1350 тыс. руб., что практически в 4500 раз меньше. Отчасти, это объяснимо – при отзыве лицензии у Витабанка Агентству по страхованию вкладов необходимо будет выплатить вкладчикам сумму в 4500 раз меньшую, чем при отзыве лицензии у Сбербанка. Но следовать такой логике представляется не вполне корректным, поскольку необходимо учесть вопрос о вероятности наступления банкротства банков, что напрямую зависит от их финансовой устойчивости. Так, например, собственные средства Сбербанка превышают собственные средства Витабанка в 850 раз (что свидетельствует о более высокой достаточности капитала), прибыль в 11900 раз (что означает гораздо большую рентабельность деятельности) и так далее. К тому же, получается, что крупнейшие по размеру вкладов физических лиц банки фактически и содержат Фонд страхования вкладов, из которого получают возмещение вкладчики несостоятельных, невыполняющих требования ЦБ банков.

Основываясь на приведенных фактах, можно сделать вывод, прежде всего, о том, что систему оценки финансовой устойчивости кредитных организаций необходимо совершенствовать: ужесточить требования к достаточности капитала, качеству активов, тщательней проводить оценку управления банком, его внутреннего контроля, ввести оценку сбалансированности активов и пассивов по срокам, снизить сумму проверяемых сделок, и так далее. Следствием этого станет исключение ряда банков из системы страхования вкладов. Целесообразно ввести дифференциацию размера уплачиваемых страховых взносов в фонд страхования вкладов физических лиц.

Бездействие в сфере регулирования деятельности кредитных организаций может привести к росту «банкофобии» со стороны населения и значительному оттоку денег из вкладов, что, несомненно, спровоцирует кризис российской банковской системы. Именно поэтому отзыв лицензий у несостоятельных банков, хоть и является крайней мерой, но способствует очищению банковской системы Российской Федерации, её укреплению и стабилизации.

Библиографический список:

  1. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002.
  2. Агентство по страхованию вкладов // www.asv.org.ru
  3. Инструкция Банка России №139-И «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.12.
  4. Положение № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам» от 26.03.2004.
  5. Указание №2005-У «Об оценке экономического положения банков» от 30.04.2008.
  6. Указание №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» от 16.01.2004.
  7. ЦБ РФ // www.cbr.ru
  8. Федеральный  закон № 395-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 28.12.2010.
  9. Халилова М.Х. Современное регулирование достаточности капитала банка // Финансовый мир. М.: Проспект. Вып. 4, 2013.

Оценка финансовой устойчивости кредитных организаций Читать дальше »

Метод комплексной пропорциональной оценки при формировании инвестиционного портфеля

Формирование инвестиционного портфеля – чрезвычайно сложная задача для любого руководителя, ответственного за принятие данного решения. В общем случае, руководитель принимает инвестиционное решение на основе совокупности критериев и их приоритетности как для него, так и для компании. Исходя из этого, процесс инвестиционного отбора может быть представлен в виде многокритериальной задачи принятия решений (МКПР).

Классические методы МКПР основаны на использовании исключительно точных данных о проектах, представляемых в виде дискретных значений. Однако, в реальном мире в рамках реализации проектов присутствует компонента неопределенности, не позволяющая нам получить абсолютно достоверные данные на этапе инвестиционного планирования. По этой причине, для решения задач реального мира применяют расширения классических методов МКПР.

Одним из методов МКПР является метод комплексной пропорциональной оценки проектов (COPRAS). Методы COPRAS-G и COPRAS-F являются расширениями классического варианта и имеют дело: в первом случае с интервалами данных, а во втором с нечетким множеством данных.

Однако, проблемы реального мира проект-менеджмента не всегда можно четко распределить по категориям в зависимости от точности получаемых данных. В реальности, использование методов МКПР требует одновременного использования нескольких типов данных в совокупности. В рамках данной статьи будет рассмотрена возможность использования смешанной формы метода комплексной пропорциональной оценки.

Метод комплексной пропорциональной оценки был представлен в 1994 году [1]. Особенностью данного метода является тот факт, что он позволяет учитывать как критерии максимизации, так и критерии минимизации.

Общая форма метода комплексной пропорциональной оценки (COPRAS)

Ранжирование альтернатив с помощью метода комплексной пропорциональной оценки предполагает прямую и пропорциональную зависимость значимости и приоритетности исследуемых альтернатив с системой критериев. Определение значимости и приоритетности альтернатив на основе данного метода может быть представлена в виде четырех шагов:

Шаг 1: Построение матрицы нормализованных значений. В процессе МКПР критерии зачастую представлены в различных единицах измерения. Для приведения критериев к сравнимым безразмерным величинам используется процедура нормализации [2,3]. Для нормализации в данном методе используется следующая формула:

,

где – нормализованное значение; xij – показатель проекта i относительно критерия j; m – количество альтернатив.

Шаг 2: Суммирование взвешенных нормализованных значений критериев по i-ой альтернативе.
В рассматриваемом методе каждая альтернатива может быть представлена в виде сумм критериев максимизации (S+i) и критериев минимизации (S-i):


В формуле 2 и 3, k – число критериев максимизации, n – общее количество критериев и qi – значимость j-го критерия.

Шаг 3: Определение относительного веса каждой альтернативы. Относительный вес (Qi) i-ой альтернативы определяется следующим образом:

Шаг 4: Определение приоритетности альтернатив. Приоритетный порядок сравниваемых альтернатив определяется на основе их относительного веса.

Представленная процедура принятия решения может быть использована для оценки альтернатив и отбора наилучшей из них в случае, когда проект реализуется в абсолютно определенной среде с абсолютно предсказуемыми процессами [4].

Расширенная форма метода комплексной пропорциональной оценки (COPRASG)

Данный подход к оценке определяет значения критериев в виде интервала. Замена дискретного значения критерия на интервал значений требует определенного уровня модификации в системе ранжирования. В частности это касается шагов под номерами 1 и 2.

Шаг 1: Построение матрицы нормализованных значений.


 (6)

В формуле 5 и 6 числитель дроби есть нижняя и верхняя границы интервала значений по i-альтернативе относительно j-го критерия. В свою очередь результаты дробей представляют собой нормализованные значения границ интервала. [3]

Шаг 2: Суммирование взвешенных нормализованных значений критериев по i-ой альтернативе осуществляется следующим образом:


Процедура ранжирования альтернатив посредством расширенного метода комплексной пропорциональной оценки

В данном разделе мы рассмотрим процедуру отбора наиболее предпочтительных альтернатив при условии, что значения критериев представлены как в виде дискретных величин, так и в виде интервала. Данная процедура может быть представлены в форме последовательности из 8 шагов:

Шаг 1: Формирование перечня критериев для оценки инвестиционных альтернатив, первичный анализ.
Шаг 2: Формирование матрицы принятия решений.
Шаг 3: Нормализация матрицы принятия решений.
Шаг 4: Определение весов критериев.
Шаг 5: Калькуляция сумм максимизирущих критериев для каждой альтернативы.
Шаг 6: Калькуляция сумм минимизирующих критериев для каждой альтернативы.
Шаг 7: Калькуляция относительного веса каждой альтернативы, Qi.
Шаг 8: Ранжирование альтернатив и определение наилучшей из них.

Практический пример

Предположим, что необходимо отобрать наилучшую альтернативу среди четырех предложенных вариантов. Инвестор ставит перед проектом следующие цели [5]:

  • Максимизация прибыли;
  • Максимизация отдачи на первоначальные инвестиции;
  • Минимизация срока окупаемости первоначальных инвестиций;
  • Минимизация рисковой компоненты.

Для определения соответствия проекта требованиям будем использовать следующие финансовые критерии эффективности реализации проекта:

  • Чистая приведенная стоимость (NPV) – для определение объема проектных поступлений;
  • Индекс прибыльности (PI) – для определения уровня отдачи на первоначальные инвестиции;
  • Срок окупаемости проекта (PBP) – для определения требуемого промежутка времени для выхода проекта на уровень окупаемости.

Любой инвестиционный проект несет в себе совокупность рисков. Определенная степень оценки рисковой составляющей может быть достигнута сочетанием двух индикаторов: внутренней нормы доходности (IRR) и срока окупаемости (PBP). Так например, проект с меньшим PBP и большим значением IRR менее рискованным и наоборот.

На основе вышеизложенного сформирована группа критериев, которая будет использована для оценки инвестиционных проектов: NPV, IRR, PI, PBP и Риск (R).  Первые три критерия – максимизирующие, в то время как последующие два – минимизирующие. Также стоит отметить, что значения критериев NPV и PI представлены в виде интервалов.

Исходные данные проектов представлены в таблице 1.
Таблица 1: Исходные данные

Проект

Объем первоначальных инвестиций

Ожидаемый ежегодный денежный поток

Продолжительность проекта (год)

CF0

CF

T

Проект A

 140,00

 35,00

 7,00

Проект B

 200,00

 50,00

 6,00

Проект C

 170,00

 40,00

 8,00

Проект D

 250,00

 50,00

 10,00

Предположим, что ставка дисконтирования для всех проектов равна 5%. Принимая во внимания сложность прогнозирования годовой ставки инфляции установим интервал ее движения от 2.5 до 5.5 %. Критерий R будет выражен в виде оценки по шкале от 0 до 10 в зависимости от уровня рисковой компоненты в рассматриваемых вариантах, где 0 – полное отсутствие риска и 10 – экстремально высокий уровень риска. Шкала представлена в таблице 2.

Таблица 2: Шкала уровней проектного риска

Характеристика

Оценка по шкале от 0 до 10

Риск отсутствует

0

Чрезвычайно низкий уровень риска

1

Незначительный уровень риска

3

Средний уровень риска

5

Значительный уровень риска

7

Очень высокий уровень риска

9

Чрезвычайно высокий уровень риска

10

Первоначальная матрица принятия решений представлена в таблице 3. Поскольку величины выражены в различных единицах измерения проводим процедуру нормализации, результаты которой представлены в таблице 4.

Таблица 3: Первичная матрица принятия решений

Критерий

NPV

IRR

PI

PBP

Risk

Руб.

%

%

Год

К1

К2

К3

К4

К5

Вес критерия, qi

0,45

0,21

0,11

0,12

0,11

Проект

Нижний

Верхний

Нижний

Верхний

A

27,63

45,38

16,33%

1,20

1,32

4

3

B

14,61

34,69

12,98%

1,07

1,17

4

5

C

39,57

64,29

16,68%

1,23

1,38

4,25

3

D

50,74

93,20

15,10%

1,20

1,37

5

7

Таблица 4: Нормализованная матрица принятия решений

Проект

К1

К2

К3

К4

К5

w1

b1

 

w3

b3

A

0,149

0,245

0,267

0,241

0,266

0,232

0,167

B

0,079

0,187

0,212

0,216

0,236

0,232

0,278

C

0,214

0,347

0,273

0,248

0,277

0,246

0,167

D

0,274

0,504

0,247

0,242

0,276

0,290

0,389

Далее происходит корректировка нормализованной матрицы на значимость конкретного критерия. Результаты взвешивания представлены в таблице 5.

Таблица 5: Взвешенная нормализованная матрица принятия решений

Проект

К1

К2

К3

К4

К5

w1

b1

w3

b3

A

0,067

0,110

0,056

0,026

0,029

0,028

0,018

B

0,036

0,084

0,045

0,024

0,026

0,028

0,031

C

0,096

0,156

0,057

0,027

0,030

0,030

0,018

D

0,123

0,227

0,052

0,027

0,030

0,035

0,043

Расчет сумм максимизирующих и минимизирующих критериев осуществляется согласно формулам представленных в методике расчета. Следующем этапом является ранжирование альтернатив по их относительному весу и определение наилучших вариантов. Результаты представлены в таблице 6.

По результатам расчета, мы видим, что проект D – наилучшая альтернатива из четырех представленных с наивысшим относительным весом Qi.

Таблица 6: Итоговая матрица принятия решений

Проект

Максимизирующие критерии

Минимизирующие критерии

Дискр

Интерв

Сумма

Дискр

Интерв

Сумма

Qi

Рейтинг

A

0,056

0,117

0,173

0,046

0

0,046

0,241

3

B

0,045

0,085

0,129

0,058

0

0,058

0,184

4

C

0,057

0,155

0,212

0,048

0

0,048

0,279

2

D

0,052

0,203

0,255

0,078

0

0,078

0,296

1

Метод, предложенный в рамках данной статьи, объединяет в себе компоненту многокритериальности с компонентой неопределенности среды при реализации инвестиционных проектов. Однако существует ряд ограничений. В частности, представляется проблематичным идеально спрогнозировать поведение проекта в процессе реализации, распределить значимость критериев и определить уровень риска. Компонента субъективности присутствует в любом инвестиционном проекте и во многом определяет качество предлагаемой оценки.

Процесс отбора инвестиционного проекта чрезвычайно важный аспект для компании, ведь именно это решение окажет непосредственное влияние на ее будущее. Поэтому использование научных методов является необходимым условием для достижения достаточного уровня надежности оценки. Снижение компоненты субъективности – первоочередная задача для руководителя, ответственного за принятие решения.

Библиографический список:

  1. Zavadskas, E.K., Kaklauskas, A., Sarka, V. The new method of multicriteria complex proportional assessment of projects. Technological and Economic Development of Economy, 1(3): 131-139, 1994.
  2. Oliveira, F., Volpi, N., & Sanquetta, C.  Goal programming in a planning problem. Applied Mathematics and Computation, 140: 165-178, 2003.
  3. Ginevicius, R. Normalization of quantities of various dimensions. Journal of Business Economics and Management, 9(1): 79-86, 2008.
  4. Ustinovichius, L., Zavadskas, E.K., Podvezko, V. Application of a quantitative multiple criteria decision making (MCDM-1) approach to the analysis of investments in construction. Control and Cybernetics, 36(1): 251–268, 2007.
  5. Hwang, C.L. and Yoon, K. Multiple attribute decision making: Methods and applications. Berlin: Springer Verlag, 1981.

Метод комплексной пропорциональной оценки при формировании инвестиционного портфеля Читать дальше »

Формирование локального рынка жилья в социально-экономической системе региона

Одним из основных направлений развития социально-экономической системы региона выступает исследование локальных рынков товаров и услуг,  в том числе рынка жилья. Исследование данного рынка на местном уровне позволяет выявить проблемные моменты в его развитии. Несмотря на то, что существует множество трактовок, необходимо определить что же такое «локальный рынок жилья».

По мнению, Чубарова И.А. локальный рынок жилья – «это рынок жилья, ограниченный территорией муниципального образования и характеризующийся качественными характеристиками представленного жилья, ценами, конъюнктурой, спросом и предложением жилья, сложившейся рыночной инфраструктурой» [5].

Считаем, что необходимо разграничивать понятия «рынок жилья» и «локальный рынок жилья», поскольку локальный рынок жилья выступает одной из разновидностей рынка жилья в территориальном аспекте, он функционирует в рамках территориального пространства городского, регионального и национального рынков.

Другой ученый Теляков А.В. трактует локальный рынок жилья как «взаимосвязанную систему рыночных механизмов, обеспечивающих передачу прав, создание, эксплуатацию и финансирование объектов жилой недвижимости, неразрывно связанных с землей, на территории, географические границы которой лежат в пределах муниципального образования или охватывают его часть» [4]. Таким образом, Теляков А.В. раскрывает понятие «локальный рынок жилья» основываясь на функциональном и территориальном подходе.

Функциональный подход раскрывается на основе рассмотрения пространства землепользования в структуре рынка недвижимости,  а сущность территориального – посредствам сегментирования по географическому фактору, позволяющему локализовать рынок жилья до уровня микрорайона крупного города.

На наш взгляд, подход в котором каждый район города рассматривается как отдельный рынок, не является целесообразным, поскольку в этом случае появляется информационное искажение и такая маленькая единица не может быть общим показателей в системе локального  жилищного рынка.

Рынок жилья даже муниципального образования функционирует в рамках единого правового поля в независимости от их территориального разграничения. При этом необходимо отметить, что в соответствии со статей 72 Конституции РФ вопросы жилищного законодательства отнесены к совместному ведению Российской Федерацией и ее субъектами [1].  Принятие нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы, установления порядка распоряжения муниципальным жилищным фондом, введения городских налогов, сборов, связанных с содержанием и благоустройством жилищного фона, отнесены в соответствии с законодательством  к компетенции органов местного самоуправления.

Рассматривая цели развития рынка жилья в системе целей социально-экономического развития региона (рисунок 1) необходимо отметить, что  целью развития исследуемого рынка является повышение качества жизни населения,  а также создание условий для воспроизводства населения, достижения сбалансированности в развитии национальной и региональной экономики за счет сокращения существующих межтерриториальных различий в уровне жилищной обеспеченности граждан.

Рисунок 1 – Цели  развития рынка жилья в системе целей социально-экономического развития региона

В результате сравнительного анализа дискуссии по теоретико-методологическим основам развития жилищного рынка  мы пришли к выводу, что локальный рынок жилья необходимо определить с позиции развития социально-экономической системы региона.

Таким образом, локальный рынок жилья представляет собой рыночную систему экономических отношений, посредствам которой на основе сбалансированного спроса и предложения на территории определенного муниципального образования в рамках единого правового поля осуществляется передача прав собственности, способствующая социально-экономическому развитию региона в целом и жилищно-строительной отрасли в частности.

Рынок жилья имеет огромное влияние на развитие экономического сектора не только региона, но и страны в целом.  В этой связи необходимо рассмотреть  функции, присущие рынку жилья. Катаева Ю.В. на жилищном рынке региона выделяет следующие функции:  экономическая, инвестиционная, социальная, стимулирующая, информационная, санирующая и регулятивно-корректирующая [2]. На наш взгляд, в данном перечне функций не хватает еще одной – контрольно-регулирующей (рисунок 2).

Экономическая функция позволяет создавать новый жилой фонд, развивать инфраструктуру, производить строительные материалы на региональном рынке, что в конечном итоге оказывает влияние на валовый региональный продукт, формирование налоговой базы и налоговых доходов бюджета.

Инвестиционная функция призвана сохранять и увеличивать стоимость инвестированного в жилищное строительство капитала, и способствовать обновлению производственной базы строительных компаний.

Социальная функция направлена на создание соответствующих объектов социальной инфраструктуры (детские сады,  больницы), создание и обновление объектов инженерно-коммунальной инфраструктуры (водопроводные, канализационные, газовые, тепловые сети), обеспечение занятости населения, и как следствие стимулирование рождаемости.

Стимулирующая функция мотивирует к  использованию новых строительных технологий, материалов, конструкций, для более качественного, быстрого и менее затратного строительства.

Информационная функция предполагает генерацию и передачу информации о планируемых строительных проектах, об институциональной структуре рынка.

Санирующая функция —  мониторинг неэффективных строительных компаний, и как следствие повышение конкурентоспособности на строительном рынке и уменьшение количества объектов отнесенных к незавершенному строительству, то есть  «очистка»  рынка от неконкурентоспособных участников.

Контрольно-регулирующая функция, по нашему мнению, должна способствовать эффективному использованию имеющихся земельных участков, формировать эффективную структуру строительной деятельности и балансировать спрос и предложение на рынке недвижимости, данная функция аккумулирует в себе выше перечисленные функции.

Изучение влияния локального рынка жилья на социально-экономическую систему региона особенно актуально во время становления рынка после мирового финансового кризиса 2008 года, так как именно жилищный рынок наряду с дорожным строительством и общественными работами способствовали выходу США из великой экономической депрессии 30-х годов.

Необходимо рассматривать структуру  локального рынка как совокупность жилого фонда на первичном и вторичном рынках, на который непосредственно оказывают влияние строительная, обслуживающая, информационная, регулирующая инфраструктуры и инвесторы (рисунок 3).

Рисунок 2 – Функции рынка жилья в экономике региона

 Рисунок 3 – Структура локального рынка жилья

На сегодняшний день рынок жилья не обеспечен в полной мере  соответствующими финансов-кредитными инструментами, поэтому как правило капитал в недвиимость направляют:

  • институциональные инвесторы (банки, пенсионные фонды, страховые компании);
  • физические лица, желающие получить жилой объект для потребительского использования;
  • юридические лица, хозяйствующие в различных отраслях экономики [3].

В качестве инвесторов на локальном рынке жилья рассматриваются:

  • органы, уполномоченные управлять государствен­ным и муниципальным имуществом или имущественными правами;
  • граждане;
  • предприятия и другие юридические лица;
  • иностранные физические и юридические лица, це­лые государства и международные организации;
  • государство, по средствам осуществления национальных проектов.

Экстраполируя сложившуюся ситуацию хотим отметить, что наиболее доступными формами привлечение финансовых ресурсов на жилищный рынок являются:

  • долевое участие в строительстве;
  • выпуск ценных бумаг для привлечения инвесторов;
  • краткосрочное банковское кредитование;
  • ипотечное кредитование.

На региональном рынке остро ощущается дисбаланс спроса и предложения жилья, и хотя  постоянный рост цен способствует увеличению объемов ввода жилья,  рынок в свою очередь переориентируется на более высокодоходные группы населения. В конечном итоге только 20 % граждан имеют возможность приобрести жилплощадь за счет собственных и заемных средств.

На сегодняшний день рынок жилья выступает в роли «социального стабилизатора» и требует особого внимания со стороны государства. В последние годы аспекту государственного регулирования жилищной сферы уделяется все больше внимания: совершенствуется законодательство, регулирующее рынок жилья, правительство стало уделять больше внимания вопросу обеспечения жильем малообеспеченных слоев населения, реализуются программы поддержки малого бизнеса (в т.ч. в строительной отрасли) и т.д.

Развитие  рынка жилья можно охарактеризовать по критерию размерности  использую следующие показатели:

  • абсолютные (имеющие размерность): рубли или доллары (цена), квадратные метры (площадь объекта, площадь введенных в строй объектов), штуки (объем спроса, предложения, сделок), дни (время экспозиции) и т.д.
  • относительные (безмерные): доли от целого – проценты или доли единицы (структура предложения, спроса, сделок, жилого фонда, цен;  индексы, характеризующие изменение абсолютных показателей во времени.

В настоящее время основными показателями развития жилищной сферы считается объем ежегодного ввода нового жилья в эксплуатацию и доступность жилья для граждан. С точки зрения обеспеченности населения жильем, показатели можно разделить на три группы: показатели изменения объема жилья, показатели изменения стоимости жилья и показатели доступности жилья. В предложенной нами классификации выделены те группы критериев, на которые органам государственной власти целесообразно ориентироваться в первую очередь для принятия решения о мерах регулирования.

К группе показателей изменения объема жилья относят: ввод в действие жилых домов (площадь, количество); число вводимых в эксплуатацию квартир (площадь, количество, структура); структура жилого фонда (городское/загородное, индивидуальные/многоквартирные); объем жилья на 1 человека (показатель обеспеченности жильем).

Ко второй группе относят индекс стоимости жилья (средний уровень цен на жилье); индекс ценового ожидания (темп изменения цен на жилье) и индекс доходности жилья (экономическая целесообразность инвестиций в жилье). Предложенные показатели (относительные) являются основными при анализе изменения цен, однако данная группа может включать и большее количество показателей (как абсолютных, так и относительных).

На основе проведенного исследования мы пришли к выводу, что для характеристики третьей группы — доступности жилья на локальном рынке целесообразно использовать несложную методику расчета коэффициента доступности жилья, разработанную ООН-Хабитат. Данная организация осуществляет деятельности по развитию населенных пунктов в системе Организации Объединенных Наций, в центре внимания которой два приоритетных направления: обеспечение надлежащего жилья для всех и устойчивое городское развитие. Данная методика используется также и в целевой программе «Жилище».

где ИД — коэффициент доступности жилья,
 —  стоимость 1  жилья, руб.,
 — общая площадь квартиры, ,
среднедушевой ежемесячный доход, руб.,
 — число членов домохозяйства, чел.,
 — количество месяцев в году.

Величина такого показателя соответствует числу лет, в течение которых семья может накопить на квартиру при предположении, что все получаемые денежные доходы будут откладываться на приобретение квартиры. По своей экономической сути данный показатель характеризует лишь один из факторов доступности жилья, а именно соотношение цен на рынке жилья и уровня доходов населения. Формула проста и универсальна, в связи с чем она позволяет охарактеризовать любой локальный рынок в рамках страны.

В заключении необходимо отметить, при анализе локального рынка жилья следует использовать показатели учитывающие  особенности демографической ситуации в регионе и соотношения платежеспособного спроса и предложения,  в результате эффективное функционирование рынка жилья позитивно скажется на  социально-экономическом развитии региона.

Библиографический список:

  1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации: офиц. текст. – М.: Маркетинг, 2001. – 39 с.
  2. Катаева Ю.В. Развитие рынка жилищного строительства в социально-экономической системе региона: Афтореф. Дис. … канд.эконом.наук. Пермь, 2009. – 24 с.
  3. Крутик А.Б. Никольская Е.Г. Инвестиции и экономический рост предпринимательства. – СПб.: Из-во «Лань», 2000. – 544 с.
  4. Теляков А.В. Управление процессом формирования и развития локального рынка жилья: Авореф.дис … канд. эконом. наук. Екатеринбург, 2003.-26с.
  5. Чубаров И.А. Особенности развития и функционирования локального рынка жилья в крупном городе (на примере Кургана): Афтореф. Дис. … канд.эконом.наук. Екатеринбург, 2003. – 23 с.

Формирование локального рынка жилья в социально-экономической системе региона Читать дальше »

Применение методов теории игр при анализе взаимодействия реального и финансового секторов РФ

Несмотря на наличие достаточного объема прогнозов по развитию российской экономики, тяжело сформировать четкую картину взаимодействия между реальным и финансовым секторами экономики даже на ближайшую перспективу. Существующие прогнозы не содержат четкого и обоснованного плана развития событий и не могут ответить на вопросы, как поведут себя в дальнейшем процентные ставки в экономике, стоит ли ожидать роста объемов кредитования, как предприятий, так и населения. А если данные прогнозы и имеются, то не имеют под собой сколь либо значимого логического обоснования. В условиях инновационного развития экономики, согласно «Прогнозу социально-экономического развития Российской Федерации до 2030 года», подготовленного Министерством экономического развития РФ, предприятиям в дальнейшем для модернизации их основных производственных фондов, несомненно, будут требоваться дополнительные финансовые ресурсы. Однако на текущий момент можно говорить о замедлении темпов роста кредитования реального сектора. В 2013 году многие предприятия стали демонстрировать ухудшающиеся показатели деятельности (зачастую падение выручки, снижение рентабельности и т.д.). Всё это приводит к более осторожным подходам банков к увеличению своего корпоративного кредитного портфеля. В части кредитования населения, которое также непосредственно влияет на реальный сектор экономики через рост потребления товаров и услуг, предоставляемых компаниями, ситуация также неоднозначная. Первая половина 2013 года ознаменовалась существенным ростом просроченной задолженности физических лиц перед банками. В 2012 году ситуация казалась довольно благоприятной – высокие ставки для кредитов населению, растущие объемы кредитования благотворно влияли на экономику: рынок жилья активно рос, вводился существенный объем новых строительных объектов, население за счет кредитных ресурсов существенно повышало свое потребление и могло позволить себе больше материальных благ. Однако 2013 год показал, что, несмотря на тот факт, что степень закредитованности населения России является низкой относительно западных стран, где население приобретает преимущественно все в кредит, темпы роста кредитования были слишком высокими, чтобы население подстроилось под свои новые обязательства. Все это привело к существенному росту просроченных обязательств граждан перед банковским сектором, который ответил на это ужесточением требований к заемщикам, более осторожным подходом к кредитованию, а также созданием дополнительных резервов. Данная ситуация особенно сказалась на банках, специализирующихся преимущественно на розничном сегменте.

С целью формирования мнения о текущем и возможном будущем взаимодействии между реальным и финансовыми секторами экономики были использованы стандартные методы анализа взаимодействия между разными участниками, применяемые в теории игр. Далее рассмотрено применение данных методов для прогнозирования уровня процентных ставок в отечественной экономики. Применение данных методов в данной сфере поможет получить новый источник прогнозов, которые можно будет использовать для анализа будущего развития экономики РФ.

Модель 1.

В первой модели рассмотрен механизм взаимодействия между вышеупомянутыми секторами. Реальный сектор экономики не может оказывать прямого воздействия на процентные ставки в экономике. Главной переменной, которую задают предприятия, является объем кредитов, который они запрашивают у банковского сектора. Последний в свою очередь задает уровень процентных ставок для кредитования корпоративных клиентов, а также сегмента малого и среднего бизнеса. Текущую ситуацию с ухудшением категории качества долгов, приводящую к начислению дополнительных резервов, а значит и отражению прямых убытков в финансовой отчетности, банки могут компенсировать более высокой процентной ставкой, то есть более высоким своим доходом. На текущий момент, в условиях отсутствия экономической стабильности, говорить о снижении долговой нагрузки предприятий не приходится, то есть в зависимости от конъюнктуры банковского сектора, предприятия будут либо увеличивать объем заимствований у банков, либо сохранят его на прежнем уровне, а при наличии потребности в дополнительных внешних финансовых ресурсах будут привлекать средства другими способами (размещение облигаций, проведение дополнительных эмиссий акций и так далее). У банков в свою очередь нет реальных предпосылок для снижения процентных ставок. Риски российской экономики растут, так как модернизация идет слишком медленным темпом, предприятиям требуется все больше и больше финансовых ресурсов, что приводит к росту спроса на кредитные средства, поэтому банки будут поставлены перед выбором – либо повышать ставку, либо оставлять ее на прежнем уровне. В случае наличия дополнительного спроса на кредитные ресурсы со стороны реального сектора, вряд ли он будет неудовлетворен со стороны банков, так как кредитование корпоративного сегмента во многом опирается на репутационную и имиджевую составляющую для банков, а кредитование сегмента малого и среднего бизнеса (МСБ) на текущий момент является довольно перспективным, так как приносит банкам большую доходность.

Представим графически сложившуюся ситуацию, при этом в таблице отразим дополнительные доходы – расходы секторов при изменении от текущего положения. Результаты будут указаны не как абсолютная величина, а как отклонение от первоначального состояния. Для каждой комбинации (каждой закрашенной ячейки) вначале указан результат для реального сектора, а затем для банковского.

Таблица 1 Схема взаимодействия реального и банковского секторов в части объемов кредитования и уровня процентных ставок.

Банковский сектор

io +di

io

Реальный сектор

Lo +dL

-Lo*di — dL*( io +di); Lo*di + dL*( io +di)

-dL*io; dL*io

Lo

-Lo*di; Lo*di

(0; 0)

где:

  • io – текущий уровень ставок, под которые кредитуется в банках реальный сектор;
  • io + di – итоговая ставка в случае ее роста;
  • Lo – текущий уровень кредитов, который имеет реальный сектор перед банковским;
  • Lo +dL – уровень кредитов реального сектора при его увеличении.

Все ячейки с результатом будем указывать,  используя системы координат, где осями выступают исходные данные. Например, результаты банковского и реального секторов при сохранении уровней ставок и кредитного портфеля указаны в ячейке (Lo; io), то есть последнем квадранте закрашенной области.

Наиболее сложной для понимания является ситуация одновременного роста кредитного портфеля и уровня процентных ставок по кредитам, поэтому подробно разберем именно эту ситуацию (Lo +dL; io +di): относительно первоначального уровня у реального сектора возникнут дополнительные расходы по первоначальному кредитному портфелю в размере Lo*di, а также на издержки пойдут повышенные проценты по дополнительному приросту кредитного портфеля в размере dL*(io +di). Для банковского сектора аналогичные величины станут дополнительным доходом. При сохранении текущих уровней ставок и кредитного портфеля, у банков и реального сектора не возникнет дополнительных доходов/расходов – ячейка (Lo; io) – поэтому результат при данной стратегии для обоих секторов будет нулевым. Аналогично строятся результаты для случаев роста только одного из рассматриваемых показателей.

Имея таблицу результатов в зависимости от стратегии того или иного сектора, необходимо найти равновесие Нэша, которое легко определяется последовательным исключением доминируемых стратегий. Так вполне логично, что стратегия повышения ставки для банковского сектора является доминантной относительно стратегии ее сохранения на прежнем уровне. Это доказывается тем, что Lo*di + dL*( io +di) больше, чем dL*io, а Lo*di больше нуля. То есть получается, что вне зависимости от того, что предпримет реальный сектор экономики, банковскому сектору будет выгоднее повышать ставки. Для реального сектора доминантной стратегией будет оставить уровень кредитования на текущем уровне, так как тогда реальный сектор понесет меньше издержек. Следовательно равновесие Нэша будет находиться в ячейке (Lo, io +di), то есть соответствовать стратегии сохранения текущих уровней кредитования и повышения ставок со стороны банковского сектора.

Недостатком данной модели является отсутствие рассмотрения прочих факторов, как например наличие фондирования у банков, наличие финансовых возможностей у реального сектора платить повышенные проценты по своим обязательствам и т.д.

Модель 2.

Вторая модель рассматривает потенциально возможную ситуацию с объемом депозитов, который реальный сектор размещает в банках. В отличие от объемов кредитования, которые в большинстве своем характеризуются потребностями бизнеса, депозиты размещаются предприятиями не только при наличии излишних денежных средств, но и при оправданных уровнях процентных ставок, так как если ставки являются неудовлетворительными, то компании могут найти иные объекты для инвестирования, которые будут больше отвечать их потребностям. Банки же напротив имеют прочие источники фондирования, и главным инструментом регулирования объема депозитов для них является уровень процентных ставок, которые они предлагают своим клиентам по депозитам.

Рассмотрим ситуацию, когда вначале банк принимает решение об изменении (увеличении или уменьшении) процентных ставок или об их сохранении на текущем уровне, а реальный сектор экономики в ответ принимает решение о том, сохранить или изменить объем размещаемых в банках депозитов.

Для простоты расчетов рассмотрим числовой пример. Из приведенных результатов будет видно, что конкретные значения здесь не будут иметь ключевого значения, но позволят сохранить логику и результаты данной модели.

Do = 100 усл. ед. = первоначальный объем размещенных реальным сектором депозитов в банках;
dD = 10 усл. ед. = изменение объема депозитов в случае соответствующего изменения процентной ставки (при росте ставки, предприятия будут размещать больше депозитов);
i = 10% = первоначальная ставка по размещенным депозитам реального сектора (взята условно для простоты расчетов);
di = 1% = шаг изменения процентной ставки банковским сектором.

 


Рис. 1. Дерево стратегий

Дерево стратегий основано на предположении о том, что один сектор будет действовать именно в ответ на действия другого сектора. В данном случае реальный сектор будет определять объем депозитов в ответ на ту процентную ставку, которую ему предложит банковский сектор. Основываясь на рациональном поведении участников варианты (снижение процентной ставки по депозитам; рост объема депозитов), а также (рост процентной ставки по депозитам; снижение объема депозитов) рассмотрены не были, как маловероятные.

На рис. 1 приведены данные о фактических доходах/расходах, которые приобретут/понесут оба сектора. Результаты банковского сектора являются всегда отрицательными, так как депозиты обуславливают у банков расходы в виде уплаченных процентов. Если бы рассматривались результаты относительного текущего положения, то результаты обоих секторов были бы как положительными, так и отрицательными, однако это бы не изменило итоговых результатов.

Например, при стратегии (снижение i, снижение D) очевидно, что при приведенных числах снижение процентной ставки по депозитам до 9% приведет к снижению объема размещенных депозитов до 90 усл. ед., что в свою очередь приведет к снижение процентного дохода реального сектора до 90*9%=8,1 ед. Для банковского сектора это станет соответствующим расходом.

Для нахождения равновесия Нэша в данном случае необходимо использовать обратную индукцию, то есть найти то решение, которое предпримет банковский сектор при условии того, что он знает, как отреагирует на его действия реальный сектор. Так при повышении ставки по депозитам со стороны банковского сектора, реальный сектор обеспечит рост депозитного портфеля, так как в данном случае реальный сектор сможет заработать 12,1 усл. ед. против 11 усл. ед., которые бы он получил, если бы оставил уровень депозитов на текущем уровне. В данном случае на расходы банковского сектора придется 12,1 усл. ед. Аналогично, при сохранении процентной ставки на текущем уровне, банковский сектор понесет расходов на 11 усл. ед., а при снижении процентной ставки на 9 усл. ед. С целью минимизации своих расходов банковский сектор снизит процентную ставку по депозитам для реального сектора, так как согласно данной модели, реальный сектор оставит объем депозитов на текущем уровне с целью получения максимального дохода.

Выводы по модели 1 и 2:

Несмотря на тот факт, что данные модели являются сильно упрощенными и не учитывают множества других факторов, они, во-первых, демонстрируют возможность применения методов теории игр при анализе взаимодействия реального и финансового секторов экономики, а во-вторых, косвенно подтверждают тот факт, что предприятия в России зачастую оказываются «заложниками» условий, которые диктуют им банки, так как в обеих моделях было продемонстрировано, что банковский сектор может безнаказанно увеличивать ставку по кредитам и снижать по депозитам, при этом не потеряет в объемах по обоим портфелям.

Модель 3.

В третьей модели рассмотрен процесс взаимодействия между банками внутри одной отрасли с целью определить, есть ли у банков реальные мотивы для отклонения от их текущего состояния в части процентных ставок, учитывая, что объем кредитования останется на текущем уровне. Изменение ставок в одних банках при стабильных или снижающихся ставках в других будет способствовать переходу клиентов из первых банков во вторые. Для анализа банки условно были разбиты на банки с государственным участиям (как функционирующие на особых условиях с наличием более дешевого фондирования) и коммерческие банки. К первой Группе отнесли 4 банка – СБЕРБАНК РОССИИ, Банк ВТБ, Россельхозбанк и Газпромбанк. С целью элиминации сезонных факторов для анализа уровня процентных ставок по кредитам были взяты данные финансовой отчетности на конец последнего завершившегося финансового года (на 31.12.2012). Совокупный объем кредитного портфеля государственных банков на конец года составил 18 039 млрд руб. со средней ставкой кредитования в размере 11,2% годовых. Чтобы проанализировать уровень процентных ставок по частным банкам, были использованы данные по кредитному портфелю и процентным доходам по 15 крупнейшим частным банкам по кредитному портфелю, так как не представляется возможным проанализировать все банки, функционирующие на территории РФ. Средняя ставка по частным банкам была получена в размере 13,2% при совокупном кредитном портфеле (по всем банкам, а не только по 15 крупнейшим) в 15 921 млрд руб. С целью анализа результатов от применения тем или иным сегментом банковского сектора различных стратегий было сделано предположение о том, что если один сектор снижает процентные ставки (было использовано значение в 1%), а другой оставляет их на текущем уровне, то первый сектор получит приток по кредитному портфелю,. Причем если один сектор снижает ставку (-1%), а другой повышает (+1%), то приток по кредитному портфелю составит еще большую величину Таким образом, в модели будут заложены 2 переменные:

  • Величина «переходящего» кредитного портфеля при увеличении разницы в ставках на 1%;
  • Величина «переходящего» кредитного портфеля при увеличении разницы в ставках на 2% (когда один увеличил, а другой снизил).

Необходимо отметить, что тот факт, что у государственных банков более дешевые кредитные ресурсы, не приводит к тому, что все клиенты кредитуются именно у них. Кредитование в государственных банках связано с дополнительными издержками для всех клиентов, а также затруднено из-за бюрократических формальностей. Для получения кредита, открытия кредитной линии или овердрафта любой компании необходимо предоставить в государственный банк существенный объем справок, писем и прочих документов, подготовка которых приводит к дополнительным трудозатратам человеческих ресурсов. Также зачастую там имеются дополнительные комиссии: за выдачу кредитных средств, открытие ссудного счета, за неиспользованный лимит и прочие. Процедура кредитования в частных банках в большинстве своем упрощена и больше нацелена на итоговый результат, чем на соблюдение формальных требований кредитной процедуры.

Таблица 2. Результаты применения стратегий при переменных в объеме 1 трлн. руб. и 2 трлн. руб. соответственно.

Сценарий 1

Гос. Банки

10.2%

11.2%

12.2%

Частные банки

12.2%

1 947

1 844

2 069

1 912

2 192

1 961

13.2%

1 974

1 946

2 106

2 025

2 239

2 083

14.2%

1 981

2 049

2 123

2 137

2 567

2 205

В ячейках указаны процентные доходы обоих секторов от применения той или иной стратегии.

Данный результат представляется маловероятным, так как в случае увеличение разницы в процентных ставок двух секторов на 1% переток кредитного портфеля из одного сектора в другой составит 1 трлн. руб., то есть менее 3% от совокупной величины кредитного портфеля всех банков. В текущих непростых экономических условиях, в которых функционирует российская экономика, можно ожидать более существенного движения. Однако именно в этом варианте получается так, что равновесие Нэша находится при комбинации стратегий обоих секторов на повышение ставки (14,2%, 12,2%). Логически это обосновывается тем, что если банки имеют такое положение на рынке, что повышение ими ставки по кредитным ресурсам в одностороннем порядке практически не приведет к снижению кредитного портфеля, то есть у клиентов практически нет выбора, где кредитоваться, то банки будут безнаказанно повышать ставки и получать большие процентные доходы.

При большей мобильности кредитного портфеля, что представляется более вероятным, ситуация будет несколько иной.

Таблица 3.Результаты применения стратегий при переменных в объеме 2 трлн. руб. и 3 трлн. руб. соответственно

Сценарий 2 (млрд руб.)

Гос. Банки

10.2%

11.2%

12.2%

Частные банки

12.2%

1 947

1 844

2 192

1 800

2 314

1 838

13.2%

1 842

2 049

2 106

2 025

2 371

1 961

14.2%

1 839

2 151

1 981

2 249

2 567

2 205

В случае, если кредитный портфель в экономике является более мобильным, равновесие Нэша будет находиться в комбинации стратегий обоих секторов на понижение ставки (12,2%, 10,2%), то есть ситуация полностью противоположная предыдущей. Использование последовательного элиминирования доминируемых стратегий здесь не представляется возможным, так как они отсутствуют. Однако если основываться на рациональном поведении каждого участника, нахождение равновесия Нэша не будет являться трудной задачей. Можно последовательно рассмотреть каждую комбинацию стратегий и понять, что все они приводят к стратегии (12,2%, 10,2%). Например, если банковский сектор окажется в (14,2%, 12,2%), то государственные банки снизят процентную ставку до 11,2%, так как при стратегии (14,2%, 11,2%) они получают больший доход (2249 млрд руб.>2205 млрд руб.). При ставке гос. банков в 11,2% частные банки снизят ставку до 12,2%, так как это позволит им получить 2192 млрд руб. вместо 1981 млрд руб. В ответ государственные банки снизят ставку до 10,2%, то есть приведут сектор к равновесию Нэша, так как из этой комбинации стратегий у банков уже нет стимулов переходить.

Однако данная логика действует только при рассмотрении ситуации в одном моменте. Если же рассмотреть более реальную ситуацию, когда банки выбирают стратегии, основываясь и на будущих потоках доходов, причем учитывая временную стоимость денег, то ключевой станет ставка дисконтирования, под которую банки будут дисконтировать будущие потоки.

Ситуация в долгосрочной перспективе выглядит следующим образом: банковский сектор находится в текущем равновесии (13,2%; 11,2%). При этом в равновесии Нэша доходы каждого сегмента будут меньше, чем в текущем состоянии. Следовательно, возможна ситуация, что в текущий момент у каждого участника есть кратковременный стимул понизить ставку (например, частные банки снизят ставку до 12,2%), что приведет единовременно к более высокому доходу (2192 млрд руб. вместо 2106 млрд руб.), однако затем и второй участник снизит ставку (в примере, государственные банки до 10,2%), и сектор придет к равновесию Нэша. При этом в дальнейшем первоначально снизивший ставку сегмент будет получать меньше, чем получал изначально, то есть для того, чтобы он отклонился от текущего равновесия, краткосрочная выгода для него должна существенно превышать потери в долгосрочной перспективе, что возможно только при достаточно высокой ставке дисконтирования. Также при отклонении одного из сегментов от текущего равновесия объем его доходов в первый год будет существенно зависеть от того объема кредитного портфеля, который он сможет «перетянуть» из другого сегмента за счет снижения ставки. Если принять ставку дисконтирования для сегмента частных банков в размере их текущей ставки по кредитному портфелю (13,2%), то значение первой переменной в модели должно составить 11,2 трлн. руб. для того, чтобы у частных банков возник стимул для снижения ставки и получения больших доходов в долгосрочной перспективе. Данное значение (11,2 трлн. руб.) составляет 62% от текущего кредитного портфеля государственных банков. То есть для того, чтобы частные банки сыграли на понижение ставки с целью получения большей выгоды, они должны быть уверены, что 62% кредитного портфеля государственных банков сразу перейдет к ним. Данное значение является слишком большим, чтобы быть правдой. Многие компании могут кредитоваться только в государственных банках и не перейдут в частные только из-за снижения последними процентной ставки. На государственные банки завязаны зачастую целые отрасли и корпорации (ВПК, сельское хозяйство, РЖД  и прочие), поэтому согласно данной модели объективных предпосылок для снижения процентных ставок со стороны частных банков нет. Аналогичную логику можно применить и к государственным банкам. Следовательно, в текущих рыночных условиях предпосылок для снижения ставок по кредитным обязательствам нет.

Таким образом, как было показано выше, рассматривая текущую экономическую ситуацию в России можно применять стандартные методы анализа взаимодействия между разными контрагентами, которые разработаны классической теорией игр. Однако простейшие модели не могут давать надежных и адекватных реальности результатов ввиду того, что не учитывают множество прочих факторов. Если же учитывать большее количество факторов и основываться на текущих статистических и финансовых показателях отраслей, применяемые методы в состоянии давать логическое обоснование будущей экономической ситуации в стране.

Библиографический список:

  1. Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации до 2030 года// Справочная правовая система «ГАРАНТ»: НПП «Гарант-Сервис», 2013.
  2. Данилов В.И. Лекции по теории игр. – М.: Российская экономическая школа, 2002.
  3. Guillermo Owen. Game theory. – W. B. Saunders Company, 1968.
  4. www.cbr.ru Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации.

Применение методов теории игр при анализе взаимодействия реального и финансового секторов РФ Читать дальше »

Моделирование формирования уровня использования материальных ресурсов в управлении материалоемкостью

Материалоемкость продукции представляет собой показатель эффективности использования материальных ресурсов при производстве продукции. Она отражает величину расхода (в натуральном, процентном или стоимостном выражении) материальных ресурсов (или определенного их вида) на выпуск конечной готовой продукции (или на 1 руб., 100 руб., 1000 руб. произведенной продукции).

Определяется уровень материалоемкости как отношение величины материальных затрат к объему произведенной продукции. Однако, прежде чем выполнять данные действия, необходимо сначала рассчитать отдельно общую величину материальных затрат и стоимостное выражение выпущенной продукции. Материальные затраты включают в себя стоимость израсходованных на производство продукции сырья, материалов, полуфабрикатов, топливно-энергетически и прочих материальных ресурсов. Выпуск продукции определяется как суммарное произведение объема производства каждого вида продукции и его стоимости.

В свою очередь, стоимость материальных ресурсов формируется на основе цен поставщиков на конкретные виды ресурсов и нормы их расхода (планируемой величины расхода). Стоимость единицы продукции формируется на основе рассчитанной себестоимости данного вида продукции, а также на основе рыночной конъюнктуры (степень спроса на данную продукцию, наличие конкурентов в данном направлении, цены конкурентов на данную продукцию, качестве продукции относительно конкурентов).

Таким образом, формируется конечная величина уровня материалоемкости продукции, которая бывает плановая (определяемая на основе установленных норм расхода ресурсов, плановой стоимости ресурсов, плановой стоимости готовой продукции) и фактическая (рассчитанная на основе статистических фактических данных по расходу каждого вида ресурсов, закупочных ценах по используемым ресурсам, фактической себестоимости продукции, торговой наценке (величине рентабельности), фактическом объеме производства продукции).

Плановая материалоёмкость служит для контроля выполнения установленных норм расхода материальных ресурсов каждого вида, для анализа динамики величины материальных затрат, изменения цен на закупаемые ресурсы. При значительном отклонение фактического значения от планового выполняются корректирующие действия для достижения запланированного уровня материалоёмкости при постоянстве величины объема производства продукции. При этом можно выполнить поиск новых поставщиков (реализующих требуемые материальные ресурсы на выгодных для производителя условиях), перейти на применение высокозатратозамещающих материальны ресурсов, пересмотреть и разработать новые нормы, простимулировать производственных рабочих для снижения уровня брака, повышения качества производства, выполнять технологические операции на новых технических средствах (оборудование, инструмент), по новым технологически усовершенствованным операциям.

Плановая величина материалоёмкости продукции сопоставляется с её фактическим значением. Далее анализируются динамика отклонений, влияние факторов I-го и факторов II-го порядка на изменение фактической материалоёмкости продукции. Выявленные отклонения и наиболее значимые (движущие) факторы используются для разработки очередной плановой величины материалоемкости продукции и применяются для осуществления требуемого уровня воздействия для достижения конечной цели по снижению показателя материалоёмкости до заданного уровня.

Последовательная и перманентная реализации этапов формирования материалоемкости позволяет достигнуть заданной величины материалоемкости и в последующем систематизировать данную процедуру до автоматизма, что позволит существенно снизить показатель материалоемкости продукции и, как результат, сократить величину себестоимости продукции, что создаст возможности для увеличения прибыли и повышения уровня рентабельности производимой продукции действующим субъектом хозяйствования.

Материалоёмкость продукции является основным индикатором оценки эффективности использования каждого составного элемента материальных ресурсов в производстве продукции. Значение данного показателя должно стремиться к минимуму, чтобы обеспечить сокращение материальных затрат и, как результат, себестоимости в целом. Выполнение каждого из представленных этапов даёт интерпретированную характеристику понятия материалоёмкости продукции, которая выступает важнейшим показателем хозяйственной деятельности предприятия, отражающим эффективность использования материальных ресурсов в процессе выпуска продукции.
Данный процесс представляет собой поэтапное выполнение определенного набора действий, конечной целью которого является расчёт материалоёмкости продукции (рис. 1).

 

Рисунок 1 — Модель поэтапного формирования материалоемкости продукции

На уровень материалоемкости оказывают влияние различные факторы. Чем точнее будет величина материалоёмкости, тем правильнее будет отражена сложившаяся ситуация на производстве со степенью рационализации использования материальных ресурсов.

Поэтому чем большее количество факторов будет учтено при расчётах, тем точнее получится уровень материалоемкости. Уровень влияние каждого из факторов различается и формирует определенный иерархический порядок.
Основное воздействие на динамику материалоёмкости оказывают факторы I порядка – материальные затраты и объем производства. В свою очередь, на величину (значение) данных показателей влияют другие факторы, образующие II порядок. Изучение и анализ их динамики позволяет оценить воздействие данных факторов на суммарное значение результативного показателя – материалоёмкости продукции.

На величину материальных затрат оказывают влияние производственная программа, расход материалов, стоимость единицы материалов. На значение объема производства оказывают влияние выпуск продукции в натуральном выражении и цена единицы произведенной продукции.

Данные факторы образуют категорию II порядка. В свою очередь, факторы II порядка включают соответствующие составные элементы, учёт которых  даёт промежуточный результат (расчёт конкретного показателя).

Такой процесс представляет собой детальное разбиение основного показателя — материалоёмкости продукции — на составляющие элементы. Представим схему распределения факторов динамики материалоемкости по иерархическим порядкам.

На рис. 2 представлена модель упорядочивания факторов, которая строится на основе структурирования и детализации каждого показателя на составляющие элементы.

Рисунок 2 – Модель распределения факторов динамики уровня материалоёмкости продукции

Таким образом, расчёт материалоёмкости продукции выполняется от обратного, то есть, зная значения факторов V порядка, можно определить количественное выражение факторов предыдущего — IV порядка, и так далее до факторов I порядка — материальных затрат и объема производства. Поэтапно выполняя расчётные действия порядкового учёта всех выявленных факторов, осуществляется поиск уровня материалоёмкости продукции.

Библиографический список:

  1. Савицкая, Г.В. Экономический анализ: учебник. – Москва: Инфра-М, 2011. – 647 с.
  2. Любушин, Н.П. Экономический анализ: учебник. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 575 с.
  3. Савицкая, Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: учебное пособие. – Москва: Инфра-М, 2007. – 383 с.

Моделирование формирования уровня использования материальных ресурсов в управлении материалоемкостью Читать дальше »

Анализ отечественных методологических подходов к разработке финансовой стратегии предприятия, предполагающих построение финансовых матриц

Оригинальные отечественные методологические подходы к разработке финансовой стратегии предприятия, базирующиеся на построении финансовых матриц, как показывает анализ специальной литературы по теории финансового менеджмента, можно дифференцировать на две группы:

  • базирующиеся на построении матриц классификации финансовых решений;
  • в основе которых лежит рейтинговая матрица финансовых стратегий.

Представителем методологического подхода, базирующегося на построении матрицы возможного набора финансовых решений, в отечественной науке является к.э.н., специалист киевского международного института бизнеса М.Сорокин. Автор полагает, что низкая платежеспособность предприятий, дефицит денежных средств, дороговизна ресурсов, «проедание» стоимости во многом обусловлены отсутствием в инструментарии финансового менеджмента адекватных показателей (измерителей) и систем их оценки, учета и контроля. Для преодоления указанной проблемы М. Сорокин предложил новый подход к систематизации финансовых коэффициентов, базирующийся на системном подходе, обеспечивающем эффективность и рациональность использования показателей [4].

Для обоснования необходимости нового методологического подхода автор систематизировал базовые подходы, отраженные в современной научной и специальной литературе, и свел их к пяти типам [4, с.1-2]:

  • привязка к отчетной форме;
  • по «однородности» состава коэффициентов;
  • по аспектам финансового состояния (сферам принятия решений);
  • по типам (точке зрения) основных субъектов анализа;
  • комбинированный.

Основная цель привязки к финансовой отчетности – упростить поиск исходных данных, однако в условиях частого изменения форм отечественной финансовой отчетности возникает необходимость уточнения и пересмотра методик, ориентированных на отчетные формы.

Классификация, базирующаяся на «однородности» коэффициентов, в настоящее время преобладает в финансовой литературе (показатели рентабельности, например, рассчитываются по прибыли, показатели ликвидности имеют в знаменателе сумму  текущих обязательств). При указанном подходе в одну группу могут попасть коэффициенты, характеризующие разные аспекты деятельности компании и разные группы решений, применяемых на основе анализа, «одинаковость» способа расчета оказывается важнее, чем цели аналитика и характеристика того или иного аспекта финансового состояния предприятия. Следует отметить также то, что с течением времени появляются новые разнообразные показатели, которые трудно отнести к той или иной группе по способу расчета (ранее рентабельность и ликвидность, затем соотношения с показателями денежных потоков, позднее экономическая прибыль, добавленная стоимость).

Деление финансовых показателей по аспектам финансового состояния и сферам финансовых решений может иметь следующий вид [4, с. 4]:

  • краткосрочная ликвидность (риск текущей платежеспособности) – показатели ликвидности, показатели оборачиваемости и операционного цикла, соотношение операционного денежного потока и текущих обязательств;
  • структура капитала (риск текущей платежеспособности) – все показатели, характеризующие финансовую устойчивость бизнеса, структуру капитала, затраты на обслуживание долга;
  • использование активов – соотношение выручки от реализации и различных статей активов (дебиторской задолженности, запасов, основных средств, всех активов);
  • прибыльность инвестиций (рентабельность) —  показатели эффективности вложений, коэффициенты, характеризующие соотношение прибыли до уплаты налогов и общей суммы активов, собственного капитала.

М. Сорокин отмечает, что последний подход к дифференциации финансовых показателей достаточно проблематичен из-за трудности отнесения некоторых показателей к той или иной группе и  охватывает не все традиционные показатели. Преимуществом подхода является его ориентация на предмет финансового анализа – финансовое состояние компании и типы принимаемых финансовых решений [4, с. 4].

Следует учесть, что сферы принимаемых решений разных категорий пользователей аналитических финансовых показателей часто пересекаются, что обуславливает потенциальный недостаток четвертого подхода – жесткая, однозначная привязанность каждого показателя только к одной точке зрения [4, с. 5].

С целью преодоления недостатков перечисленных подходов к классификации аналитических показателей М. Сорокин предлагает инструментарий, основанный на комбинировании третьего и четвертого подходов, т.е. классификацию финансовых показателей и по группам пользователей, и по сферам принимаемых бизнес-решений. Соответственно предлагается две координаты систематизации показателей: точка зрения (субъект) и решения (объект анализа) [4, с .6].

Вопросу идентификации основных групп финансовых решений посвящена еще одна работа М. Сорокина «Мастерство финансовых решений» [3]. Автор отмечает, что сотни лет управление финансами предполагало разделение финансовых решений на две группы – управление активами и пассивами фирмы и что это традиционный подход вполне применим в финансовом менеджменте. Указанный подход реализуется в рамках инвестиционных решений и решений о выборе источников финансирования. Ряд авторитетных специалистов по финансовому менеджменту выделяют еще одну область решений — о выплате и капитализации дивидендов, или управление капиталом (дивидендами) [3, с. 5].

Поскольку за аксиому можно принять тот факт, что главной целью управления финансами предприятия в долгосрочной перспективе следует считать увеличение ценности (стоимости) компании для акционеров, максимизацию стоимости акционерного капитала, целевая функция управления финансами принимает вид [2, c. 67-68]:

Max V = f {I, F, D}                                                       (1.)

где V – стоимость фирмы (благосостояние акционеров); I, F, D – решения об инвестировании, финансировании и дивидендах.

Учитывая рассмотренные концепции дифференциации финансовых решений и дополнив их аналитическими решениями,  М. Сорокин предлагает следующую систему финансовых решений: стратегические (типа S), операционные (типа О), по финансированию (типа F), инвестиционные (типа I), аналитические (типа А) — модель SOFIA [2, c. 4-6] (рис. 1.).


Рис. 1. Классификация финансовых решений по М. Сорокину

Подход М. Сорокина отражен в пятой графе рис. 1. Под стратегическими решениями им понимаются решения по оценке и максимизации стоимости бизнеса посредством финансовых и нефинансовых решений, построение дерева целей и реорганизация компании, долгосрочное финансовое планирование и рост [2, с. 5]. Выбор верной стратегии на основе точного анализа – необходимое условие повышения стоимости компании, получения и размещения необходимого капитала [2, с. 6].

В составе стратегических финансовых решений им выделяются:

  • оценка стоимости компании и выработка целевых показателей;
  • финансовая оценка новых стратегий и направлений бизнеса;
  • составление долгосрочных планов компании;
  • прогнозирование объемов продаж;
  • оценка и политика в области слияний, поглощений, покупки и продажи бизнесов;
  • выработка стратегий финансирования роста, управления рисками, налоговой стратегии и др. [2, с. 5].

Преимуществом методологического подхода М. Сорокина можно считать дифференциацию финансовых стратегий в комплексе с аналитическими решениями, недостатком следует, на наш взгляд, признать отсутствие проработанной технологии реализации предложенного подхода.
Обобщающая характеристика методологического подхода, базирующегося на построении матриц набора финансовых решений, приведена в табл. 3.

Методологический подход, в основе которого лежит рейтинговая матрица финансовых стратегий, предложен М.Л. Дорофеевым [1].

Рейтинговая матрица финансовых стратегий (матрица РФС) представляет собой трехмерную систему, в которой присутствует показатель рейтинговой оценки компании (ПРОК) (рис. 2.).

Комплексный показатель ПРОК является переменной составляющей матрицы РФС и представляет собой формализованный интегрированный результат и объединения аналитических результатов различных финансовых и нефинансовых показателей, состав которых определяется экспертным путем в зависимости от специфики анализируемой компании. Введение показателя ПРОК в матрицу РФС, как полагает автор, придает ей высокую универсальность и результативность при управлении корпоративными финансами.

В матрицу РФС включен также вектор финансовых стратегий (СМ), отражающий тренд развития анализируемой компании к полной реализации поставленных стратегических финансовых целей.

Вектор СМ состоит из бесконечного числа точек в координатах матрицы РФС. Он начинается в точке «С» и стремится в точку «М». Точка «С» отражает фактическое финансовое состояние компании. Точка «М» представляет целевое состояние бизнеса, соответствующее финансовой стратегии компании. Все промежуточные точки вектора отражают переходные финансовые состояния компании к реализации финансовой стратегии компании.
На рис. 3. представлена развернутая матрица РФС, включающая сорок пять сегментов.


Рис. 2. Модель матрицы РФС


Рис. 3.  Развернутая матрица РФС

Метод комплексной финансовой оценки компании при помощи матрицы РФС состоит из трех последовательных этапов:

  • Расчет значения рейтинговой оценки компании с использованием комплексного финансового показателя ПРОК, включающий в себя:
  • выбор системы финансовых показателей для оценки;
  • определение системы весов показателей в оценке;
  • распознавание уровня показателей;
  • построение рейтинговой оценки ПРОК.
  • Построение вектора финансовых стратегий CM.
  • Заключение о финансовом состоянии компании и подготовка рекомендаций по дальнейшему ее развитию.

В табл. 2. представлена классификация М.Л. Дорофеева для значений показателя рейтинговой оценки компании и их обобщенная экономическая интерпретация.

Таблица 2. Классификатор показателей рейтинговой оценки компании (ПРОК)

Интервал значений Уровень показателя Экономическая интерпретация

0  — 0,2

ПРОК 1

Компания развивается неэффективно: поставленные цели не достигнуты. Неточность планирования. Разрушение стоимости бизнеса. Необходимы кардинальные меры по реформированию компании, либо срочные дезинвестиции.

0,2 — 0,4

ПРОК 2

Управление финансами компании недостаточно эффективно: низкие темпы реализации финансовых целей. Неточность планирования. Незначительный прирост стоимости бизнеса.

0,4 — 0,6

ПРОК 3

Средняя эффективность развития. Средние темпы роста стоимости компании.

0,6 — 0,8

ПРОК 4

Компания работает эффективно: поставленные цели достигаются в сроки и в полном объеме. Стоимость бизнеса растет.

0,8 — 1

ПРОК 5

Максимальная эффективность реализации стратегических финансовых целей. Полное соответствие запланированных результатов и фактических достижений.

Финансовая  матрица РФС и ОТФ при совместном использовании позволяет значительно повысить объективность аналитической информации, на основании которой будут приниматься управленческие решения, т.к. в этом случае охватываются в совокупности и стратегические и тактические аспекты функционирования компании.
Анализ отечественных методологических подходов к разработке финансовой стратегии предприятия позволяет дать обобщающую характеристику  этих подходов по следующим сущностным параметрам: автор подхода, концептуальный подход, оценочные финансовые показатели, финансовые стратегии, используемые методы, преимущества и недостатки подхода, табл. 3.

Таблица 3. Обобщающая характеристика отечественных методологических подходов к разработке финансовой стратегии предприятия

Параметры

Содержание

Подход, ориентирующийся на новую управленческую парадигму

Автор Проф. А.И. Бланк
Концептуальный
подход
Ориентация на новую управленческую парадигму, базирующуюся на следующих основных принципах: учет общих базовых стратегий, выделение доминантных сфер стратегического финансового развития, гибкость финансовой стратегии, учет рисков, оценка стратегической позиции предприятия на основе анализа внешних и внутренних факторов
Оценочные финансовые показатели Чистый денежный поток, рентабельность собственного капитала, уровень финансового риска
Финансовые стратегии Стратегия финансовой поддержки, финансового обеспечения, антикризисная финансовая стратегия
Используемые методы SWOT-анализ, PEST-анализ, SNW- анализ, матричное моделирование, сценарный метод, анализ чувствительности, построение дерева решений, методы линейного программирования, экспертные оценки
Преимущества Системность, концептуальная стройность, целостность и научность, методическая обоснованность и непротиворечивость, наличие параметров оценки эффективности финансовой стратегии,
 

Недостатки

Излишняя универсальность, отсутствие учета стадии жизненного цикла предприятия, масштабов его деятельности и отраслевой специфики, узость спектра финансовых решений

Подход, развивающий модель Бостонской консалтинговой группы

Авторы А.И. Гениберг, Н.А. Иванова, О.В. Полякова
Концептуальный
подход
Ориентация на концепцию устойчивого роста и модель взаимосвязи финансовых показателей
Оценочные финансовые показатели Рентабельность всех активов, рентабельность собственного капитала, рентабельность продаж, оборачиваемость активов, норма накопления (реинвестирования), финансовый рычаг
Финансовые стратегии Стратегия простого роста, роста, ведущего к стоимости бизнеса, догоняющего роста, роста, ведущего к росту
Используемые методы Матричное моделирование, модель Дюпона
Преимущества Простота в реализации, четкость финансовых стратегий
 

Недостатки

Ограниченность критериальных показателей, излишняя универсальность, отсутствие учета стадии жизненного цикла предприятия, масштабов его деятельности и отраслевой специфики, узость спектра финансовых решений

Подход, развивающий модель Франшона и Романе

Автор Проф. В.Б. Акулов
Концептуальный
подход
Ориентация на результаты деятельности предприятия в разрезе видов деятельности: хозяйственной (операционной), финансовой, финансово-хозяйстственной
Оценочные финансовые показатели Результат хозяйственной деятельности, результат финансовой деятельности, результат финансово-хозяйственной деятельности
Финансовые стратегии Стратегия заимствования средств, инвестирования, создания некоторого избытка оборотных средств
Используемые методы Матричное моделирование
Преимущества Простота в реализации, возможность анализировать стратегии в динамике и реализации в рамках программного продукта Audit Expert
Недостатки Укрупненый характер критериальных показателей; субъективность определения стратегической позиции предприятия; необходимость использования дополнительных методов анализа, отсутствие учета  отраслевой специфики и этапа жизненного цикла предприятия, отсутствие математической модели пасчета переходов их одного квадранта в другой

Подход, основанный на классификации финансовых решений

Автор М. Сорокин
Концептуальный
подход
Ориентация на систематизацию финансовых коэффициентов, базирующуюся их классификации по группам пользователей (субъектам анализа) и сферам принимаемых решений (объектам анализа)
Оценочные финансовые показатели Показатели ценности и роста бизнеса дохода акционеров, эффективности инвестиций, финансовой устойчивости
Финансовые стратегии Стратегические финансовые решения (оценка стоимости компании и выработка целевых показателей, финансовая оценка новых стратегий и видов бизнеса, прогнозирование объемов продаж), инвестиционные решения, решения о финансировании,
Используемые методы Матричное моделирование, методы оптимизации, построение дерева решений, методы финансового анализа
Преимущества Дифференциация финансовых стратегий в комплексе с аналитическими решениями
Недостатки Отсутствие проработанной  технологии реализации методологического подхода

Подход, в основе которого лежит рейтинговая оценка финансовых стратегий

Автор М. Л. Дорофеев
Концептуальный
подход
Ориентация на интеграцию финансовых и нефинансовых показателей, состав которых определяется экспертным путем в зависимости от специфики анализируемой компании
Оценочные финансовые показатели Определяются экспертным путем в зависимости от специфики предприятия
Финансовые стратегии Стратегия заимствования средств, инвестирования, создания некоторого избытка оборотных средств
Используемые методы Матричное моделирование, метод экспертных оценок, методы финансового анализа
Преимущества Высокое качество аналитической информации, учет специфики предприятия, наличие апробированной  технологии реализации методологического подхода
Недостатки Наличие экспертных оценок, носящих определенный субъективизм

Анализ современных отечественных методологических подходов к формированию финансовых стратегий предприятия позволяет сделать ряд выводов:

  • отечественные ученые используют различные методологические подходы: ориентированные на новую управленческую парадигму; развивающие зарубежные модели Бостонской консалтинговой группы; развивающие концепцию, в основе которой лежит модель Франшона и Романе; оригинальные авторские исследования, базирующиеся на классификации финансовых решений, рейтинговой оценке финансовых стратегий;
  • различия в концептуальных подходах обуславливает отличия в наборе используемых для позиционирования объекта управления финансовых показателей, методах, наборах финансовых стратегий;
  • каждый из методологических подходов характеризуется определенными достоинствами и недостатками, глубиной исследования, его трудоемкостью, областью применения, точностью стратегических решений;
  • большинство методологических подходов носят слишком универсальный характер и не учитывают отраслевую специфику объекта управления.

Сказанное предопределяет необходимость разработки методологических подходов, учитывающих специфику объектов стратегического управления, обусловленную отраслевой принадлежностью и видом деятельности.  

Библиографический список:

  1. Дорофеев М.Л. Матричные методы управления корпоративными финансами. Автореферат дисс. на соиск. ученой степени к.э.н. – Москва, 2010. – 21 с.
  2. Синки Дж., мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. 4-го переработанного изд. / под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. – М: Catallaxy, 1994. – 820 с.
  3. Сорокин М. Мастерство финансовых решений. — 8 с. – management.com.ua/…/ fin095.html.
  4. Сорокин М. С разумом и эффективностью: матрица финансовых показателей – 9 с. – http:// gaap.ru/articles/51022.

Анализ отечественных методологических подходов к разработке финансовой стратегии предприятия, предполагающих построение финансовых матриц Читать дальше »

Повышение роли человеческого капитала в современных условиях развития экономики

Капитализация различных областей экономики затронула и такую сферу как человеческое общество. С этого момента одним из важнейших факторов развития любого современного государства становится  человеческий капитал. Это обусловлено тем,  что: «Инвестиции в человеческий капитал способствуют экономическому процветанию, снижению безработицы и укреплению социальных связей общества» [5].

Основоположниками теории человеческого капитала признан Т. Шульц,  основные идеи которого получили дальнейшее развитие в работах многих современных исследователей. Благодаря обоснованной им концепции человеческого капитала вложения в персонал стали рассматривать как источник экономического роста, не уступающий по значимости капиталовложениям в иные сферы деятельности [9].  Правомерность такого подхода обусловлена тем, что формирование человеческого капитала происходит аналогично накоплению финансового капитала, и требует отвлечения средств на текущий момент ради получения дополнительных доходов в будущем.

В экономической теории существуют разные определения человеческого капитала. Так, Г. Беккером данное понятие рассматривается как: «совокупность навыков, знаний и умений человека, расходы на получение которых (через образование, внутрикорпоративное обучение и т.д.) могут приносить со временем ощутимую прибыль и самому работнику и его работодателю» [2]. Важнейшими видами инвестиций в человеческий капитал он считает: образование, профессиональную подготовку на производстве, миграцию, информационный поиск, рождение и воспитание детей [3]. Заслугой ученого также является обоснование метода расчета экономической эффективности образования, в котором учитывались как прямые, так и альтернативные затраты (упущенный доход или ценность времени, затраченного на учебу). Доход от высшего образования Г. Беккер определял путем математического вычитания из заработков работников, получивших более высокое образование, заработки тех, чье образование было не выше среднего. Согласно его расчетам отдача от инвестиций в образование, выраженная отношением доходов к издержкам, составляет 12-14% годовой прибыли [4].

Ю.Б. Башин и К.Б. Борисова рассматривают человеческий капитал как «компетенцию и способности персонала компании», считая его частью интеллектуального капитала», которому они дают следующее определение: «капитал предприятия, формируемый на основе упорядочивания знаний, которыми обладают работники компании и которые важны для ее успешной деятельности. К ним обычно относятся коллективный опыт, умения и навыки, конкретные знания, представления о деятельности фирмы, ее взаимодействия с партнерами, творческий потенциал» [1].

Существует и иное, близкое по значению, определение человеческого капитала: «приобретенные индивидом ценные качества, которые могут быть усилены соответствующими денежными вложениями организации для достижения своих целей» [5,8].

Несмотря на различия трактовок, многих из них объединяет то, что человеческий капитал связан со стоимостными вложениями в людей как экономических единиц. Таким образом, сущность человеческого капитала проявляется в виде инвестиций в человеческие ресурсы в ожидании будущих выгод, то есть с целью повышения их производительности.

Ряд ученых считают, что управление человеческим капиталом является обязательным условием эффективной деятельности любой компании, а измерение эффективности человеческой деятельности, несмотря на сложность, — не только возможным, но и необходимым условием, обеспечивающим устойчивость позиции на рынке [5,8]. В этой связи в данной области знаний выделяют два аспекта человеческого капитала: экономический и духовный [9]. При этом признано, что с точки зрения измерения сложно определить духовную ценность, основу которой составляет интеллект, приобретенные знания и воспитание.

Вложения денежных средств в человеческий капитал, как и при любых других видах инвестирования, определяется экономической целесообразностью. Обращаясь к результатам исследований ученых, количественно оценивших вклад образования в экономический рост, следует отметить, что,  увеличение душевого дохода в США в течение послевоенного периода на 15-30% обусловлено повышением образовательного уровня рабочей силы. Опыт ряда других стран, также подтверждает, что вложение инвестиций в образование является наиболее эффективной стратегией экономического роста компании, а рентабельность человеческого капитала выше, чем физического. При таком подходе можно рассчитать отдачу на человеческий капитал, например, представить доход от высшего образования в виде разности  между размером пожизненных заработков тех, кто окончил высшее учебное заведение, и тех, кто не получил такого образования. В состав издержек, помимо прямых расходов, включаются недополученный учащимися доход за годы учебы (упущенные выгоды). По оценкам специалистов США отдача  вложений в начальное образование варьируется от 50 до 100%, в среднее – от 15 до 20%, высшее – от 10 до 15% [7].  Американскими учеными установлена характерная для стран с развитой экономикой закономерность, что с ростом душевого дохода эффективность вложений в человека сначала убывает, а затем повышается. Так, снижение эффективности высшего образования в период криза 1970-е. и 2010 гг. до 7-8%, они связывали с перепроизводством дипломированных специалистов, однако затем этот показатель достигал более высокого уровня. Также было установлено, что «при квалифицированном менеджменте максимальная сумма прибыли от инвестиций в человеческий капитал почти втрое превышает прибыль от инвестиций в технику. Исследование зависимости производительности труда от образования  показало, что при 10%-м повышении уровня образования производительность труда возрастает на 8,6%. При аналогичном росте акционерного капитала производительность труда возрастает на 3-4% [6].

Особую важность в современных условиях представляет метод оценки степени реализации человеческого капитала хозяйствующими субъектами. Общеизвестно, что оценить деятельность работников, занятых физическим трудом не представляет особой сложности. В экономической науке выработаны различные методы оценки, количества и качества труда, затрачиваемого на создание продукции (работ, услуг), адекватно затраченным усилиям. Однако  трудно выделить и учесть в денежном выражении вклад работников, занятых умственным (интеллектуальным) и управленческим трудом, в создание стоимости того или иного бизнеса или в принятие соответствующих решений. Т.Стюарт представил интеллектуальный капитал как: «сумму всего того, что знают работники компании и что дает конкурентное преимущество компании на рынке «… патенты, процессы, управленческие навыки, технологии, опыт и информацию о потребителях и поставщиках. Объединенные все вместе эти знания составляют интеллектуальный капитал» [9].

А.А. Мирошниченко правомерно делает акцент на том, что интеллектуальный капитал связан с качественными свойствами рабочей силы и представляет собой: «систему характеристик, определяющих способность человека, то есть качество рабочей силы индивидуума, совокупного работника компании, страны, материализуемое или проявляющееся в процессе труда, который создает товар, услуги, прибавочный продукт в целях их воспроизводства на основе персонифицированного экономического интереса каждого субъекта, их совокупности» [7]. Такие работники не прилагают физических усилий, а их деятельность связана с приемом, переработкой информации и выдачей соответствующих решений либо с дальнейшей передачей сведений персоналу более высокого уровня управленческой иерархии.

Для решения проблемы, связанной с оценкой человеческого капитала учеными-экономистами были предприняты попытки совместить прибыль, расходы на деятельность, доход, размер заработной платы, льготы, коэффициент занятости и т.д.

Определенный вклад в систему оценки  реализации человеческого капитала дало использование наряду с производительностью труда, фондовооруженностью, электровооруженностью, зарплатоемкостью, текучестью кадров, показателя «добавленная экономическая стоимость». Этот показатель, отражает не только размер реального дохода, остающегося после погашения всех затрат, включая уплату налогов, но и после отделения инвестированного капитала, который вложен в обучение и повышение квалификационного уровня кадров. Однако  данный подход также не дает полной оценки влияния человеческого капитала на результаты деятельности компании.

Дальнейшее развитие концепции человеческого капитала позволило прийти к выводу, о необходимости использовать при его оценке систему сбалансированных показателей (ССП). В этой связи особый интерес представляет предложенная Як Фитц-енцем система сбалансированных показателей оценки корпоративного человеческого капитала, как «воплощенного в человеке запаса способностей, знаний, навыков и мотиваций» [7]  Автор разграничивает ССП по двум группам индикаторов: 1) финансовые,  2) «человеческие» показатели (табл. 1) [7].

Таблица 1
Система сбалансированных показателей корпоративного человеческого капитала

Финансовые показатели Человеческие показатели
Прибыль  от человеческого капитала.
Прибыль, поделенная на эквивалент полной занятости
Процент сотрудников с ненормированным рабочим днем.
Количество эквивалентов полной занятости сотрудников с ненормированным рабочим днем как  процент от количества всех эквивалентов полной занятости
Расходы на человеческий капитал.
Расходы на зарплату, льготы, потери от отсутствия людей, текучки и временных работников.
Процент непостоянной рабочей силы.
Количество эквивалентов полной занятости временных сотрудников как  процент от количества всех эквивалентов полной занятости
Коэффициент окупаемости инвестиций в человеческий капитал.
Прибыль (минус все операционные расходы и все расходы на рабочую силу) поделить на все расходы на рабочую силу
Показатель прироста рабочей силы.
Количество сотрудников, нанятых на освободившиеся места и на новые позиции как  процент от всей рабочей силы
Добавленная стоимость человеческого капитала.
Прибыль (минус все операционные расходы и все расходы на рабочую силу) поделить на количество эквивалентов полной занятости.
Показатель убывания рабочей силы.
Количество добровольных и вынужденных увольнений как  процент от общего числа работников
Добавленная экономическая человеческая  стоимость.
Чистый доход от деятельности после выплаты всех налогов минус расходы на капитал поделить на количество эквивалентов полной занятости
Общий процент прибыли от всех затрат на рабочую силу.
Все затраты на рабочую силу как  процент от общей прибыли
Рыночная стоимость человеческого капитала.
Рыночная стоимость компании минус балансовая стоимость компании поделить на количество эквивалентов полной занятости
Инвестиции в развитие сотрудников.
Расходы на все виды обучения и развития как  процент от общей суммы расходов на выплату заработной платы

Несмотря на достоинства данного подхода, следует  отметить, что некоторые положения в системе оценки человеческого капитала являются спорными, в частности сочетание стоимостных и натуральных измерителей. Представляется  более правильным перевести физические показатели в денежные. Например, путем учета в стоимостном выражении потерь (упущенной выгоды) от неполной занятости, текучести кадров, из-за простоев оборудования, нарушений трудовой дисциплины и пр., а также дохода, дополнительно полученного при принятии правильных управленческих решений.

В нашей стране концепция человеческого капитала является сравнительно новой,  что стало причиной  недостаточного методического обоснования и проведения целевых научных исследований. В этой связи в современных условиях актуализируется проблема повышения значимости человеческого капитала (прежде всего, правильного понимания сущности данной экономической категории), а также адекватной оценки возможностей его реализации на практике. Анализ динамики одного из общих показателей человеческого капитала страны за последнее десятилетие, исчисляемого как отношение количества людей, занятых в сфере исследований и разработок, к общему числу занятых в российской экономике, несмотря на традиционно сложившийся достаточно высокий уровень, показывает устойчивую тенденцию снижения (с 1,36 до 1,17) [5].  Сравнение этого индикатора с общемировым уровнем, который устойчиво растет, указывает на увеличение разрыва и все большее отставание нашей страны от государств с развитой экономикой. Специалисты отмечают, что: «отсутствие внимания к проблеме человеческого капитала может в дальнейшем привести к падению сферы исследований и разработок в целом» [5].

Анализ состояния трудовых ресурсов различных сфер экономики позволило выявить причины, препятствующие развитию человеческого, в том числе интеллектуального, капитала в нашей стране, среди которых:

  • существенные недостатки системы стратегического планирования трудовых ресурсов. Отсутствие сбалансированных стратегических планов по труду и другим показателям на предприятиях, в отраслях, регионах и в целом по стране не позволяет дать объективную оценку человеческого капитала, обосновать мероприятия по его развитию;
  • несбалансированность различных отраслей экономики, препятствующая целевому внедрению результатов научно-исследовательской деятельности;
  • недостаток вложения инвестиций в научно-исследовательский сектор экономики. В странах с развитой и даже развивающейся экономикой размеры инвестиций в науку иногда в несколько раз выше, чем в РФ;
  • отсутствие системы нормирования трудовых ресурсов. Без научно обоснованной и постоянно обновляемой системы норм и нормативов невозможно адекватно оценить вклад каждого работника в общие результаты хозяйственной деятельности, а также в разработку и реализацию инновационных проектов;
  • отсутствие системы подготовки квалифицированных рабочих кадров. Разрушение сети отраслевых ПТУ явилось предпосылкой дефицита в стране рабочих основного и вспомогательного производств, что снижает конкурентоспособность предприятий;
  • недостаток финансовых вложений в развитие научно-исследовательской базы. Моральное и физическое старение лабораторного и иного оборудования вузов и НИИ сказывается на качестве образования;
  • отрыв системы образования от научно-исследовательской и производственной базы. Отказ руководства предприятий в предоставлении мест прохождения производственной практики, незаинтересованность в осуществлении и внедрении опытно-конструкторских и иных разработок существенно снижает уровень подготовки специалистов;
  • запаздывание вывода на рынок новых наукоемких продуктов. Некоторые инновационные продукты из-за небольшого жизненного цикла устаревают еще до запуска в массовое или серийное производство;
  • деградация деятельности большинства отраслевых научно-исследовательских институтов (старение кадров, низкий уровень заработной платы, высокая степень износа  научно-производственной базы и т.д.) приводит к отставанию от мировых темпов научно-технического прогресса;
  • отсутствие специальных исследований по формированию и развитию человеческого капитала;
  • неэффективная система стимулирования научно-исследовательской деятельности является одной из причин низкой инновационной активности персонала;
  • обесценивание статуса научного работника. Снижение престижа ученых, преподавателей и специалистов научной сферы  препятствует притоку молодых ученых;
  • недостатки в области формирования научных кадров (подготовка аспирантов и докторантов в отрыве от научно-исследовательской деятельности, поэтому внедрение результатов исследований зачастую носит формальный характер);
  • непродуманное копирование зарубежного опыта в области реформирования системы образования и научной сферы;
  • неэффективная работа государственных структур, ответственных за внедрение инноваций;
  • недостаточный контроль за распределением и использованием инвестиций, вложенных в разработку и реализацию научно-исследовательских проектов;
  • недооценка отечественными предприятиями роли человеческого фактора в эффективности деятельности компании;
  • нерациональная политика государства в области поддержки научно-исследовательской деятельности и т.д.

Вместе с тем, все большее число руководителей и специалистов российских, компаний приходят к выводу, что успех деятельности на рынке во многом зависит от размера инвестиций, вкладываемых в развитие кадрового потенциала, а отдача от повышения капитализированной ценности персонала в будущем будет выражена более высоким уровнем конкурентоспособности, включая качество продукции (работ, услуг).

Эффективно используя человеческий капитал, руководство предприятия способствует повышению вклада каждого члена трудового коллектива и персонала компании в целом в достижение целей организации и гарантирует работнику справедливое вознаграждение за его труд, улучшает уровень его жизни и обеспечивает социально-экономическую стабильность.  Важным моментом является также то, что члены трудового коллектива могут (и должны быть заинтересованы) повышать свою капитализированную стоимость за счет собственных средств и имеющихся возможностей путем дополнительного обучения, участия в программах подготовки и переподготовки кадров, самообразования и т.д.

Исследование систем поощрения за реализацию человеческого капитала в сфере инноватики показало отсутствие научно-методического подхода к материальному стимулированию персонала в зависимости от степени участия в инновационной деятельности. Сложность определения вклада каждого участника инновационного проекта вызвала необходимость использования метода экспертных оценок. Одной из проблемных задач являлся отбор факторов, характеризующих разные формы и степень участия: от момента генерирования инновационной идеи до ее практической реализации. Комплекс оценочных процедур было предложено осуществлять по следующему алгоритму: а) установление отдельных факторов участия в инновационном проекте; б) разработка экспертных листов  рейтинговой оценки; в) определение количественных значений и  приоритетности факторов влияния; г) проведение  экспертной оценки (табл. 2).

Состав факторов, количественные значения рейтинга и показатели весовой значимости факторов будут меняться в зависимости от характера инновационного проекта и его участников.

Таблица 2
Пример экспертного листа рейтинговой оценки  вклада в инновационный проект

№ №
п/п

Факторы участия в инновационном проекте

Рейтинг, баллы

Показатель весовой значимости факторов

Диапазон значений Экспертный
1. Генерирование идеи

1-10

10

Простая
Средней сложности
Сложная
2. Принятие решения

1-10

10

Простое
Средней сложности
Сложное
3 Руководство проектом

1 -10

9

Простым
Средней сложности
Сложным
4 Степень ответственности

1 — 8

8

Высокая
Средняя
Низкая
5 Участие в техническом исполнении проекта

1 — 6

7

Прямое
Косвенное
6 Организация коммуникаций

1 — 7

6

Внутренние
Внешние
Внутренние и внешние
7 Контроль за исполнением проекта

1 — 5

4

Прямой
Выборочный

Определение экспертами количественных значений градационной шкалы по отдельным признакам  для каждого уровня позволило осуществить перевод задачи в область формализации. Количественные значения каждой позиции  учитываются при оценке степени участия работников предприятия  на разных этапах и в различных областях реализации инновационного проекта. Источником премирования является часть чистой прибыли от реализации проектов, направляемая на социальную поддержку трудовых коллективов.

Расчет размера материального стимулирования осуществляется в следующей последовательности:

  • учет вклада каждого работника в осуществление проекта. В соответствии с данными таблицы 2 определятся рейтинг по каждой позиции;
  • определение  индивидуального рейтинга каждого работника путем умножения показателей весовой значимости по различным позициям на соответствующий рейтинг,  полученные значения суммируются;
  • определение общего рейтинга трудового коллектива в виде суммы по всем участникам инновационного проекта;
  • расчет размера вознаграждения на один рейтинг путем деления величины фонда потребления  из чистой прибыли на общий рейтинг;
  • определение величины материального поощрения (∆МП)  путем умножения размера удельного вознаграждения на индивидуальный рейтинг каждого работника  по  формуле:

где  Фпот – фонд потребления (часть чистой прибыли, направляемая на социально-экономическую поддержку персонала); Ri — индивидуальный рентинг каждого (i-го) работника, участвующего в инновационном проекте.

Определение размера материального поощрения персонала апробировано на конкретном примере — участие в реализации проекта углубленной переработки молочного сырья.

Применение данной методики позволяет повысить объективность расчетов и активизировать трудовую мотивацию персонала (наиболее полно реализовать человеческий капитал) к участию в инновационном развитии  предприятия.

Обобщая, можно сделать вывод, что функционирование отечественных предприятий в условиях ужесточения конкуренции на национальном и мировом рынках требует четкого представления о значимости для компании потенциала каждого работника. Именно такой подход является важнейшим фактором, способным приостановить отток умов и высококвалифицированных специалистов за рубеж, прежде всего, путем выделения и стимулирования наиболее одаренных членов трудового коллектива по результатам качества выполняемой ими работы и принятых решений. Наряду с этими действиями, необходимы адекватные меры со стороны государства, в том числе в сферах: формирование научных кадров; повышение престижности исследовательской деятельности; рост заработной платы до уровня, обеспечивающего приток молодых талантливых ученых и т.д. Только при соблюдении этих условий появится возможность не только сохранить имеющийся научный потенциал, но и обеспечить дальнейшее развитие научно-технической, интеллектуальной сферы и экономики в целом.

Библиографический список:

  1. Башин Ю.Б., Борисова К.Б. Информационный капитал как стратегическая составляющая интеллектуального капитала // Материалы Девятого всероссийского симпозиума. / под ред. Г.Б. Клейнера. М.: ЦЭМИ РАН, 2008. с. 18-19.
  2. Беккер Г. Воздействие на заработки инвестиций в человеческий капитал // США : экономика, политика, идеология. 1993. № 11-12. С. 20-39.
  3. Беккер Г. Человеческое поведение: экономический подход : избранные труды по экономической теории. М.: ГУ ВШЭ, 2003 г.
  4. Беккер Г. Экономический взгляд на жизнь : лекция лауреата Нобелевской премии в области экономических наук за 1992 г. // Вестник Санкт-Петербургского университета. 1993. Сер. 5. Вып. 3. С. 18-27.
  5. Гутман С.Ю. Человеческий капитал как один из основополагающих факторов результативности в сфере исследований и разработок // Материалы Девятого всероссийского симпозиума / под ред. Г.Б. Клейнера. М.: ЦЭМИ РАН, 2008. с. 57-58.
  6. Лазарева А.В. Формирование человеческого капитала непрерывным обучением /Материалы Двенадцатого всероссийского симпозиума / под ред. Г.Б. Клейнера. М.: ЦЭМИ РАН, 2011. с. 83-84.
  7. Мирошниченко А.А. Интеллектуальный капитал как стратегический ресурс современной компании: стратегическое планирование и развитие предприятий // Материалы Девятого всероссийского симпозиума / под ред. Г.Б. Клейнера. – М.: ЦЭМИ РАН, 2008. с. 118-119.
  8. Фитц-енц Я. Рентабельность инвестиций в персонал : измерение экономической ценности персонала / пер. с англ. М.С. Меньщикова, Ю.П. Леонова. М.: Вершина, 2006.
  9. Шульц Т.В. Человеческий капитал: вопросы политики и исследовательских возможностей // Людские ресурсы // Коллоквиум пятидесятой годовщины VI. N. Y., 1975. — С. 5-19.

Повышение роли человеческого капитала в современных условиях развития экономики Читать дальше »

Роль внутреннего контроля в повышении эффективности государственного и муниципального управления

Системный  подход  применительно к организационным системам, к которым можно отнести и государственное (муниципальное) управление, применяется уже много десятилетий. Теории систем,  к основателям которой относят в числе других таких ученых, как   Карл Людвиг фон Бентаранфи [1]  и Норберт Винер (которого по праву называют «отцом кибернетики», а первые переводы его работ появились в СССР еще в 1958 году), последние пятьдесят лет уделялось большое внимание как специалистами в области управления техническими системами, так и специалистами в области организационного управления.

В рамках системного подхода контроль не является самоцелью, именно результаты контроля дают основания для формирования корректирующего управленческого воздействия. В технических системах управления в последние десятилетия активно исследуются свойства адаптивности и рассматриваются вопросы функционирования адаптивных систем, которые в состоянии осуществить адаптацию(настройку) как при изменении внешней среды, так и в случае выявления отклонений от заданных значений измеряемых параметров.

Рассматривая  эффективность государственного (муниципального) управления с позиций системного подхода, можно выделить следующие  обобщенные этапы  процесса управления: постановка проблемы,  определение целей, планирование мероприятий по достижению поставленных целей,  реализация мероприятий, направленных на достижение целей,  анализ  и оценка результатов (степени достижения) поставленных целей.

При этом  последний, аналитический этап,  неразрывно связан с контрольной функцией управления, обеспечивающей обратную связь.  Рассматривая контрольную функцию в  любой системе, следует отметить, что контроль подразделяется на  внутренний и внешний. В рамках систем организационного управления внешний контроль осуществляется «вышестоящим» субъектом, или органом, уполномоченным на осуществление внешнего контроля. В рамках исследования организационных систем можно подразделить как внешний, так и внутренний контроль на финансовый и нефинансовый. К нефинансовому контрою мы отнесем контроль, связанный с техническими,  экологическими и иными нефинансовыми аспектами функционирования системы. При этом традиционно внешний контроль как финансовый, так и нефинансовый, рассматривается как предварительный, текущий и последующий. Предварительный контроль применительно к организационным системам осуществляется в целях недопущения незаконных действий, непроизводительных расходов всех ресурсов, недопущения нанесения ущерба окружающей среде и пр. до начала совершения действий(процессов, операций), подлежащих контролю, т.е. в общем виде – на уровне планирования и проектирования. Если говорить о государственном финансовом контроле, то здесь в качестве примера можно привести рассмотрение проекта бюджета Счетной палатой РФ в соответствии со ст.9 Федерального закона 4-ФЗ «О Cчетной палате Российской Федерации» [2].  Бюджетный кодекс РФ  в статье 265 определяет, что такая форма финансового контроля, как внешняя осуществляется законодательными (представительными) органами «в ходе обсуждения и утверждения проектов законов (решений) о бюджете и иных проектов законов (решений) по бюджетно-финансовым вопросам» [3].

Текущий контроль согласно ст.265БК РФ осуществляется  в ходе рассмотрения отдельных вопросов исполнения бюджетов на заседаниях комитетов, комиссий, рабочих групп законодательных (представительных) органов в ходе парламентских слушаний и в связи с депутатскими запросами, а последующий  — в ходе рассмотрения и утверждения отчетов об исполнении бюджетов.

В общем случае последующий контроль осуществляется уже после завершения процесса, события, периода времени и пр. и по результатам последующего контроля принимается решение, которое, в первую очередь, нацелено на будущее. Найти ошибки, отклонения, искажения, нарушения в ходе последующего контроля важно и нужно не только для того, чтобы наказать виновных и выявить суммы нанесенного ущерба, а в первую очередь для того, чтобы выявить «узкие места», позволившие  этим ошибкам, искажениям и нарушениям совершиться и внести корректировку в систему внутреннего контроля для того, чтобы не допустить возможность совершения таких ошибок, искажений, нарушений в дальнейшем.

На уровне субъектов федерации и муниципальных образований финансовый контроль регламентируется Федеральным законом 6-ФЗ [4], в статье 9 которого определены полномочия контрольно-счетных органов.

В государственном(муниципальном) управлении не меньшую  роль играет и внутренний контроль (как нефинансовый, так и финансовый). Так  Административные регламенты, которые должны быть утверждены в соответствии с Федеральным законом 210-фз [5], устанавливают обязанности предусмотреть вопрос контроля за соблюдением административного регламента. Важно, что Административный регламент устанавливает состав, последовательность и сроки выполнения  административных процедур, требования к порядку их выполнения, а сведения о предоставлении государственной услуги должны быть размещены в информационной системе «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)» по адресу: http://www.gosuslugi.ru в разделе «Услуги для юридических лиц»  или «Услуги для физических лиц» и более детально — по ведомствам.

Рассматривая вопросы эффективности государственного(муниципального) управления, следует обратить пристальное внимание на организацию бюджетного учета. Как известно, в последние годы в России происходит совершенствование правового положения государственных(муниципальных) учреждений, начало этого процесса было связано с вступлением в силу Федерального закона 83-фз [6].

Реформирование бюджетной сферы привело к тому, что появились три типа государственных(муниципальных) учреждений. Так согласно ст.120 ГК РФ, государственное или муниципальное учреждение может быть автономным, бюджетным или казенным.  Государственные (муниципальные) учреждения, обязательному аудиту не подлежат.

Таблица  1
Государственные (муниципальные) учреждения

Тип государственного
(муниципального) учреждения
Нормативный правовой акт, регламентирующий создание и функционирование учреждения Количество учреждений по состоянию на 1 марта 2013 г.
Автономное Федеральный закон от 03.11.2006 N 174-ФЗ (ред. от 03.12.2012)»Об автономных учреждениях» 12180
Бюджетное Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ (ред. от 11.02.2013)»О некоммерческих организациях» 126320
Казенное «Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 N 145-ФЗ(ред. от 25.12.2012), 7-фз 50472

В таблице количество учреждений, представлено по данным официального сайта для размещения информации о государственных(муниципальных) учреждениях. Общее государственных(муниципальных) учреждений в России составляет 188972 [7].

Согласно данным   ФНС о зарегистрированных юридических лицах  по состоянию на 01.03.2013 г.[8] в ЕГРЮЛ содержатся сведения о 3873238 коммерческих организациях, по состоянию на 01.01.2011 – 3796458, на 01.01.2012 – 3845173, т.е. прослеживается тенденция роста численности коммерческих организаций. В отчете по итогам 2011 года, составленном на основе отчетности, предоставляемой аудиторскими организациями в Минфин РФ, представлены данные по проведенным аудиторским проверкам, согласно которым в 2009 году проаудирована отчетность 92683 экономических субъектов, в 2010 – 87096, а в 2011 – 75569 [9].  Соответственно, обязательному аудиту подлежит отчетность около 2 процентов коммерческих организаций, т.е. о достоверности бухгалтерской финансовой отчетности только 2% коммерческих организаций свидетельствуют аудиторские заключения, а пользователи отчетности, в том числе и государственные(муниципальные) учреждения и органы государственной власти и управления  остальных 98% коммерческих организаций должны основываться в своих решениях на представленную им отчетность и честность ее составителей. В этой связи вопросы организации внутреннего контроля очень важны, т.к. надлежащий внутренний контроль должен способствовать повышению уровня достоверности финансовой отчетности, особенно это касается лиц, не подлежащих обязательному аудиту.

Очевидно, что хотя численность государственных(муниципальных)   учреждений несопоставима с численностью коммерческих организаций, роль их очень значима. Однако в законодательных актах, регламентирующих вопросы создания и функционирования государственных(муниципальных) учреждений, практически не содержат нормы, регламентирующие внутренний контроль. Так в 174-фз, регламентирующем создание и функционирование автономных учреждений, отдельные контрольные функции возложены на наблюдательный совет, Федеральный закон 7-ФЗ «О некоммерческих организациях также не содержит норм, регламентирующих организацию внутреннего контроля.

Вступление в силу с 1 января 2013 года  нового закона, регламентирующего ведение бухгалтерского учета в Российской Федерации (402-фз) [10], привело к необходимости пересмотра подходов к организации внутреннего контроля. Действие  Федерального закона  402-фз распространяется на такие экономические субъекты, как  коммерческие и некоммерческие организации,  государственные органы, органы местного самоуправления, органы управления государственных внебюджетных фондов и территориальных государственных внебюджетных фондов, Центральный банк Российской Федерации и иных экономических субъектов (ст.2 402-фз).

В соответствии со статьей 9 Федерального закона 402-фз экономические субъекты  обязаны организовывать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни.  В том случае, когда  бухгалтерская отчетность экономического субъекта  подлежит обязательному аудиту, в соответствии с положениями 402-фз  требуется организовывать и осуществлять внутренний контроль ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности (за исключением случаев, когда руководитель экономического субъекта принял обязанность ведения бухгалтерского учета на себя). Напомним, что обязательность аудита установлена  статьей 5   федерального закона «Об аудиторской деятельности» 307-фз[11], а Минфин России на своем сайте для всех заинтересованных лиц представил перечень  случаев проведения обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2012 год (согласно законодательству Российской Федерации)[12]. Следует обратить внимание на то, что с 2013 года  объектами внутреннего контроля должны быть не только ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, но и сами факты хозяйственной жизни экономического субъекта.  Приказом Минфина России от 30.11.2011 N 440 [13] был  утвержден План Министерства финансов Российской Федерации на 2012 — 2015 годы по развитию бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации на основе Международных стандартов финансовой отчетности,  предусматривающий в связи с принятием нового закона, регламентирующего бухгалтерский учет,  разработку рекомендаций для хозяйствующих субъектов по организации и осуществлению ими внутреннего контроля бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Однако до настоящего времени  рекомендаций  в части внутреннего контроля не  было представлено. В тоже время очень важную роль должны сыграть  «Правила внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом», разработанные Росфинмониторингом и представленные на  Интернет-сайте[14], разработанные с учетом требований законодательства Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.  Однако  роль внутреннего контроля в этих Правилах на наш взгляд значительно «заужена» и сведена к  недопущению вовлечения экономического субъекта  в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Тем не менее,  даже такая узконаправленная деятельность внутреннего контроля будет способствовать обеспечению экономической безопасности как самого  экономического субъекта, так и его  собственников, контрагентов  и иных пользователей бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Если рассматривать контроль в аспекте риск-менеджмента, то следует учитывать, что применительно к бюджетной отчетности, где в пояснительной записке учреждение должно отчитаться о проведенных мероприятиях внутреннего контроля и  их результатах и о мероприятиях внешнего контроля, проведенных в отношении учреждениях [15,16 ], в отличии от организаций,  осуществляющих учет по «общему» плану счетов, не предусмотрено раскрытие информации о рисках (финансовых, правовых, страновых, региональных и репутационных) [17]. Считаем необходимым в целях повышения эффективности государственного(муниципального) управления включить оценку рисков в состав бюджетной отчетности. В настоящее время о рисках применительно к федеральному уровню указано только в Порядке осуществления оперативного мониторинга[18], где  под бюджетным риском понимается возможность невыполнения (полностью или частично) определенных параметров (характеристик) федерального бюджета, неэффективного управления ликвидностью счета по учету средств федерального бюджета, а также неэффективного использования средств федерального бюджета в текущем финансовом году при условии сохранения в течение текущего финансового года качества финансового менеджмента, достигнутого в отчетном периоде. В рамках стандартизации внешнего финансового контроля, Счетная палата РФ предусматривает применение матрицы оценки риска[19], что целесообразно использовать и не только на уровне федерального бюджета, но и на других уровнях бюджетной системы.  Бюджетные риски необходимо рассматривать на всех уровнях бюджетной системы, а также  применительно к  государственным внебюджетным фондам.

В целях повышения эффективности оказания государственных услуг, а также  государственного(муниципального) управления на всех уровнях, считаем необходимым внести изменения в нормативные правовые акты, регламентирующие особенности создания и функционирования государственных(муниципальных) учреждений положения, содержащие  требования к организации и функционированию внутреннего контроля, а также в рамках выполнения  положений федерального закона 402-фз и в рамках разработки отраслевых стандартов организовать разработку методических рекомендаций и программ повышения квалификации специалистов.

В настоящее время для государственных (муниципальных) учреждений обеспечение  внутреннего финансового контроля является обязательной процедурой. В частности, согласно п.6 Инструкции N 157н [20] порядок организации и обеспечения (осуществления) учреждением внутреннего финансового контроля устанавливается в составе учетной политики. Учетная политика должна содержать  общие цели и задачи функционирования системы внутреннего финансового контроля, направления и формы его проведения, когда, с какой целью и кем осуществляются контрольные мероприятия, порядок проведения таких мероприятий, оформления их результатов и т.п

В учетной политике в соответствии со ст.8 Федерального закона 402-ф обязательно должны быть установлена совокупность способов  ведения бухгалтерского учета, в частности:

  • рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий применяемые счета для ведения синтетического и аналитического учета;
  • методы оценки отдельных видов имущества и обязательств;
  • порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств;
  • правила документооборота и технология обработки учетной информации, в том числе порядок и сроки передачи первичных (сводных) учетных документов в соответствии с утвержденным графиком документооборота для отражения в бухгалтерском учете;
  • формы первичных (сводных) учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым законодательством РФ не установлены унифицированные формы, содержащие обязательные реквизиты первичного учетного документа в соответствии с  п.6  Инструкции N 157н;
  • формы первичных (сводных) учетных документов, применяемых для оформления фактов хозяйственной жизни, по которым законодательством Российской Федерации не установлены обязательные для их оформления формы документов. При этом утвержденные субъектом учета формы документов должны содержать обязательные реквизиты первичного учетного документа, предусмотренные  Инструкцией 157н;
  • порядок организации и обеспечения (осуществления) субъектом учета внутреннего финансового контроля;
  • иные решения, необходимые для организации и ведения бухгалтерского учета;
  • порядок организации и обеспечения (осуществления) внутреннего финансового контроля в учреждении.

В настоящее время важным направлением в рамках  организации и ведения бухгалтерского учета в соответствии с 402-фз, является организация разработки национальных стандартов бухгалтерского учета и, в частности, национальных стандартов бюджетного учета. В настоящее время роль национальных стандартов бюджетного учета играют инструкции к применению планов счетов бюджетного учета для казенных, бюджетных и автономных учреждений, однако национальные стандарты должны учитывать отраслевую специфику, поэтому необходимо разработать национальные стандарты для бюджетных учреждений, осуществляющих деятельность в области образования(с учетом требований образовательных стандартов), здравоохранения, культуры, а также стандарты для органов государственного(муниципального) управления. Данную работу могут выполнять как высшие учебные заведения, готовящие профильных специалистов, так и Институт профессиональных бухгалтеров  и Саморегулируемые организации аудиторов, а также любые организации и лица.  При этом должно быть открытое обсуждение положений отраслевых стандартов. Тем более что возможности сети Интернет предоставляют такую возможность. При разработке отраслевых стандартов следует уделить внимание и регламентам внутреннего контроля, которые должны разрабатываться с учетом специфики отрасли(вида деятельности). Исключение могут составить только стандарты бюджетного учета для силовых ведомств и в тех случаях, когда имеет место обязанность сохранения государственной тайны. Они должны разрабатываться в закрытом порядке и иметь гриф «для служебного пользования»  или  иной по необходимости. В дальнейшем при наличии таких отраслевых стандартов можно на их основе разрабатывать стандарты для внутреннего и внешнего финансового контроля.

Как было отмечено в начале данной статьи, при  наличии системного подхода к государственному(муниципальному) управлению,  повышение эффективности функций учета и контроля за счет стандартизации, регламентации, постоянного повышения квалификации специалистов в области учета и контроля,  будет способствовать повышению эффективности государственного(муниципального)управления за счет того, что учетная информация будет давать  адекватную достоверную информацию, необходимую для принятия управленческих решений на всех уровнях.   

Библиографический список:

  1. Берталанфи Л. фон. Общая теория систем: критический обзор,//Исследования по общей теории систем: Сборник переводов / Общ.ред. вст. ст. В. Н. Садовского и Э. Г. Юдина. — М.: Прогресс, 1969. С. 28.
  2. Федеральный закон от 11.01.1995 N 4-ФЗ (ред. от 03.12.2012) «О Счетной палате Российской Федерации» [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=138581 (дата обращения 27.05.2013).
  3. «Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 25.12.2012) [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=131626 (дата обращения 27.05.2013).
  4. «Федеральный закон от 07.02.2011 N 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» [Электронный ресурс]. URL: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12082695/ (дата обращения 27.05.2013).
  5. Федеральный закон от 27.07.2010 N 210-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=132966 (дата обращения 27.05.2013).
  6. Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=146194 (дата обращения 27.05.2013).
  7. Мониторинг размещения сведений об учреждениях на Официальном сайте. Сформировано 27.05.2013 [Электронный ресурс] // Оцициальный сайт для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях. URL: http://bus.gov.ru/public/analytics/monitoring/execution_fsm_summary.html (дата обращения 27.05.2013).
  8. Государственная регистрация юридических лиц [Электронный ресурс] // Федеральная налоговая служба. URL: http://www.nalog.ru/gosreg/reg_ul/ (дата обращения 27.05.2013).
  9. «Основные показатели  рынка аудиторских услуг в Российской Федерации в 2011 г. [Электронный ресурс] // Министерство финансов Российской Федерации: официальный сайт. URL: http://www1.minfin.ru/ru/accounting/audit/basics/programs/ (дата обращения 27.05.2013).
  10. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» // Официальный интернет-портал правовой информации [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=122855 (дата обращения 27.05.2013).
  11. Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ (ред. от 21.11.2011) «Об аудиторской деятельности» [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=132281 (дата обращения 27.05.2013).
  12. Перечень случаев проведения обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2012 год [Электронный ресурс]. URL: http://www1.minfin.ru/ru/accounting/audit/basics/programs/ (дата обращения 27.05.2013).
  13. План Министерства финансов Российской Федерации на 2012 — 2015 годы по развитию бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации на основе Международных стандартов финансовой отчетности» (утв. Приказом Минфина России от 30.11.2011 N 440) (ред. от 30.11.2012) [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=138724 (дата обращения 27.05.2013).
  14. Информационное сообщение Росфинмониторинга «Об изменениях, внесенных в Федеральный закон N 115-ФЗ, в части утверждения правил внутреннего контроля, разрабатываемых в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=138134;frame=400 (дата обращения 27.05.2013).
  15. Приказ Минфина России от 28.12.2010 N 191н (ред. от 26.10.2012) «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» [Электронный ресурс]. URL: http://base.garant.ru/12181732/ (дата обращения 27.05.2013).
  16. Приказ Минфина России от 25.03.2011 N 33н (ред. от 26.10.2012) «Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений» [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=139969 (дата обращения 27.05.2013).
  17. «Информация Минфина России N ПЗ-9/2012″О раскрытии информации о рисках хозяйственной деятельности организации в годовой бухгалтерской отчетности» [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=135436 (дата обращения 27.05.2013).
  18. Приказ Минфина РФ от 19.10.2011 N 383 «О порядке осуществления в Министерстве финансов Российской Федерации оперативного мониторинга качества финансового менеджмента» [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=120712;frame=200 (дата обращения 27.05.2013).
  19. Стандарт финансового контроля. Последующий контроль исполнения федерального бюджета» (утв. Коллегией Счетной палаты РФ, протокол от 12.02.2008 N 7К (584)) [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=136154 (дата обращения 27.05.2013).
  20. Приказ Минфина России от 01.12.2010 N 157н (ред. от 12.10.2012) «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению» [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=139089;frame=1400 (дата обращения 27.05.2013).

Роль внутреннего контроля в повышении эффективности государственного и муниципального управления Читать дальше »

Управление запасами в среде теории ограничений и системе управленческого учета ТА (throughput accounting)

Актуальность проблемы управления запасами стоит на одном из первых мест в политике управления современной компании, особенно при внедрении принципов «бережливого производства». Предоставление информации о стоимости, движении запасов и сроках их обращения — все является информацией из системы оперативного управленческого учета. Необходим оперативный учет и контроль запасов. Одним из методов управленческого учета, относящихся к концепции бережливого производства, является метод управленческого учета ТА или throughput accounting[3]. В основе этого метода лежит теория ограничений, известная с 80-х гг. ХХ века и набирающая распространение в нашей стране среди производственных компаний.

Нами проанализирована отечественная ERP-система AVAERP[4], которая настраивает производство предприятия в своей системе на работу по принципам теории ограничений, в том числе и управление запасами. В связи с этим универсальными для всех предприятий производства, сборки, появляются две очереди: очередь закупок и очередь производства. В очередь производства попадают заказы на производство n-го количества продукции, что представлено ниже.  Наиболее простая схема выходит при производстве однородной продукции, например при сборке электронных приборов из комплектующих.

Компания ООО «К*» на 01.08.2013 года имеет следующие заказы:
1) Заказ ЗАО «А*» на 09.08.2013 – 120 единиц приборов ЭП-1
2) Заказ ООО «В*» на 11.08.2013 – 50 единиц приборов  ЭП-1.

В данной ERP-системе заводятся данные новые заказы, и система оценивает, возможно ли произвести к данному числу эти изделия. По заказу А* — часть заказа удовлетворяется  складом в размере 30 единиц, а часть,  90 (120-30) единиц поступает в производство. Заказ для В* также попадает в лист «производство», но при появлении срочного заказа от ИП Иванова Р.И. на 07.08.13 в размере 20 единиц, он полностью будет удовлетворен складом, но из-за своей даты, подвинет заказ А*, изменив его структуру: 10 единиц будет отгружено со склада, 110 единиц – отправлено на производство. Система запрограммирована отсортировывать заказы по датам. И приоритеты в заказах расставляются согласно теории ограничений с учетом загрузки «узкого звена» предприятия, которым является станок с ЧПУ.

Таблица 1
Очередь производства

Вид продукции Количество, ед. Дата выпуска/отгрузки
ЭП-1 90 09.08.13
ЭП – 1 50 11.08.13

Итак, изделия попадают в очередь производства в соответствии с датой их ожидаемой отгрузки. Очередь живая и может меняться при производстве нескольких видов изделий и появлении более срочных заказов, от текущей ситуации в компании.

Далее лист производства спускается ниже на узлы сборки (в нашем случае). Исполнители работ видят на экране монитора список производства продукции,  с приоритетами, окрашенными в «светофор»: по срочности: зеленый – надо собирать, красный — не нужно, значит впереди имеется задержка по этой продукции, не нужно производить, чтобы не создавать излишние запасы незавершенной продукции. Здесь прослеживается связь по всему производственному процессу. В свою очередь, все процессы (основные узлы сборки) должны быть соединены в сеть, с компьютерным управлением. В связи с этим отпадает необходимость в контролерах производства, так как работники на местах видят, какой заказ на данный момент самый срочный – в списке самый первый, затем переходят к следующему и т.д. Контролеры (мастера)  необходимы в случаях большой просрочки по выполнению заказов, поломки оборудования и прочих чрезвычайных ситуаций. По такому принципу работает «Братский алюминиевый завод»

Каждый участок нашего предприятия работает по принципу необходимого и достаточного условия: необходимого – наиболее высокий приоритет задания – у верхнего в списке заданий; достаточного – для него имеются на рабочем месте все комплектующие. Основной  приоритет к выполнению задания – дата выхода заказа на отгрузку готовой продукции.

Очередь закупок – это список тех материалов, комплектующих, которые необходимо закупить для производства приборов по каждому заказу, система может объединять закупки одинаковых материалов и материалы по поставщикам и соседним по времени заказам. Система оценивает, сколько запасов имеется на момент появления нового заказа, сколько потребуют новые заказы, и разницу отсылает в лист закупок.

Таблица 2
Очередь закупок

Вид материала, комплектующих Количество, ед. изм. Дата запуска в производство материала, комплектующего Приоритет заказа
Пластик 20м 01.08 черный
Пластик 03.08 красный
Алюминий 2кг 05.08 желтый
Алюминий 0,7 кг 07.08 зеленый
Провод алюм. 30м 09.08 зеленый
Провод алюм. 12м 10.08 зеленый
Микросхема 110 ед. 07.08 желтый
Микросхема 50 ед 09.08 зеленый

Список позиций в закупках материалов и комплектующих для производства по времени окрашивается в цвета приоритетов: черный — просроченный заказ, красный – заказ должен быть срочно заказан, желтый – можно заказывать, зеленый — пока не заказываем.

Основа программы – расчет трудоемкости всех процессов предприятия (например узлов сборки У1- У2- У3), откуда система может рассчитать, когда заказ может быть реально произведен (к желаемой дате). Система определяет, когда нужно начать выполнение на каждом узле, с учетом буфера времени на ограничивающее звено. Для пользователя системы – работника это «Очередь заданий», который создается последовательно  по каждому производственному узлу сборки. Для менеджера отдела логистики – «Очередь закупок», для менеджера- директора компании – управленческие отчеты, настроенные на нужные показатели: выполнения заказов в срок, стоимости генерирования денежных средств в разрезе заказов и периодов, отчеты по затратам и другие. Достоинство программы AVA ERP состоит в ее простоте, логичности и понимании всеми сотрудниками. Теперь подробнее рассмотрим походы теории ограничений и метода ТА по формированию данных для управления запасами.

Для управления запасами на каждом предприятии, особенно производственном, создают специальную службу, выделяют сферу ответственности. Особую роль политика управления запасами имеет в компаниях, являющимися элементами цепи поставок. Большое значение также имеет уровень автоматизации управления запасами и масштаб предприятия.

В большинстве источников литературы по управлению запасами на производственных предприятиях разные подходы применяются при производстве «на заказ»(MTO) и при производстве «на склад»(MTS). При производстве на заказ склад готовой продукции минимален или вообще может отсутствовать, при производстве на склад – имеются довольно большие склады, для ориентации на будущие продажи после производства.

Это также надежный индикатор качества управления и скорости, с которой запасы конвертируются в стоимость генерирования денежных средств.

В системе управленческого учета ТА – метода управленческого учета на основе принципов теории ограничений, управление запасами или инвестициями в запасы (либо их называют вложения) – это неотъемлемая часть всей системы управления. И соответственно одна из задач метода управленческого учета – подготовка информации для грамотного управления запасами.

В системах бережливого учета уровень запасов обычно должен поддерживаться минимальный, близкий к нулю. Но достичь этого довольно сложно. По ТОС (теория ограничений) все запасы также должны стремиться к уменьшению, но запасы перед ограничивающим ресурсом наоборот имеют характер обязательных, также их называют буферами запасов. Теория ограничений утверждает, что определяющим фактором потока прибыли является особое ограничение производственной системы предприятия. Чаще всего это материальный ресурс (оборудование, рабочая сила, сырье и полуфабрикаты), пропускная способность которого сдерживает объем выпуска продукции, а, следовательно, и объем реализации продукции. Причем ограничение существует всегда и на любом предприятии. Тип узких мест и их количество определяются условиями конкретного производства. Для одного предприятия «узкое место» — малопроизводительный агрегат, для другого – рабочие конкретной специальности или определенный вид сырья.

Создание запасов обычно обозначает отвлечение денежных средств из оборота компании. Подход теории ограничений в отличие от бережливого производства другой: буфер запасов размещают перед узким местом, с тем, чтобы уменьшить время простоя всего предприятия. Создание буфера запасов гарантирует, что ограничение при любых условиях и сбоях будет работать на уровне своей практической мощности, обеспечивая максимально возможную производительность предприятия. Дополнительное преимущество в создании буфера запасов состоит в выполнении роли «проблемного маркера»: любые выявленные управленческим учетом неожиданные изменения в уровне запасов буфера сигнализируют о производственных проблемах на участках, предшествующих ограничению.

Учетной задачей становится определение количества необходимого запаса на буфере. Определение чаще всего происходит аналитическим методом. Если на ограничение поступает с предыдущего производственного звена 50 единиц изделий в час, а производственный процесс на ограничении позволяет пропускать только 30 единиц, то автоматически 20 единиц будет складироваться перед узким звеном. Мы считаем, что при использовании ресурса узкого звена на 24/7 – его максимальную загрузку с учетом переналадок и плановых ремонтов, то буфер необходим в 2- 3 раза превышающий часовую потребность узкого звена, так как работа на узком звене будет закончена, например, в ночное время.

В компаниях малого бизнеса все закупки может контролировать директор, распоряжаясь счетами на оплату и требуя пояснений, на что идут денежные средства. В средних и крупных компаниях, поскольку закупки часто делаются автоматически посредством MRP / ERP систем, отслеживать каждую закупку не имеет практического смысла, важно получать отчеты для руководства о стоимости материально-производственных запасов, которые находятся в производственном потоке  — от их поступления в компанию до превращения в готовую продукцию и выхода с предприятия. А также необходима информация об эффективности использования запасов. Эффективность использования запасов выражается комбинацией количества денежных средств, связанных в запасах, и длительностью времени, в течение которого они остаются связаны.

Система бухгалтерского учета предоставляет данные по оценке и количеству единиц незавершенного производства компании, но недостатком является ее неоперативность. Но гораздо эффективнее нефинансовая информация, получить которую возможно благодаря системе управленческого учета. Элементом такой информации является время, которое запасы проводят в незавершенном производстве.
Д. Оуэн и Е. Федурко [1,с.108] предлагают использовать показатель DIOH (Days Inventory On Hand) – запас, выраженный в днях использования или продаж.

Перевод денежного выражения запаса во время осуществляется в понятиях термина «день», в данном контексте означающего средние дневные продажи. В теории ограничений используют понятие средние дневные продажи, выраженные в цене закупки материала, или, что даже лучше, выраженные в полностью переменных затратах как доли в цене продаж.

Запасы в методе ТА оцениваются по TVC – общим переменным затратам[3,с.50]. Проведем расчет показателя для ООО «К*». Выручка ООО «К*» составила за 2012 год 1000000 рублей. Среднее количество дней продаж – 250. В цене продукта TVC составляют  50%. Показатель DIOH=(2000000*0,5)/250=40000 руб. в день реализуемых запасов.

Но нам также нужно рассчитать скорость прохождения запасов по производственным ячейкам предприятия. Участок сборки содержит некоторое количество незавершенного производства, которое аналогично оценивается по TVC и составляет 120000 руб.

Количество денежных средств, связанных в НЗП определим следующим образом:
DIOH=120000/40000=3 дня, то есть понадобится в среднем для прохождения продукции через участок сборки. В действительности некоторые детали будут собраны быстрее, а прохождение других деталей через участок сборки займет более 3 дней. Показатель 3 дня используется в качестве общего понимания.

Остается нерешенным вопрос — сколько запасов материалов, комплектующих, готовой продукции держать на складах, тем самым ненадолго, но замораживая средства. Основная цель в методике ТА – увеличивать стоимость генерирования денежных средств, которая будет повышается в результате увеличения продаж, и более быстрой пропускной способностью системы (предприятия). Инвестиции в закупку или производство запасов для хранения на складах – это решение менеджмента. Количество запасов на складе измеряется в деньгах, но также может быть измерено и в показателе DIOH.

Теория ограничений утверждает, что количество запасов в системе должно отражать способность системы реагировать как на колебания спроса, так и на колебания в поставках. На основании этого понимания ТОС предлагает менеджменту[2, с.94]:

1) установить целевой уровень запаса в системе (буфер запаса), который ориентирован прежде всего на ограничивающее звено предприятия;

2) вести мониторинг обеспечения того, чтобы система предоставляла требуемый уровень сервиса при установленном буфере запаса;

3) постоянно улучшать уровень деятельности каждого звена цепи поставки, который будет выражаться в сокращении относительного размера буфера запаса (по отношению к потоку запасов в системе).

Отчет по DIOH поддерживает этот подход.
Рассмотрим еще один пример. Производственная компания производит комплектующие для радиоэлектронной промышленности. Годовой объем продаж составляет  15 млн. руб., 90% продаж осуществляется со склада, 10% продаж – это производство на заказ. Номенклатура продукции компании состоит из 10 000 позиций. Общий объем запасов в компании —  850 000 руб. Средние полностью переменные затраты (ППЗ) в цене составляют 40%. Следовательно, общая оборачиваемость запасов компании составляет около 7 оборотов [(15000000 × 0,4) / 850000]. Принимая, что в году 250 рабочих дней, то это будет означать, что компания держит объем запаса, равный 35,4 дням продаж. Выраженный в полностью переменных затратах (TVC) годовой объем продаж составляет 6 млн. руб. (15000000 × 0,4). дневные продажи равны  24 000 руб. (6000000 руб./250дн). Общая величина показателя DIOH составит: 35,4=850000 / 24000.

Далее проведем анализ запасов по их местонахождению на предприятии в оценке управленческого учета.

Таблица 3
Величина запасов в разрезе складов предприятия

Местонахождение запасов Оценка, руб. Показатель DIOH
Склад материалов 72000 3
Незавершенное производство 120000 5
Склад перед упаковкой 72000 3
НЗП на участке упаковки 24000 1
Склад готовой продукции 562000 23,4
Итого 850000 35,4

Как видно из таблицы, приведенные значения определены для общего объема продаж компании. Показатель DIOH – это приблизительный индикатор, позволяющий увидеть наличие излишних запасов и потенциал для улучшений в системе.

В системе производства на заказ уровень запасов относительно невысок, поскольку основное время они проводят в производстве и на упаковке и обычно не задерживаются на складе готовой продукции. Однако в тех случаях, когда объем продаж продукции, произведенной на заказ, более высок, расчеты показателя DIOH должны выполняться отдельно для долей запасов, относящихся к производству на заказ (Make to Order) и к производству на склад (Make to Stock).

Итак, по данному аналитическому показателю можно сказать, что необходимо просчитывать его в разрезе выделенных складов — центров размещения запасов на предприятии, который хоть и приблизительно, но показывает скорость прохождения запасов через участки производственной цепи. Цель существования запасов готовой продукции – поддержка возможных продаж той продукции, которую клиент желает приобрести именно в то время, когда он желает ее приобрести. Следовательно, более высокий уровень сервиса для клиента обеспечивается тогда, когда запас находится в наличии. Поэтому менеджмент должен обеспечить наличие запасов и не допускать случаев их нехватки. С другой стороны, для эффективного использования запасов менеджмент должен обеспечить отсутствие излишков запасов.

Поэтому для более подробного управления запасами проводят анализ запасов по отдельным позициям —  в денежном выражении либо в количественном выражении.

Таблица 4
Аналитический отчет  по запасам готовой продукции ООО «К*» на 01.08.2013г.

Позиция, номенклат. номер Дневные продажи, ед. Дневные поступления, ед. Целевой уровень запаса, ед. Запас «на руках» на складе Статус буфера Средние дневные продажи,ед. DIOH
ЭП-1 425 0 750 140 Красный 75 1,9
ЭП-2 0 2000 6000 8914 Избыток 600 14,9
ЭП-3 2154 900 3900 2343 Желтый 390 6,0
ЭП-4 0 0 9000 7821 Зеленый 900 8,7
ЭП-5 27925 0 36000 1720 Красный 3600 0,5

Ежедневный анализ можно проводить по нескольким основным позициям, как например, показано в таблице 4. По каждой номенклатурной позиции статус буфера представляет собой величину запаса данной позиции «на руках» на складе (в данном случае на складе готовой продукции) по сравнению с планируемым целевым уровнем запаса в системе пополнения.

В рамках решения ТОС целевой уровень запаса по каждой номенклатурной позиции включает в себя запас «на руках» на складе, запас «в пути» к складу и количество запаса в заказах на пополнение. Здесь также используют принцип светофора. Когда запас «на руках» оказывается в красной зоне, это означает риск возникновения нехватки. Количество запаса «на руках», превышающее общий целевой уровень, говорит об излишках запаса. Целевой уровень запаса – это средние дневные продажи, увеличенные в 10 раз (см. таблицу 4).

Если запас «на руках» держится в желтой зоне, то уровень запаса этой позиции подходящий. Анализ по отдельной позиции дает понимание профиля запасов на протяжении периода времени. Сравнивая продажи за период и состояние запаса этой позиции, возможно построение графиков при должной автоматизации процесса управления.

Отслеживая данные показатели можно качественно и своевременно управлять запасами. Системные подходы теории ограничений и метода управленческого учета, основанного на его принципах, интересны своей логичностью, простотой и понятностью для сотрудников и управленцев. Определение показателей оборачиваемости, DIOH, рентабельности вложений/запасов и других относительных показателей необходимо для определения эффективности их использования на предприятии. Анализ величины запаса от целевых уровней устанавливает «светофор», который ярко показывает те заказы на поставку, которыми необходимо заниматься здесь и сейчас. С помощью информации, полученной из системы управленческого учета, повышается информативность менеджеров, оперативность принятия ими решений в области производства и поставок, а значит и в целом, улучшается работа предприятия.

Библиографический список:

  1. Коуэн О., Федурко Е. Основы Теории Ограничений, TOC Strategic Solutions.- 2012- 331c.
  2. Goldratt E., Cox Jeff. The Goal: A Process of Ongoing Improvement, North River Press Inc., 1992.
  3. Corbett T. Throughput accounting /T. Corbett . North river press, 1998.
  4. www.avaerp.ru

Управление запасами в среде теории ограничений и системе управленческого учета ТА (throughput accounting) Читать дальше »

Инвестиции в человеческий капитал в России как фактор социально-экономического развития страны

Экономическое развитие в большинстве исследований  связывается с накоплением материально-вещественного богатства, в  котором преуспели такие страны как Япония, США. Германия. Основным критерием, характеризующим экономический рост в настоящее время, выступает показатель ВВП, имеющий значительные недостатки.  Обратим внимание, что и в период кризиса успехи стран также оценивались ростом ВВП,    не включающим значение и роль  человеческого  капитала, важность учета которого сегодня очевидна.  В ВВП не могут быть отражены качественные характеристики жизни, являющиеся наиболее актуальными в условиях современного общества и при росте которого реальное благосостояние населения может снижаться.

Не используются как альтернативные   такие показатели как мера экономического благосостояния, индекс экономического благосостояния,  индекс развития человеческого потенциала (ИРЧП), индекс подлинного прогресса и др.,  характеризующие в той или иной степени накопление человеческого капитала, что необходимо в условиях формирования инновационной экономики.

Просматривается тенденция, согласно которой основным фактором устойчивого развития становится человеческий капитал, а  инвестиции в него   являются  стратегическим направлением, обеспечивающим социально-экономическое развитие любой страны. Расчеты Всемирного банка показывают, что в большинстве стран человеческий капитал составляет от двух третей до  трех четвертей  накопленного национального богатства, при этом  доля воспроизводимого капитала составляет только 16 % накопленного богатства. Таким образом,  человеческий капитал в любой стране превышает половину накопленного национального богатства.

Подходы к определению человеческого капитала неоднозначны и дискуссионны. Существует мнение о трудовых ресурсах как человеческом капитале, который  некоторые авторы относят к невоплощенному, т.е.  предполагается, что речь идет о новых формах организации труда, достижениях науки управления, маркетинга, накоплении опыта.  [9.С.326]. По нашему мнению, более близко   к категории «человеческий капитал»  понятие «человеческие ресурс», поскольку трудовые ресурсы имеют несколько другую смысловую характеристику.
Весьма широко распространено в зарубежной литературе мнение о  человеческом капитале как  факторе экономического  роста,  включающим способности, умения, таланты работников, знания, способные обеспечивать добавочную  стоимость.. Но человеческий капитал, охватывает прежде всего качественные характеристики и социальные аспекты развития экономики, поэтому более правильно использовать трактовку социально-экономического роста на макроуровне и социальной экономической эффективности производства – на микроуровне.

Можно согласиться с зарубежными учеными лишь в том, что вложения в  человеческий капитал   являются не только расходами на воспроизводство рабочей силы вне зависимости от источника финансирования. [10 С.104.] С другой стороны —  это инвестиции, которые ведут к росту квалификации, расширяют способности, укрепляют здоровье человека, способствуют росту производительности труда и увеличению доходов работников.

К примеру разница между доходами  людей с начальным образованием и людей с высшим образованием составляет в США около 1 млн долл.[8. С.191.]

Человеческий капитал, согласно теории его основоположника  Г. Беккера, представляет собой имеющийся у каждого накопленный  запас знаний, навыков, мотиваций. Основная  особенность человеческого капитала  состоит в том, что личность  неотделима от  носителя капитала.  Соответственно,  для повышения отдачи  от использования человеческого капитала  должны быть предусмотрены инвестиции,  равно как в физический капитал, только по разным направлениям вложения. Беккер разделял  инвестиции в  человеческий капитал на инвестиции, зависящие от самого индивида в процессе получения общего (фундаментального) образования и инвестиции, зависящие от фирмы на осуществление специальной образовательной подготовки.[1].

Согласно  Макконеллу К.Р. и Брю С.Л. инвестиции в человеческий капитал можно рассматривать как любое действие индивидов, которое повышает их квалификацию и способности и которые,  по их мнению, бывают трех видов..[6. С.171.]. Во-первых, затраты на образование, которые включают расходы на общее и специальное, формальное и неформальное образование, подготовку по месту работы и т.п.,  являющиеся наиболее значимыми. Уровень образования влияет на  работников через  повышение их квалификацию и производительности.

Во-вторых, расходы на здравоохранение которые включают затраты на профилактику заболеваний, медицинское обслуживание, диетическое питание и улучшение жилищных условий, что, в свою очередь,  увеличивает продолжительность  жизни, способствует росту производительности труда и работоспособности работников. В третьих расходы на мобильность рабочей силы, вследствие чего работники имеют возможность перемещаться из территорий  с относительно низкими заработками в места с относительно высокими заработками. В этой классификации следовало бы выделить отдельно   инвестиции на обеспечение человека жильем.

Теоретические постулаты и выводы свидетельствуют, что государству более выгодно инвестировать в человека, нежели этого не делать, так как в перспективе это приведет к росту эффективности всей национальной экономики. Подтверждением является  принятый в США  в 1998г. федеральный, фактически квазирыночный закон-программа,, включающий в себя несколько  законов-подпрограмм: о технологической безопасности и конкурентоспособности, о капиталовложениях в технологию, о системе высшего образования подготовки кадров в целях  обеспечения конкурентоспособности Америки, также  о совершенствования структуры американских университетов и реконструкции Национального научного фонда [11.С.38]

Отметим в связи с этим как положительный момент  закон об инвестициях в рабочую силу в СЩА,  который вступил в действие в июне 2000г. и  предусматривает   обеспечение граждан необходимой информацией для лучшей профориентации на рынке труда,  выбора соответствующего направления  профессиональной подготовки  Принятые законы направлены в полной мере на улучшение качества человеческого капитала за счет государственных инвестиций [5.С.45].

Таким образом, можно согласиться с современными экономистами в том, что при переходе к инновационной экономике самым главным конкурентоспособным ресурсом страны становятся высокая квалификация и совокупность знаний работников, требующие повышенного инвестирования

Согласно теории человеческого капитала, производительность труда, и соответственно рыночная стоимость трудовых услуг (заработная плата) в значительной мере определяются тем, насколько отдельный человек или его семья и наниматель считают необходимым инвестировать в образование и обучение, здравоохранение и размещение рабочих мест.

Качество жизни населения  напрямую зависит от инвестиций в человека, которые увеличиваются в последние годы в развитых странах. Поэтому инвестиции в человеческий капитал возрастают там  более быстрыми темпами, чем в физический, причем суммарные расходы в здравоохранение, образование,  и социальное обеспечение более чем в 3 раза превышают   производственные капиталовложения.   По некоторым оценкам, норма отдачи от  высшего образования колеблется от 8 до 12%, при этом  средняя норма прибыли от использования физического капитала редко  превышает 4%.  Особенно значительным может быть  вклад образования  в прирост  национального богатства (не менее  30%).

Вполне закономерно, что люди, осуществляющие  более значительные инвестиции в образование, впоследствии будут иметь более высокие доходы, причем на продолжении всей трудовой деятельности, нежели те, кто вложил меньше средств в образование. Полагаем, что инвестиции в человеческий капитал можно рассматривать как важную категорию при объяснении дифференциации заработной платы.

Методика подсчета внутренней нормы окупаемости инвестиций в человеческий капитал аналогична методике расчета  вложений в физический капитал. С этой целью необходимо сравнить дополнительные издержки, обусловленные  получением образования и дополнительные доходы,  полученные после обучения, потерянный в период обучения доход и ряд других издержек. Преимущество  выражается  в получении постоянного дохода. По нашим оценкам, годовой доход лиц, получивших качественное образование и использующих его в работе, примерно в 2-3 раза выше тех, кто не имеет такого образования. При этом следует абстрагироваться от того факта, что в России имеются индивидуумы, имеющие сверхдоходы при минимальном образовании. Исключения лишь подтверждают правила.

Один из авторов теории человеческого капитала Т.Шульц   своим расчетами на примере экономики США доказал, что  доход от использования человеческого капитала гораздо  выше, нежели от физического. В связи с этим  он полагает, что  развивающимся странам  следует делать инвестиции, прежде всего в здравоохранение, образование и науку и в ряде случаев  это гораздо  выгоднее, чем строить новые предприятия. [10.-С.104]. Нелишне при этом отметить, что и некоторым «развитым» странам, к которым относится и Россия, не стоит обольщаться по вопросу  уровня своего развития.

Данное положение является крайне важным при определении  стратегии для развития страны или отдельного региона, для которого создание  уникальной и выгодной позиции  связано с его населением,  являющимся  неповторимым и неисчерпаемым ресурсом, увеличивающим совокупное богатство территории. России также  в целях повышения ее конкурентоспособности исключительно важно обеспечить  источники  и модели формирования высокообразованной рабочей силы, без которой нельзя будет  получить выгоды от потенциальных преимуществ новых технологий. В связи с этим требует значительной  корректировки предложенная концепция модернизации образования.

Человеческий капитал становится  фактором  социально-экономического развития страны, регионов в условиях наступления постиндустриального общества и формирования инновационной экономики и экономики знаний, тем более при классической ограниченности материальных ресурсов в рыночной экономике.  Следовательно, инвестиции в него в современных условиях более выгодны, чем вложения в физический капитал.

По нашему мнению человеческий капитал представляет собой  определенный  накопленный запас знаний, здоровья,, способностей, опыта, культуры,  который целесообразно используется для целей  производственной деятельности по созданию продукции и услуг, что увеличивает не только  доходы человека, предприятия, общества, но при значительных вложениях в него  способствует развитию инноваций.. В настоящее  время  человеческий капитал может считаться не только входным показателем развития новых технологий и производств, но  и необходимым условием  их внедрения и использования, а также  важной предпосылкой справедливой политики занятости, методом  борьбы с социальной маргинализацией и половой дискриминацией.

Формирование человеческого капитала является важнейшим элементом социально-экономической эффективности производства, т.к.  развитие личностных качеств человека может быть по своему содержанию гораздо  более инвестиционным процессом, чем наращивание факторов производственного потенциала. В связи с этим требуется  для реализации  не просто новая инвестиционная политика, а инвестиционная парадигма, основанная на преимущественном развитии вложений в человека, способная радикально изменить как будущее в целом страны, так и отдельных ее регионов.

Основы этой идеи заложены и  в трудах зарубежных ученых, включающих человеческий капитал вместе со структурным в интеллектуальный капитал.. К сожалению, мало исследуется человеческий капитал  в российской экономической мысли, в частности, в  трудах таких ученых  как Н. Мордвинов, М. Туган-Барановский,  отмечающих, что центральной идеей политики российского государства безусловно должна стать этическая идея верховной ценности человеческой личности.

Важным  источником сравнительного преимущества в постиндустриальном обществе в противовес классической теории являются знания и навыки, которые создаются теми же инвестиционными фондами, что и в физический капитал. Интеллектуальная собственность, основанная на накопленном человеческом капитале, в настоящий период становится ключевым стратегическим ресурсом, определяющим конкурентоспособность предприятий. По оценкам экспертов, реализация такой стратегии увеличивает рыночную капитализацию активов многих компаний  с интеллектуальной собственностью минимум на 10%.

Ценность знания любого индивида зависит от того, насколько эффективно они используются в экономике позитивного и нормативного характера. Поскольку основной целью позитивной экономики является  изучение фактического состояния экономических процессов, то в странах, использующих данную методологию, в т.ч. в России ( имеющую сырьевую направленность и приоритет на физической капитал), игнорируется процесс накопления человеческого капитала и инвестиций в него. В нормативной экономике постиндустриального типа прогнозируются инвестиции в знания и квалификацию, которые создадут ряд искусственных интеллектуальных и наукоемких отраслей промышленности, занятость в которых позволит гражданам получать высокую заработную плату и обеспечит им высокий стандарт качества жизни за счет создания большего национального богатства.

В современном мире знания являются единственным источником долговременного конкурентного преимущества, которое может быть использовано через квалификацию индивидов. Для этого  потребуется создание организаций с квалификациями глобального масштаба и эффективное управление ими. Люди с навыками, позволяющими создавать необходимые всемирные сети знаний, могут получать самую высокую оплату.

В России пока не используется теоретическая модель связи между человеческим капиталом и социально-экономическим ростом, основанная на том, что знания и навыки, имеющиеся у людей,  самым непосредственным  образом влияют на рост  производительности  и усиливают способность национальной экономики развивать и воспринимать новые технологии.  К инвестициям  в человеческий капитал можно отнести любые действия, которые повышают квалификацию и способности, или другими словами, производительность труда рабочих. Также как  затраты предпринимателей на станки и оборудование, расходы, которые влияют на   производительность труда, можно рассматривать как инвестиции. Это связано с тем, что текущие расходы или издержки осуществляются с таким  расчетом, чтобы  эти затраты были впоследствии  многократно компенсированы возрастающим потоком доходов в будущем [6. С.171.]

Модель  такой зависимости между человеческим капиталом и производительностью труда  определяет, что при изменении уровня человеческого капитала на 1%, производительность труда может вырасти на 3-4%.

Модель зависимости человеческого капитала от производительности труда предполагает, что   заработную плату и другие выплаты стимулирующего или мотивационного характера  не следует относить только  к затратам на воспроизводство рабочей силы.  С одной стороны  — это расходы, а с другой инвестиции в человека с целью повышения производительности труда и качества рабочей силы, ее расширенного воспроизводства. Аналогичные выводы можно сделать и по выплатам на социальные программы. Не случайно, в развитых странах, предприятия, осуществляющие такие выплаты, считаются социально-ответственными.

Между тем минимизация затрат и снижение заработной платы обостряет социально-трудовые отношения между работниками и работодателями. Проблема  преодоления отчуждения работника от результатов труда связана с постулатом Д. Рикардо о противоречии между трудом и капиталом и должна рассматриваться с учетом накопления человеческого капитала. Потребители, равно как и  работники,  имеют право на получение не только создаваемых материальных результатов, но и на научно-технические достижения – сокращение рабочего времени за счет повышения потребляемых и производимых ими потребительных ценностей, увеличения свободного времени  в результате использования ими научно-технических достижений и применения их в целях всестороннего развития как личности.

Вместе с тем в современных условиях в более значительной степени, чем ранее, повышается норма эксплуатации живого труда работников, расширяются ее масштабы и маскируются формы. Прибавочный и часть необходимого продукта в более замаскированных формах перераспределяются на уровне монополий, корпораций и страны в целом за счет инфляционных рычагов и спекулятивных потребителей путем резкого повышения потребительских цен и огромной массы посредников между производителями и непосредственными потребителями созданной продукции., В результате   возрастает норма эксплуатации и расхищение национального богатства.

Устойчивость общества зависит не от количественных показателей, не физической экспансии, а от  качественного развития, от накопления и использования человеческого капитала.  Дж.К Гэлбрейт полагал, что признание экономического роста в качестве цели общества, является ошибочным и идет на пользу только  корпорациям. Целью общества является благосостояние для всех, за что боролся в свое время Л.Эрхард.

Полагаем, что для повышения  устойчивости развития  любой страны или региона,   заработную плату необходимо  рассматривать как  инвестиции в работника, если просматривается тенденция увеличения доли оплаты труда в ВВП или  ВРП. Доля оплаты труда работников  в национальном доходе является одним из важнейших показателей благосостояния населения, т.к. ее величина свидетельствует о максимизации или минимизации потребления населения и является критерием социального инвестирования страны, отдельного региона.   В макроэкономическом аспекте доля заработной платы в национальном доходе (по мнению известного ученого В. Новожилова) представляет собой рентабельность труда в стране.

В большинстве развитых стран, где на долю зарплаты приходится более 55%.,  труд является рентабельным. Например, в  США в начале 90-х годов доля заработной платы в валовом внутреннем продукте составляла 59%, а в России – 23%.. Интересно, что в  Японии  доля заработной платы ниже, чем в США на 15-17 процентных пунктов., однако труд  является эффективным  и норма накопления человеческого капитала высокая, судя по одной из самой высокой в мире производительности труда[3.С.124, 238].

Используя статистические данные, произведем  расчет,  в результате которого в 2010г. доля оплаты труда в ВВП в РФ составила 43, 5%, однако в состав оплаты труда включена так называемая неучтенная (скрытая) оплата. По нашему мнению, с учетом данной корректировки  доля  оплаты труда  будет ниже примерно вдвое, т.е. примерно те же 22-23%. [12. C.32[. Однако если ранее были социальные льготы, компенсирующие более низкую заработную плату, то в настоящее время они отсутствуют. Отсюда следует вывод, что труд в России не является рентабельным, причем у значительной части населения и связано это в том числе, с очень высокой с дифференциацией в оплате труда (коэффициент фондов равен 17 только по статистическим данным).

Из расчетов следует вывод, что доля  оплаты труда в ВВП за период трансформации экономики  значительно  снизилась, учитывая инфляционные процессы в экономике.. Это не случайно, если иметь в виду новую сущность того, что мы привыкли называть заработной платой. Низкая  доля оплаты труда в ВВП влияет на его производительность и в целом на эффективность экономики, а также на потребительский и инвестиционный спрос и может свидетельствовать о неконкурентоспособности российского человеческого капитала.

Более низкая доля оплаты труда наемных работников в ВВП еще не является негативной тенденцией.  Например, в Японии этот факт вполне объясняется увеличением доли, направляемой на накопление, но в России возникает парадоксальная ситуация, когда в результате роста ВВП продолжает оставаться очень низким потребление большинства населения и одновременно валовое накопление.

При высоких темпах роста  ВВП (до кризиса) и при низких (после кризиса)  в неудовлетворительном состоянии  продолжает оставаться  социокультурная сфера (здравоохранение, социальное обеспечение,   культура, жилищная сфера)  и интеллектуальная сфера (образование, наука и научное обслуживание), которые  более точно отражают общие вложения в человеческий капитал, чем используемые ООН показатели уровня грамотности и продолжительности образования.  Они не дают представления о качестве образования, уровне культуры, вложениях в развитие человеческого и интеллектуального капитала.

Критерием оценки человеческого капитала является  по нашему мнению индекс интеллектуального и физического потенциала развития общества на различных уровнях его измерения. Индекс физического потенциала снизился, о чем свидетельствует увеличение смертности и. самая  низкая среди развитых стран ожидаемая продолжительность жизни: 67,3 г. в 2011г., особенно у мужчин [12.С.795].

При такой низкой продолжительности жизни расходы на здравоохранение в РФ  составляют примерно 3, 7%, тогда как по западным экспертным источникам в странах с низким доходом они должны составлять не менее 4,7%, а в странах со средним доходом 5,3% [13. C.50].  Пока не наблюдается общемировая тенденция возрастания роли государства в финансировании и организации предоставления медицинской помощи населению на достаточно качественном уровне.

Индекс интеллектуального потенциала общества отражает уровень образования населения и состояние науки в стране. При его расчете учитывается уровень образования взрослого населения, удельный вес студентов в общей численности населения, доля расходов на образование ВВП, удельный вес занятых в науке и научном обслуживании в общей численности населения, удельный вес затрат на науку в ВВП.

За период рыночных реформ по нашим оценкам индекс интеллектуального потенциала общества снизился с 0,71 в 1989 г. до 0,47 в 2007 г., что произошло в результате сокращения расходов на науку, снижения образовательного уровня молодого поколения. Данная тенденция согласно прогнозам сохранится до 2014 г. и индекс интеллектуального потенциала общества составит 0,35.

Финансовое обеспечение образования не соответствует целям формирования инновационной экономики и не способствует накоплению человеческого капитала: так доля расходов федерального бюджета на образование составляет  0, 9%, о остальные 3% переданы территориальным бюджетам, в связи с чем растет и очень быстрыми  темпами платность образования в стране с достаточно низкими доходами (для сравнения — 6% в развитых странах) [4. C.27].

Услуги образования — это общественные блага и финансируя образование, государство не покупает образовательные услуги, а обеспечивает деятельность своего структурного элемента, производящего эти блага. Причины впечатляющих достижений  стран Юго-Восточной Азии объясняются именно высоким уровнем образования и профессиональной подготовки (от начального образования до научных исследований).

Страны-члены ОЭСР имеют очень высокие расходы на науку, так затраты на НИОКР по этой группе стран составляют около 2,3% от ВВП, 12%  от расходов государственного бюджета. Бюджетные ассигнования на науку составляют в среднем менее 50% всех расходов на науку, остальные затраты на науку  включают  инвестиции корпораций и бесприбыльных организаций. Очень высокий  удельный вес рыночного финансирования объясняется  созданием государством данных стран  мощных стимулов для привлечения капиталов в сферу НИОКР.  Например,   во всех странах ОЭСР  расходы на НИОКР вычитаются из налогооблагаемой базы корпораций, а в ряде стран такое уменьшение происходит даже в двойном размере [7. С.16]. Расходы на финансирование науки в России  в  настоящее время   включают только 0,4% от ВВП (в 2000г. -0,24%).

Финансирование человеческого и интеллектуального  капитала характеризует  состояние инвестиций в нематериальные активы, которые составили в 2010 г.  0,5% от общей суммы инвестиций в нефинансовые активы [12. C.617]. Рентабельность нематериальных активов характеризует  эффективность использования на предприятиях технического и программного обеспечения, патентов, торговых марок, изобретений и т.д., а также соотношение доли физического и нематериального капитала в общей его структуре. Сегодня на каждые 100 долларов, инвестированных в компанию «Микрософт», приходится чуть более одного доллара основных фондов.

Доля материальных активов (имущество, основные производственные средства и оборудование) в общей рыночной стоимости всех обрабатывающих и горнодобывающих компаний США, занесенных в базу Компьюстат,  снизилась за период 1982 -1992гг.  с 62,3%, до 37,9%. В связи с этим необходима частичная переориентация и государственных и частных инвестиций в нематериальные отрасли экономики для перехода на инновационный путь развития.

Состояние  вузовской науки, без развития которой невозможно улучшение качества образования, значительно влияет на накопление человеческого капитала.  Федеральный закон №138 ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ по вопросам интеграции образования и науки» был принят.01.12.2007г,  к началу которого  научная деятельность осуществлялась только  в 38 российских высших учебных заведениях. Российскими  вузами почти не проводится серьезных исследований из-за отсутствия на это средств,  поэтому сфера высшего образования в научно-техническом комплексе страны и национальной инновационной системы в целом не играет значимой роли.

Российская вузовская наука не соответствует    практике ведущих стран мира, где в университетах сосредоточен основной потенциал фундаментальной науки, выполняются масштабные прикладные исследования и разработки. [2 С.115]

Расходы  на научные исследования в расчете на одного исследователя  составляют около 15,5 тыс. долл, что соответствует показателям Словакии(17,5), но уступает Румынии(26,3). Затраты на науку  в  Германии  значительно больше и фиксируются на уровне  154, 5 тыс. долл.,  Франции -б116 тыс долл.  Расходы федерального бюджета на  финансирование  вузовской российской науки не превышают 0,5%. Такое финансирование не позволяет создать необходимые условия для результативной научной деятельности и обеспечить воспроизводство конкурентоспособных научных школ.

Чтобы человеческий капитал стал фактором  социально-экономического развития страны, нужны значительные государственные инвестиции в  развитие сферы  образования, науки, НИОКР, высоких технологий, культуры – всего того, что обеспечивает научно-технический прогресс, расширение новых технологических укладов, продвижение страны  к постиндустриальной экономике.  Здоровье нации, расширенное воспроизводство рабочей силы (как в количественном, так и в качественном отношении), формирование здоровой социально-психологической атмосферы в обществе –это основа для достижения. социально-экономической эффективности общественного производства.

России присущи такие традиционные ценности, как патриотизм, коллективизм, сплочение вокруг высокого социально-духовного идеала, которые способны стать сильным импульсом динамичного развития страны. Многие российские ценности, в частности,   разумный альтруизм,  приоритет духовного, неприятие грубого потребительства, совпадают с ценностями постиндустриального общества, в котором на первый план как раз и должны выйти духовные потребности, знания, инновационное социальное творчество. Для этого и нужны и все в комплексе инвестиции в человеческий капитал.

Проведенное исследование показало, что инвестиции в человеческий  капитал являются фактором социального-экономического развития страны в целом и отдельных регионов, в частности. Следовательно, для  обеспечения международной  конкурентоспособности и создания инновационной экономики необходимо значительное инвестирование государственных расходов в человека: его здоровье, образование, жилье.

Библиографический список:

  1. Gary S. Becker. Selected Works on Economic Theory: human behavior: economical approach. Moscow: SU HSE, 2003. 671 р.
  2. Гохберг Л., Китова Г., Кузнецова Т. Стратегия интеграционных процессов в сфере науки и образования // Вопросы экономики. 2008. №7. С. 112-117.
  3. Иноземцев В.Л. Пределы догоняющего развития. М.: Экономика, 2000. 295 с.
  4. Ларина С.Е., Новикова В.Ф. Финансовое обеспечение образования. М.: РАГС, 2007. 63 с.
  5. Лебедева Л.Ф. Политика трудоустройства социально уязвимых групп населения в США // США-Канада: экономика, политика, культура. 2001. №9. С. 44-47.
  6. McConnell C.R., Bryu S.L. Economics: principles, problems, and polices. NY: McGraw-Hill Publishing Company, 1993. 400 р.
  7. Макроэкономические аспекты становления социального рыночного хозяйства // Материалы круглого стола. М., 1998, 37с.
  8. Марцинкевич В.И., Соболева М.В. Экономика человека. М.: Аспект Пресс, 1995. 198 с.
  9. Меньшиков С.М. Новая экономика. М.: Международные отношения. 1999, 269 с.
  10. Нестеров Л., Аширова Г. Национальное богатство и человеческий капитал // Вопросы экономики. 2003. №2. С.8-15.
  11. Патрон  А.П. Государственное воздействие и НТП : от постиндустриального общества к обществу информационной экономики // США-Канада: экономика, политика, культура. 2001. №9. С. 38-45.
  12. Российский статистический ежегодник. М.: Росстат, 2011. 795с.
  13. Шишкин С.В. Экономика социальной сферы. М.: ГУ ВШЭ, 2003. 365с. 

Инвестиции в человеческий капитал в России как фактор социально-экономического развития страны Читать дальше »

Материальное стимулирование как метод управления в системе государственной службы в странах рыночной экономики

Действенным методом эффективного управления государственной службой является материальное стимулирование. Однако для того, чтобы его воздействие на количественные и качественные параметры труда достигало цели, необходим механизм, обеспечивающий адекватность оценки трудовых усилий работников. Такой механизм действует в странах рыночной экономики и используется для обеспечения внутреннего, внешнего и индивидуального равенства оплаты труда работников различного профессионально-квалификационного уровня как в государственном, так и в частном секторах экономики.
Каким же образом достигаются эти цели?

Принципы и методы установления заработной платы

Внутреннее равенство предполагает детальный анализ содержания работы, знания, опыта и способностей работника, чтобы вы поднять требуемую работу, а также расстановку кадров в соответствии с требованиями рабочих мест и возможностями работников их занимать. Обычно этому способствует классификация работ в организации, а также сопоставительный анализ одной работы с другой для установления организационных приоритетов по значимости определенных видов работы.

Организации могут различаться по оценке рабочих мест, их значимости для определения соответствующей оплаты труда работников, например, юрист в правовой фирме отличается от юриста в автомобильной фирме. Анализ работ, их классификация и оценка представляют собой три инструмента для менеджмента, необходимых для окончательного решения вопроса о внутреннем равенстве в оценке работ и установлении соответствующей иерархии заработной платы.

В США со времени принятия Закона о классификации рабочих мест (1923 г.) концепция равной оплаты за равный труд стала важной отправной точкой для решения проблем заработной платы. Анализ выполняемой работы позволяет точнее определять ее содержание, а классификация рабочих мест – лучше организовать всю систему действий внутри организации и обеспечить эффективную шкалу заработной платы.

Система оценки работ и установления относительной значимости различных работ внутри организации известна как система «аналитической оценки работ». Для государственных служащих она стала повсеместно применяться в США в соответствии с решением Комиссии по делам гражданской службы (U.S. Civil Service Commission) с 1965 года [2].

Аналитическая оценка работ предполагает, что они сравниваются по факторам и их значимости для организации. Такие факторы, как требуемые знания, опыт работы, усилия, ответственность, внешние связи и контроль за подчиненными используются для определения внутреннего равенства при установлении значимости работ. В некоторых системах аналитической оценки работ применяется балльная оценка. По количеству баллов, приданных той или иной работе, определяется ее место в системе иерархии работ. Концепция дифференцированной оплаты за сопоставимую работу стала важным моментом в установлении заработной платы.

Индивидуальное равенство предполагает учет индивидуальных различий в труде по одной и той же специальности. Для этого применяются системы оценки личных качеств работников. Результаты оценки дают возможность руководству дифференцировать заработную плату работников в зависимости от качества труда и трудовой этики. Дифференциация заработной платы может осуществляться через разряды и установление нескольких ставок внутри разряда, а также системы премирования за результаты работы, оплату за стаж и другие виды материального стимулирования.

Внутреннее и индивидуальное равенство в оплате труда – это инструменты управления внутренним рынком труда. Но в установлении справедливой оплаты труда важную роль играют и факторы внешнего (открытого) рынка труда.

Внешнее равенство предполагает определение значимости работ в данной организации при сопоставлении аналогичных работ в других организациях и установление соответствующей оплаты труда с учетом спроса и предложения определенных категорий работников на рынке труда.

Организации постоянно конкурируют между собой за привлечение квалифицированных работников. Для того чтобы остаться конкурентоспособными на внешнем рынке человеческих ресурсов, организации должны иметь данные по заработной плате и пакету социальных выплат, которые в странах рыночной экономики публикуются государственными статистическими органами в обязательном порядке и являются доступными благодаря изданию обзоров по заработной плате. Важно, что в этих обзорах приводятся сведения по заработной плате работников ключевых профессий.

Внутренняя аналитическая оценка работ и статистические данные о заработной плате работников других организаций дают базу для разработки системы заработной платы в каждой фирме, компании, предприятии.

Следовательно, располагая такими инструментами политики определения заработной платы, как анализ и оценка работ, обзоры заработной платы на рынке труда и системы оценки личных качеств работников, администрация каждой организации, в том числе и в бюджетной сфере, может установить систему заработной платы, которая отвечала бы принципам внешнего, внутреннего и индивидуального равенства в оплате труда работников.

Факторы, определяющие регулирование материального стимулирования в частном и государственном секторах. Действие механизма регулирования материального стимулирования работников в рыночной экономике неоднозначно для частного и государственного секторов. Главное различие состоит в том, что частный сектор в отличие от государственного ориентирован на получение прибыли от продажи товаров и услуг, цена которых на рынке выше себестоимости. С тем чтобы получить больше прибыли, издержки на рабочую силу минимизируются. Поэтому работодатели проявляют постоянное стремление использовать только тех работников, в которых они нуждаются — работников с высокими показателями в труде [1].

Государство также заинтересовано в обеспечении общества качественными услугами с возможно меньшими затратами, но у него нет такого стимула, как прибыль, заставляющая минимизировать издержки на рабочую силу.

Конкуренция – важный аспект рыночной экономики, тесно связанный с получением прибыли. Фирмы, корпорации, предприятия стремятся удерживать процесс производства и себестоимость производимых товаров и услуг на уровне возможно низкой стоимости. Если издержки на рабочую силу будут возрастать, то объем продаж, а вместе с ним и прибыли, будут снижаться. Государство же во многих сфеpax деятельности является монополистом. Например, пожарная команда в городе является монополистом в пожарном деле, поэтому потребители не имеют возможности выбора в отношении качества и стоимости ее услуг. Государство также располагает возможностью поднимать налоговые ставки и брать взаймы, чтобы сбить высокую стоимость оказываемых услуг. Корпорации же вынуждены прекращать свою деятельность, если стоимость рабочей силы оказывается слишком высокой. Государство практически не подвержено этим процессам.

Продукцией государственного аппарата, результатом его деятельности являются не товары, а услуги. Работодатели же имеют выбор, продолжать ли дальше им использовать рабочую силу в прежнем объеме или заменить часть работников машинами и тем самым сократить издержки на производство продукции. Это обусловлено задачами получения прибыли. В государственном секторе также вводятся механизированные и компьютеризированные системы. Однако они не могут заменить, например, таких работников, как учителя, пожарные, чиновники.

Управляющие в частном секторе имеют большую свободу в отношении своих подчиненных, чем их коллеги на государственной службе. Корпорации обладают значительной гибкостью в отношении найма и увольнения работников. Государственная служба связана в данном от-ношении многими формальными моментами.

Однако это не означает, что государство вообще не вмешивается в вопросы управления социально-трудовыми процессами в частном секторе. Федеральные законы США и штатов определяют нормативы техники безопасности, пенсионные системы, пособия по безработице, принцип равных возможностей для работников, различающихся по полу, возрасту, расовой принадлежности, взаимоотношения субъектов рынка труда [3].

Власть более структурирована в частном секторе, чем в государственном. В частном секторе влияние менеджеров (администрации) на работников достаточно велико. В государственном секторе в силу выборности определенных категорий государственных служащих и последующей смены руководящих работников в исполнительных органах работники менее связаны со своими руководителями. Кроме того, возникают коллизии между законодательной и исполнительной властью. Большое влияние на них оказывают политические лидеры и проводимая ими политика. В государственном секторе у руля управления в силу выборности часто становятся политики, не всегда достаточно компетентные в определенной сфере управления. В частном секторе менеджеры имеют большой стаж работы и обладают высоким  профессионализмом. Вместе с тем работники в частном секторе, как правило, узко специализированы, поскольку заняты определенной деятельностью, производством определенного вида товаров или услуг. В государственном же секторе они должны быть многофункциональны.

К государственным служащим общество предъявляет более высокие требования соблюдения принципов высокой моральной этики, чем к работникам частного сектора.

Для государственных служащих установлена система назначения на государственную службу, включающая:  принятие на государственную службу; повышение в должности государственного служащего; перевод на другую должность; смещение с должности [1].

Для того чтобы поступить на государственную службу соответствующего уровня через вступительный экзамен (конкурс) или систему отбора, требуется:

  • диплом о высшем образовании;
  • лицензия образовательного учреждения, подтверждающая право получившего после обучения диплом человека поступить на государственную службу;
  • пройти конкурс как вариант подбора кадров, используемый в основном для занятия вакансий руководящих должностей высшего и среднего звена руководства.

В основе назначения на государственную службу лежат следующие принципы:

  • приоритеты, в соответствии с итогами вступительных экзаменов или аттестации;
  • способности (результаты экзаменов для вновь принятых, проверки уже работающих, наличие свидетельств, аттестатов, дипломов и т.д.);
  • соблюдение нейтральности, т.е. государственные служащие могут придерживаться своих политических взглядов и убеждений, но не имеют права вести в соответствии с ними профессиональную работу на государственной службе, а должны последовательно проводить в жизнь решения правительства и парламента.

При поступлении на государственную службу, как правило, служащий принимает присягу, обязуясь соблюдать все требования государственной службы, выполнять указания своих руководителей и законы, не распространять сведения, относящиеся к разряду секретных.

Государственным служащим запрещено работать в коммерческой сфере, однако им разрешена преподавательская и некоторая другая творческая деятельность.

Во многих странах законодательством о государственной службе определены условия непригодности к государственной службе. К лицам, не имеющим права занимать должности государственных служащих, относятся недееспособные и неправоспособные граждане, лишенные свободы по приговору суда, уволенные ранее с работы, в том числе, в частном секторе, за дисциплинарные нарушения и др. В ряде стран (Германия, Япония) лица, поступающие на государственную службу, приносят присягу верности конституции страны и ее законам.

Значительное внимание на государственной службе уделяется профессиональной этике. Так, Европейский кодекс профессиональной этики провозглашает, что государственное должностное лицо в глазах общества олицетворяет собой государство и его действия и поведение для остальных граждан всегда имеют значение. Кодекс этики Американского общества государственного управления включает обязательство не только соблюдать Конституцию США и законы, но и активно выступать против использования должностного положения в личных интересах, ненадлежащей работы за пределами учреждения, неправомерного расходования государственных средств и др.

В целях оценки деловых и личностных качеств чиновников проводятся ежегодные аттестации. Так, в Международной организации труда непосредственный руководитель аттестуемого заполняет специальную форму, которая состоит из 6 разделов и 30 пунктов.

В первом разделе содержится исходная информация: фамилия, имя, должность, наименование поста, стаж работы на этом посту, период, за который проводится аттестация.

Второй раздел –  «Обязанности и оценка» – включает такие вопросы, как: служебные обязанности аттестуемого; использование рабочего времени; описание сильных сторон служащего; мнение руководителя о том, как эти качества реализуются самим работником и как их использовать в дальнейшей работе; общая оценка итогов работы.

Третий раздел – «Профессиональная подготовка и развитие» — содержит информацию о подготовке аттестуемого за последний год, его соображения по повышению эффективности профессиональной подготовки, а также мнение руководителя.

Четвертый раздел, относящийся к руководителям, освещает такие вопросы, как: число подчиненных; способность планировать и контролировать исполнение заданий; способность решать проблемы и принимать решения; эффективность работы с другими лицами (внутри и вне организации).

Пятый раздел посвящается рекомендациям аттестуемому.
В шестом разделе содержится мнение самого аттестуемого относительно оценки его работы на основе проведенной аттестации.

Результаты аттестации служат основой для принятия кадровых решений.

Заработная плата и социальные выплаты государственных служащих

Традиционно оплата труда (жалованье) государственных служащих ниже, чем у работников сходных профессий в частном секторе. Например, обследование заработной платы в 22 регионах США показало, что в девяти из них ее уровень в государственном секторе был на 25% ниже, чем в частном. Стандартное объяснение этому заключается в том, что государственные служащие компенсируются другими мотивационными факторами: большими гарантиями занятости и большим объемом социальных выплат.

Рассмотрим дифференциацию заработной платы по аналогичным профессиям в частном и государственном секторах. Так, в частном секторе бухгалтер без стажа работы в г. Сан-Франциско получает заработную плату в два раза выше, чем в городке Шампейн-Урбана в штате Иллинойс. Государственный служащий в этой же должности получает в соответствии с федеральной системой заработной платы среднюю ставку между должностным окладом в частном и государственном секторах. Вследствие этого труд бухгалтера на государственной службе «недоплачивается» в Сан-Франциско и «переплачивается» в г. Шампейн-Урбана. В аналогичном положении находятся работники других профессий, занятые на государственной службе.

Столкнувшись с такими проблемами и с необходимостью привлекать на государственную службу талантливых людей, в США был принят ряд мер, предусмотренных в Законе о сопоставимости заработной платы федеральных служащих (1990 г.). В нем сохранена действующая тарифная сетка государственных служащих, состоящая из 18 разрядов, причем в каждом из них (за исключением трех последних) предусматривается 10 ставок заработной платы. Однако Закон внес коррективы, предусмотрев, что ставки заработной платы могут изменяться в соответствии с местными условиями. Начиная с января 1994 г. система корректировки ставок заработной платы государственных служащих стала базироваться на национальном индексе стоимости занятости, который рассчитывается Бюро статистики труда Министерства труда США на основе изучения заработной платы в частном секторе по всей стране. Коррективы ставок заработной платы государственных служащих про- водятся там, где оплата труда в частном секторе отличается от общенационального уровня. Таким образом, дифференциация заработной платы федеральных служащих и работников частного сектора по аналогичным должностям становится незначительной.

В переходный период применялись специальные надбавки к заработной плате государственных служащих Нью-Йорка, Сан-Франциско и Лос-Анжелеса, поскольку в этих трех регионах власти столкнулись с острой проблемой привлечения кадров на государственную службу.

В настоящее время, если работники федеральных органов перемещаются из одного региона в другой, то их заработная плата корректируется в соответствии с уровнем заработной платы государственных служащих в конкретном регионе.

Согласно Закону 1990 г., процедура внесения поправок в ставки заработной платы предусматривает, что государственные органы, отвечающие за установление размеров заработной платы на местах, обращаются с ходатайством к Президенту, который, в свою очередь, передает эти ходатайства в Министерство труда.

Лица, в чью компетенцию входит определение заработной платы государственным служащим — это Министр труда США, директор Комитета по управлению и бюджету, директор Комитета по управлению персоналом государственной службы при участии Федерального комитета по установлению заработной платы для государственных служащих и девяти экспертов по управлению персоналом, а также представителей организаций государственных служащих.

В основе системы лежит использование обзоров заработной платы, составляемых на региональном и местном уровнях по всей стране. В дополнение к этому предусмотрены меры, усиливающие вмешательство государства в решение вопросов заработной платы: выплачиваются бонусы (непроизводственные премии) работникам тех профессий, на которые трудно нанять новых или закрепить действующий персонал. Специальные ставки заработной платы установлены для 800 профессий. Они предусматриваются и для других дефицитных и важных для государственной службы профессий. Федеральные агентства оплачивают проезд кандидатов на государственные должности, выдают субсидии на их переезд.

Что касается рабочих, занятых на предприятиях государственного сектора, то они оплачиваются в соответствии с уровнем заработной платы на местах. Комитет по управлению персоналом государственной службы установил 135 регионов по уровню так называемых преобладающих ставок заработной платы. Обзоры заработной платы составляются представителями Комитета и представителями профсоюзов. По системе «преобладающих» ставок оплачиваются около 500 тыс. рабочих и мастеров. Заработная плата таких работников государственного сектора, как рабочие и низкооплачиваемые служащие, как правило, находится на том же или даже более высоком уровне, чем у соответствующих категорий работников в частном секторе. Однако на местах политика в этой области дифференцируется. Конторские работники в малых городах и районах имеют более высокую, а в крупных городах менее высокую заработную плату по сравнению с работниками частного сектора. В среднем же заработная плата государственных служащих на федеральном уровне выше, чем на уровне штатов или муниципалитетов.

Во многих штатах и муниципалитетах печатаются списки государственных служащих и их жалованье. Их цель — исключить получение отдельными лицами завышенной заработной платы. В настоящее время публикуются уровни заработной платы руководителей департаментов и прочих руководящих государственных служащих министерств. Установлено, что информацию о заработной плате любого чиновника можно получить по требованию.

Дифференциация заработной платы государственных служащих разных уровней властных структур и бюджетной сферы

Разным категориям работников государственной службы в США соответствуют определенные системы заработной платы. Для федеральных чиновников в центре и в регионах действует 18-разрядная генеральная тарифная сетка. Для высших должностных лиц заработная плата (жалованье) устанавливается соответствующими правительственными структурами. Почтовые и судебные работники, полиция, пожарная служба и некоторые другие государственные службы имеют свои системы.

Администрации штатов и муниципалитетов устанавливают на местах тарифные сетки для различных категорий государственных служащих и работников бюджетной сферы. Так, в настоящее время на уровне штатов и муниципалитетов действует различное число тарифных сеток: от 7300 в г. Нью-Йорке до 551 в штате Северная Дакота. Структура тарифных сеток также различна. Число разрядов в них составляет от 4 до 40, а число ставок в разряде — от 4 до 10. Разница между высшей и низшей ставкой в разряде составляет, как правило, в среднем до 30%. Многое зависит от прибавки к заработной плате в связи с переходом на новую ставку. В ряде случаев она так мала, что не является достаточным стимулом к повышению квалификации работника и улучшению качества работы.

На сегодняшний день четко прослеживается тенденция к сокращению количества разрядов в тарифных сетках для государственных служащих. Еще в 1980 г. в двух регионах штата Калифорния проводился эксперимент в системе управления персоналом военно-морского флота (проект был одобрен конгрессом США), который предусматривал отход от жесткой классификации государственных служащих в рамках 18-разрядной тарифной сетки и применение более простой тарифной сетки с 5 разрядами с более широкими диапазонами заработной платы между ними. Эта сетка предполагала установить более высокую заработную плату по сравнению с действующей федеральной тарифной сеткой для вновь поступающих на государственную службу молодых работников. В феврале 1993 г. на авиационной базе Мак-Клелан в Калифорнии начал проводиться другой эксперимент с заработной платой на базе упрощения системы классификации. Там 66 должностей (рабочих мест) были сгруппированы в 6 категорий. При этом предусматривалось вознаграждение за рост производительности труда.

Влияние национальных систем трудовых отношений на регулирование заработной платы в государственном секторе

Методы регулирования заработной платы в частном секторе влияют на системы оплаты труда в государственном секторе. В тех странах, где развито колдоговорное регулирование заработной платы в частном секторе, аналогичная система действует и в государственном секторе. Примером могут служить Австрия, Великобритания, Германия (не для чиновников), Ирландия. В тех же странах, где отсутствует развитое колдоговорное регулирование в частном секторе, не применяется оно и в государственном (США, Греция, Турция). В некоторых случаях институциональные реформы в частном секторе влекут соответствующие изменения и в государственном секторе. Так, например, в Голландии в 1982 г. на трехсторонних переговорах была достигнута договоренность о децентрализации коллективно-договорного регулирования условий труда в частном секторе с тем, чтобы обеспечить учет возможностей отдельных фирм и секторов экономики. Начиная с 1993 г. аналогичная система стала там применяться и для работников государственного сектора.

Однако имеются и исключения. В Германии действует одна из мощных систем колдоговорного регулирования заработной платы в Европе, но чиновники не получили права на такое регулирование. Подобным образом в Японии профсоюзы добились установления развернутой системы колдоговорного регулирования в частном секторе, но государственные служащие не имеют права заключать коллективные договоры.

В целом, масштабы и методы разработки, принятия и регулирования оплаты труда государственных служащих резко различаются в отдельных странах. В некоторых из них такие отрасли, как коммунальное хозяйство, транспорт, связь и значительная часть учреждений здравоохранения и образования приватизирована, а в других странах эти отрасли являются составной частью государственного сектора и оплачиваются по единой системе заработной платы. В ряде стран оплата труда государственных служащих в отдельных секторах экономики осуществляется по разным принципам и системам. Так, например, в США на федеральном уровне вознаграждение государственных служащих не является предметом переговоров с профсоюзами в соответствии с Законом о реформе гражданской службы 1978 г. Для подавляющего большинства государственных служащих их оплата устанавливается на основе хорошо налаженного институционального процесса перехода из одного разряда в другой в соответствии со стажем работы и показателями эффективности труда. Однако в некоторых агентствах федерального значения могут заключаться коллективные соглашения по поводу оплаты труда. Приведем два примера подобного рода: заключение коллективного договора с администрацией промышленного региона Тенесси Вэли и почтовой службой США. На уровне штатов и местных органов 2/3 штатов предусматривают институализированный процесс коллективных переговоров относительно заработной платы. Характерно, что в профсоюзах в государственном секторе состоит больше работников, чем в частном секторе. Профсоюзы охватывают 1/3 государственных служащих на федеральном уровне и 45% на уровне штатов и местных органов. Даже в случае отсутствия коллективных переговоров относительно заработной платы профсоюзы могут воздействовать на ее уровень через лоббирование в законодательных и исполнительных органах.

В целом же при установлении заработной платы госслужащих действуют два метода:

  • регулирование заработной платы путем коллективных переговоров и заключения коллективных договоров;
  • жесткие системы, устанавливаемые государством либо законодательными, либо исполнительными органами. Это особенно касается служащих высшего уровня государственного управления.

Первое направление характерно для децентрализованной государственной службы, второе – для централизованной. Бюджетное финансирование позволяет контролировать издержки на рабочую силу и избегать опасности конкуренции по оплате среди государственных служащих. Однако такой контроль не обеспечивает достаточную гибкость в регулировании заработной платы. Методы, ориентирующиеся на повышение эффективности работы государственных служащих, дают большую свободу как отдельным министерствам и ведомствам, так и региональным и муниципальным властям для разработки мер в области заработной платы с учетом конкретных условий деятельности государственных служащих. В этом отношении колдоговорное регулирование является более приемлемым методом регулирования заработной платы, обеспечивая ее гибкость применительно к конкретной ситуации. Однако такой подход порождает сложную проблему сохранения контроля за издержками на материальное стимулирование, поскольку децентрализованные системы не ориентируются на конкурентную среду, т.е. не учитывают среднего уровня заработной платы, сложившегося в данном регионе или в данной отрасли в частном секторе, а исходят из тех средств, которые получают из бюджета.

Колдоговорное регулирование заработной платы государственных служащих

Расширение колдоговорного регулирования в частном секторе стимулировало применение подобной системы и в государственном секторе, хотя наличие только одного работодателя — государства и отсутствие конкурентной рыночной среды для «продукции» госаппарата обусловили высокую степень централизованного контроля со стороны государства и межрегиональную систему функционирования государственной службы.

Наиболее полно система заключения коллективных договоров в государственном секторе применяется в Голландии, Ирландии, Новой Зеландии и Швеции. Так, в Швеции на центральном уровне коллективные договоры устанавливают минимум увеличения заработной платы государственных служащих и суммы по фондам оплаты для их распределения по регионам. Большинство заключенных коллективных договоров действует в течение одного года. Однако есть и такие (их немного), которые заключаются на два-три года.

В Швеции степень охвата государственных служащих профсоюзами составляет 94%. Оплата груда высших должностных лиц определяется правительством, а других высших категорий государственных служащих устанавливается специальным комитетом в составе руководителей ведомств.

На общегосударственном уровне в Швеции заключаются три основных коллективных договора: для работников государственного аппарата, коммунального хозяйства и предприятий оборонной промышленности. Данные коллективные договоры являются «рамочными» для разработки и принятия других коллективных договоров в государственном секторе, прежде всего, по повышению заработной платы, исходя из выделенных государством средств в региональные фонды оплаты государственных служащих. Такие договоры утверждаются правительством. Распределение фондов для увеличения заработной платы отдельным категориям работников происходит по каждому ведомству, которое определяет конкретные цифры по каждому региону. Коллективные договоры, заключаемые в этих рамках, не требуют утверждения каких-либо государственных органов.

Участниками коллективных переговоров со стороны работодателей является Национальное агентство по делам государственных служащих, со стороны работников — три центральных профсоюза, один из которых представляет рабочих, два других — служащих государственного сектора.
В случае возникновения конфликтов на центральном уровне по поводу пересмотра условий труда правительство назначает посредника, на региональных уровнях в улаживании конфликтов участвуют центральные власти. Некоторые разногласия решаются судами по трудовым спорам.

Аналогичные системы колдоговорного регулирования заработной платы и других условий труда применяются в Норвегии. В этой стране коллективные переговоры ведутся для всех государственных служащих, включая работников госаппарата, учителей, работников здравоохранения, обороны, государственных предприятий. Исключение составляют высшие должностные лица, с которыми заключаются индивидуальные контракты. Охват профсоюзами государственных служащих в стране составляет 90%. Правительство и Министерство финансов устанавливают финансовые рамки для переговоров. Со стороны работодателей в переговорах участвуют Министерство труда и Администрация Правительства, со стороны работников — 4 основных профсоюза: Национальная федерация государственных служащих (20 ассоциаций), Национальная конфедерация профессиональных ассоциаций (40 ассоциаций), Конфедерация профессиональных союзов (10 ассоциаций) и Национальный профсоюз учителей. Базовый коллективный договор, который заключили договаривающиеся стороны, до вступления в силу должен получить одобрение парламента. Договор заключается на два года, но возможно внесение изменений или дополнений в течение срока его действия.

В Италии Рамочный закон 1983 г. определил систему колдоговорного регулирования заработной платы госслужащих по 8 секторам: в министерствах, неэкономических государственных организациях, государственных предприятиях (фирмах), в здравоохранении, образовании, исследовательских организациях и университетах. Парламент устанавливает оклады управляющим, высшим должностным лицам, работникам магистратов, профессорам университетов. Переговоры ведутся на трех уровнях: межсекторальном, секторальном и децентрализованном. Достигнутые коллективные соглашения подлежат утверждению президентом страны. Сторонами, ведущими коллективные переговоры, являются: со стороны работодателей — Министерство по делам государственной службы, Министерство финансов, Министерство труда и соответствующие министерства по отраслям экономики; со стороны работников — национальные профсоюзы, куда входят и работники государственного сектора (по соответствующим отраслям). Переговоры ведут и отдельные профсоюзы, например работников здравоохранения, работников образования и др. Коллективные договоры заключаются, как правило, на три года.

В других странах сфера действия коллективных договоров ограничена функциями центральных государственных органов по регулированию условий труда госслужащих. Так, например, во Франции колдоговорное регулирование стало развиваться после реформы 1983 г. Однако в настоящее время коллективные договоры – это лишь рекомендации для правительства, и оно вправе решать претворять ли ему колдоговор в жизнь или нет. Правительство регулирует широкий спектр отраслей госсектора, включая региональные власти, образование и здравоохранение. Однако несмотря на то, что в коллективных переговорах участвуют семь профсоюзов, в госсекторе слабо развито профсоюзное движение: доля охваченных работников в сфере образования, финансов и коммунальных услуг составляет 30%, в здравоохранении — 15%, среди работников региональных и муниципальных органов власти — лишь 10%. Со стороны государства в переговорах участвует Министр по делам государственной службы, представляющий Премьер-министра.

Предметом обсуждения на коллективных переговорах являются такие вопросы, как общие условия труда, рабочее время, профобучение, охрана труда, заработная плата отдельных категорий работников

На общегосударственном уровне в Швеции заключаются три основных коллективных договора: для работников государственного аппарата, коммунального хозяйства и предприятий оборонной промышленности. Данные коллективные договоры являются «рамочными» для разработки и принятия других коллективных договоров в государственном секторе, прежде всего, по повышению заработной платы, исходя из выделенных государством средств в региональные фонды оплаты государственных служащих. Такие договоры утверждаются правительством. Распределение фондов для увеличения заработной платы отдельным категориям работников происходит по каждому ведомству, которое определяет конкретные цифры по каждому региону. Коллективные договоры, заключаемые в этих рамках, не требуют утверждения каких-либо государственных органов.

Участниками коллективных переговоров со стороны работодателей является Национальное агентство по делам государственных служащих, со стороны работников — три центральных профсоюза, один из которых представляет рабочих, два других — служащих государственного сектора.

В случае возникновения конфликтов на центральном уровне по поводу пересмотра условий труда правительство назначает посредника, на региональных уровнях в улаживании конфликтов участвуют центральные власти. Некоторые разногласия решаются судами по трудовым спорам.

Аналогичные системы колдоговорного регулирования заработной платы и других условий труда применяются в Норвегии. В этой стране коллективные переговоры ведутся для всех государственных служащих, включая работников госаппарата, учителей, работников здравоохранения, обороны, государственных предприятий. Исключение составляют высшие должностные лица, с которыми заключаются индивидуальные контракты. Охват профсоюзами государственных служащих в стране составляет 90%. Правительство и Министерство финансов устанавливают финансовые рамки для переговоров. Со стороны работодателей в переговорах участвуют Министерство труда и Администрация Правительства, со стороны работников — 4 основных профсоюза: Национальная федерация государственных служащих (20 ассоциаций), Национальная конфедерация профессиональных ассоциаций (40 ассоциаций), Конфедерация профессиональных союзов (10 ассоциаций) и Национальный профсоюз учителей. Базовый коллективный договор, который заключили договаривающиеся стороны, до вступления в силу должен получить одобрение парламента. Договор заключается на два года, но возможно внесение изменений или дополнений в течение срока его действия.

В Италии Рамочный закон 1983 г. определил систему колдоговорного регулирования заработной платы госслужащих по 8 секторам: в министерствах, неэкономических государственных организациях, государственных предприятиях (фирмах), в здравоохранении, образовании, исследовательских организациях и университетах. Парламент устанавливает оклады управляющим, высшим должностным лицам, работникам магистратов, профессорам университетов. Переговоры ведутся на трех уровнях: межсекторальном, секторальном и децентрализованном. Достигнутые коллективные соглашения подлежат утверждению президентом страны. Сторонами, ведущими коллективные переговоры, являются: со стороны работодателей –  Министерство по делам государственной службы, Министерство финансов, Министерство труда и соответствующие министерства по отраслям экономики; со стороны работников — национальные профсоюзы, куда входят и работники государственного сектора (по соответствующим отраслям). Переговоры ведут и отдельные профсоюзы, например работников здравоохранения, работников образования и др. Коллективные договоры заключаются, как правило, на три года.

В других странах сфера действия коллективных договоров ограничена функциями центральных государственных органов по регулированию условий труда госслужащих. Так, например, во Франции колдоговорное регулирование стало развиваться после реформы 1983 г. Однако в настоящее время коллективные договоры — это лишь рекомендации для правительства, и оно вправе решать претворять ли ему кол- договор в жизнь или нет. Правительство регулирует широкий спектр отраслей госсектора, включая региональные власти, образование и здравоохранение. Однако несмотря на то, что в коллективных переговорах участвуют семь профсоюзов, в госсекторе слабо развито профсоюзное движение: доля охваченных работников в сфере образования, финансов и коммунальных услуг составляет 30%, в здравоохранении – 15%, среди работников региональных и муниципальных органов власти –  лишь 10%. Со стороны государства в переговорах участвует Министр по делам государственной службы, представляющий Премьер-министра.

Предметом обсуждения на коллективных переговорах являются такие вопросы, как общие условия труда, рабочее время, профобучение, охрана груда, заработная плата отдельных категорий работников.

Индексация заработной платы государственных служащих

Прямая индексация заработной платы государственных служащих в связи с ростом цен применяется лишь в немногих странах с развитой рыночной экономикой. В Греции индексация происходит каждые четыре месяца. Швейцария проводит ежегодную индексацию заработной платы, принимая при этом во внимание рост заработной платы в частном секторе, повышение производительности и эффективности труда в государственном секторе и положение на общенациональном рынке труда. В ряде стран, например в Швеции и Финляндии, индексация применяется в тех отраслях и по тем профессиям, где она имеет место в частном секторе.

Факторы, которые учитываются в большинстве развитых стран при решении вопроса о повышении заработной платы государственным служащим, — это уровень заработной платы в частном секторе и возможность удовлетворения требований профсоюзов при заключении коллективных договоров в государственном секторе. Этих принципов повышения заработной платы государственным служащим придерживаются такие страны, как Канада, США и Норвегия. Данные принципы принимаются во внимание и в тех странах, где повышение заработной платы государственным служащим регулируется коллективными договорами. К ним относятся Франция, Германия и Великобритания.

В некоторых странах, например в Австрии, критерием увеличения заработной платы государственным служащим является рост производительности и эффективности их труда. Данный критерий принимается во внимание и в иных странах наряду с иными факторами.

В США, в отличие от других стран, где разница в стоимости жизни по регионам компенсируется специальными надбавками к заработной плате, увеличение заработной платы наряду с общим ее увеличением государственным служащим в процентах к генеральной шкале заработной платы проводится также в процентном отношении к ставкам заработной платы по разрядам.

В 1998 г. оклады государственных служащих по генеральной шкале в соответствии с указами Администрации Президента США от 29 декабря 1997 г. были увеличены на 2,3% (в среднем на 100 долл.).

Повышение заработной платы государственным служащим и принятие бюджета

Как показывает практика стран с развитой рыночной экономикой, в процессе разработки и принятия бюджета законодатели в вопросе повышения заработной платы работникам государственного аппарата ориентируются на те суммы, о которых договорились работники и работодатели при заключении коллективных договоров. В большинстве стран при повышении заработной платы государственным служащим принимаются во внимание факторы, непосредственно касающиеся эффективности работы государственных служащих и направленные на решение таких вопросов, как привлечение и закрепление кадров, стимулирование стажа, опыта работы и роста производительности труда, наконец, недопущение снижения уровня заработной платы в госаппарате по сравнению с частным сектором.

В ряде стран существует разрыв во времени между принятием бюджета и повышением заработной платы в соответствии с заключаемыми коллективными договорами. Например, в Норвегии коллективные переговоры о повышении заработной платы государственным служащим ведутся в апреле-мае, колдоговоры заключаются обычно в июне, а бюджет принимается в декабре-январе. Аналогичным образом происходят процессы повышения заработной платы и принятия бюджета во Франции, в Швейцарии и других странах. В Великобритании действует иной порядок: сначала осенью рассматривается бюджет на следующий год, а затем уже весной решаются вопросы заработной платы в государственном секторе.

Это делается для большей маневренности в отношении соответствия уровней заработной платы в государственном и частном секторах экономики.

Если суммы, предусмотренные на повышение заработной платы, превышают суммы, выделенные бюджетом на эти цели, то в ряде стран принимаются решения об увеличении этих сумм в бюджетных ассигнованиях (в Финляндии, Германии (для чиновников), Японии, Испании, Швеции, Люксембурге). В Дании, в случае если суммы, предназначенные для повышения заработной платы, превышают те, которые предусмотрены в бюджете, то решение об увеличении расходов из бюджета на эти цели принимается парламентом. Аналогичная процедура действует в Финляндии, где вопрос решается парламентским финансовым комитетом.

Во Франции при превышении сумм, идущих на повышение заработной платы государственным служащим бюджетных ассигнований, издается специальный закон по финансированию на эти цели. Однако в некоторых странах — в Греции и Испании — принятие бюджета и решения о повышении заработной платы соответствующими органами осуществляются одновременно. Они считают, что такая процедура облегчает координацию принимаемых решений по заработной плате и бюджетных расходов на эти цели.

В Новой Зеландии в 1989 г. был принят Закон о финансировании государственных служб, согласно которому каждое министерство получает необходимые средства для функционирования. Повышение заработной платы государственным служащим происходит в мае-июне уже после того, как правительство установило финансовые параметры для каждого министерства. На последние возложена обязанность регулярно отчитываться перед парламентом об исполнении бюджета.

В Голландии повышение заработной платы государственным служащим должно происходить в рамках сумм, выделенных бюджетом на эти цели. Но если правительство сочтет необходимым увеличить финансовые средства на заработную плату, то в бюджет могут быть внесены изменения.

В Италии Закон о финансах регламентирует координацию действий между разработкой и принятием бюджета и соглашениями об увеличении заработной платы государственным служащим. Производится предварительная оценка сумм, предусматриваемых на повышение заработной платы по соглашениям, которые принимаются во внимание при разработке бюджета. Однако общая сумма определяется Кабинетом министров. Она должна соответствовать финансовым ресурсам, выделяемым на эти цели. Для получения дополнительных сумм, требуется принятие специального закона.

В Канаде правительство имеет право вмешиваться в коллективные переговоры о повышении заработной платы даже при достигнутом соглашении, если бюджетный контроль выявит превышение увеличения заработной платы над возможностями бюджета. В этих случаях правительство вправе уменьшить рост заработной платы. В других странах при возникновении подобных обстоятельств предусматривается сокращение числа служащих.

Таким образом, в большинстве стран повышение заработной платы государственным служащим в зависимости от стажа работы в госсекторе является преобладающим принципом. Имеется ряд причин, объясняющих, почему этот принцип является наиболее распространенным. Доплаты за стаж повышают статус государственного служащего, способствуют его большему вовлечению в дела государственной службы, содействуют эффективности систем профподготовки и переподготовки государственных служащих, повышению их квалификации, закреплению кадров в учреждениях и организациях государственного сектора.

Вместе с тем эта система имеет и ряд недостатков. Отсутствие конкуренции сокращает для руководства возможности стимулирования улучшения работы и поощрения работников за инновации.

В настоящее время в целом ряде стран намечается переход от повышения заработной платы государственным служащим только за стаж работы, к увеличению ее за индивидуальную или групповую производительность труда. Такой переход осуществляется на разных уровнях. В Австралии, Дании, Норвегии и Финляндии он предпринимается на уровне местных властей. В США и Канаде учет эффективности работы проводится для среднего и высшего звена должностных лиц. Так, в Канаде 7 тыс. управленцев (в основном высшие должностные лица) оплачиваются с учетом эффективности их работы. Увеличение заработной платы в зависимости от этого фактора составляет не более 10% от базовой заработной платы. В Австралии повышение заработной платы государственным служащим стремятся увязать с уровнем их компетенции и квалификации при условии принятия администрацией обязательств обеспечить работникам возможности соответствующей профподготовки. В основном это делается на локальном уровне. Страны, имеющие централизованные системы оплаты государственных служащих, идут по пути пересмотра систем классификации работ (Германия и Франция).

Учет качества работы государственных служащих проводится с помощью так называемой оценки заслуг работников, которая соответствует системе аттестации кадров, применяемой в нашей стране. «Оценка заслуг» работников –  обобщающее понятие для систем, с помощью которых оцениваются личные качества работника или личные качества и производственные успехи. В соответствии с предметом оценки различают системы оценки личности работника и системы оценки производительности и при их комбинации – смешанные системы. Критерии оценки работников, могут быть следующими: объем работы; качество работы; поведение по отношению к другим работникам; соблюдение установленных предписаний, требований и правил, дисциплинированность, обладание способностями и навыками, необ-ходимыми для выполнения должностных обязанностей; инициативность, стремление взять на себя большую ответственность, обладание способностями и навыками, которые выходят за рамки должностных обязанностей.

Системы «оценки заслуг» могут быть использованы в различных целях: для дифференциации оплаты труда, определения потребностей в обучении и повышении квалификации работников, для принятия кадровых решений (продвижение по службе, перемещение на другие должности равного или более низкого уровня, увольнение).
Показатели, по которым оценивается аттестуемый, могут быть количественными (если речь идет о результатах работы или об объективных оценках, например, дисциплинарных взысканиях) или качественными.

Для качественных показателей, неизбежно связанных с субъективностью оценок, используются следующие критерии: единство условий для всех аттестуемых; объективность; надежность, т.е. постоянство, с которым разные независимые эксперты приходят к одному и тому же результату (здесь важно, чтобы эксперты прошли определенное обучение и ознакомились с конкретной работой, ее требованиями к аттестуемым); действенность, т.е. влияние аттестации на улучшение качественных характеристик и количественных показателей в труде работника, прошедшего аттестацию.

Однако попытки в зарубежных странах перейти к другому принципу повышения заработной платы, прежде всего за повышение производительности и качества работы, наталкиваются на несовершенство системы подсчетов изменения этих показателей. Так, например, в Великобритании в налоговой службе расчет роста эффективности работы государственных служащих показал, что только у 2% работников оценка работы была ниже удовлетворительной. Во Франции средняя оценка эффективности работы государственных служащих в министерствах составляет 18 баллов из 20 возможных. Обращают внимание и на субъективность оценок эффективности работы государственных служащих со стороны руководства, за которую отвечают, в первую очередь, руководители низового уровня управления. При отсутствии объективных критериев оценки они могут принимать субъективные решения, порождающие напряженность отношений среди персонала в силу того, что работники, выполняющие сходные работы, оплачиваются по-разному без достаточного обоснования. Их обращение к сторонним арбитрам лишь увеличивает напряженность.

Учитывая сложность подсчетов эффективности работы государственных служащих, в Дании было принято решение о сокращении расходов на содержание административного аппарата на 2% в год с тем, чтобы тот же объем работы выполнялся за счет внутренних резервов и, в первую очередь, за счет роста производительности труда и его эффективности.

Наиболее разработанная система оценки производительности в государственном секторе разработана и внедрена в США.

Измерение производительности (эффективности) в федеральных органах власти дает руководителям данные, которые могут быть полезными для принятия решений по кадрам, бюджету, инвестициям и технике управления. Сложность заключается в том, что государственные органы власти не производят товары (продукты) в отличие от частного сектора. Достаточно отметить оборону, внешнюю политику и т.п.

Производительность в государственном секторе — это аудиты, оценки, суждения и измерение которых не может носить количественный характер. Более того, суждения о качестве деятельности государственного органа, его подразделения или работников могут иметь более значимый характер, чем другие методы оценки.

В США с 1967 г. ведется измерение производительности труда государственных служащих. Измерение производительности – часть общей программы повышения эффективности государственного аппарата, которая включает профподготовку и переподготовку персонала, совершенствование управления, материального стимулирования, инвестиции. Бюро статистики труда Министерства труда США (БСТ) собирает данные по каждой государственной службе, численность которой составляет 200 и более человек. Федеральные органы должны представлять БСТ данные по затратам, результатам работы, численности служащих, их заработной плате. В 1994 г. производительность измерялась по 255 государственным организациям в 60 федеральных учреждениях. Общий охват работников государственного аппарата – 2 млн государственных служащих или 69% их общей численности.

В соответствии с методикой расчет производительности осуществляется по 24 функциям работы госаппарата по тем показателям, которые поддаются количественной оценке. Методика исходит из того, что в каждом государственном учреждении в определенной пропорции имеются соответствующие службы, выполняющие функции, по которым можно рассчитать производительность. Например, эффективность службы аудита исчисляется по числу завершенных аудиторских проверок, сумме денежных средств, затраченной на аудиторскую проверку, числу операций в ходе аудиторской проверки. Служба подготовки и переподготовки кадров оценивается по числу: студенто-дней, лиц, прошедших подготовку и переподготовку, дней преподавания; работа библиотек –  по количеству новых поступлений книг, обработке периодических изданий, числу справок-консультаций. По 24 функциям работы государственного аппарата производительность колебалась от 11,8% в финансовых службах до 5,6% в службах управления персоналом. В целом за исследованный период производительность труда возросла по 14 функциям. Общий рост производительности труда в государственном секторе с 1967 по 1994 гг. составил 134,3%, среднегодовой прирост производительности –  1,1%.. Для сравнения в частном секторе среднегодовой прирост производительности груда составил 1,4%. При этом в 1967 – 1982 гг. среднегодовой прирост в государственном и частном секторах был одинаковым –  1,5%, а в 1982 – 1994 гг. в государственном секторе по сравнению с частным он резко снизился, составив соответственно 0,6 и 1,3%, что потребовало принятия должных мер для улучшения работы госсектора.
Изучение и обобщение зарубежного опыта позволяет сделать некоторые выводы.

В Российской Федерации прежде всего необходимо возобновить исследования по аналитической оценке работ, которая велась Институтом труда на протяжении многих лет. Определение значимости работ и профессий, а также их оплаты на общероссийском уровне имеет первостепенную важность для государственного, частного и смешанного секторов экономики.

В рыночной экономике, где материальное стимулирование является инструментом спроса и предложения рабочей силы, низкий уровень оплаты труда отдельных категорий работников определенной профессионально-отраслевой принадлежности в перспективе приведет к резкому их сокращению. При недостатке бюджетных средств на повышение оплаты для отдельных категорий государственных служащих очевидно целесообразно решать вопросы материального стимулирования через систему заключения коллективных договоров, более гибко учитывающих финансовые возможности государства в текущем периоде.

Большое значение в рыночной экономике для саморегулирования заработной платы (без вмешательства государства в процесс установления ее в частном и смешанном секторах экономики) имеет публикация сведений по фактической заработной плате работников ключевых профессий во всех секторах экономики. Доступность этой информации даст руководителям предприятий и организаций во всех секторах экономики реальный инструмент для решения проблемы установления уровня заработной платы работникам.

На внутреннем рынке труда справедливость оплаты зависит от оценки личного вклада каждого в работу своей организации. Это очень важно для работников государственной службы, так как от их добросовестного исполнения своих обязанностей зависит авторитет органов власти и управления. Разработка систем оценки качества труда работников, их личного вклада в эффективность деятельности организации, где они работают, принятие соответствующих нормативных правовых актов и дальнейшее совершенствование системы аттестации кадров дают возможность руководителям усиливать ответственность работников, укреплять государственную и трудовую дисциплину, повышать авторитет государственной службы.

Библиографический список:

  1. Государственная служба за рубежом: реферативный бюллетень. № 4. 2004. М.: РАГС.
  2. Труд государственных служащих: учебное пособие / Зубкова А.Ф., [и др.]. М.: ЗАО «Финстатинформ», 2000. 352 с.
  3. Государственная служба: общие проблемы : зарубежный опыт. М., 1995. Вып.1. 

Материальное стимулирование как метод управления в системе государственной службы в странах рыночной экономики Читать дальше »

Анализ представлений российских предпринимателей о деловом партнере и отношения к нему: региональные и гендерные особенности

Радикальные социально-экономические изменения, происходящие в России в последние годы, тесно связаны с появлением на арене общественной жизни новой социальной группы, определяемой в общественном сознании как предприниматели, бизнесмены, деловые люди. Экономическая и политическая активность представителей этих групп оказывает значительное влияние на динамику социально-экономических изменений в России и, в частности, на формирование образа России в изменяющемся многополярном мире. Актуальность проводимого исследования обусловлена необходимостью получения системных знаний о социально-психологических закономерностях и механизмах формирования образа российских предпринимателей как партнеров по бизнесу в представлениях деловых людей, проживающих и ведущих свой бизнес в различных регионах России. Высокая динамичность межрегиональных и международных контактов в современной экономике ставит перед обществом важную задачу – оптимизации делового и межличностного взаимодействия в сфере бизнеса. Включение в бизнес все большего числа предпринимателей – женщин актуализирует необходимость изучения гендерных аспектов делового и межличностного взаимодействия в предпринимательской среде. В связи с этим встает важная научная проблема – изучения социально-психологических особенностей, факторов и механизмов формирования представлений о современных российских предпринимателях как деловых партнерах, складывающихся у представителей делового мира в разных регионах России, обусловленных, в том числе, региональной спецификой социально-экономических условий экономической деятельности и их гендерной принадлежностью.

Актуальность данного исследования заключается также в том, что его реализация позволит валидизировать теоретическую концепцию и основанную на ней программу эмпирического исследования психологических отношений индивидуальных и групповых субъектов деловой активности в условиях совместной жизнедеятельности [5].

Основным аналитическим подходом при проведении данного исследования явился сравнительный анализ результатов, полученных на представительных выборках российских предпринимателей, проживающих и занимающихся предпринимательской дeятельностью в Москве и в других регионах (Центральной России и Восточной Сибири). Выбор именно этих объектов исследования обусловлен тем, что, представляя достаточно далекие в географическом плане регионы, они существенно различаются по своим социально-психологическим характеристикам и, в том числе, по опыту, традициям и нормам делового взаимодействия. Это позволяет поставить и внести вклад в решение фундаментальной научной проблемы – анализа социально-психологических факторов и механизмов детерминации психологических отношений представителей различных социальных групп (в данном случае современных российских предпринимателей) в условиях совместной жизнедеятельности (в данном случае – в условиях партнерского делового взаимодействия).

Объектом эмпирического исследования выступили предприниматели сферы малого и среднего бизнеса, имеющие партнеров по деловому взаимодействию, проживающие и ведущие свой бизнес в Москве и регионах России. Всего было опрошено 195 человек, при этом были признаны соответствующими требованиям исследования и приняты к рассмотрению 169 анкет. Таким образом, в исследовании приняло участие 59 предпринимателей из Москвы, 54 предпринимателя из Центрального региона России (представленные городами: Ярославль, Владимир и Кострома), 56 предпринимателей из Сибири (представленные Красноярским краем и Иркутском). Выборка представлена 107 мужчинами и 62 женщинами. Во всех регионах было соблюдено распределение по полу 2/3 мужчин и 1/3 женщин, что соответствует представленности мужчин и женщин в современной предпринимательской среде. В исследовании участвовали предприниматели всех возрастных категорий, средний возраст респондентов находится в диапазоне 36-40 лет. Предприниматели представляли разные сферы деятельности малого и среднего бизнеса.

Для получения эмпирических данных использовались авторская методика для изучения особенностей представлений о деловом партнере и отношения к нему. Методика была разработана на основе личностного дифференциала по характеристикам, выявленным в ходе теоретического анализа и по результатам предыдущих исследований, и апробирована в диссертационном исследовании автора «Типы психологического отношения российских предпринимателей к деловому партнерству» [1, 4].

При разработке авторской методики мы ориентировались на прием, предложенный Д. Пибоди [3, 6], который используется с целью устранения фактора социальной желательности при изучении социальных стереотипов. Данный прием реализуется за счет двух различных одновременно существующих компонентов оценки предлагаемых характеристик: дескриптивного (т.е. описательного) и эмоционально-оценочного. В Табл. 1 приведен пример такой «четырехполюсной модели личностной черты» по Д. Пибоди. Для каждой из шкал (в приведенном примере это «экономный – расточительный») были разработаны компенсирующие шкалы, в которых оценочный и дескриптивный компоненты значения соединены между собой противоположным образом («жадный – щедрый»). Обе шкалы, выявляют два социально желаемых адаптивных свойства (в данном случае, «экономный» и «щедрый») и два дезадаптивных («жадный» и «расточительный»).

Таблица 1. Пример представленности дескриптивного и эмоционально-оценочного компонентов для одной из парных биполярных шкал, а именно: «экономный – расточительный» / «жадный – щедрый»

Эмоционально-оценочный компонент

Дескриптивный компонент

А (сбережение)

Б (траты)

хорошо (+)

экономный

щедрый

плохо (–)

жадный

расточительный

Выделение двух различных одновременно существующих компонентов оценок, даваемых респондентами: дескриптивного и эмоционально-оценочного позволяет, таким образом, не только выявить образ делового партнера, но и провести анализ отношения к нему.

В исследовании оценки деловому партнеру давались по 69 биполярным шкалам. Первую часть методики составили 34 шкалы (т.е. 17 парных шкал, Альфа Кронбаха = 0,85), образованные характеристиками, позволяющими выявить позитивное или негативное отношение к оцениваемому объекту, в данном случае, к деловому партнеру. Вторую часть методики составили 35 самостоятельных шкал (Альфа Кронбаха = 0,90) для исследования представлений респондентов о деловом партнере.

Математико-статистическая обработка результатов проводилась в программах MS Excel и SPSS 16.0 с использованием статистических процедур: Альфа Кронбаха, корреляционный анализ по Спирмену, критерии Краскала-Уоллеса, Манна-Уитни, Вилкоксона и др.

Описание полученных эмпирических результатов. Специфика представлений российских предпринимателей о своих деловых партнерах и оценка отношения к ним.

По результатам использования авторского опросника для изучения образа делового партнера можно сделать вывод, что оценки респондентами предлагаемых качеств делового партнера являются достаточно согласованными. Приведем наиболее выраженные характеристики (и средние значения по шкале от 0 до 3), которые отражают положительный полюс дихотомий, то есть адаптивные качества личности. Так деловой партнер представлен в сознании предпринимателей как образованный (1,79), активный (1,77), успешный (1,75), компетентный (1,73), ответственный (1,70), уверенный в себе (1,70), предприимчивый (1,69), целеустремленный (1,69), волевой (1,69), серьезный (1,67), общительный (1,66), практичный (1,64), решительный (1,60), настойчивый (1,60), рассудительный (1,57), сильный (1,56), надежный (1,56), приятный (1,55), амбициозный (1,53), трудолюбивый (1,53) и интересный (1,52) человек.

Однако по первой части методики, которая оценивает не только представления о деловом партнере, но и отношение к нему, можно выделить характеристики по парным биполярным шкалам, по которым проявились одновременно как позитивные, так и скорее негативные, оценки качеств делового партнера. Это практичный (1,64) и расчетливый (1,24), настойчивый (1,60) и упрямый (0,62), требовательный (1,39) и придирчивый (0,41), самостоятельный (1,20) и индивидуалист (0,11), расторопный (0,90) и торопливый (0,17). Эти связки характеристик показывают, какие качества делового партнера могут в ряде случаев расцениваться другими людьми как чрезмерно выраженные, гипертрофированные.

С оценкой отрицательных эмоций, получаемых от взаимодействия с партнерами взаимосвязаны оценки характеристик «упрямый» (k = 0,133; p = 0,084) и «придирчивый» (k = 0,131; p = 0,090). Оценка характеристики «торопливый» взаимосвязана с оценкой партнера как не приятного (k = 0,145; p = 0,060) и не привлекательного (k = 0,243; p = 0,001). Для характеристик «индивидуалист» и «расчетливый» подобных взаимосвязей не выявлено. Проанализировав эти взаимосвязи, мы склонны считать, что индивидуализм и расчетливость являются в целом нейтральными характеристиками, в то время как упрямство, придирчивость и торопливость расцениваются респондентами скорее как негативные, хоть и не явно выраженные качества, присущие деловому партнеру. Однако при этом нужно учитывать, что соответствующий каждой из этих характеристик положительный полюс выражен сильнее.

Надо обратить внимание на то, что такое качество как «расчетливый» (1,24) проявилась достаточно явно и оценка по данной характеристике соизмерима с оценкой характеристики «практичный» (1,64) по парной шкале. Оценка партнера как практичного взаимосвязана с оценкой партнера как приятного (k = 0,248; p = 0,001) и с оценкой положительных эмоций, удовольствия, получаемых от взаимодействия с партнерами (k = 0,196; p = 0,011), что свидетельствует о положительной оценке данного качества делового партнера. Сочетание по парным шкалам положительной характеристики «практичный» (1,64) и нейтральной характеристики «расчетливый» (1,24) позволяет говорить, что предприниматели действительно расценивают своих партнеров как весьма прагматичных людей.

Рассмотрим те различия в представлениях о деловом партнере, которые проявились у представителей рассматриваемых нами регионов (Табл. 2).

Самый общий анализ различий в представлениях о деловом партнере представителей изучаемых регионов показывает, что московским предпринимателям их деловой партнер представляется менее общительным (1,36) и интересным (1,21), чем для представителей Центрального региона и Сибири.

Однако если более детально рассмотреть данные по отдельным регионам, то обращает на себя внимание тот факт, что в таком регионе как Сибирь наблюдаются весьма существенные расхождения в представлениях предпринимателей о деловом партнере (Табл. 2, Рис. 1).

Таблица 2. Различия в представлениях о деловом партнере представителей регионов: Москва, Центральный регион (совместно Ярославль, Владимир и Кострома) и Сибирь (раздельно Красноярск и Иркутск)

Москва

Центр регион

Сибирь

Итого

Сибирь

Красно-
ярск

Иркутск

Оцениваемые характеристики

Ср.знач.

ур знач. различ.

Ср.знач.

ур знач. различ.

агрессивный — миролюбивый

0,66

0,80

0,59

0,68

1,33

-0,58

0,001

замкнутый — общительный

1,36

1,87

1,79

1,66

0,057

2,09

1,17

0,026

властный — демократичный

-0,15

-0,39

-0,38

-0,30

0,24

-1,08

0,034

не уверенный в себе — уверенный в себе

1,54

2,06

1,54

1,70

1,94

1,04

0,047

заурядный — оригинальный

1,10

1,31

1,02

1,15

0,70

1,54

0,027

скучный — интересный

1,21

1,72

1,63

1,52

0,068

1,61

1,71

0,072

завистливый — независтливый

0,50

0,65

0,21

0,43

0,64

-0,50

0,013

напряженный — расслабленный

-0,26

-0,22

0,02

-0,14

0,48

-0,50

0,035

Примечание: средние значения указаны по шкале от 0 до 3.

Образ делового партнера в Красноярском крае в целом сходен с образом партнера в Московском и Центральном регионах, но при этом надо отметить ряд позитивных отличий: в представлениях красноярских предпринимателей у их делового партнера более выражены такие черты как миролюбивый (1,33), общительный (2,09) и расслабленный (0,48).

Иная картина наблюдается для представителей Иркутской области. Иркутский деловой партнер предстает в некоторой степени властным (1,08), агрессивным (0,58), завистливым (0,50) и напряженным (0,50), а также наименее общительным (1,17) и уверенным в себе (1,04). Можно предположить, что полученные оценки по данным характеристикам свидетельствуют о более критичном отношении иркутских предпринимателей к взаимодействию с другими представителями бизнеса в своей экономической деятельности. Однако, учитывая выявленные более высокие оценки доверия иркутских предпринимателей своим деловым партнерам, этот факт может объясняться и спецификой аутостереотипов, складывающихся в предпринимательской среде данного региона.

Рис. 1. Различия в представлениях о деловом партнере представителей регионов: Москва, Центральный регион (совместно Ярославль, Владимир и Кострома) и Сибирь (раздельно Красноярск и Иркутск); средние значения указаны по шкале от 0 до 3

Характеристики, по которым выявлены значимые различия между предпринимателями-мужчинами и предпринимателями-женщинами приведены в Табл. 3 и отражены на Рис. 2. В представлениях предпринимателей-женщин деловой партнер предстает более расчетливым (1,52), властным (0,65) и напряженным (0,50), а также более серьезным (2,03), активным (2,00), требовательным (1,65), практичным (1,94) и экономным (1,21), чем в представлениях предпринимателей-мужчин (Табл. 3, Рис. 2).

Таблица 3. Различия в представлениях о деловом партнере мужчин и женщин.

Мужчины

Женщины

Оцениваемые характеристики

Ср.знач.

ур знач. различ.

легкомысленный — серьезный

1,46

2,03

0,005

попустительствующий — требовательный

1,24

1,65

0,066

расточительный — экономный

0,64

1,21

0,079

расчетливый — бескорыстный

-1,07

-1,52

0,056

непрактичный — практичный

1,48

1,94

0,043

властный — демократичный

-0,10

-0,65

0,049

пассивный — активный

1,64

2,00

0,048

напряженный — расслабленный

0,07

-0,50

0,011

Примечание: средние значения указаны по шкале от 0 до 3.


Рис. 2. Различия в представлениях о деловом партнере предпринимателей-женщин и предпринимателей-мужчин

Можно было бы предположить, что в целом предприниматели-женщины более напряженно, настороженно относятся к своим деловым партнерам, однако они значимо выше оценивают уровень своего доверия деловым партнерам и несколько выше надежность своих партнеров. Кроме того, не выявлено отличий в оценках предпринимателями-женщинами: положительных и отрицательных эмоций, получаемых от взаимодействия с партнерами, в оценках того, как часто они сталкиваются во взаимодействии с взаимопониманием, содействием и поддержкой партнеров, а также с конфликтами в отношениях с партнерами. Учитывая представленность мужчин и женщин в современной предпринимательской среде (соответственно 2/3 и 1/3), выявленные различия могут отражать гендерные особенности взаимоотношений предпринимателей-женщин с деловыми партнерами (мужчинами и женщинами) [2] и специфику гетеростереотипов предпринимателей-мужчин и предпринимателей-женщин.

В завершение обсуждения результатов исследования перейдем к рассмотрению отношения к деловому партнеру и обобщенной оценки образа делового партнера.

Нами использовались 69 биполярных шкал, из которых 34 шкалы (первая часть методики) составили парные биполярные шкалы, образованные характеристиками, позволяющими выявлять позитивность / негативность отношения к деловому партнеру, а вторую часть методики составили 35 самостоятельных шкал для исследования представлений респондентов о деловом партнере. Оценка отдельных характеристик делового партнера предполагала в большей степени когнитивную оценку выраженности характеристик делового партнера, в то время как оценки по парным биполярным шкалам, кроме того, предполагали существенное влияние эмоционально-оценочного компонента. Это обеспечивалось спецификой оценки по предлагаемой парной шкале: респонденту необходимо было сделать выбор в пользу присущего партнеру качества, которое в крайних своих проявлениях могло иметь и позитивную, и негативную окраску. Таким образом, проявлялось отношение респондента к своему деловому партнеру.

Интересным представляется сравнение отношения к деловому партнеру и обобщенной оценки образа делового партнера.

Таблица 4. Извлечение из матрицы корреляций усредненных оценок отношения к партнеру и образа партнера и разницы между этими оценками.

Усредненная оценка
отношения к партнеру

Разница между оценками
образа и отношения

Коэфф. Корр.

Ур. Знач.

Коэфф. Корр.

Ур. Знач.

Усредненная оценка образа партнера

0,738

0,000

0,620

0,000

Существует явно выраженная корреляция между усредненной оценкой отношения к деловому партнеру и усредненной оценкой образа делового партнера; причем расхождение в этих оценках взаимосвязано с оценкой образа делового партнера (представлений о нем), но не с оценкой отношения к деловому партнеру (Табл. 4).

Рассмотрим взаимосвязи этих оценок с оценками положительных и отрицательных эмоций, получаемых от взаимодействия с партнерами, с оценкой того, как часто респонденты сталкиваются во взаимодействии с взаимопониманием, содействием и поддержкой партнеров, а также с конфликтами в отношениях с партнерами (Табл. 5).

Таблица 5. Извлечение из матрицы корреляций усредненных оценок отношения к партнеру и образа партнера и разницы между этими оценками.

Усредненная оценка
отношения к партнеру

Усредненная оценка образа партнера

Разница между оценками
образа и отношения

Коэфф. корр и ур. знач.

Коэфф. корр и ур. знач.

Коэфф. корр и ур. знач.

Положительные эмоции

k = 0,208

k = 0,206

от взаимодействия с партнерами

p = 0,007

p = 0,007

Отрицательные эмоции

k = — 0,239

k = — 0,237

от взаимодействия с партнерами

p = 0,002

p = 0,002

Взаимопонимание,

k = 0,226

содействие, поддержка

p = 0,003

Конфликты в

k = — 0,209

k = — 0,143

отношениях с партнерами

p = 0,006

p = 0,065

Из Табл. 5 видно, что усредненная оценка отношения к деловому партнеру и усредненная оценка образа делового партнера положительно взаимосвязаны с оценкой положительных эмоций, получаемых от взаимодействия с партнерами и обратно взаимосвязаны с оценками отрицательных эмоций и частоты конфликтов в отношениях с партнерами. В свою очередь, расхождение в оценках образа делового партнера и отношения к нему взаимосвязано с оценкой того, насколько часто респонденты встречают во взаимодействии со своими партнерами взаимопонимание, содействие и поддержку. При этом выявленная взаимосвязь между расхождением в оценке образа делового партнера и отношения к нему с оценкой частоты проявления партнерами взаимопонимания, содействия и поддержки требует дальнейшего анализа и теоретического осмысления.

Обобщая полученные данные, можно сделать вывод о том, что оценка взаимодействия с деловыми партнерами (положительные эмоции, отсутствие конфликтов и отрицательных эмоций) напрямую взаимосвязана с тем, какой образ делового партнера сложился у респондента и каково его отношение к партнеру. Исследование показало, что на сегодняшний день в среде российских предпринимателей сформирован, в целом, позитивный образ типичного делового партнера. Выявлены и проанализированы особенности социальных представлений и отношения к деловым партнерам с учетом региональной специфики и различий, обусловленных гендерной принадлежностью.

Библиографический список:

  1. Вавакина Т.С. Типы психологического отношения российских предпринимателей к деловому партнерству: Дис. … канд. психол. наук. М., Институт психологии РАН, 2011.
  2. Журавлев А.Л., Позняков В.П., Титова О.И. Гендерные особенности конкуренции и партнерства // Наука. Культура. Общество. 2008. № 3. С. 102-115.
  3. Психосемантический анализ стереотипов русского характера / Пибоди Д., Шмелев А.Г., Андреева М.К., Граменицкий А.Е. // Вопросы психологии.1993. № 3.
  4. Позняков В.П., Вавакина Т.С. Сравнение образов делового партнера у предпринимателей с разным типом отношения к деловому партнерству // Экономическая психология : актуальные теоретические и прикладные проблемы // Материалы тринадцатой международной научно-практической конференции / под общ. ред. А.Д. Карнышева. Иркутск: БГУЭП, 2012. С. 288-295.
  5. Позняков В.П. Психологические отношения индивидуальных и групповых субъектов совместной жизнедеятельности / Психологический журнал. 2012. Т. 41. № 5. С. 5-15.
  6. Peabody D. National characteristics. Cambridge: Cambridge Univ. Press, 1985.

Анализ представлений российских предпринимателей о деловом партнере и отношения к нему: региональные и гендерные особенности Читать дальше »

Сущность применения психологического подхода к личным продажам в контексте парадигмы маркетинга взаимоотношений

В современных условиях, характеризующихся переходом к постиндустриальной экономике, экономической глобализацией, наличием высокой конкуренции на рынках, наличием большого числа хозяйствующих субъектов, наличием большого количества товаров и услуг, сокращением жизненного цикла продукции, увеличением затрат на коммуникации с клиентами, компании должны решить важную задачу. Эта задача касается не столько завоевания и удержания клиентов, сколько достижения долгосрочного партнерства с ними на взаимовыгодных условиях. Однако привилегированные взаимоотношения с клиентами не так легко построить и сохранить. Сегодня настоятелен переход от традиционной концепции маркетинга к парадигме маркетинга взаимоотношений, который основан на непрерывном взаимодействии компании с ее рыночными партнерами.

Актуальность парадигмы маркетинга взаимоотношений влечет за собой необходимость формирования новых подходов к содержанию комплекса маркетинга. В современном комплексе маркетинга должна быть отражена идея его развития, стержнем которого становится маркетинг взаимоотношений. Необходимо предложить новый элемент комплекса маркетинга и продемонстрировать его применение к личным продажам – эффективному инструменту маркетинговых коммуникаций для построения взаимоотношений с клиентами. Демонстрация потребует разработки модели компетенций для личных агентов – людей, которые занимаются осуществлением личных продаж. Компетенция «Психологический портрет» является одной из самых значимых. Целесообразно разработать метод создания психологического портрета клиента.

Цель статьи заключается в раскрытии сущности применения психологического подхода к личным продажам в контексте маркетинга взаимоотношений. Для достижения цели требуется решить несколько задач: во-первых, дать определение глобальному маркетингу взаимоотношений и маркетингу взаимоотношений с клиентами; во-вторых, предложить новый элемент комплекса маркетинга; в-третьих, дать определение личным продажам; в-четвертых, предложить модель компетенций для личных агентов; в-пятых, разработать метод создания психологического портрета клиента.

Концепция маркетинга взаимоотношений находится в стадии формирования и требует четко обозначенных теоретико-методологических основ. Анализ основных определений маркетинга взаимоотношений позволил автору выявить три содержательных позиции, которые должен содержать современный маркетинг взаимоотношений: приоритетность широких трактовок маркетинга взаимоотношений; видение маркетинга взаимоотношений как парадигмы маркетинга; направленность на построение взаимоотношений не только с потребителями, но и другими группами лиц.

Анализ основных мнений по поводу вопроса, связанного с определением групп, с которыми компания должна строить привилегированные взаимоотношения и желание автора обозначить социальный аспект в концепции, привел к следующему выводу.  Привилегированные взаимоотношения следует строить с клиентами, работниками, деловыми партнерами и «нуждающимися». Взаимоотношения с первыми тремя группами уже описаны в литературе [1], однако они недостаточно отражают высокую социальную направленность концепции маркетинга взаимоотношений и не отвечают требованиям предыдущей концепции социально-этического маркетинга. По этой причине автор обозначает четвертую группу и называет ее «нуждающиеся». В эту группу входят физические и юридические лица: больные люди, дети из детских домов и неблагополучных семей, пенсионеры, социальные организации, благотворительные организации, природоохранные организации  и пр.

Вышеперечисленные действия позволили автору дать определение глобальному маркетингу взаимоотношений (Relationship Marketing – Global, RM – G). RM – G – это современная парадигма маркетинга, основанная на построении, поддержании и развитии привилегированных (надежных, долгосрочных, взаимовыгодных, ценных, искренних) для всех сторон взаимоотношений с ключевыми рыночными партнерами компании (клиентами, работниками, деловыми партнерами и «нуждающимися») посредством удовлетворения широкого круга потребностей человека.

Целесообразно обозначить несколько классификаций потребностей людей в философском и социально-психологическом аспектах. Эти потребности следует удовлетворять сотрудникам компании или компании при взаимодействии с клиентами и другими партнерами. Классификация потребностей в философском аспекте представлена С.В. Орловым. На этом уровне потребности подразделяются на биологические и социальные, материальные и духовные, личные и общественные, рутинные и творческие [2]. Классификация потребностей в социально-психологическом аспекте осуществлена А. Маслоу, Д. Макклелландом и У. Макгиром [2]. В концепции А. Маслоу обозначено пять групп потребностей: физиологические потребности, потребность в безопасности, в любви и принадлежности, в уважении и в самоактулизации. В концепции Д. Макклелланда выделены три группы потребностей: потребность власти, успеха и причастности. В концепции У. Макгира определено 12 групп потребностей: потребность в последовательности, в определении причинности атрибутов, в категоризации, в сигналах, в независимости, в новизне, в самовыражении, в «эго-защите», в самоутверждении, в подкреплении, в присоединении и в моделировании.

Широкий круг различных потребностей людей обозначен в перечисленных классификациях. Следует отметить, что усилия сотрудников и  компании должны быть направлены на удовлетворение потребностей более высоких уровней.
Для удобства маркетинг взаимоотношений с клиентами (Relationship Marketing – Client) можно называть RM – C,  маркетинг взаимоотношений с работниками (Relationship Marketing – Employee) – RM – E,  маркетинг взаимоотношений с деловыми партнерами компании (Relationship Marketing – Business Partner) – RM – В, маркетинг  взаимоотношений с «нуждающимися» (Relationship Marketing – Business Partner) – RM – N. Самым важным направлением глобального маркетинга взаимоотношения является построение привилегированных взаимоотношений с клиентами. Автор считает, что RM – C – это сфера современной парадигмы глобального маркетинга взаимоотношений, основанная на построении, поддержании и развитии привилегированных (надежных, долгосрочных, взаимовыгодных, ценных, искренних) для всех сторон взаимоотношений с клиентами посредством удовлетворения широкого круга их потребностей.

Концепция «4Р», в соответствии с которой маркетинг трактуется как управление набором инструментов, таких как продукт (рroduct), место (рlace), цена (рrice) и продвижение (рromotion),  являлась до определенного момента значимой и была эффективной во многих сферах применения. Однако господство концепции маркетинга взаимоотношений предполагает возникновение новых подходов к содержанию комплекса маркетинга. Проанализировав мнения различных авторов, автор пришел к выводу, что в современный комплекс маркетинга должны входить «4Р», «люди» (рeople) и новый элемент. Все иные известные составляющие комплекса маркетинга либо не имеют большого значения, либо их можно включить в уже имеющиеся «4Р» или «люди». Следует расширить трактовку элемента «люди» (рeople)  и включить в него, кроме клиентов, и сотрудников компании деловых партнеров, и «нуждающихся» для полной гармонии с теоретико-методологическими основами концепции маркетинга взаимоотношений.

Автор предлагает внести шестой элемент в комплекс маркетинга и называет его психологический подход (psychological approach). Под психологическим подходом следует понимать подход к любому вопросу, проблеме, решению компании, основанному на знании психических процессов (ощущение, восприятие, память, мышление, воображение), психических состояний (напряженность, мотивация, фрустрация, эмоции, чувства) и психических свойств (направленность, способности, задатки, характер, темперамент) людей.

Предпосылкой для внесения этого компонента в комплекс маркетинга послужил факт о том, что глубокое понимание клиента является единственной прочной базой для разработки маркетинговой стратегии в контексте маркетинга взаимоотношений. Так, по мнению Г. Беквита, Д. Шульца, Б. Бранса, Дж. Залтмана, И.В. Андреевой, М.Е. Сандомирского, основу успешного бизнеса составляет наличие главного ориентира – изучение психологии потребителей [3].

Далее обозначены четыре основные психологические концепции, которые берут за основу маркетинговой стратегии известные маркетологи. В классической концепции Ф. Котлера главная роль отведена психологии мотивации и потребностей. В концепции Дж. Траута, которая называется «маркетинг представлений», преобладают общая и социальная психология. Концепция сенсорного маркетинга, основателем которой является М. Линдсторм, основана на использовании психофизиологии анализаторов потребителей и психологии религии. Концепция нейромаркетинга, предложенная Дж. Залтманом, основана на когнитивной психологии и нейропсихологии [4]. Применение психологических концепций в маркетинге учеными мирового масштаба свидетельствует о плодотворности и перспективности в отношении необходимости включения шестого компонента в комплекс маркетинга – «психологического подхода».

Таким образом, маркетинг взаимоотношений должен строиться на расширенном комплексе маркетинга «6Р», который включает в себя следующие элементы: продукт (рroduct), место (рlace), цена (рrice), продвижение (рromotion), люди (рeople) и психологический подход (psychological approach).

Смена маркетинговых парадигм предполагает существенное изменение взгляда на все классические инструменты маркетинговых коммуникаций, в том числе и личные продажи, которые в контексте маркетинга взаимоотношений играют значительную роль и становятся  ключевым инструментом маркетинговых коммуникаций для построения взаимоотношений с клиентами.

На основании анализа основных определений личных продаж и учета среды маркетинга взаимоотношений автор дает следующее определение личных продаж. Личные продажи – это один из компонентов личных маркетинговых коммуникаций, который используется для построения, поддержания и развития привилегированных взаимоотношений между клиентом и личным агентом и/или компанией в процессе осуществления продаж и/или иного ряда общения на основе личного контакта без дополнительных средств связи (телефона, факса, Интернета и пр.).

По мнению автора, к личным продажам стоит относить любое взаимодействие между клиентом и сотрудником компании, базируемое на личном контакте «с глазу на глаз». Это общение может быть выражено в форме: консультации, диалога в процессе оказания  дополнительных услуг, персональной продажи в любом месте, сетевого маркетинга, общения в рамках выставочной деятельности и пр.

Применение психологического подхода к личным продажам осуществляется с помощью создания модели компетенций для личных агентов. Модель компетенций является ключевым инструментом управления человеческими ресурсами. Первая попытка создания модели компетенций была осуществлена автором с помощью применения метода наблюдения за деятельностью личных агентов, которые работают в различных отраслях [5]. Представленная модель компетенций разработана на основе более объемного исследования с помощью применения опроса клиентов и сотрудников компаний различных сфер деятельности.

Универсальная модель компетенций для личных агентов называется «КИС3», что означает: К – конкурентоспособность, И – инновация, С3 – самопознание, саморазвитие и самореализация. Первое действие – это самопознание, саморазвитие и самореализация личных агентов, влекущее за собой рождение инноваций. Второе действие – рождение инновации, влекущее за собой повышение конкурентоспособности компании. Третье действие – повышение конкурентоспособности компании. В таблице 1 представлены  основные компетенции личных агентов.

Таблица 1 — Основные компетенции личных агентов

Название кластера Название компетенций Количество компетенций
Кластер №1
«Развитие внутренних ресурсов»
Сознание удачливого человека, вовлеченность, контроль, принятие риска 4
Кластер №2
«Оказание влияния»
Управление впечатлениями клиентов, психологический портрет,  политическая проницательность 3
Кластер №3
«Межличностная эффективность»
Ориентация на удовлетворенность, ориентация на вовлеченность, ориентация на доверие, межличностное понимание 4
Кластер №4 «Личная эффективность» Устойчивость к стрессовым ситуациям, уверенность в себе, изысканный стиль 3
Кластер №5 «Действие и достижение» Ориентация на эффективность, инициатива, поиск информации, работоспособность 4
Кластер №6 «Ценностная ориентация» Индивидуальный подход, лояльность компании, здоровый образ жизни 3
Кластер №7 «Новаторский подход» Творческий потенциал, флексибильность 2
Кластер №8 «Когнитивное развитие» Практический интеллект, знание товаров и/или услуг 2

Определим сущность представленных 25 компетенций.
Кластер «Развитие внутренних ресурсов» включает в себя следующие компетенции: сознание удачливого человека, вовлеченность, контроль, принятие риска.

Компетенция «Сознание удачливого человека» предполагает наличие у личного агента сознания удачливого человека. Если продавцу будет свойственно иное, противоположное по наполнению сознание, то он просто не будет иметь возможности успешно реализовывать личные продажи. Э. Берн говорит о том, что у каждого человека есть подсознательный план (сценарий) жизни и на основании его содержания выделяет две основные группы людей: «неудачники» и «победители». Сценарий – это постоянно действующий жизненный план, созданный в детстве под воздействием родителей; это психологическая сила, подталкивающая человека к его судьбе независимо от того, сопротивляется он или подчиняется. Каждый человек может освободиться от сценария и поступать по-своему в жизни, ведь сценарий – это то, что наметил человек в раннем детстве, а жизнь – то, что происходит в реальности. Каждый человек обладает огромными возможностями определения собственной судьбы. Сознание удачливого человека свойственно «победителю» [6].

Д. Кехо определяет сознание удачливого человека как состояние ума, настроенное и открытое соответствующим образом, которое позволяет везде ожидать и видеть успех и возможности [7]. Основа сознания удачливого человека – это позитивное мышление и сознательное его развитие. Такое сознание не возникает само по себе, его следует развивать. Чем большую степень развития оно имеет у личного агента, тем большую пользу он принесет компании. Личный агент должен иметь сознание удачливого человека и совершенствовать искусство им быть каждый день своей жизни.

Три последующих компетенции в сумме представляют развитие жизнестойкости – системы убеждений о себе, о мире, об отношениях с миром [8]. Эта диспозиция включает три автономных компонента: вовлеченность, контроль и принятие риска. Компоненты жизнестойкости развиваются в детстве и отчасти в подростковом возрасте, хотя их можно развивать и позднее. С. Мадди подчеркивает важность выражен­ности всех трех компонентов для сохранения здоровья и оптимального уровня работоспособности и активности в стрессовых условиях. Можно говорить как об индиви­дуальных различиях каждого из трех компонентов в составе жизнестойкости, так и о необходимости их согласованности между собой и с общей (суммарной) мерой жизнестойкости. Консультанту должен быть свойствен высокий уровень развития «жизнестойкости» для успешной реализации деятельности.

Компетенция «Вовлеченность» отражает развитие у продавца первого компонента жизнестойкости – вовлеченности. Вовлеченность определяется как «убежденность в том, что вовлеченность в происходящее дает максимальный шанс найти нечто стоящее и интересное для личности». Человек с развитым компонентом вовлеченности получает удовольствие от собственной деятельности. «Если вы чувствуете уверенность в себе и в том, что мир великодушен, вам присуща вовлеченность» [8].

Компетенция «Контроль» отражает развитие второго компонента жизнестойкости – контроля у личного агента. Контроль представляет собой убежденность в том, что борьба позволяет повлиять на результат происходящего, пусть даже это влияние не абсолютно и успех не гарантирован. Противоположность этому – ощущение собственной беспомощности. Человек с сильно развитым компонентом контроля ощущает, что сам выбирает собственную деятельность, свой путь [8].

Компетенция «Принятие риска» отражает развитие третьего компонента жизнестойкости – принятие риска у личного агента. Принятие риска – это убежденность человека в том, что все то, что с ним случается, способствует его развитию за счет знаний, извлекаемых из опыта. Притом качество опыта – позитивное или негативное, значения не имеет. Человек, рассматривающий жизнь как способ приобретения опыта, готов действовать при отсутствии надежных гарантий успеха, на свой страх и риск, считая стремление к простому комфорту и безопасности обедняющим жизнь личности. В основе принятия риска лежит идея развития через активное усвоение знаний из опыта и последующее их использование [8].

Кластер «Оказание влияния» включает следующие компетенции: управление впечатлениями клиентов, психологический портрет,  политическая проницательность.
Компетенция «Управление впечатлениями клиентов» выражает намерение убедить, впечатлить клиентов или повлиять на их мнение с целью корректировки их взглядов, мнений, убеждений и логично следующих за ними действий в отношении товара, компании и всего, что имеет отношение к процессу установления и развития взаимоотношений, в положительную сторону. Сотрудник должен влиять на мнение собеседника только в том случае, если его действия в конечном итоге принесут клиенту пользу, выгоду или удовлетворение реальных потребностей.

Компетенция «Психологический портрет» является одной из самых значимых. Создание психологического портрета клиента основано на классификации основных устойчивых и относительно устойчивых психологических типовых характеристик человека. Они базируются на четырех теориях: теории соционики, теории о темпераменте, теории о типах мышления или восприятия мира и теории об акцентуациях характера.

Компетенция «Политическая проницательность» ориентирована на необходимость наличия у личного агента этой способности, которая выражается в понимании силовых расстановок в семейных, дружеских и иных взаимоотношениях. Сотрудник должен безошибочно определять: кто реально принимает решение о покупке и кто может оказать воздействие на принятие этого решения. Личный агент также  должен уметь прогнозировать влияние событий, ситуаций и собственного поведения на покупателя, его родственников, друзей, коллег.

Кластер «Межличностная эффективность» содержит следующие компетенции: ориентация на удовлетворенность, вовлеченность, доверие, межличностное понимание.
Компетенция «Ориентация на удовлетворенность клиента» выражает намерение удовлетворить наибольшее количество различных потребностей клиента. Удовлетворение потребностей, лежащих на более низком уровне,  дается продавцу легче, чем удовлетворение потребностей, лежащих на более высоком уровне. В идеале личный агент должен демонстрировать способность удовлетворять потребности клиентов, лежащих на высоком уровне. Но вначале он должен научиться  определять и понимать реальные потребности клиентов. Только после этого следует переходить к активным действиям. Кроме заботы об удовлетворении ярко выраженных потребностей, продавец также должен заботиться и об удовлетворении скрытых потребностей потребителей.

Компетенция «Ориентация на вовлеченность клиента» выражает намерение консультанта вовлечь потребителя во взаимоотношения с собой и/или компанией. Можно обозначить два направления. В первом случае акцент делается на развитии межличностных взаимоотношений, во втором – на развитии взаимоотношений с компанией с помощью обеспечения клиента информацией о проведении различных конкурсов, лотерей, розыгрышей и пр.

Компетенция «Ориентация на доверие» выражает намерение личного агента вызвать доверие со стороны клиента в отношении самого себя и/или в отношении компании в целом. Без высокого уровня доверия построение и развитие привилегированных взаимоотношений будет затруднено.

Компетенция «Межличностное понимание» означает наличие желания и возможности у продавца понять клиента. Наличие возможности свидетельствует о том, что сотрудник имеет не просто искреннее желание понять покупателя и на основании полученной информации помочь ему, но и обладает достаточным опытом, знаниями и навыками для определения реального положения дел, имеющих отношение к покупателю. Межличностное понимание выражается через: объективное восприятие настроения, чувств и эмоций клиента; применение техник активного слушания и наблюдения; понимание реальных «открытых» и скрытых потребностей, отношений и интересов покупателя; прогнозирование поведения потребителя в будущем.

Кластер «Личная эффективность» включает в себя следующие компетенции: устойчивость к стрессовым ситуациям, уверенность в себе и изысканный стиль.

Компетенция «Устойчивость к стрессовым ситуациям» предполагает наличие у личного агента устойчивости к стрессовым ситуациям на рабочем месте. При работе с клиентами, потеря контроля со стороны представителя компании под воздействием стресса может негативно сказаться на формировании мнения о нем у клиента. Наоборот, выдержанность, контроль собственных негативных эмоций и умение успокоить других людей в неблагоприятной ситуации может быть высоко оценено клиентом.

Компетенция «Уверенность в себе» – наличие у продавца уверенности в себе как личности и уверенности в том, что он способен справиться с возложенными на него обязанностями на рабочем месте. Стоит отметить, что в контексте модели компетенций важную роль играет способность продавца справляться с неудачами на рабочем месте. При возникновении неблагожелательных обстоятельств, которые можно охарактеризовать как неудача, провал, потеря и пр., сотрудник должен извлечь выгоду из случившегося и не утрачивать, а только преумножать свою уверенность в собственных силах.

Компетенция  «Изысканный стиль» – создание самим личным агентом  или с помощью профессиональных стилистов собственного изысканного стиля. Автор обозначает семь составляющих данного понятия: хорошо продуманный гардероб, ухоженные волосы и ногти, изысканный макияж, ухоженная кожа, цветовая гармония, притягательный запах и стильные аксессуары. Создание стиля должно осуществляться с учетом психологического подхода, осуществляемого в отношении клиентов. Прежде чем создать стиль «сегодняшнего дня», сотруднику следует четко знать, с какими именно клиентами у него назначена встреча, и в зависимости от этого обстоятельства принимать решение об особенностях внешнего вида.

Кластер «Действие и достижение» включает в себя следующие компетенции: ориентация на эффективность, инициатива, поиск информации и работоспособность.
Компетенция «Ориентация на эффективность» отражает уровень склонности продавцов к результативным действиям. Действия, выполняемые одним продавцом при прочих равных условия, могут существенно отличаться от действий другого продавца и приносить существенно меньший или больший результат. Часто можно наблюдать соревновательный момент в процессе выполнения должностных обязанностей продавцов. Одни желают превзойти свои или чужие результаты, другие ставят перед собой сложные, но реальные цели, третьи желают быть только на первом месте, а четвертых все устраивает, следовательно, они не ориентированы на эффективность. Компетенция «Ориентация на эффективность» включает в себя стремление к совершенству, управление собой, эффективное использование такого ценного и невоспроизводимого ресурса времени, анализ затрат, оценку рисков и прочие составляющие.

Компетенция «Инициатива» – стремление сотрудника, который занимается личными продажами, к совершению действий. Эти действия должны иметь обоснованную причину и быть нацелены на получение результата в будущем. Инициатива обязывает человека к совершению больших действий, чем требует или ожидает начальство. Эти действия должны помочь избежать возможных проблем, стимулировать увеличение результатов в работе или создавать возможности не только на сегодняшний день, но и в будущем. Продавец может проявлять упорство и настойчивость в своей деятельности, искать новые возможности для осуществления межличностного контакта с клиентами, самостоятельно развивать взаимоотношения с клиентами и совершать прочие действия, которые окажут положительное влияние на деятельность компании в будущем.

Компетенция «Поиск информации» – приложение усилий к получению большого объема информации о клиенте для выработки правильной модели поведения со стороны личного агента. Поиск информации в данном случае обозначает поиск информации о покупателях и потенциальных покупателях, их потребностях и желаниях, их устойчивых и относительно устойчивых типовых характеристиках и пр.

Компетенция «Работоспособность» – наличие высокой эффективности и энергичности со стороны личного агента. Сотрудник должен иметь способность работать длительное время, быть готовым к тяжелым физическим нагрузкам и быть последовательным в работе.

Кластер «Ценностная ориентация» включает в себя следующие компетенции: индивидуальный подход, лояльность компании и здоровый образ жизни.
Компетенция «Индивидуальный подход» выражает намерение личного агента провести диагностику клиента с целью установления его потребностей и желаний, психологических и иных особенностей личности для выработки соответствующей модели поведения. Для полноценной  реализации индивидуального подхода сотрудник должен обладать достаточной гибкостью, т.е. способностью адаптироваться и эффективно работать в разнообразных ситуациях с отдельными клиентами или группами клиентов, понимая каждую точку зрения и проявляя к ней уважение. Понятие «индивидуальный подход» включает процесс создания психологического портрета клиента.

Компетенция «Лояльность компании» говорит о том, что ценности личного агента и ценности, которыми руководствуется организация, должны совпадать. Следует отметить, что лояльность – это не характеристика сотрудника, а результат его взаимодействия с компанией. Сотрудник должен разделять миссию компании. Основное внимание должно быть направлено на осознание важности установления взаимоотношений с клиентами.

Компетенция «Здоровый образ жизни» (ЗОЖ) – наличие предрасположенности у продавца к ведению здорового образа жизни. ЗОЖ – это концепция жизнедеятельности человека, направленная на улучшение и сохранение здоровья с помощью соответствующего питания, физической подготовки, морального настроя и отказа от вредных привычек. Исключение вредных привычек и занятие спортом со стороны продавца будет способствовать повышению его имиджа в глазах клиентов.

Кластер «Новаторский подход» включает в себя следующие компетенции: творческий потенциал и флексибильность.

Компетенция «Творческий потенциал» – личный агент должен быть способен ориентироваться в нестандартных ситуациях и уметь находить новые, нетипичные решения. Только творческий человек может предложить новую ценность в процессе личной коммуникации с клиентами.

Компетенция «Флексибильность» отражает развитие флексибильности у личного агента. В условиях смены маркетинговых парадигм развитие флексибильности приобретает высокую значимость для сотрудников, так как это свойство обеспечивает адекватную вариативность осмысления личностью реальности, изменчивость поведения в соответствии с новыми требованиями среды.

Под личностной флексибильностью (вариативностью, гибкостью) А.В. Петровский [9] предлагает понимать носящую положительную нравственную окрасу способность индивида легко отказываться от несоответствующих ситуаций или задач средств деятельности, приемов мышления, способов поведения и вырабатывать или принимать новые, оригинальные подходы к разрешению проблемной ситуации при неизменных целях и идейно-нравственных основаниях деятельности. Противоположные характеристики он относит к личностной ригидности (консерватизму).

По мнению Дж. Реефиша, к чертам флексибильной личности следует относить: отсутствие скованности, экстравертированность и социальную открытость; внимание к людям, разговорчивость, быстрый личностный темп, оригинальность, спонтанность, независимость; нерутинность, адаптивность, терпимость к изменениям, беспорядку и неопределенности; самоутверждение, сострадание; требовательность, откровенность; отсутствие навязчивых и персеверативных тенденций; отсутствие тревожности и чувства вины; надежность, эмоциональную развитость, подвижность [10].

Кластер «Когнитивное развитие» включает в себя следующие компетенции: практический интеллект и знание товаров и/или услуг.

Компетенция «Практический интеллект» позволяет сотруднику: расставлять приоритеты в порядке важности при работе с клиентами; разбивать трудную цель на легкие задачи; устанавливать причины поведения клиентов и/или предвидеть последствия их поведения для самого себя и/или компании; объяснять причины собственного поведения на рыночном пространстве и прогнозировать последствия этого поведения.

Компетенция «Знание товара и/или услуги» – наличие у личного агента знаний и/или навыков для качественного обслуживания клиентов в процессе предложения товара и/или оказания услуги. Помимо глубины знаний и навыков, следует оценивать склонность к приобретению этих знаний и навыков, а также желание распространять имеющиеся в запасе знания и навыки среди коллег по работе.

Применение метода создания психологического портрета клиента является основным среди направлений в процессе реализации психологического подхода к личным продажам, который выражается в создании модели компетенций для личных агентов. Авторский метод создания психологического портрета клиента базируется на трех основных действиях. Во-первых, личный агент должен определить с помощью визуальной диагностики доминирующие признаки личности клиента в каждом из четырех обозначенных направлений. Это будет возможно сделать с помощью визуальной диагностики. Во-вторых, сотрудник компании должен зафиксировать результат, полученный с помощью визуальной диагностики в базу данных о клиентах. Основная цель этой процедуры заключается в надежном сохранении информации о клиенте. Эту информацию может использовать как сам личный агент, так и его коллеги. В-третьих, продавец должен демонстрировать желательную модель поведения при личном контакте с клиентом. Автор разработал рекомендации личным агентам для работы с клиентами различных психологических типов.

Таким образом, показана сущность применения психологического подхода к личным продажам. Разработанная автором модель компетенций для личных агентов является эффективным инструментом формирования эффективной системы личных продаж, применяя которую сотрудники компании будут способны внести большой вклад в построение, поддержание и развитие привилегированных взаимоотношений с клиентами.

Библиографический список:

  1. Иган Д. Маркетинг взаимоотношений: анализ маркетинговых стратегий на основе взаимоотношений. М.: ЮНИТИ, 2008. 375 с.
  2. Балакина Ю. Ю. Человек и его потребности. Ростов н/Д.: Феникс, 2010. 285 с.
  3. Сандомирский М. Е. Психология коммерции. М.: Академия, 2006. 224 с.
  4. Лебедев-Любимов А. Н. Психология в маркетинге: cool-brand-стратегия. СПб.: Питер, 2008. 192 с.
  5. Киселева Е. С. Модель компетенций для личных агентов в условиях господства маркетинга взаимоотношении // Социально-экономические и психологические проблемы управления: сборник научных статей по материалам III Всероссийской научно-практической конференции. М.: МГППУ, 2012. С. 430-433.
  6. Берн Э. Люди, которые играют в игры: психология человеческой судьбы / пер. с англ. А. Грузберга. М.: Эксмо, 2010. 576 с.
  7. Кехо Д. Подсознание может все! Минск: Попурри, 2010. 176 с. (Живите с умом).
  8. Мадди С. Теории личности: сравнительный анализ СПб.: Речь, 2002. 371 с.
  9. Петровский А. В. Психология развивающейся личности. М.: Педагогика, 1987. 240 с.
  10. Залевский Г. В. Фиксированные формы поведения индивидуальных и групповых систем (в культуре, образовании, науке, норме и патологии). Томск: Томский государственный университет, 2004. 460 с.

Сущность применения психологического подхода к личным продажам в контексте парадигмы маркетинга взаимоотношений Читать дальше »

Модели управления знаниями в российских организациях: социально-психологический анализ

Одним из следствий растущей значимости знаний и организационного научения в экономике стало управление знаниями – одновременно это и новая функция управления, и особый вид совместной деятельности. Под управлением знаниями обычно подразумевают систему мероприятий, процедур и норм корпоративной культуры, поддерживающих приобретение и создание, описание и систематизацию (кодификацию), хранение и востребование, передачу и использование знаний в организации. Само знание при этом рассматривается не только как информация, готовая к тому, чтобы быть высказанной или записанной в виде суждений, алгоритмов и правил. Знание может быть неявным, т.е. трудно вербализуемыми интуитивными оценками, опытом и навыками, которые не осознаются их носителями.

Знания имеют социально-психологическую природу, так как включают не только информацию и личностные смыслы, но и элементы группового сознания. Чаще всего они формируются в совместной деятельности и  содержат  когнитивные, оценочные и эмоциональные компоненты группового отношения к действительности. Это означает, что для понимания факторов и механизмов обмена знаниями необходимы системные, комплексные теоретические модели тех процессов, которые ранее изучались самостоятельно: в рамках психологии межличностного общения, социального познания, малых групп и межгрупповых отношений [1, 2].

Можно выделить две стратегии управления знаниями в современных компаниях: ориентированную на кодификацию знания и ориентированную на персонализацию знаний [7].

Стратегия кодификации опирается на широкое использование IT-инструментов поиска данных и поддержку электронных баз знаний, позволяющих накапливать интеллектуальный капитал организации. Ее преимущество состоит в том, что она позволяет извлекать экономический «эффект масштаба» из повторного использования знаний в крупных вертикально интегрированных холдингах. Такой подход оставляет мало места для инноваций и креативности сотрудников, однако он дает возможность опираться на проверенные опытом, надежные способы решения возникающих проблем. Кодификация предполагает существенные инвестиции в IT-инфраструктуру, организацию доступа к информации в зависимости от должностного положения и функций сотрудников, а также стимулирование  персонала к пополнению и использованию баз знаний. Часто данный подход используется при реализации масштабных IT-проектов в крупных компаниях – например, при внедрении систем автоматизированного управления (ERP-системы, CRM-системы), а также при переходе к электронному документообороту. Стратегия кодификации знаний хорошо согласуется с бизнес-стратегией организации, если последняя ориентирована на повышение эффективности деятельности, снижение затрат или лидерство по себестоимости продукции и услуг. Основная экономическая выгода от внедрения систем кодификации знаний состоит в сокращении затрат за счет эффекта масштабов. Внедрение систем управления знаниями приводит к  сокращению времени на работу с документацией, сокращению случаев дублирования документов, снижению административных издержек, снижению затрат на бумажный документооборот и телекоммуникации, снижению транспортных расходов, снижению затрат на обслуживание клиентов, росту производительности (сокращение времени на обучение, ускорение доступа к документам), а также повышению стоимости интеллектуального капитала (интенсивность обмена опытом, снижение числа повторных ошибок, снижение затрат при уходе из компании ценных специалистов, повышение эффективности программ обучения и развития).

Стратегия персонализации знаний, напротив, ориентирована не столько на технологии, сколько на развитие креативности сотрудников и облегчение обмена знаниями. Она хорошо зарекомендовала себя в организациях с матричной и проектной структурой, где для решения возникающих проблем используются очные встречи, электронная переписка и видеоконференции. Основное внимание при реализации данной стратегии уделяется развитию социальной сети проектных команд и отдельных сотрудников, которая позволяет  совместными усилиями находить решение проблем. Сотрудники вознаграждаются не столько за кодификацию своих знаний в корпоративных базах, сколько за обмен знаниями друг с другом, поддержание конструктивного диалога поверх функциональных границ. В рамках данного подхода широко используются различные формы наставничества и коучинга, технологии развития на рабочем месте, методы обмена знаниями, а также технологии повышения групповой креативности. Персонализация знаний хорошо согласуется с бизнес-стратегией, ориентированной на дифференциацию за счет инновационных решений.

Несмотря на то, что управление знаниями еще не стало общепринятым направлением деятельности в российских компаниях, в целом за последние 3 года можно отметить тенденцию к отказу от стратегии кодификации знаний в пользу персонализации или к попыткам совмещения элементов обеих стратегий.

Некоторое представление об используемых отечественными компаниями инструментах управления знаниями дает проведенный нами в 2013 г. экспертный опрос. В опросе приняли участие эксперты 20 московских организаций из сферы энергетики, производства и оптовых продаж с численностью персонала от 200 до 20 тысяч сотрудников. Опрос показывает, что наиболее распространенными инструментами управления знаниями являются корпоративные порталы и базы знаний, внутренние консультанты и наставники, а также системы дистанционного обучения (см. таблицу 1). Наименьшую популярность пока получили практические сообщества и центры компетенций на базе лучших структурных подразделений.

Таблица 1. Используемые в российских компаниях инструменты управления знаниями (результаты экспертного опроса, N=20 крупных и средних компаний)

%
компаний
Новостной портал 95,2
Внутренние консультанты / тренеры (участие опытных сотрудников в обучающих

мероприятиях в дополнение к своим основным производственным обязанностям)

81
Библиотека, база знаний в Интернете 71,4
Внутрикорпоративные форумы, блоги 71,4
5.  Система наставничества 71,4
6.  Система дистанционного обучения (медиакурсы, вебинары и т.п.) 57,1
7.  Модели профессиональных компетенций 47,6
8. Электронная поддержка работы проектных групп 38,1
9. Система экспертной поддержки (возможность получить от экспертов

оперативную помощь при решении производственных задач)

38,1
10. Система отбора и поддержки инновационных идей, рационализаторских предложений 33,3
11. Технологии извлечения знаний из экспертов (интервью, фокус-группы и т.д.) 28,6
12. Профессиональные/практические сообщества 28,6
13. Wiki (представление знаний в виде статей, совместно

редактируемых экспертным сообществом)

9,5
14.  Корпоративные «желтые страницы» (обеспечение доступа сотрудников

к информации о профессиональном опыте друг друга)

9,5
15.  Центры компетенций (на базе лучших структурных подразделений) 9,5

Среди зарубежных организаций опрошенные нами эксперты считают образцами эффективного управления знаниями Apple, Shell, Google, Boeing, Lufthansa, Национальный банк Швейцарии, а также американскую армию. Среди российских компаний были названы ЮКОС, Северсталь, Газпром и РОСНАНО.

Несмотря на то, что управление знаниями еще не стало общепринятым направлением деятельности в российских компаниях, в целом за последние 3 года можно отметить тенденцию к отказу от стратегии кодификации знаний в пользу персонализации или к попыткам совмещения элементов обеих стратегий.

Об этом свидетельствуют и результаты нашего экспертного опроса: респонденты практически из всех опрошенных нами организаций отметили использование таких инструментов обмена неявными знаниями, как семинары и тренинги, совещания и конференции, направленные на анализ совместного опыта, выявление и решение организационных проблем.

Таблица 2. Используемые в российских компаниях инструменты обмена неявными знаниями (результаты экспертного опроса, N=20 крупных и средних компаний)

%
компаний
1.     Обмен опытом в рамках семинаров и тренингов 90,5%
2.     Совещания по анализу совместного опыта (в рамках проекта или подразделения) 71,4%
3.     Конференции и совещания, направленные на выявление и

решение общеорганизационных проблем

57,1%
4.     Инновационные конкурсы, ярмарки идей 38,1%
5.     Профессиональные / технические конференции 33,3%
6.     Дни знаний 9,5%
7.     Завтраки/обеды знаний (одночасовой обед или чаепитие, сопровождающиеся короткими

рассказами о «трудных случаях», рассказами о новых идеях и методах работы)

9,5%
8.     Кейс-клубы, регулярные встречи для анализа трудных случаев из практики 9,5%
9.  Сторителлинг (рассказ историй из личного опыта) 9,5%
10.     Дни подразделений (круглые столы, экскурсии и презентации

об опыте конкретного подразделения)

4,8%

Как видно из приведенной таблицы, обмен неявными знаниями «встраивается» в традиционные формы корпоративного обучения и коллективной выработки управленческих решений. Специальные технологии анализа опыта и обмена знаниями пока не получили в России широкого распространения. Частично это связано с отсутствием осведомленности руководителей о существующих техниках и приемах в данной области, однако более существенным и труднопреодолимым барьером  является характерная для российских организаций недооценка значимости совместного опыта, привычка обращаться к его анализу лишь после серьезного провала, чрезвычайной ситуации или при наличии внешней угрозы.

В настоящее время управление знаниями в российских компаниях основывается на пяти основных моделях, каждая из которых имеет свои социально-психологические особенности.

Первая модель – это управление знаниями в рамках проекта. Данный подход предполагает интенсивный анализ опыта, накапливаемого в ходе проекта, и его тиражирование в других аналогичных проектах. Преимуществом данной модели управления знаниями является относительная простота применяемых технологий, которые не требуют сложной IT-инфраструктуры и кодификации: в основном это регулярные совещания проектных команд по анализу опыта и различные общекорпоративные мероприятия, позволяющие подразделениям и проектным группам обмениваться передовыми практиками.  Данный подход дает возможность получить быстрый и относительно легко измеримый эффект от анализа и использования опыта, так как проекты ограничены во времени, повторяются и направлены на решение конкретной проблемы.

Социально-психологическая специфика данной модели состоит в том, что обмен знаниями происходит во временной группе, состав которой меняется в зависимости от стадии проекта. Опыт проектной командой должен сознательно аккумулироваться усилиями ядра группы – постоянных членов команды, обеспечивающих преемственность выработанных договоренностей, сформированного языка описания действительности и совместно определенных целей. В данных условиях эффективность управления знаниями в значительной степени зависит от распределения ролей,  регулярности встреч и системы стимулирования.

Так, например, в российской компании «Техноконсалт» руководитель проекта получает премию по итогам проекта только после того, как будет пройдена стадия административного завершения проекта, т.е. только после  того, как все документы проекта будут систематизированы в базе знаний, а сам руководитель проекта выступит перед другими руководителями с презентацией итогов проекта, рассказом об извлеченных уроках и рекомендациях на будущее. Нередко в проектной группе выделяется специальная роль «менеджера знаний», ответственного за сохранение совместно выработанных идей и договоренностей. Итоговое совещание по анализу опыта может быть средством кодификации накопленных знаний по заранее разработанной стандартной форме. Так, например, при запуске проектов в компании ConocoPhillips проводятся совещания, на которых члены группы отвечают на целый ряд вопросов, связанных с управлением знаниями: 1) какие знания нам нужны для того, чтобы данный проект стал успешным? 2) где и от кого мы получим данные знания? 3) что мы должны сделать, чтобы получить эти знания? 4) когда мы это сделаем и кто за это будет отвечать?  Такой подход особенно эффективен в небольших организациях с проектной структурой, где все сотрудники знакомы друг с другом и при решении совместных задач могут опираться на коллективную память.

Вторая модель управления знаниями основана на использовании виртуальных групп экспертов. Примером такого подхода являются «сетевые группы» в компании Лукойл. Сетевые группы экспертов по процессам нефтепереработки были созданы в 2007 г. в рамках системы управления знаниями главного управления нефтепереработки и нефтехимии «ЛУКОЙЛ». Их целью стало выявление и использование корпоративного опыта, внедрение лучших практик для непрерывного повышения эффективности бизнеса. Членами группы становятся эксперты, приглашаемые руководителем группы из числа сотрудников различных предприятий. Будучи разбросанными по разным регионам страны, члены группы взаимодействуют виртуально – в рамках онлайн-конференций и через электронную почту. Эксперты сетевых групп не освобождаются от основной своей деятельности, но в течение года должны выявить и сделать общедоступным передовой опыт или совместными усилиями найти решение типовых задач в рамках определенного бизнес-процесса. Специфика данного подхода состоит в том, что границы группы и ее задача остаются четко определенными, однако коммуникация между ее членами ограничена виртуальными каналами и осуществляется в дополнение к основным производственным обязанностям.

Третей моделью в управлении знаниями является создание центров компетенций – структурных подразделений, отвечающих за сбор и распространение передового опыта в определенной сфере деятельности. В зарубежных компаниях такие центры (centers of excellence) получили довольно широкое распространение. Чаще всего данные центры создаются как стационарные «площадки» для обучения и обмена опытом в рамках определенной функциональной области (например, канадский центр компетенций в области разработки лекарственных препаратов, основанных на лейкотриенах, в компании Merck & Co; центр компетенций в области производства телекоммуникационных терминалов компании Philips; центр производственных компетенций компании Hewlett Packard в Сингапуре и т.п.). Однако такие центры могут представлять собой и специально созданные мобильные группы экспертов (например, в компаниях Scandia  и Accenture). В российских компаниях, как правило, претендентом на роль центра компетенций оказывается уже действующее подразделение, которое устойчиво показывает наилучшие результаты по ключевым показателям эффективности. Так, например, в ОАО «Газпромнефть» центры компетенций создаются на базе региональных сбытовых структурных подразделений, которые выполняют свой функционал эффективнее, чем аналогичные службы других подразделений и способны накапливать и тиражировать свои знания и навыки на все остальные регионы. После прохождения соответствующей аттестации по определенному набору компетенций такие центры получают довольно широкие полномочия: они могут выполнять аудит текущей деятельности и контроль за бизнес-процессами других структурных подразделений, инициировать изменения бизнес-процессов и методик работы служб подразделений, инициировать изменения и контролировать внедрение изменений IT-систем, накладывать вето на внедрение автоматизированных систем или изменений организационной структуры и функционала служб, если эти изменения не удовлетворяют требованиям центра компетенций. Социально-психологическая специфика данного подхода состоит в том, что в данном случае ответственность за управление знаниями несет конкретный трудовой коллектив с постоянным составом и общей судьбой. Как и в случае с сетевыми группами, выявление и распространение передового опыта является здесь дополнительной задачей по отношению к основным функциональным обязанностям сотрудников. Однако в силу постоянства состава коллектива здесь на управление знаниями большое влияние оказывает степень сплоченности, используемый руководителем стиль руководства, сложившаяся в подразделении субкультура, а также сформировавшаяся ранее история отношений с коллективами других структурных подразделений.

Четвертая модель управления знаниями, широко представленная в российских компаниях, основана на развитии внутренних коммуникаций и широком использовании методов организационного развития. Данная модель наиболее близка к стратегии персонализации знаний и ориентирована на стимулирование инновационной деятельности сотрудников. Примером такого подхода является управление знаниями в компании ОАО «Оборонпром», где сознательно был сделан упор на развитие межфункционального взаимодействия, создание и поддержание неформальных связей между сотрудниками разных подразделений, социальной сети обмена опытом. Социально-психологическая специфика данного подхода связана с тем, что эффективность управления знаниями здесь определяется не столько внутригрупповыми, сколько межгрупповыми и организационными факторами: силой общекорпоративной идентичности сотрудников, уровнем доверия в организации, межгрупповой интеграцией и наличием суперординантных целей, разветвленностью социальных сетей проектных команд.

Наконец, пятая модель, постепенно получающая распространение в России, опирается на открытые инновации, т.е. ориентирована на поиск знаний и экспертов за пределами компании. Условия жизни в сетевом обществе поставили  компании перед необходимостью перейти от создания внутри- и межорганизационных сетей обмена знаниями к так называемым открытым инновациям [3]. Многие компании используют открытые инновации для разработки своей бизнес-стратегии: среди ярких примеров такого подхода можно назвать 3M, датскую страховую компанию AEGON, глобального провайдера IT-услуг  HCL Technologies, оборонную компанию Rite-Solutions, а также Red Hat – ведущего разработчика программных продуктов на основе Linux. Психологический эффект такого подхода состоит в том, что он за короткое время повышает осведомленность сотрудников о стратегических целях компании, приверженность персонала и его вовлеченность в реализацию стратегических инициатив [5].

Выражением этой тенденции в 2006–2012 гг. стало распространение краудсорсинга. В широком смысле под краудсорсингом (crowd – толпа, sourcing – использование) понимается передача определенных производственных функций неопределенному кругу лиц, или решение общественно значимых задач силами множества добровольцев, координирующих свою деятельность с помощью информационных технологий. Данное понятие было введено в оборот писателем Дж. Хау в 2006 г., однако само явление возникло гораздо раньше [8]. Так, например, открытая для свободного редактирования онлайн-энциклопедия «Википедия» – наиболее яркий пример глобального  краудсорсинга в области управления знаниями – была официально открыта еще в 2001 г. Википедия создается добровольцами со всего мира на 285 мировых языках и содержит более 22 миллионов статей, постоянно обновляемых пользователями. Впрочем, известны и более ранние примеры краудсорсинга. Например, правительство Великобритании в 1714 г. установило приз за изобретение точного метода определения долготы на море, обратившись за решением ко всем желающим.

Облегчение доступа к информации благодаря развитию технологий и Интернету, создало практически неограниченные возможности для  использования «мудрости» и «креативности» толпы. Сегодня краудсорсинг применяется новостными агентствами и телевизионными каналами, звукозаписывающими компаниями, банками фотографий, разработчиками программного обеспечения.

В действительности можно выделить четыре вида круадсорсинга, существенно различающихся по предоставляемым возможностям для творчества и самореализации. Во-первых, это привлечение добровольцев  к крупным проектам, требующим большого объема рутинной работы. Одним из наиболее ярких примеров такого краудсорсинга стала разработка трехмерной модели вируса иммунодефицита: играя в специально созданную Вашингтонским университетом игру, 127 тысяч пользователей интернета за три недели решили задачу, которую десять лет не могли решить ведущие научные центры мира. Другие примеры связаны с сортировкой галактик на снимках из космоса, идентификацией людей на фотографиях и картинах и т.п. В таких случаях решаемая задача не требует глубоких знаний и творческого подхода, а вознаграждение за ее решение очень невелико. Второй тип краудсорсинга направлен на разработку контента для различных сайтов: фото и видеоматериалов, новостных сюжетов, журнальных публикаций и форумов. Здесь знания и креативность приветствуются, но не являются главным условием успеха. Третий тип краудсорсинга – это помощь в поиске финансовых инвестиций, пожертвований и волонтерской помощи для  различных инновационных проектов и трудных жизненных ситуаций. Основным ресурсом такого краудсорсинга является социальный капитал, т.е. просоциальные установки и знания о том, кто может помочь. Наконец, четвертый тип связан с конкурсами инновационных решений, которые  могут предполагать достаточно высокое денежное вознаграждение, требуют высокого профессионализма и разносторонних навыков.

В России одним из первых примеров использования открытых инноваций и краудсорсинга стал проект «Сбербанк-21», реализованный Сбербанком России к своему 170-летию в 2011 г. совместно с Фондом общественного мнения и компанией Witology. К обсуждению будущего банка, России и краудсорсинга «Сбербанк» привлек почти сто тысяч человек по всему миру.  За месяц на площадках «Профессионалы.ру», WikiVote! и Witology было предложено более 2500 идей относительно будущего Сбербанка, России и самого краудсорсинга. При этом одним из основных результатов проекта его организаторы считают выявление сотен и тысяч талантов, создание своего рода внекорпоративного кадрового резерва для поиска решений проблем, значимых для компании и всего общества.

Каковы социально-психологические особенности и ограничения модели краудсорсинга при управлении знаниями? Во-первых, краудсорсинг опирается на эффект уравнивания социальных статусов: при обсуждении идей в интернет-форуме никто не знает, является ли автор идеи обладателем ученой степени, какова его репутация вне форума и личные связи. В этом отношении краудсорсинг создает возможности для сетевой меритократии, когда  участники сообщества не имеют сведений о происхождении, поле, расе, профессии и квалификации друг друга и не могут опираться на эту информацию для оценки человека, поделившегося своими знаниями или идеями. Тем самым сужаются основания для проявления ряда эффектов искажения социального восприятия (стереотипизации, гало-эффекта и т.п.).

Во-вторых, в отличие от центров компетенций и управления знаниями в проектах,  участие в краудсорсинге совершенно добровольно. Оно основано на мотивах самореализации, самовыражения, помощи другим, престижа и признания со стороны других. Как показывают исследования, внутренняя мотивация участников краудсорсинга преобладает над внешней, при этом  наиболее мотивирующими оказываются такие задачи, которые предполагают высокую автономность работы, четко сформулированы и требуют разнообразных навыков, а сами участники хорошо понимают, как будет организован конкурс идей, каких знаний он от них потребует и на какие источники информации они могут опираться в своих поисках [6]. Согласно другим исследованиям, основными мотивами участия в краудсорсинговых проектах являются возможность обучения и развития собственных навыков, непосредственное и быстро получаемое материальное вознаграждение, возможность заявить о себе и повысить свой статус, а также социальные мотивы помощи другим, взаимной поддержки, интересного общения [9]; заработок, развитие собственных творческих способностей, возможность найти дополнительную работу, а также привлекательность сообщества вовлеченных в проект людей [4].  Стимулирование к участию в краудсорсинговом проекте не может основываться исключительно на денежной составляющей, даже в тех случаях, когда призом являются очень крупные деньги. Не случайно в проекте «Сбербанк-21» были широко использованы такие способы стимулирования, как взаимное рейтингование участниками друг друга, интервью с победителями конкурса, чьи идеи остальные участники признали лучшими, их публичные фотографии, личная встреча с руководством Сберанка и т.п.

В-третьих, сила краудсорсинга состоит в том, что он позволяет извлекать преимущества из разнообразия. Между тем краудсорсинг уязвим в отношении социального влияния. Как показывают экспериментальные исследования, осведомленность участников краудсорсинга об оценках и суждениях друг друга приводит сразу к нескольким негативным эффектам: такая осведомленность существенно снижает разнообразие идей, не улучшая при этом погрешность коллективных оценок; правильные ответы оттесняются на периферию коллективного обсуждения, что снижает доверие к «толпе» у внешних наблюдателей и новых участников; наконец, после усреднения или объединения высказанных в сообществе оценок  повышается уверенность участников в правильности коллективного решения, которое на самом деле ошибочно [10]. Неслучайно критики краудсорсинга отмечают, что подобного рода проекты не могут отделить истину от мнения и неспособны вырабатывать научное знание, так как групповое давление снижает разнообразие оценок [11].

В-четвертых, оказалось, что на точность оценок «толпы» существенно влияет постановка задачи. Например, при прогнозировании болельщиками исхода турнира ошибочность в оценке вероятного победителя нарастала от месяца к месяцу, тогда как при прогнозе величины вероятного разрыва между игроками эффект мудрости толпы сохранялся [12]. В более широком контексте еще более важной проблемой может стать трансформация корпоративных знаний в ходе краудсорсинга, когда способность задавать вопросы оказывается  не менее важной, чем способность предлагать ответ. Постановка вопросов и обсуждение предлагаемых решений являются совместной деятельностью, успешность которой в значительной степени зависит от межгруппового взаимодействия организаторов проекта и участников.

Наконец, в-пятых, краудсорсинг характеризуется особой групповой динамикой. Так, например, некоторые рядовые участники проекта постепенно могут превращаться в экспертов, высокий рейтинг которых выделяет их в особую группу, которая ближе к организаторам проекта, чем к остальным членам сообщества. Известно также, что участники инновационных конкурсов с высоким уровнем знаний подвергаются более острой критике со стороны остальных участников и находятся в условиях более острого соперничества друг с другом. Чтобы снизить уровень конкуренции, такие эксперты могут первыми заявлять о своем участии в конкурсе для того, чтобы заранее отпугнуть нежелательных оппонентов. Большинство инноваторов снижают активность после участия в нескольких краудсорсинговых конкурсах. Со временем часть краудсорсеров начинают искать проекты с небольшим количеством участников или с высокими призовыми суммами  [6]. Групповая динамика в крадсорсинге еще недостаточно изучена, но уже сейчас можно с большей или меньшей уверенностью предположить ряд влияющих на нее социально-психологических характеристик: низкая сплоченность краудсорсингового сообщества, размытость границ сообщества, непостоянство и высокое разнообразие состава его участников по социально-демографическим и психологическим характеристикам, опосредованность коммуникации специально созданным электронным форумом, связанная с этим публичность значительной части межличностного взаимодействия и др.

Анализ различных подходов к управлению интеллектуальным капиталом показывает, что инновации и управление знаниями в российских организациях требуют сегодня не только дивергентного мышления и творческой корпоративной среды, но и особого рода коммуникативных компетенций – умения управленческих и проектных команд расширять и использовать сеть своих контактов для совместного поиска решений и кодификации знаний.

В заключение хотелось бы отметить одно из важных последствий перехода компаний к модели открытых инноваций и краудсорсинга. На протяжении последних 10 лет происходит постепенное изменение представлений сотрудников и руководителей организации о том, что такое знания. Если раньше основное внимание обращалось на соответствие знаний сотрудника определенным должностным и профессиональным нормативам, сами знания были кодифицированы и относительно легко измеримы, то теперь более востребованной оказывается способность сотрудников самостоятельно приобретать знания и быстро находить информацию, необходимую для решения задач.

Вместе с осознанием неэффективности  стратегического планирования в крупных компаниях приходит понимание того, что знания и компетенции имеют все более короткий жизненный цикл: как известно, обновление технологий происходит со скоростью от 3 лет до 6 месяцев в зависимости от отрасли. Из готовых ответов корпоративные знания все более превращаются в систему вопросов, формулирование которых позволяет организовать поиск знаний, необходимых организации в том или ином конкретном случае. При всех ограничениях, связанных с защитой конфиденциальной информации, охраной интеллектуальной собственности, патентами на изобретения и полезные модели и т.п.,  знания более не ограничены стенами корпоративного архива – основная их часть находится за пределами организации, во внешней сети экспертов. Иными словами, интеллектуальный капитал современных организаций определяется капиталом социальным: разнородностью внутренней и внешней сети и доверием к организации со стороны «тех, кто знает».

Библиографический список:

  1. Журавлев А.Л., Нестик Т.А. Психология управления совместной деятельностью: Новые направления исследований. М.: Институт психологии РАН, 2010.
  2. Нестик Т.А. Психологические аспекты управления знаниями // Инновационное развитие. Экономика, интеллектуальные ресурсы, управление знаниями / под ред. Б.З. Мильнера. М.: ИНФРА-М, 2009. С. 590-611.
  3. Almirall E., Casadesus–Masanell R. Open versus closed innovation: a model of discovery and divergence // Academy of Management Review. 2010. V. 35, Issue 1. Р. 27–47.
  4. Brabham D.C. Motivations for Participation in a Crowdsourcing Application to Improve Public Engagement in Transit Planning // Journal of Applied Communication Research. 2012. Vol. 40. Issue 3. P. 307-328.
  5. Gast A., Zanini M. The social side of strategy // McKinsey Quarterly. 2012. Issue 2. P. 82-93.
  6. Haichao Zh, Dahui L., Wenhua H. Task Design, Motivation, and Participation in Crowdsourcing Contests // International Journal of Electronic Commerce. 2011. Vol. 15. Issue 4. P. 57-88.
  7. Hansen M.T., Nohria N., Tierney T. What’s your strategy for managing knowledge? // Harvard Business Review. 1999. Vol. 77, Iss. 2. P. 106-117.
  8. Howe J. The Rise of Crowdsourcing // Wired, 2006. Issue 14.06, June.
  9. Lever- aging crowdsourcing: Activation-supporting components for IT-based ideas competition / Leimeister J. M., Huber M., Bretschneider U., Krcmar H. // Journal of management Information Systems. 2009. Vol. 26, Iss. 1. P. 197-224.
  10. How social influence can undermine the wisdom of crowd effect / Lorenz J., Rauhut H., Schweitzer F., Helbing D. // Proceedings of the National Academy of Sciences of the United States of America. 2011. Vol. 108. Iss. 22. P. 9020-9025.
  11. Roman D. Crowdsourcing and the Question of ExpertiseCommunications of the ACM. 2009. Vol. 52. No. 12. P. 14.
  12. Intuitive Biases in Choice versus Estimation: Implications for the Wisdom of Crowds / Simmons J.P.., Nelson L.D., Galak J., Frederick Sh. // Journal of Consumer Research. 2011. Vol. 38. Iss. 1. P. 1-15.

Модели управления знаниями в российских организациях: социально-психологический анализ Читать дальше »

Инструменты повышения результативности государственного регулирования земельно-арендных отношений в Украине

Введение. В современных условиях возрастает значимость инновационных идей по улучшению государственного регулирования земельно-арендных отношений, что вызвано усилением конфликтности интересов социума и государства, негодностью устаревших методов управления, сращиванием власти и бизнеса, большим количеством управляющих органов и др. В связи с этим возникает необходимость поиска новых инструментов, способных обеспечить повышение результативности государственного влияния на указанные отношения. Как известно, одним из таких инструментов являются институты гражданского общества, использование которых на отечественных просторах пока что ограничивается по ряду причин.

Анализ последних исследований и публикаций. Отметим, что разработкой научно-теоретических основ государственного регулирования различных земельных отношений занимались Л. Бойко, В. Боклага, А. Ботезат, А. Дегтярь, А. Евграфов, Д. Карамышев, М. Латынин, А. Мерзляк, А. Мордвинов, В. Пересоляк, Г. Шарый и др. Несмотря на значительный научный вклад таких ученых, без особого внимания остаются вопросы государственно-общественной деятельности в сфере земельно-арендных отношений. Последние, нельзя не отметить, обеспечивают полноценное использование потенциала земли, доступ к труду на ней, ограничение концентрации земли в частной собственности, сохранение историко-культурного наследия земледелия и т. д. Итак, целью нашей статьи является определение роли институтов гражданского общества в повышении результативности государственного влияния на указанные отношения.

Изложение основного материала исследования. По мнению большинства исследователей, гражданское общество имеет сложную внутреннюю структуру, в которую входят компоненты институционального характера. Используя концептуальные основы [3] и нормы правового документа, утвержденного правительством Украины [4], к институтам гражданского общества можем отнести общественные организации, профессиональные и творческие союзы, органы самоорганизации населения, благотворительные фонды и другие непредпринимательские общества, учреждения. Среди этих институтов особое место занимают, в частности, объединения граждан (общественные организации) и органы самоорганизации населения. Это обусловлено тем, что они призваны выражать и способствовать реализации, защите интересов социума и того населения, которое проживает на территории конкретных территориальных общин. Соглашаясь с В. Бульбой [1, с. 236–240], отметим, что органы самоорганизации пока недостаточно развиты и узконаправленны в своей деятельности, поэтому большее внимание следует уделить именно определению роли общественных организаций. Их на отечественных просторах функционирует большое количество, чем непременно стоит воспользоваться, поскольку они уже адаптированы к задачам земельной государственной политики. Речь идет о необходимости консолидации объединений граждан за счет создания национальной общественной сети, в рамках которой целесообразно выделить центральный офис и многочисленную группу региональных и местных отделений. По нашему мнению, центральный офис должен осуществлять: 1) разработку стратегии взаимодействия между объединениями граждан, входящих в такую сеть; 2) утверждение порядка их участия в подготовке и внедрении программ развития различных земельных отношений; 3) обеспечение координации другой деятельности таких объединений. В частности, деятельности связанной с первичной регистрацией, перенаправлением общественными организациями государственным органам обращений, жалоб по земельным вопросам, а также с осуществлением мониторинга за состоянием их рассмотрения с целью увеличения шансов для детального анализа и учета изложенных предложений и замечаний.

Важно, что национальная общественная сеть должна информировать не только социум о своей деятельности и о существенных государственно-правовых нововведениях в сфере исследуемых отношений, но и органы власти, например, о имеющихся или назревающих настроениях общественности. Этот блок задач, считаем, не должен выполняться только при условии получения соответствующих заказов от органов власти, т. к. такие сведения имеют характер необходимой обратной связи. Стоит отметить, что перспективным является, с одной стороны, создание открытой базы данных, в которой бы указывалось количество, содержание предоставленных консультаций, услуг отдельным гражданам-землепользователям и органам власти, а с другой – постоянное размещение на своем сайте, в средствах массовой информации и официальных веб-сайтах органов власти статей, заявлений, видео о проблемных и должным образом решенных вопросах в земельной сфере.

Состав национальной общественной сети, рекомендуем формировать, исходя из вышеприведенных задач, а также с той позиции, что она может помочь в осовременивании форм и методов регулирования земельно-арендных отношений, в исполнении практически-обеспечивающих мероприятий (информационно-просветительных, аналитических, по привлечению международной материально-финансовой поддержки и т. д.), необходимых для завершения земельной реформы. Национальная общественная сеть и ее отделения (офисы) должны заниматься представлением интересов социума и отдельно взятых территориальных общин. Последние, имеют важные стратегические интересы, которые должны быть задекларированы. Следует подчеркнуть, что «в идеале» их вектор развития существенно совпадает с интересами государства. Поддерживаем точку зрения В. Диесперова [2, с. 38], что интересы социума и территориальных общин в земельной сфере направлены на сохранение национальной культуры и традиций, создание стабильного экономического положения, доступ к труду на земле, социальный рост, уменьшение загрязненности земель, развитие местной инфраструктуры и т. д. Выделение общественных и местных интересов, однако, должно проводиться с учетом другой важной составляющей публичной подсистемы интересов – государственных интересов.

Возвращаясь к плану исследования, заметим, что каждое объединение граждан имеет свою организационную структуру, источник финансирования, направление функционирования, формы взаимодействия с органами власти. Кроме того, общей для общественных организаций является несовершенство законодательной базы, регулирующей их деятельность, формальность существования и низкий уровень активности этих организаций, отсутствие поддержки со стороны государственной власти из-за нехватки средств, отрицательный лоббистский характер таких организаций, недостаточная профессионализация их членов, краткосрочность проектов, которые ими реализуются т. п. Выходом из сложившейся ситуации является корректировка соответствующей нормативно-правовой базы Украины и изменение парадигмы мышления в решении указанных проблем. Отметим, что помочь в последнем может включение в состав общественных организаций земельно-экологической направленности политических деятелей. Основанием для такого предложения является то, что гражданское общество – это сфера жизнедеятельности, в которой люди реализуют свои собственные интересы, объединяясь в организации. Как показывает практика, выражение собственных (частных) интересов присуще и политическими деятелями, что не мешает выполнению ними представительской функции. На основании этого, настаиваем, на включении политических деятелей в состав общественных объединений, функционирующих на территории общины, чьи интересы также защищают политические деятели. В таком случае осуществление представительской функции охватывает информационную, коммуникативную, законотворческую и нормотворческую деятельность по земельным вопросам. Например, путем соблюдения требования, что политические деятели разработают определенное количество проектов правовых документов или выступят с инициативой о внесении изменений в ряд уже существующих документов.

Включение политических деятелей в общественные организации должно сопровождаться их поддержкой, в том числе и финансовой. Последнее может вызвать у них (деятелей) устойчивые мотивы, стремление к надлежащему исполнению своих обязанностей. Такая поддержка в чем-то похожа на ту, что им предоставляют политические партии, к которым политики принадлежат. Однако реакция со стороны общественных организаций на ненадлежащее исполнение политическими деятелями представительской функции должна быть быстрее, публичнее и более агрументированой. Учитывая редкость представления общественными организациями интересов социума на местном уровне, рекомендуем, активизировать работу в направлении привлечения в их состав, прежде всего, депутатов местного созыва. Впоследствии практика участия в выборах должна сопровождаться прозрачным положительным лоббированием конкретных предложений через кандидатов в депутаты; это послужит толчком для повсеместного ее использования на всех госуровнях.

Такие нововведения должны улучшить состояние взаимодействия общественности с органами государственной власти в сфере земельно-арендных отношений и обеспечить ослабление кризисной атмосферы в обществе. Однако на этом не стоит останавливаться; следует увеличить реальное участие объединений граждан в проведении экспертиз законопроектов, организации общественных действий – семинаров, конференций, информативных акций, форумов, дебатов, опросов, а также привлечение некоммерческих организаций к разработке и выполнению государственных и местных программ. Отдельное направление, в котором должно произойти повышение результативности государственного регулирования земельно-арендных отношений, охватывает выполнение общественностью контрольно-проверяющих функций. Не следует допускать ситуации, при которой будет осуществляться контроль ради контроля. Уместным в этом случае является учет норм Постановления Кабинета Министров Украины [4], рекомендованного для использования также и органам местного самоуправления. Собственно говоря, этот подзаконный акт в общем виде закрепил предписание о возможности проведения институтами гражданского общества экспертизы деятельности органов публичной власти. Следовательно, реализации этой подфункции контроля, считаем, должно предшествовать, с одной стороны, определение в уставах объединений граждан, такого направления их деятельности, как «проведение общественного экспертирования», а с другой стороны, разработка и закрепление методики оценки результативности государственного регулирования земельно-арендных отношений (табл. 1). В этой методике следует предусмотреть критерии, методы, продолжительность, периодичность и последствия оценивания.

Таблица 1 — Предлагаемые элементы общественного оценивания (экспертизы) результативности государственного регулирования земельно-арендных отношений

№ з/п

Название элемента оценивания

Характеристика элемента оценивания

1

Критерии, показатели оценки Управленческая деятельность (организационной, информационной, правовой, экономико-финансовой, социально-культурной направленности) экспертируемого органа власти

2

Методы оценки
  1. Метод оценки достижения цели.
  2. Метод сравнения.
  3. Метод опроса и др.

3

Продолжительность и периодичность оценки Оценка может длиться не более трех-четырех месяцев, причем ее периодичность должна быть ежегодной, а сама оценка осуществляться не чаще, чем каждые полгода

4

Ресурсы необходимые для оценки
  1. Кадровые.
  2. Информационные.
  3. Материально-финансовые

5

Последствия оценивания
  1. Направление экспертного заключения органу власти, который проверялся, а также рекомендации (например, по разработке с участием общественности соответствующей целевой программы).
  2. Обнародование результатов экспертирования.
  3. Общественное обсуждение таких результатов

 

Учитывая отсутствие в правительственном документе [4] указания на одноразовость или многократность оценки результатов воздействия субъекта на объект государственного регулирования, уточним, что оценка результатов может происходить ежегодно, но не чаще, чем каждые полгода. Кроме того, общественная экспертиза может приобретать вид регулярных проверок выполнения функций управления органами власти на всех его этапах. Так, на этапе планирования следует установить, определялись ли публичные и частные интересы, имеющиеся в сфере указанных отношений; на этапе организации – придерживался ли орган власти процедуры регулирования земельно-арендных отношений, предоставлял ли необходимые консультации, информацию участникам последних, координировал ли усилия и использование ресурсов; на этапе мотивации – создавались ли условия для удовлетворения интересов субъектов и объектов регулирования.

Попутно уточним, что реализация общественной экспертизы должна сопровождаться медийной поддержкой, под которой понимается осуществление начальных, промежуточных и завершающих информационных выступлений на местном радио и телевидении по этому поводу, а также размещение сведений в сети Интернет. Это будет способствовать соблюдению объединениями граждан принципа публичности, поэтому во время выступлений или в электронных сообщениях должно быть обязательно указано название общественной организации, экспертируемый орган власти, срок и направление общественной экспертизы, список специалистов и затребованных у органа документов.

Общественная экспертиза связана с материально-финансовыми затратами, которые зависят от объекта, сроков, места проверки и покрываются общественной организацией или заинтересованными лицами. Относительно кадрового обеспечения экспертизы, то оно должно быть представлено высокопрофессиональными, активными специалистами практиками и теоретиками – юристами, экономистами, инженерами землеустроителями. Учитывая предложенные выше нововведения, подчеркнем, что перспективным направлением является привлечение политических деятелей (различных политических сил), поддерживаемых определенными общественными организациями, и журналистов-обозревателей экономических, социальных, земельных вопросов.

Умения общественных экспертов в сфере исследуемых отношений должны подкрепляться знаниями относительно порядка проведения экспертизы и видов конфиденциальной, секретной информации. Это, кстати, достигается за счет осуществления семинаров, тренингов, курсов, стажировки; необходимым является проведение систематического, накануне общественной проверки, своего рода повышения квалификации специалистов, с привлечением к этому процессу соответствующих должностных лиц. Эксперты должны быть независимыми от проверяемого органа власти и избираться как из числа коллектива общественной организации, которая заявила о намерении экспертировать государственный орган, так из числа других объединений граждан, которые входят в состав национальной общественной сети. Отметим, что все эксперты должны соблюдать ряд деонтологических принципов в своей работе (компетентности, объективности, порядочности, дипломатичности, сдержанности, пунктуальности, организованности, самостоятельности, поддержки коллективного труда, индивидуальной ответственности, саморазвития). Кроме того, рекомендуем, во время проведения общественной экспертизы пользоваться услугами специалистов-психологов, что, с нашей точки зрения, поможет таким экспертам в ситуациях противодействия осуществления ими проверок. Все эти рекомендации сделаны на основании отсутствия каких-либо профессиональных ограничений для общественных экспертов (см. соответствующее Постановление Правительства [4]).

Важно, чтобы общественные эксперты, а точнее их группа, привлекались к проверке с самого ее начала. Это способствует избеганию дальнейших ошибок при экспертировании, экономии времени и ресурсов на его осуществление. Конечно, группа общественных экспертов правомочна состоять из двух специалистов, что, однако, может вызвать появление дискуссионных вопросов, поэтому уместно формировать многочисленную группу, в которую будет входить нечетное количество специалистов. Среди них стоит выбрать ответственное лицо руководителя, наиболее опытного эксперта со степенью кандидата или доктора наук. С целью развития отечественного гражданского общества и популяризации осуществления контроля, предлагаем, увеличивать численность общественных экспертов, проверяющих деятельность государственных органов и органов местного самоуправления, что предусматривает включение в экспертную группу и малоизвестных, и опытных специалистов. В этой связи, уместно воспользоваться открытой базой данных национальной общественной сети, в частности, разместить информацию об общественных экспертах, которые уже принимали участие в проведении проверок работы органов власти в земельной сфере. Относительно обновления этой базы данных, то это возможно реализовать путем включения в нее потенциальных экспертов, изъявивших желание зарегистрироваться.

Согласно с действующей правовой базой предметом исследования общественных экспертов является работа органов власти. Учитывая характер определения предмета такого анализа, констатируем, что он (предмет) требует конкретизации в направлении уточнения перечня результатов работы, которые экспертируются. По нашему убеждению, проверять можно нормативно-правовые акты, информационно-аналитические и организационные документы. Кроме того, рассмотрению следует подвергать ответы на обращения физических и юридических лиц, результаты опроса общественности, сведения, размещенные на официальном веб-сайте проверяемого органа власти и/или в СМИ, которые ему принадлежат.

Не менее важную роль в осуществлении общественной экспертизы деятельности органов власти в сфере земельно-арендных отношений играет плановый и аналитический компонент. Речь идет о том, что от точности определения предмета проверки зависят, во-первых, полученные выводы, а во-вторых, отношение к общественным экспертам и организации, что их направила. Аналитическая составляющая требует выделения этапов общественной проверки деятельности государственных органов и органов местного самоуправления: 1) создание экспертной группы, ее подготовка; 2) разработка, утверждение алгоритма осуществления экспертирования в виде методики, инструкции; 3) определение предмета проверки, а также необходимых для этого ресурсов; 4) направление соответствующего запроса органу власти, который (запрос) оформлен с соблюдением требований действующей законодательства Украины; 5) анализ проблемных вопросов, препятствующих проведению проверки, устранение противодействия; 6) подготовка, рассылка экспертного заключения, состоящего из вводной, описательной и заключительной частей, рекомендаций; 7) контроль за обнародованием и использованием органами власти предложений общественных экспертов. Среди этих этапов следует выделить также этап конкретизации продолжительности экспертной проверки, ее, считаем, нецелесообразно проводить не больше трех-четырех месяцев. Такой срок определен учитывая предмет нашего исследования и положения отечественного законодательства об земельно-экологической экспертизе.

Подчеркнем, что в процессах совершенствования системы государственного регулирования земельно-арендных отношений одну из главных ролей должны выполнять критерии и показатели результативности, позволяющие оценить, в том числе общественности, управленческую деятельность с позиции ее уровня (высокий ли он, средний или низкий). Принятый же правовой акт [4], к сожалению, не предлагает ни критериев, ни системы показателей, необходимых для оценки, хотя замысел законодателя с общественной экспертизой работы органов власти в действительности отвечает требованиям современности. По нашему мнению, оценивание результатов государственного регулирования земельно-арендных отношений позволяет сопоставить цели и последствия деятельности органов власти (т. е. использовать метод оценки достижения цели). Однако показатели результативности, измеряемые общественными экспертами, можно применять для сравнения и наблюдения за изменениями в работе поверяемого органа власти. Отметим, что сравнение общественными экспертами достижений деятельности различных органов власти может стимулировать последних к самосовершенствованию, поэтому перспективным является создание соответствующего рейтинга в открытой базе данных национальной общественной сети.

Приведенные методы требуют использования критериев оценки результативности, на основе которых будет определяться система показателей. Учитывая это, а также то, что анализу подвергаются результаты управленческой деятельности в сфере исследуемых отношений, предлагаем, оценивать такую деятельность с позиции отдельных ее направлений – организационного, информационного, правового, экономико-финансового, социально-культурного. В рамках этих критериев следует определить подсистемы показателей. Например, отталкиваясь от ключевых положений науки государственного управления, считаем, что критерию «организационное направление деятельности органов власти в сфере земельно-арендных отношений» соответствуют следующие показатели оценки: 1) количество заключенных договоров аренды земли; 2) уровень привлечения общественности к решению соответствующих земельных вопросов; 3) количество жалоб на работу органов власти, отдельных должностных лиц. Перечень этих показателей не является исчерпывающим, как и подсистемы показателей, которые соотносятся с другими критериями оценивания.

Заключение. Повысить результативность государственного регулирования земельно-арендных отношений и наладить контакт между властью и социумом в этой сфере могут, прежде всего, институты гражданского общества – гражданские организации, объединенные в единую сеть. Открытая база данных такой сети должна содержать информацию о включенных в нее объединения граждан, а также об общественных экспертах, которые уже участвовали (или имеют такое намерение) в проведении проверок результатов деятельности государственных органов и органов самоуправления в земельной сфере. Учитывая это, в работе идентифицировано элементы методики осуществления общественной экспертизы (методы, продолжительность, периодичность и последствия оценки, категории результативности, ресурсы и т. д.). Главными среди этих элементов являются подсистемы показателей оценки, соответствующие таким критериям, как направления управленческой деятельности. Практическое использование предложенной методики требует внесения изменений в отечественную нормативно-правовую базу и активных действий со стороны органов власти по информированию общественности о такой методике через веб-ресурсы и СМИ. Кроме того, перспективным является определение форм сотрудничества гражданских организаций земельно-экологической направленности с консультативно-совещательными органами, созданными при Президенте Украины и органах исполнительной власти общей, а также специальной компетенции.

Библиографический список:

  1. Бульба В.Г. Социальные функции государства: монография. – Х. : Ассоциация докторов науки государственное управление, 2011. – 264 с.
  2. Диесперов В. С. Задание реформ – согласование интересов // Агроинком, 2011, №7–9, С. 38–41.
  3. Михайловская О. Г. Методологические аспекты исследования понятия «институт гражданского общества» // Политологические записки, 2010, № 2, С. 85–101.
  4. Постановление Кабинета Министров Украины «Об утверждении содействия проведению общественной экспертизы деятельности органов исполнительной власти» от 05.11.2008 № 976 [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/976-2008-п [Дата обращения: ноябрь 2013, декабрь 2013].

Инструменты повышения результативности государственного регулирования земельно-арендных отношений в Украине Читать дальше »

Влияние социокультурной модернизации на развитие человеческого капитала в России

Экономическое поведение людей как субъектов общественного воспроизводства обусловлено не только объективными экономическими законами, но и их субъективной волей и действиями. Современный «экономический человек» выступает как произво­дитель всей совокупности материальных и духовных благ, носи­тель всех воспроизводственных видов деятельности, носитель индивидуальных и коллективных целей и средств научно-технического, экономического, духовного и социального развития, регулятор его направлений и приоритетов. Качественные изменения происходят в современной рабочей силе.  Новый тип работника – это инициативный человек творческого труда, знания которого дают ему власть принимать решения. Четко выделяются такие требования к современному работнику, как повышение общеобразовательного и квалификационного уровней. Некоторые исследователи для условий НТР выделяют такое требование, как повышение морально-психологического уровня.  Во всем этом коренится важнейшее новое качество современных экономических представлений — их гуманизация и субъективизация.

Современный этап развития экономики характеризуется специфическим содержанием экономических интересов, новыми формами их реализации и направлениями согласования. Любые действия, мероприятия, расходы, связанные с накоплением и использованием человеческого капитала связаны, прежде всего, с проблемами прав собственности, столкновения интересов акционеров, работодателей, работников и других заинтересованных лиц.

В условиях разнонаправленных интересов необходимо построение такой системы, которая позволила бы оптимально распределить ресурсы, выгоды участников и затраты для их получения, достигнуть эффективного накопления человеческого капитала.

Необходимым условием накопления человеческого капитала является эффективная коллективная работа заинтересованных лиц, экономическое поведение которых необходимо рационализировать с позиций отношений собственности и организационной иерархии с целью достижения синергии совместной деятельности, долговременного эффекта.

Истоки происходящих в современном обществе изменений лежат в активно изучаемой сегодня социокультурной модернизацией (наряду с экономической, социально-экологической), под которой понимается формирование определенного типа сознания и детерминируемых им поведенческих практик индивидов, протекающее во внутреннем единстве с формированием соответствующих общественных институтов. Причем все чаще встречается предположение о первичном характере социокультурной модернизации по отношению к состоянию таких сфер, как экономика и политика. [9. С.5]

Эпохи модерна («индустриальное», «капиталистическое», «экономическое» общество) и постмодерна («постиндустриальное», «информационно-сетевое», «постэкономическое» общество) обладают отличительными особенностями, представленными выборочно, в интересующем нас контексте – развития  человеческого капитала, в таблице 1 (широкий перечень из 14 позиций разработан Е. Тихоновой [9. С.8-9]).

Таблица 1 — Соотношение некоторых характерных особенностей эпохи модерна и постмодерна, значимых в контексте развития человеческого капитала

Модерн
(«индустриальное», «капиталистическое», «экономическое» общество)
Постмодерн
(«постиндустриальное», «информационно-сетевое», «постэкономическое» общество)
Национальные экономики Формирование глобального рынка
Массовое производство одинаковых вещей (фордизм) Переход от массового производства к гибким производствам и замещение массового рынка микрорынками
Понимание рабочей силы как вторичного элемента производства Возникновение понятия человеческого капитала и резкий рост его роли в ряду остальных факторов производства
Доверие государству Неолиберализм, акцент на обязанности личности
Потребление как удовлетворение природных потребностей Потребление как форма самореализации и легитимный смысл жизни
Труд как необходимость Труд как форма самореализации

На первый план выходят либеральные ценности – стремление к свободе, благосостоянию, динамичному развитию, — которые путем грамотного перевода в рациональную ответственную политику преобразуются в экономический либерализм. Этот процесс затрагивает не только страны-лидеры современного мира, раньше других вставших на путь индустриально-рыночного хозяйства, но и все другие государства.

В начале третьего тысячелетия освоение либеральных ценностей, а также соответствующих принципов и стандартов рационального хозяйствования является не частной, а общей социально-экономической проблемой.[4. С.116] Особую остроту она приобретает в странах, столкнувшихся с необходимостью преодолеть тяжелее наследие административно организованного хозяйства, устранить механизмы нарушения прав и свобод граждан, создать условия и гарантии развития экономической и политической демократии. Новые социальные ценности – свобода, независимость, инициативность, личный успех и благополучие для России, по мнению ряда исследователей, пока не трансформировались в реально ощутимые населением результаты экономических преобразований.

В поисках социокультурных истоков накопления человеческого капитала мы пришли к выводу: свое начало они берут в мировом культурно-историческом процессе, в ходе которого преодолеваются исторически сложившиеся стандарты хозяйственного поведения, главным образом, в сторону рыночной трансформации. Действительно, если посмотреть на отличительные особенности современного (модернизируемого) общества, то отчетливо видны те моменты, о которых ведется речь в нашем исследовании. Выборочно эти особенности представлены в таблице 2 (подробный перечень из 19 позиций разработан Н.Е. Тихоновой [9. С.8-9]).

Таблица 2 — Сопоставление некоторых особенностей традиционных и современных обществ, важных в контексте  социокультурных условий  накопления человеческого капитала

Традиционные общества Современные общества
Экономика играет подчиненную роль, главное – политические, социальные и другие стороны жизни общества Экономика и интересы ее развития начинают играть ведущую роль, главным становится производство прибыли и экономическая эффективность деятельности
Основа производства – природа, земельная собственность как доминирующая форма собственности Основа производства – капитал в различных его формах
Доминирование общественной (общинной) собственности на средства производства Доминирование частной собственности на средства производства и легитимность только основанного на их юридическом оформлении прав частного собственника
Патриархальная (сословная система) система организации общества Классовая система организации общества
Труд как способ выживания, но не носящий отчужденный характер, и возможность самореализации в труде на себя Труд как средство заработка, его отчуждение, и одновременно формирование новой мотивации к труду как внутреннему долгу и легитимной основе успеха в обществе
Приоритет интересов общности Приоритет интересов личности и формирование понятия прав человека
Коллективная ответственность общины, индивидуальный фатализм, конформизм, внешний локус-контроль Личная ответственность индивида, развитие индивидуализма, нонконформизма, внутренний локус-контроль
Насилие как форма производственной деятельности, доходящая до милитаристической организации общества Переход к системе договорных отношений с развитием систем и правил обмена, замена «военного» общества «промышленным»
Доминирование традиций, принципа обычного права и авторитарной системы управления как основы стабильности общества Рационально разработанное, «писаное» право и система институтов его реализации, включая рост бюрократии, как основные механизмы социального контроля

 

В современных научных публикациях встречается понятие «института социальной справедливости» в экономических отношениях, представленного в виде формальных и неформальных правил и ограничений экономического поведения.[7. С.61-62] В качестве акторов, создающих и реализующих данный институт, выступают государственные органы власти и управления, общественные организации, представляющие интересы различных слоев населения, а также экономические субъекты на всех уровнях системы хозяйствования, которые формируют, распространяют и трансплантируют в экономической среде соответствующие нормы и институциональные ограничения.

Ценность «института справедливости» в том, что его механизм обеспечивает социальную справедливость в экономических отношениях. Так, Д. Петросян рассматривает институциональный механизм обеспечения и регулирования социальной справедливости, состоящий из двух компонентов. [7. С.66-67] Первый компонент определяет экономические цели субъекта — повышение его конкурентоспособности на основе институционализации социальной справедливости в экономических отношениях. Иными словами, соблюдение принципов социальной справедливости экономическим субъектом должно содействовать укреплению его деловой репутации среди партнеров, что обеспечит приток новых клиентов и инвестиций и, в конечном счете, приведет к повышению конкурентоспособности данного субъекта на рынке в целом. Наоборот, нарушение принципов социальной справедливости будет иметь ре­зультатом потерю деловой репутации и инвестиционной привлека­тельности экономического субъекта, отток клиентов и снижение его конкурентоспособности.

Второй компонент определяет возможности мотивации экономи­ческих субъектов, с тем, чтобы они соблюдали принципы социальной справедливости. Представители субъекта должны осуществлять выбор стратегии поведения на основе психологического взаимодействия и согласования внутренних мотивов и внешних стимулов, проявляющихся в виде формальных и неформальных норм института социальной справедливости. Условие выбора оптимальной стратегии экономического поведения, содействующей соблюдению ее принципов, — максимальная согласованность внутренних мотивов внешним институциональным стимулам. Она достигается посредством включе­ния во внешние нормы справедливости системы позитивных стимулов и штрафов, имеющих превентивный характер и распространяющихся в равной степени на всех субъектов экономической деятельности, невзирая на их статус.

«Социальная ответственность как явление может трактоваться как система обязанностей (или обязательств) граждан, принадлежащих к конкретной социальной группе, по отношению к другим группам граждан либо к обществу в целом». [5. С.43] Комплекс названных обязанностей или обязательств будет определяться ролью и местом конкретных социальных групп в системе экономических отношений в обществе. Очевидно, что в системе социально-трудовых отношений основной груз социальной ответственности лежит на предпринимателе (работодателе), который отвечает перед наемными работниками по обязательствам, регламентированным нормами трудового законодательства, коллективным и индивидуальным трудовыми соглашениями и принимающими, как отмечалось ранее, форму затрат на рабочую силу. А что же со стороны наемного работника?

Поддерживая структуру социальной ответственности предпринимателя и наемного работника, предложенную Ю.Г. Одеговым, Г.Г. Рудниковой [5. С.45],  покажем основные объекты социальной ответственности этих ключевых сторон социально-трудовых отношений. Так, для работодателя, собственника средств производства, элементами социальной ответственности перед обществом выступают: соблюдение правил и норм цивилизованного бизнеса, соблюдение законодательных норм, готовность к социальному диалогу, инициирование бизнеса и др. По отношению к организации (корпорации), к наемным работникам социальная ответственность со стороны работодателей предполагает: политику сохранения рабочих мест, установление достойной оплаты труда, содействие профессиональному развитию работников, участие в отношениях социального партнерства. Наемный работник, со своей стороны, также несет социальную ответственность пред обществом: инициирование развития индивидуальной рабочей силы, ответственность за собственное положение на рынке труда,  соблюдение законодательных норм, готовность к социальному диалогу,  а также  — перед своей организацией (корпорацией) в тех же сферах, что и работодатель, собственник средств производства.  Работник также должен прилагать усилия для сохранения своего рабочего места, стремиться к высокопроизводительному труду для обеспечения достойной оплаты труда, профессионально развиваться, участвовать в отношениях социального партнерства (профсоюзы).

Общество должно быть заинтересовано в том, чтобы все его члены, независимо от социально-имущественного положения и статуса занятости, несли социальную ответственность (с разным уровнем распределения «груза»). Иными словами, нельзя социальную ответственность перекладывать на предпринимателей (работодателей), полностью освободив от нее наемных работников. Иначе есть опасность формирования настроений «социального иждивенчества» у значительных слоев экономически активного населения.

Как показывают исследования, на развитие социально-трудовых отношений большое влияние оказывают национальные культурные  особенности (Г. Клейнер, Т. Долгопятова и др.) [8. С.145], из чего следует необходимость их учета. В мотивационной структуре большинства россиян (особенно лиц старшего и среднего поколений) по-прежнему доминируют традиционные русские ценности: духовность, бескорыстие, артельность, самопожертвование, справедливость, сильное государство. Причем они сочетаются с ценностными ориентациями советского времени: коллективизм, сотрудничество, взаимопомощь, разделение целей государства, идеализм, склонность к масштабным проектам, энтузиазм, нестандартность решений, патернализм. [4. С.117-118] Учитывая количество занятых людей в этом возрасте (средний возраст представителей рабочего класса 31-40 лет (22,7%), 41-50 лет (29,8%) [10. С.36]), можно говорить о том, что данные ценности характеризуют значительную часть «носителей» человеческого капитала в нашей стране.

Подобная структура ценностей при всех их достоинствах скорее провоцирует противоречия в социально-трудовых отношениях, в корпоративном поведении, нежели способствует их развитию. Нельзя не признать вслед за другими авторами, что традиционный (общинный) уклад жизни, традиционное отношение россиян (как и народов ряда других славянских стран) к труду и накоплению богатства плохо стыкуются с ценностными ориентациями частного предпринимательства. «Способности российского человека к крайнему напряжению сил во имя достижения высокой социально значимой цели известны». [4. С.119]  Как справедливо заметил А.Н. Макаров, «трудящиеся пока еще не способны оказать действенное сопротивление, не могут «надавить» на работодателей, правительство и законодателей с тем, чтобы приобщить их к социальному партнерству не на словах, а на деле». [3. С.14] Пастухов В.Б., исследуя новый формат социальной политики в России, подчеркивает, что социальная система в России продолжает строиться на патриархальных принципах, а россияне привыкли быть пассивными получателями социальных услуг. [6. С.51] На наш взгляд, более подготовленные к жестким рыночным условиям, «закаленные» в конкурентной борьбе собственники бизнеса (работодатели) прямо пользуются такой ценностной ориентацией, «выжимая» все возможное из наемных работников одновременно присваивая практически всю отдачу в одностороннем порядке.

«Чем дальше, тем больше становится понятным: модернизация не стронется с места, пока не начнутся реальные изменения в системе ценностей, в неформальных институтах, в культуре». [11] Мы считаем, что изменения должны произойти не только в ценностных ориентациях наемных работников, но и собственников средств производства (работодателей). Если наемным работникам «мешают» в современных условиях традиционные русские духовные ценности, то в отношении собственников средств производства (работодателей) речь идет о «советских»  ценностях. Показательны в этом отношении данные, приводимые Ю.Г. Одеговым и Г.Г. Рудниковой [5. С.34] (табл.3).

«Упование» на коллективизм («все вместе, но никто в отдельности»), взаимопомощь («ты мне, я тебе»), склонность к масштабным проектам (без должного ресурсного обеспечения), патернализм (тотальная «опека» со стороны руководства) и другие подобные ориентации, по нашему мнению, способствуют развитию безответственности, культа собственных экономических интересов, игнорированию социальных аспектов и т.д. В таких условиях  накопление человеческого капитала не может развиться в непрерывный долговременный процесс, ориентированный на масштабный долговременный эффект.

Таблица 3 — Приоритеты социально-культурных ценностей руководителей  российских предприятий

Приоритеты Оценка
(в % от общего числа опрошенных)
Аргументация
Уровень
коллективизма
 

82%

Глубокие исторические корни; долгие годы превалирование общественного интереса; высокая степень влияния коллектива на личность; «уравнительные» настроения и др.
Дистанция власти 96% Исторические корни; идеализация руководителей, терпимость к власти; выраженная ориентация на статус; единоличное принятие решений и др.
Избегание неопределенности и риска 70% В прошлом систематическая государственная поддержка предприятий; низкая трудовая мобильность; элементы системы долгосрочного (пожизненного ) найма; высокий уровень скрытой безработицы; законодательные ограничения; нестабильность доходов и др.

В отличие от наемных работников, собственники бизнеса более настойчивы в соблюдении своих прав, и, очевидно, будут пользоваться сложившейся ситуацией пока это представляется возможным. Иными словами, при сохранении прежней  ценностной структуры вопрос об эксплуатации «труда» «капиталом» будет оставаться открытым.

М. Вебер, на наш взгляд, точно описал суть рассматриваемых изменений. «Индивид в той мере, в какой он входит в сложное переплетение рыночных отношений, вынужден подчиняться нормам капиталистического хозяйственного поведения; фабрикант, в течение долгового времени нарушающий эти нормы, экономически устраняется столь же неизбежно, как и рабочий, которого просто выбрасывают на улицу, если он не сумел или не захотел приспособиться к ним… капитализм, достигший господства в современной хозяйственной жизни, воспитывает и создает необходимых ему хозяйственных субъектов — предпринимателей и рабочих – посредством экономического отбора». [1. С.76-77]

Следуя синергетическому подходу, мы делаем акцент не на антагонизме интересов предпринимателей и наемных рабочих, а на возможности рационального их взаимодействия в приумножении капитала при условии, если стороны руководствуются нравственными принципами и этическими нормами. [1. С.171]

Здесь налицо внутреннее диалектическое единство «материального» и «идеального», о чем говорил К.Маркс. В стратегии предпринимательских структур, нацеленных на серьезный коммерческий успех, этические нормы ведения дел и общения с партнерами («идеальное») необходимы для получения прибыли как главного результата любого коммерческого предприятия («материальное»). Другое дело, что понять, а тем более принять эту естественную взаимосвязь материальных и духовных факторов предпринимательства в качестве императивной нормы выстраивания бизнеса сегодня готовы далеко не все.

Мы убеждены, что социокультурные  условия накопления человеческого капитала в первую очередь предполагают осознание наемными работниками себя как «носителями» капитала, а со стороны собственников средств производства  — понимание того факта, что знания, способности, мотивации, накапливаемые людьми, – это не их (собственников средств производства) собственность, которой они могут безраздельно владеть и использовать. Должно прийти осознание того, что если человеческие знания, способности, мотивации – это капитал, то пользование «капиталом» предполагает вполне определенную систему отношений с его обладателем, заключение контрактов, определенную систему вознаграждений. Наконец, все участники отношений по поводу накопления и использования человеческого капитала должны быть морально готовы к принятию на себя определенных обязательств и ответственности, о чем говорилось выше.

В конечном итоге, как утверждает В. Наймушин, и мы с ним полностью согласны, «компенсировать отсутствие реальных внутренних источников накопления, необходимого для обновления производственного аппарата и обеспечения устойчивого роста экономики, сегодня в известной мере может лишь рациональное использование сил, созидательной энергии, предприимчивости и творческой инициативы всех слоев общества». [4. С.119]

Сегодня можно констатировать начало позитивных изменений в социокультурном институциональном обеспечении социально-трудовых отношений. Имеется в виду широкое распространение и пропаганда этики бизнеса, активное внедрение социальной ответственности бизнеса, разработка и внедрение корпоративных кодексов, социальных кодексов.
На практике большое значение имеют специфика, традиции и обычаи корпораций. Быстро развивается такое направление как корпоративная культура. Набор обязательных сведений инструментального характера (в частности, владение технологическими и управленческими регламентами) в концепции корпоративной культуры дополняется набором корпоративных ценностей, которые призваны снизить риски «оппортунистического» поведения агентов и издержки координации.

В апреле 2002 г. российскому деловому сообществу был представлен Кодекс корпоративного поведения, разработанный Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг при участии и поддержке представителей западного бизнес-сообщества, отечественных эмитентов, а также профессиональных участников рынка ценных бумаг. [2]

Преимуществом и одновременно отличием российского Кодекса корпоративного поведения следует признать (на фоне упоминавшихся недостатков нормативно-правовой базы) достаточно детальный характер рекомендаций, особенно в отношении процедур подготовки и принятия решений органами корпоративного управления. Кодекс содержит семь базовых принципов корпоративного поведения, среди которых: необходимость учета прав заинтересованных лиц, в том числе работников, и поощрения активного сотрудничества. Основным недостатком российского Кодекса и подобных документов остается декларативный характер, недоучет интересов работников как участников управления, как долевых собственников, тем более не прорабатывается участие в прибыли.

Таким образом, по социокультурным составляющим институционального поля накопления человеческого капитала институциональный климат оценивается нами как «ограничительный», но с положительными тенденциями. По-видимому, требуется постепенная смена поколений наемных работников и формирование класса «носителей» человеческого капитала с принципиально новой структурой ценностных ориентаций, более соответствующей новому экономическому и хозяйственному укладу.  Неотъемлемыми элементами новой ценностной структуры должны, по нашему мнению, поддерживаться и развиваться такие качества, как стремление к единению, к конструктивному сотрудничеству, поиску и мобилизации всех имеющихся материальных и интеллектуальных ресурсов.

Библиографический список:

  1. Вебер М. Избранные произведения. / Сост., общ. ред. и послесл. Ю. Н. Давыдова. М.: Прогресс, 1990. 808 с.
  2. Кодекс корпоративного поведения [Электронный ресурс] / Федеральная служба по финансовым рынкам : федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий принятие нормативных правовых актов, контроль и надзор в сфере финансовых рынков. URL: http://www.ffms.ru/ru/legislation/corp_management_study/corp_codex/ (дата обращения 27.05.2013).
  3. Макаров А.Н. Институциональные основы формирования рынка образования // Педагогика. 2007. №4. С.9-15.
  4. Наймушин В. Рыночные реформы в России : можно ли разорвать замкнутый круг истории? // Вопросы экономики. 2004. №10. С.114-128.
  5. Одегов Ю.Г., Руденко Г.Г. Социальная ответственность предпринимателя: от идеи к российской реальности // Управление персоналом. 2004. №7 (95). С.43-45.
  6. Пастухов В.Б. Новый формат социальной политики России // Общественные науки и современность. 2006. №6. С.46-52.
  7. Петросян Д. Социальная справедливость в экономических отношениях //Вопросы экономики. 2007. №2. С. 59-67.
  8. Проблемы инновационной экономики: отчет об общем собрании Отделения общественных наук РАН 2 марта 2005 г. // Экономическая наука современной России. 2005. №3(30). С. 141-145.
  9. Тихонова Н.Е. Социокультурная модернизация в России (опыт эмпирического анализа) // Общественные науки и современность. 2008. №2. С.5-23.
  10. Юрасов И. Сегментирование современного рабочего класса : социально-психологический аспект // Управление персоналом. 2004. №8(96). С. 36-39.
  11. Ясин Е. Г. Модернизация экономики и система ценностей // Вопросы экономики. 2003. № 4. С. 4-36.

Влияние социокультурной модернизации на развитие человеческого капитала в России Читать дальше »

Корзина для покупок
Прокрутить вверх