Публикации

Индексный подход к анализу территориального распределения и динамики затратных показателей российской инновационной системы

В нашей предыдущей публикации [1] рассматривалось распределение по федеральным округам РФ и крупным научным центрам основных затратных показателей – внутренних затрат на научные исследования и разработки и затрат на технологические инновации. Был выявлен высокий уровень концентрации внутренних затрат на научные исследования и разработки в крупных научных центрах. Так, в лидере – Москве на душу населения приходилось внутренних затрат на научные исследования и разработки на душу населения больше, чем в аутсайдере – ЮФО, в 10,2 и 11,7 раз в 2000 и 2009 гг. соответственно. С затратами на технологические инновации сложилась иная ситуация: если в 2000 г. первое место по уровню удельных затрат на технологические инновации занимала Москва, то в 2009 г. – Дальневосточный федеральный округ, тогда как в Москве затраты на душу населения стали даже меньше среднероссийского уровня. При этом концентрация затрат на технологические инновации со временем заметно уменьшилась.

Рассмотрим вопрос концентрации затратных показателей российской инновационной системы более детально, применив индексный метод. Как и в работе [1], эмпирической базой исследования служили статистические данные источника [2], в качестве инструментария использовался пакет анализа данных общественных наук SPSS Base [3]. Объектами исследования являлись федеральные округа, а также крупные научные центры – г. Москва и г. Санкт-Петербург, по состоянию на 2000-2009 гг.
Нами отмечалось [1], что использование индексного метода, в соответствии с которым анализу подлежат не абсолютные показатели, а территориальные индексы, рассчитываемые как отношения величины показателя в данной территории к его значению в РФ в целом, позволяет проводить временные сравнения. При этом эффективным способом временных сравнений является представление распределения по федеральным округам и крупным научным центрам территориальных индексов внутренних затрат на научные исследования и разработки, а также затрат на технологические инновации, в виде территориальных профилей показателей, представленных на рис. 1.

Рис. 1. Территориальные профили затратных показателей российской инновационной системы: а – внутренние затраты на научные исследования и разработки; б – затраты на технологические инновации

Поясним порядок построения территориальных профилей. Вначале исследуемые статистические объекты ранжируются по убыванию показателей для года, принятого в качестве базового (в данном случае, 2000 г.). Затем строятся два или более графика последовательности по данным для различных временных моментов (интервалов).

Предварительное ранжирование позволяет наглядно выявить изменения в ранжировании статистических объектов. Так, на диаграмме рис. 1 а хорошо видно, что лидером по внутренним затратам на научные исследования и разработки и в 2000, и в 2009 гг. был Центральный федеральный округ, второе место принадлежало Москве, не изменились и аутсайдеры – Дальневосточный, Южный и Сибирский федеральные округа. Иная картина наблюдается в отношении затрат на технологические инновации (рис. 1 б): хотя лидер здесь остался неизменным – Центральный федеральный округ, Москва, которая в 2000 г. занимала второе место по данному виду затрат, уступала это место Приволжскому  федеральному округу, став, наряду с Южным федеральным округом и Санкт-Петербургом, аутсайдером.

В нашей предыдущей работе [1] было выполнено сравнение уровня удельных затрат на технологические инновации с затратами на исследования и разработки, в расчете на душу населения. При этом по данным за 2000 г. просматривалась положительная корреляция удельных затрат на технологические инновации с затратами на исследования и разработки, а данным за 2009 г. такая корреляция отсутствовала.

Аналогичное исследование выполнено нами и для территориальных индексов – рис. 2.

Рис. 2. Соотношение территориальных индексов затрат на технологические инновации и затрат на исследования и разработки: а –  в 2000 г.; б – в 2009 г.

По расположению меток территориальных образований РФ на диаграмме рис. 2 б можно выделить четыре их типа. Первый тип, к которому относятся Южный, Сибирский и Северо-Западный федеральные округа, а также г. Санкт-Петербург, характеризуется пониженными значениями территориальных индексов обоих затрат. Ко второму типу территориальных образований относятся Приволжский, Уральский и Дальневосточный федеральные округа. В этих федеральных округах уровень затрат на технологические инновации выше, чем на исследования и разработки. Центральный федеральный округ относится к третьему типу территориальных образований, это – безусловный лидер по затратам и на исследования и разработки, и на технологические инновации. Четвертый тип территориальных образований – г. Москва – характеризуется высоким уровнем затрат на исследования и разработки, и низким – на технологические инновации.

Для уточнения отнесения территориальных образований к этим трем типам нами выполнен иерархический кластерный анализ по методу Уорда с квадратичной евклидовой метрикой на территориальных индексах. Как отмечалось в нашей предыдущей работе [1], этот метод, как правило, приводит к образованию кластеров примерно равного размера [4], использование квадратичной евклидовой метрики повышает «контрастность» дендрограммы – основного результата иерархического кластерного анализа [5], а в z-преобразовании в данном случае нет необходимости: оба территориальных индекса безразмерны (выражены в процентах).
По дендрограмме, отражающей последовательность объединения территориальных образований в однородные группы по видам удельных затрат – кластеры, на уровне их сходства 90% можно выделить четыре кластера (рис. 3). В первый входит один федеральный округ – ЦФО, во второй – г. Москва, в третий – ПФО, УФО и ДФО, в четвертый – СЗФО, СФО и ЮФО, а также г. Санкт-Петербург.

Рис. 3. Дендрограмма кластерного анализа территориальных образований РФ по индексам затрат на инновации (метод Уорда, квадратичная евклидова метрика)

Для проверки устойчивости четырехкластерного решения, полученного в результате иерархического кластерного анализа, нами выполнен итеративный кластерный анализ, который полностью подтвердил указанное выше отнесение территориальных образований к выделенным кластерам (табл. 1).

Таблица 1
Сопоставление отнесения территориальных образований РФ к кластерам по двум методам кластерного анализа

Ящичковые диаграммы, представленные на рис. 4, иллюстрируют выполненную нами выше идентификацию кластеров.

Рис. 4. Распределение территориальных индексов затрат по кластерам территориальных образований: а – на исследования и разработки; б – на технологические инновации

Перейдем теперь к анализу динамики территориальных индексов затратных показателей российской инновационной системы. Здесь нами принята следующая технология: вначале строили графики временных рядов для всех включенных в анализ территориальных образований, затем с помощью процедуры «Curve Estimation» рассчитывали параметры линейных моделей, аппроксимирующих тренды временных рядов. При этом выяснилось, что на линейные тренды временных рядов территориальных индексов затратных показателей для большинства территориальных образований накладываются значительная по величине стохастическая составляющая, и лишь в некоторых случаях удалось получить адекватные модели. Тем не менее, такой подход оправдан, поскольку в этом случае мы получаем МНК-оценки средних характеристик временных рядов, принятые в теории статистики: средний уровень территориального индекса и среднегодовой его прирост.

Сказанное иллюстрируют рис. 5 и 6.

Рис. 5. Аппроксимация  динамики территориальных индексов затрат на научные исследования и разработки: а – Центральный федеральный округ; б – Северо-Западный федеральный округ

Как видно из графиков рис. 5, построенных для Центрального и Северо-Западного федеральных округов, если динамика территориального индекса затрат на исследования и разработки в ЦФО носит нарастающий характер, то динамика этого территориального индекса в СЗФО носит убывающий характер. На линейные тренды в обоих случаях накладывается стохастическая составляющая – меньшая для Центрального федерального округа, большая – для  Северо-Западного федерального округа. Тем не менее, для обоих федеральных округов получены вполне приемлемые линейные модели:

— для ЦФО
Wзатр_ИиР = 52,62 + 0,85 t;                                            (1)

— для СЗФО
Wзатр_ИиР = 13,50 – 0,08 t,                                            (2)

где t – временная переменная, определяемая соотношением

t = год – 2004,5.                                                  (3)

При таком назначении временной переменной содержательный смысл свободного коэффициента – это среднее за период 2000-2009 гг. значение территориального индекса затрат на исследования и разработки, коэффициента регрессии – среднегодовой прирост территориального индекса. Размерность обоих параметров линейных моделей – проценты.

Модель (1) оказалась адекватной эмпирическим данным: коэффициент детерминации R2=0,919; критерий Фишера F=91,3 статистически значим на р-уровне не хуже 0,00005. Модель (2) менее точная: она объясняет чуть меньше половины общей дисперсии (R2=0,491), однако критерий Фишера F=7,7 статистически значим на достаточно высоком уровне р=0,0240.
Временные ряды территориальных индексов затрат на технологические инновации в еще большей степени подвержены влиянию стохастической составляющей, что проявляется в большой ширине 90%-х доверительных интервалов на графиках рис. 6.

Рис. 6. Аппроксимация  динамики территориальных индексов затрат на технологические инновации: а – Приволжский федеральный округ; б – Уральский федеральный округ

Результаты аппроксимации динамики территориальных индексов затратных показателей в период 2000-2009 гг. сведены в табл. 2; для сокращения объема публикации в ней приведены значения лишь одной характеристики качества линейных моделей – коэффициента детерминации.

Таблица 2
Параметры динамики территориальных индексов затратных показателей

Территориальное образование

Затраты на научные исследования и разработки

Затраты на технологические инновации

Средний уровень индекса, % к РФ

Среднегодовой прирост индекса, %

Коэффициент детерминации

Средний уровень индекса, % к РФ

Среднегодовой прирост индекса, %

Коэффициент детерминации
ЦФО

52,62

0,850

0,919

22,77

-0,492

0,113
Москва

35,76

0,866

0,953

9,46

-1,079

0,321
СЗФО

13,50

-0,080

0,491

10,70

-0,112

0,043
Санкт-Петербург

11,08

-0,019

0,042

4,71

-0,022

0,004
ЮФО

3,29

-0,025

0,207

5,15

0,022

0,003
ПФО

15,89

-0,589

0,866

29,63

-0,767

0,175
УФО

6,03

-0,154

0,862

20,26

0,902

0,435
СФО

6,52

0,007

0,026

6,84

0,225

0,253
ДФО

2,15

-0,010

0,099

4,65

0,222

0,022

Анализируя данные, приведенные в табл. 2, можно заметить, что среднегодовой прирост индекса затрат на исследования и разработки коррелирует с его средним уровнем – рис. 7.

Рис. 6. Взаимосвязь параметров динамики территориальных индексов: затрат на технологические инновации: а – затраты на научные исследования и разработки; б – затраты на технологические инновации

Наличие данной корреляции обусловило реализацию факторного анализа с целью выявления структуры совокупности параметров моделей динамики территориальных индексов затратных показателей. Однако вначале выполним корреляционный анализ. Для краткости дальнейшего изложения ведем обозначения:
— х1 – средний уровень территориального индекса затрат на научные исследования и разработки;
— х2 – среднегодовой прирост индекса затрат на научные исследования и разработки;
— х3 – средний уровень территориального индекса затрат на технологические инновации;
— х4 – среднегодовой прирост индекса затрат на технологические инновации.

Результаты корреляционного анализа приведены в табл. 3.

Таблица 3
Корреляционная матрица параметров динамики территориальных индексов затратных показателей

Из табл. 3 следует, что между параметрами х1 … х4 по выборке территориальных образований объемом N=9 имеются статистически значимые линейные корреляции сильной и средней силы (выделены полужирным шрифтом и курсивом соответственно), и это позволяет рассчитывать на успешные результаты факторного анализа.

Действительно, в результате факторного анализа, выполненного в программной среде пакета статистического анализа данных общественных наук SPSS Base по методу главных компонент с вращением главных факторов по критерию «варимакс» [6], адекватной оказалась двухфакторная модель, объясняющая 86,4% общей дисперсии – табл. 4.

Таблица 4
Корреляции параметров динамики территориальных индексов затратных показателей с главными факторами

Геометрические искажения при переходе от исходного множества из четырех параметров динамики территориальных индексов затратных показателей меньше критического значения 15% [7], и это позволяет выполнить интерпретацию главных факторов.
Главный фактор F1 – более информативный, он объясняет 55,9% общей дисперсии. Он положительно и сильно коррелирует с двумя параметрами динамики затратных показателей: средним уровнем территориального индекса затрат на научные исследования и разработки и среднегодовым приростом этого индекса с коэффициентами корреляции 0,924 и 0,909 соответственно, и отрицательно – со среднегодовым приростом индекса затрат на технологические инновации. На этом основании первый главный фактор можно квалифицировать как фактор уровня и роста затрат на научные исследования и разработки.

Второй главный фактор F2 положительно и сильно коррелирует с одним параметром – средним уровнем территориального индекса затрат на технологические инновации (коэффициент корреляции R=0,970), что позволяет его квалифицировать как фактор уровня затрат на технологические инновации. Этот главный фактор менее информативен, он объясняет 30,5% общей дисперсии.
Рис. 7 иллюстрирует отмеченные корреляции.

Рис. 7. Корреляция параметров динамики территориальных индексов затратных показателей с главными факторами: а – до их вращения; б – после вращения

Для лучшего понимания факторной структуры множества параметров динамики территориальных индексов затратных показателей на рис. 7 представлены диаграммы нагрузок на главные факторы до и после их вращения. Из сравнения диаграмм этого рисунка следует, что в результате вращения главных факторов по критерию «варимакс» структура факторного пространства существенно улучшилась, главные факторы стали более «ортогональны».

Главных факторов – два, и имеется возможность наглядно представить не только факторную структуру параметров динамики территориальных индексов затратных показателей, но и размещение территориальных образований на плоскости главных факторов, а также выполнить интерпретацию этого размещения. Так, квадрант I – это область, отвечающая повышенным значениям уровня и роста затрат на научные исследования и разработки, а также уровня затрат на технологические инновации, тогда как квадрант III – область, отвечающая пониженным значениям обоих факторов. Расположение территориальных образований в квадранте IV отвечает повышенным значениям уровня и роста затрат на научные исследования и разработки и пониженным – уровня затрат на технологические инновации. Диаметрально противоположное расположение территориальных образований в квадранте II отвечает области пониженных значений уровня и роста затрат на научные исследования и разработки и повышенного уровня затрат на технологические инновации.

На диаграммах рис. 8 представлено размещение территориальных образований по состоянию в 2000-2009 гг. Видно, в частности, что Центральный федеральный округ на диаграмме находится в квадранте I – квадранте с повышенными значениями и уровня и роста затрат на научные исследования и разработки, и уровня затрат на технологические инновации. Приволжский же федеральный округ на диаграмме расположен в квадранте II, и он характеризуется пониженными значениями уровня и роста затрат на научные исследования и разработки, а также повышенным уровнем затрат на технологические инновации.
Эти примеры можно продолжить.

Рис. 8. Размещение территориальных образований РФ на плоскости главных факторов индексов затратных показателей

По диаграмме рис. 8 видно, что выделенные нами ранее четыре типа территориальных образований РФ проявляют себя и по значениям индексов главных факторов затратных показателей.

Выполненный комплекс исследований показал эффективность использования территориальных индексов в решении задач, связанных с временными сравнениями. В методическом плане представляет также интерес использованный в данном исследовании способ свертки временных рядов путем расчета МНК-оценок линейных моделей, аппроксимирующих тренды временных рядов. Такой подход позволяет дать более обоснованные оценки средних характеристик временных рядов, принятых в теории статистики – в данном случае, среднего уровня территориальных индексов и их среднегодовых приростов.

 

Библиографический список:

  1. Карпухин А.А. Анализ территориального распределения затратных показателей российской инновационной системы // Наука и бизнес: пути развития, №6/2011.
  2. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2010. Стат. сб. / Росстат. М., 2010.
  3. SPSS Base 8.0 для Windows. Руководство по применению. Перевод–Copyright 1998 СПСС Русь.
  4. Олдендерфер М.С., Блэшфилд Р.К. Кластерный анализ // Факторный, дискриминантный и кластерный анализ. М.: Финансы и статистика, 1989.
  5. Шуметов В.Г. Кластерный анализ в региональном управлении: учебное пособие. Орел: ОРАГС, 2001.
  6. Многомерный статистический анализ в экономике: Учеб. пособие для вузов / Л.А. Сошникова, В.Н. Тамашевич, Г. Уебе, М. Шефер. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.
  7. Колемаев В.А., Староверов О.В., Турундаевский В.Б. Теория вероятностей и математическая статистика: Учеб. пособие для экон. спец. вузов; Под ред. В.А. Колемаева. М.: Высш. шк., 1991.

Индексный подход к анализу территориального распределения и динамики затратных показателей российской инновационной системы Читать далее »

Индикаторы состояния и развития системы подготовки научных кадров в федеральных округах и крупных научных центрах Российской Федерации

В нашей предыдущей публикации [1], посвященной исследованию территориального распределения и динамики показателей подготовки кадрового научного потенциала российской инновационной системы, была выявлена высокая степень изменчивости по федеральным округам и крупным научным центрам таких показателей, как числа организаций, ведущих подготовку аспирантов и докторантов, численность аспирантов и докторантов. При этом, помимо объемных, рассматривались удельные показатели – в расчете на определенную численность населения федеральных округов и крупных научных центров (г. Москва, г. Санкт-Петербург), а также – численность аспирантов и докторантов, приходящуюся на одну организацию, ведущую подготовку научных кадров.

В результате статистических исследований были получены оценки средних по Российской Федерации показателей, выявлены их изменения в период 2000-2009 гг. Так, показано, что число организаций, ведущих подготовку аспирантов и докторантов, за этот период заметно увеличилось. Увеличилась и численность аспирантов, тогда как численность докторантов практически не изменилась.

Выявлено, что «мощность» аспирантур, как основного звена в подготовке кадров высшей квалификации, за рассматриваемый период заметно возросла, а «мощность» докторантур, напротив, снизилась. Выявлены некоторые территориальные особенности, отражающие различия в динамике показателей подготовки кадров высшей квалификации.

Полученные результаты позволяют перейти к анализу состояния и развития индикаторов кадрового научного потенциала инновационных подсистем Российской Федерации. Эмпирической базой, как и в работе [1], служили статистические данные источников [2-4], инструментарием – пакет анализа данных общественных наук SPSS Base [5]. Объектами исследования являлись подсистемы российской инновационной системы – федеральные округа, а также крупные научные центры – г. Москва и г. Санкт-Петербург, по состоянию на 2000-2009 гг. В данной публикации рассматриваются первые два индикатора состояния кадрового научного потенциала инновационных подсистем из шести: число организаций, проводивших подготовку аспирантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения, а также число организаций, проводивших подготовку докторантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения.

Представление о динамике числа организаций, проводивших подготовку аспирантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения (далее, числа аспирантур), можно получить из графиков временных рядов, приведенных на рис. 1.

Рис. 1. Динамика числа аспирантур на млн. населения

Как видно из хода графиков рис. 1, практически для всех рассматриваемых инновационных подсистем, кроме г. Москвы и г. Санкт-Петербурга, в период 2000-2009 гг. наблюдалось тенденция роста числа организаций, проводивших подготовку аспирантов. В г. Москве и г. Санкт-Петербурге динамика показателя более сложная – циклы роста сменяются циклами спада числа аспирантур, и в данном случае нет возможности аппроксимировать временные ряды какой-либо единой моделью. Тем не менее, «свертку» информации об уровне и динамике числа аспирантур можно выполнить, перейдя к средним показателям временных рядов – среднему уровня ряда и среднегодовому приросту – так, как это принято в анализе временных рядов [6].

Возможен также и другой вариант расчета средних показателей временных рядов: выполнить аппроксимацию эмпирических данных линейными моделями вида

Y = b0 + b1 × t.                                                (1)

Здесь Y – результативная переменная, t – временная переменная, b0 и b1 – параметры модели.

Если определить временную переменную t таким образом, чтобы она равнялась нулю в середине временного отрезка 2000-2009 гг., т.е. по формуле

t = год – 2004,5,                                                (2)

то параметр модели b0 будет равен среднему уровню временного ряда, тогда как параметр b1 будет равен среднегодовому приросту показателя.
Преимущество такого подхода, во-первых, в том, что средние показатели временных рядов будут оценены по методу наименьших квадратов, т.е. более точно, а во-вторых, при использовании аналитического метода выравнивания эмпирических данных мы получаем характеристики качества аппроксимации, по которым можно судить об отклонении динамики изучаемых индикаторов от основной тенденции.

В табл. 1 приведены результаты аппроксимации линейными моделями временных рядов динамики числа организаций, проводивших подготовку аспирантов в 2000-2009 гг.

Таблица 1
Параметры и критерии качества линейных моделей динамики числа организаций, проводивших подготовку аспирантов в 2000-2009 гг. (расчеты автора)

Федеральный округ, территориальное образование

Код

МНК-оценки параметров

Критерии качества

средний уровень показателя, на млн. населения

среднегодовой прирост, на млн. населения

коэффициент детерминации

критерий Фишера

уровень значимости (р-уровень)
РФ

1000

10,1741

0,1705

0,984

499,28

0,000
ЦФО

100

17,0685

0,1923

0,946

140,73

0,000
г. Москва

1

44,1643

-0,0912

0,262

2,85

0,130
СЗФО

200

14,0529

0,1752

0,834

40,08

0,000
г. Санкт-Петербург

2

33,9361

0,1555

0,263

2,86

0,129
ЮФО

300

4,8275

0,1587

0,916

87,45

0,000
ПФО

400

5,8110

0,1884

0,987

595,51

0,000
УФО

500

6,6071

0,1520

0,962

204,47

0,000
СФО

600

9,2199

0,1352

0,891

65,20

0,000
ДФО

700

11,2055

0,2021

0,777

27,95

0,001

Как следует из приведенных в табл. 1 данных, линейные модели только двух временных рядов – для г. Москвы и г. Санкт-Петербурга – характеризуются коэффициентом детерминации меньшим, чем 0,5; для всех остальных инновационных подсистем – федеральных округов, а также для российской инновационной системы в целом, линейные модели оказались адекватными эмпирическим данным. Это позволяет принять найденные значения параметров линейных моделей в качестве индикаторов уровня и динамики числа организаций, проводивших подготовку аспирантов в 2000-2009 гг., с той оговоркой, что для г. Москвы и г. Санкт-Петербурга значения параметров линейных моделей интерпретируются как средние показатели временных рядов.

На рис. 2 представлены две диаграммы – одна из них иллюстрирует ранжирование инновационных подсистем РФ по среднему числу аспирантур на млн. населения, другая – их расположение на плоскости параметров линейных моделей динамики. Видно, что среднее число аспирантур на млн. населения сильно варьирует: коэффициент вариации составляет 84,0% – это очень большая величина.

Рис. 2. Ранжирование инновационных подсистем РФ по среднему числу аспирантур на млн. населения (а) и их расположение на плоскости параметров линейных моделей. Пунктир – уровень РФ в целом

По диаграмме рассеяния на рис. 2 б можно судить о группировке инновационных подсистем РФ по совокупности индикаторов динамики числа организаций, проводивших подготовку аспирантов в 2000-2009 гг.: г. Москва и г. Санкт-Петербург являются безусловными лидерами по числу аспирантур, но, в отличие от г. Санкт-Петербурга, где динамика этого индикатора близка к стабильной, в г. Москве в рассматриваемый период наблюдается тенденция к снижению числа организаций, проводивших подготовку аспирантов.

Временные ряды следующего индикатора состояния и развития индикаторов кадрового научного потенциала инновационных подсистем Российской Федерации – числа организаций, проводивших подготовку аспирантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения (далее, числа докторантур), приведены на рис. 3.

Рис. 3. Динамика числа докторантур на млн. населения

Из хода графиков, представленных на рис. 3, видно, что и в данном случае нет возможности аппроксимировать временные ряды какой-либо единой моделью, поэтому, как и ранее, оценим средние показатели рядов динамики числа организаций, проводивших подготовку докторантов в 2000-2009 гг., методом аналитического выравнивания эмпирических данных линейными моделями – табл. 2. Видно, что линейные модели четырех временных рядов – для г. Москвы, г. Санкт-Петербурга, Северо-Западного и Дальневосточного федеральных округов – характеризуются коэффициентом детерминации меньшим, чем 0,5; для всех остальных федеральных округов, а также для российской инновационной системы в целом, линейные модели оказались адекватными эмпирическим данным. Это, как и в предыдущем случае, позволяет принять найденные значения параметров линейных моделей в качестве индикаторов динамики числа организаций, проводивших подготовку докторантов в 2000-2009 гг., с той оговоркой, что для г. Москвы, г. Санкт-Петербурга, а также для Северо-Западного и Дальневосточного федеральных округов значения параметров линейных моделей интерпретируются как средние показатели временных рядов.

Таблица 2
Параметры и критерии качества линейных моделей динамики числа организаций, проводивших подготовку докторантов в 2000-2009 гг. (расчеты автора)

Федеральный округ, территориальное образование

Код

МНК-оценки параметров

Критерии качества

средний уровень показателя, на млн. населения

среднегодовой прирост, на млн. населения

коэффициент детерминации

критерий Фишера

уровень значимости (р-уровень)
РФ

1000

3,8080

0,0895

0,938

121,94

0,000
ЦФО

100

6,5493

0,0801

0,822

36,88

0,000
г. Москва

1

17,4561

-0,0222

0,036

0,30

0,597
СЗФО

200

4,8515

0,0492

0,306

3,53

0,097
г. Санкт-Петербург

2

12,1258

-0,0414

0,038

0,31

0,591
ЮФО

300

2,0789

0,0698

0,947

142,49

0,000
ПФО

400

2,1466

0,0634

0,883

60,26

0,000
УФО

500

2,6331

0,0607

0,892

66,25

0,000
СФО

600

3,4749

0,2325

0,897

69,31

0,000
ДФО

700

2,9457

0,0552

0,408

5,50

0,047

Ранжирование инновационных подсистем РФ по среднему числу докторантур на млн. населения и их расположение на плоскости параметров линейных моделей динамики представлено на рис. 4, а и б. Из диаграммы Парето на рис. 4 а следует, что и по числу докторантур на млн. населения г. Москва и г. Санкт-Петербург являются безусловными лидерами.

На диаграмме рис. 4 а обращает на себя внимание сильная вариабельность числа докторантур на млн. населения по рассматриваемым инновационным подсистемам. Расчеты показывают, что коэффициент вариации составляет 88,5%, что еще больше, чем коэффициент вариации числа аспирантур на млн. населения.

 

Рис. 4. Ранжирование инновационных подсистем РФ по среднему числу докторантур на млн. населения (а) и их расположение на плоскости параметров линейных моделей (б). Пунктир – уровень РФ в целом

По диаграмме рассеяния на рис. 4 б можно судить о группировке инновационных подсистем РФ по совокупности индикаторов динамики числа организаций, проводивших подготовку докторантов в 2000-2009 гг. Помимо уже упомянутых крупных научных центров – г. Москвы и г. Санкт-Петербурга, которые являются лидерами по числе докторантур, причем динамика индикатора в этих инновационных подсистемах близка к стабильной, на диаграмме рис. 4 б выделяется также Сибирский федеральный округ, который характеризуется высоким значением индикатора динамики роста числа докторантур.

Понятно, что число докторантур и аспирантур должно коррелировать друг с другом – об этом убедительно свидетельствует диаграмма рассеяния, представленная на рис. 5 а. По диаграмме рис. 5 а можно также отметить, что хотя распределения рассматриваемых индикаторов, согласно критерию Колмогорова-Смирнова, не противоречат нормальному закону, данные по числу аспирантур и докторантур в крупных научных центрах – г. Москве и г. Санкт-Петербургу – существенно превышают таковые в федеральных округах. Но и после исключения их из выборки коэффициент корреляции, равный 0,950, остается статистически значимым на высоком двустороннем уровне – 0,001.

Рис. 5. Взаимосвязь числа аспирантур и докторантур на млн. населения (а) и индикаторов их динамики (б)

Однако априори нельзя сказать о наличии взаимосвязи между индикаторами динамики этих показателей – рис. 5 б. В результате выполненного нами корреляционного анализа оказалось, что коэффициент корреляции по усеченной выборке (без г. Москвы и г. Санкт-Петебурга) R=-0,658 статистически значим лишь на р-уровне 0,108, что больше критического значения 0,05.

Для ответа на этот вопрос о наличии внутренней структуры комплекса индикаторов динамики числа организаций, ведущих подготовку аспирантов и докторантов, обратимся к факторному анализу.

Введем следующие обозначения:
Х1 – среднее число организаций, проводивших подготовку аспирантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения;
Х1_дин – среднегодовой прирост числа организаций, проводивших подготовку аспирантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения;
Х2 – число организаций, проводивших подготовку докторантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения;
Х2_дин – среднегодовой прирост числа организаций, проводивших подготовку докторантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения.

Объем усеченной выборки почти вдвое больше числа рассматриваемых индикаторов, и результаты корреляционного анализа, представленные в табл. 3, можно считать корректными [7].

Таблица 3
Корреляционная матрица индикаторов динамики числа организаций, ведущих подготовку аспирантов и докторантов (выборка федеральных округов)

Хотя из корреляционной матрицы, приведенной в табл. 3, следует, что лишь одна пара индикаторов характеризуется высоким значением коэффициента корреляции (в таблице соответствующие статистики выделены полужирным шрифтом), наличие еще одной корреляции средней силы – между среднегодовыми приростами числа организаций, проводивших подготовку аспирантов и докторантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения, позволяет рассчитывать на положительные результаты факторного анализа.

Результаты факторного анализа, выполненного нами по методу главных компонент с вращением главных факторов по критерию «варимакс», представлены в табл. 4. Оказалось, что адекватной эмпирическим данным является двухфакторная модель, объясняющая 92,3% общей дисперсии, которая характеризуется незначительными геометрическими искажениями – не более 8%, при допустимом значении 15% [8].

Таблица 4
Нагрузки индикаторов динамики числа организаций, ведущих подготовку аспирантов и докторантов, на главные факторы (выборка федеральных округов)

Индикатор

Главные факторы

F1

F2
Среднее число организаций, проводивших подготовку аспирантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения (Х1)

0,980

0,151
Среднегодовой прирост числа организаций, проводивших подготовку аспирантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения (Х1_дин)

0,316

0,874
Среднее число организаций, проводивших подготовку докторантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения (Х2)

0,981

0,017
Среднегодовой прирост числа организаций, проводивших подготовку докторантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения (Х2_дин)

0,102

—0,934
Доля объясненной дисперсии

50,9%

41,5%

Из данных, приведенных в табл. 4, следует, что первый главный фактор F1, объясняющий более половины общей дисперсии, сильно и положительно связан со средним числом организаций, проводивших подготовку аспирантов и докторантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения (индикаторы Х1 и Х2), и на этом основании данный латентный фактор интерпретируется однозначно: F1 – фактор удельного числа аспирантур и докторантур. Второй главный фактор F2, который объясняет более 40% общей дисперсии, на положительном направлении нагружен среднегодовым приростом числа организаций, проводивших подготовку аспирантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения (Х1_дин), а на отрицательном – индикатором Х2_дин – среднегодовым приростом числа организаций, проводивших подготовку докторантов в 2000-2009 гг., в расчете на млн. населения. Таким образом, этот латентный фактор может быть интерпретирован как фактор динамики числа организаций, проводивших подготовку аспирантов и докторантов.

На диаграммах рис. 6 эти результаты представлены в наглядной графической форме.

Рис. 6. Результаты факторного анализа: а – корреляции индикаторов динамики числа организаций, ведущих подготовку аспирантов и докторантов,  с главными факторами; б – расположение федеральных округов на плоскости меток главных факторов

Судя по диаграмме рис. 5 а, на котором представлены индикаторы динамики числа организаций, ведущих подготовку аспирантов и докторантов, на плоскости главных факторов, метки Х1 и Х2 расположены близко друг к другу и к оси фактора F1, а метка Х1_дин расположена вблизи положительного направления оси фактора F2. Метка Х2_дин, напротив, расположена вблизи отрицательного направления оси фактора F2, и, таким образом, положительное направление оси второго главного фактора отвечает росту числа организаций, ведущих подготовку аспирантов, а отрицательное направление – росту числа организаций, ведущих подготовку докторантов.

Наряду с диаграммой, иллюстрирующей корреляции индикаторов динамики числа организаций, ведущих подготовку аспирантов и докторантов, с главными факторами, имеется возможность представления федеральных округов на плоскости меток главных факторов – диаграмма рис. 6 б. В соответствие с интерпретацией осей на рис. 6 а, Центральный и Северо-Западный федеральные округа, расположенные в правой части диаграммы, характеризуются как инновационные подсистемы с повышенным удельным числом организаций, ведущих подготовку аспирантов и докторантов, и, напротив, Южный, Уральский и Приволжский федеральные округа, расположенные в левой части диаграммы, характеризуются как инновационные подсистемы с пониженным удельным числом организаций, ведущих подготовку аспирантов и докторантов. Дальневосточный федеральный округ расположен в верхней части диаграммы, что интерпретируется как положительная динамика числа аспирантур. Напротив, Сибирский федеральный округ расположен в нижней части диаграммы, и это интерпретируется как положительная динамика числа докторантур.

В данной статье мы не рассматриваем типологию инновационных подсистем Российской Федерации по комплексу индикаторов динамики подготовки научных кадров; этому вопросу будет посвящена наша следующая публикация.

 

Библиографический список:

  1. Котельников С.А. Территориальное распределение и динамика показателей кадрового научного потенциала российской инновационной системы. «Перспективы науки»/ журнал. 2011 год.
  2. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2005. Стат. сб. / Росстат. М., 2006.
  3. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2007. Стат. сб. / Росстат. М., 2007.
  4. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2010. Стат. сб. / Росстат. М., 2010.
  5. SPSS Base 8.0 для Windows. Руководство по применению. Перевод–Copyright 1998 СПСС Русь.
  6. Статистика. Учебник / Под ред. И.И. Елисеевой. М.: ООО «ВИТРЭМ», 2002.
  7. Многомерный статистический анализ в экономике: Учеб. пособие для вузов / Л.А. Сошникова, В.Н. Тамашевич, Г. Уебе, М. Шефер. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

Индикаторы состояния и развития системы подготовки научных кадров в федеральных округах и крупных научных центрах Российской Федерации Читать далее »

Трансформация механизмов развития системы образования

Необходимость научного осмысления компонентов, ключевых характеристик, условий реализации социальных механизмов управления устойчивым развитием российского образования и его подсистем объясняется комплексом существенных факторов. Эти факторы связаны с общими трансформациями в обществе, с изменением роли образования в российском обществе и потребностью в соответствующем новом качестве образовательной системы, с появлением новых технологий управления и, наконец, с низкой социально-экономической эффективностью управления развитием российского образования.

О трансформации роли системы образования в российском обществе можно судить по основным позициям российской образовательной политики, зафиксированным в Законе Российской Федерации «Об образовании», раскрытым в Национальной доктрине образования в Российской Федерации до 2025 года, Концепции модернизации российского образования на период до 2010 года. В частности, в Концепции утверждается, что «школа – в широком смысле этого слова – должна стать важнейшим фактором гуманизации общественно-экономических отношений, формирования новых жизненных установок личности. Развивающемуся обществу нужны современно образованные, нравственные, предприимчивые люди, которые могут самостоятельно принимать ответственные решения в ситуации выбора, прогнозируя их возможные последствия, способны к сотрудничеству, отличаются мобильностью, динамизмом, конструктивностью, обладают развитым чувством ответственности за судьбу страны» [4].

Перспективы построения гражданского общества, эффективной экономики и безопасного государства непосредственно связаны с устойчивым развитием российской образовательной системы. Это нашло отражение в том, что одним из приоритетных национальных проектов стал проект «Образование», в котором прямо указывается значение образования для инновационного развития страны, определяются ведущие задачи: стимулирование инновационных программ и внедрение новых механизмов управления. Эффективность национального проекта будет во многом зависеть от устойчивости процессов развития и достигнутых результатов.

Изменения в образовании, необходимые с точки зрения индивидуумов и российского общества в целом, во многом близки по смыслу к государственному видению развития образовательной системы. Достижение необходимого качества образования в настоящий момент требует управляемого вмешательства в развитие российского образования, т.к. эволюционное и инерционное движение образовательной системы отстает от современных потребностей экономики. Консерватизм образовательной системы практически исключает возможность проектирования и прогнозирования экономически востребованного развития внутри самой системы.

Совершенно очевидно, что достижение нового качества российской образовательной системы, ее устойчивое развитие не возможны без столь же значимых изменений в системе, процессах, механизмах управления развитием. Происходящие в России процессы демократизации общества вообще и управляющих систем, в частности, привели к тому, что разработка программ развития образования (практически на всех уровнях) перестала быть исключительной функцией только лишь систем управления. Управленческий ресурс общества в образовании стал определяющим для устойчивого развития управляемого объекта. Однако реализуемые экономические механизмы управления в российском образовании не отвечают объективным современным потребностям индивидов и не способствуют экономически целесообразному устойчивому развитию образовательной системы в целом, и ее региональных подсистем.

В XXI веке независимыми смогут остаться лишь те национальные экономики (и соответственно суверенные государства), которые выдержат интеллектуальную и технологическую конкуренцию.  Хотя Россия в настоящее время отстаёт от многих стран в своём развитии, её богатый генетический, ресурсный и сохранившийся  научно-технический потенциал ещё в состоянии преодолеть нынешний упадок и вывести государство на достойный уровень. Решающую роль в этом должно сыграть высшее профессиональное образование.

Экономическое развитие страны или региона зависит от качества общего образования, и  высшего в частности (рисунок 1)


Рисунок 1. Связи экономики и образования

Система образования — непрерывно меняющаяся, эволюционирующая система, источником развития которой являются противоречия между растущими требованиями к подготовке работников и инертностью приспособительных реакций, рефлексами учебных планов и программ (рисунок 2).

Рисунок 2  Механизмы развития системы образования.

Состояние российского образования в настоящий период во многом не соответствует тем социальным ролям, для выполнения которых и создается система образования. Качество российского образования не отвечает мировым тенденциям и требованиям в полной мере, доказательством чему служат многие нерешенные проблемы: отсутствие полноценного непрерывного образования, способствующего профессиональной, социальной, личностной адаптации человека любого возраста к изменяющимся условиям жизни; инновации в образовании больше ориентированы на изменение форм, а не на поиск новых видов деятельности и способов их освоения; конкурентоспособность выпускников российских образовательных учреждений остается  низкой.

В настоящее время в связи с негативными последствиями чрезмерной экспансии негосударственных ВУЗов на рынке образовательных услуг сняты существовавшие ранее ограничения на прием студентов в государственные ВУЗы на платной основе. Анализ контингента государственных вузов Российской Федерации показывает рост численности студентов, обучающихся с полным возмещением затрат на обучение (таблица 1).

Таблица 1
Структура финансирования высшего образования

Контингент, тыс.чел Расходы на высшее образование Расчет внебюджетных расходов на высшее образование
год бюджетный внебюджетный федеральный бюджет, млн.руб внебюджетные, млн.руб Средний уровень платы за обучение, USD на 1студента Сумма, млн USD Курс, USD Сумма,млн.руб
1995 2413,4 228,7 5335 1372,2 1000 228,7 6 1372,2
2000 2802 1468,8 24405 24676,4 600 881,3 28 24676
2010 1960 1874 165211 154132 1200 923 30 27690

Для сравнения взят 1995 год и 2010 год. Как видно из таблицы по прошествии 15 лет расходы на высшее образование увеличиваются в сторону внебюджетных. За последние годы число учебных заведений увеличилось на 14,4%, а число студентов увеличилось почти в 2 раза, причем не только на очном, но и на заочном отделении.

Рыночная система, повысившая требования к квалификации и профессионализму работников, развивающему предпринимательскую инициативу, выдвинула новые требования к системе высшего образования. Информация о состоянии рынка труда  и ее динамика оказались запредельными для анализа ситуации на рынке образовательных услуг в реальном времени. Поэтому не только новые негосударственные вузы, но и государственные образовательные учреждения оказались без своевременных управляющих воздействий и  обратной связи  о состоянии рынка труда, требуемого качества и количества специалистов.  У вузов, наряду с проблемами внутреннего управления, возникли относительно новые – проблемы стратегического планирования и управления. Получив  автономию, вузы приступили к разработке и реализации своих планов, в которых одним из ключевых пунктов является задача подготовки специалистов, востребованных на рынке. Образовательный процесс теперь уже рассматривается как производство, на выходе которого конечным продуктом является специалист (рисунок 3).

Рисунок 3. Специалист как доминантный товар.

Такой взгляд на высшее образование как товарное производство  характерен для модели управления образованием в США с 90-х годов [1]. В американской модели образования преобладают частные вузы, платное обучение, конкуренция и самоокупаемость и прибыльность работы вуза за счет развития науки и соединения обучения с исследованиями. Например, Калифорнийский университет (20 тысяч студентов) имеет на счетах 28 млрд. долларов и вкладывает их в повышение качества обучения и  исследований. Такой подход уменьшает разрыв между требованиями работодателей и качеством подготовки выпускника вуза.

Разрыв (брешь) между образовательными технологиями среднего российского вуза и передовыми технологиями бизнеса настолько велик, что анкетами и опросами потребителей специалистов трудно установить, как нужно изменить учебные планы и стандарты. Система менеджмента вуза оказывается нечувствительной к изменениям внешней среды вуза. Для сохранения управляемости, согласно принципу внешнего дополнения С. Бира, топ-менеджеры должны расширять язык управления путем введения новых знаний, технологий, терминов, операторов и постулатов.   Материализованное знание, заключенное в современных технологиях, процедурах, накопленный опыт и скрытые знания, которые реализованы внутри конкретного бизнеса и его системе управления,  не воспринимаются вузом (рисунок 4). Возникает проблема компетентности преподавателей. Нельзя учить тому, что сам не знаешь, чтобы учить, надо самому работать в определенной сфере, непрерывно учиться. Многие же преподаватели пересказывают без должного понимания учебники, в практике реализуется принцип 20/80.

Рисунок 4. Адаптация выпускника на основе усвоения знаний.

В  схеме адаптации (рисунок 5) результат адаптации – полученные знания (человеческий капитал, материализованное знание, информация, умения, навыки, технологии). Представляется  эффективной  синхронная реализация описанных подходов (рисунок 5) для координации деятельности вуза и бизнеса [3]:

  • использование тренажеров, моделей реального бизнеса, технопарков (модернизация технологий обучения); видеокейсов, виртуальных обучающих сред [2],
  • производственная практика, работа  в лабораториях и на кафедрах вузов по перспективной научной тематике, выполнение договорных работ, перенесение части учебного процесса в фирмы,
  • корпоративное обучение.

Рисунок 5 — Схема синхронной  адаптации будущего специалиста.

Изменения на  инновационном рынке носят, с одной стороны, еще более скоротечный характер по сравнению со временем подготовки специалиста. С другой стороны, эти процессы могут не требовать полного пересмотра образовательных технологий и программ обучения. Из чего следует, что в дополнение к традиционным механизмам формирования специалиста, владеющего актуальными знаниями и навыками, необходим некоторый оперативный механизм взаимодействия образовательного учреждения и бизнеса [3] (рисунок 6).

Рисунок 6. Схема взаимодействия образовательного учреждения и бизнеса.

Существование необходимого спроса на специалистов является одним из основных показателей правильности выбранной стратегии вуза. Теперь главными действующими лицами должны быть менеджмент и профессорско-преподавательский состав  вуза, через участие в решении задач бизнеса, причем постановка задач должна идти от бизнеса. Такое смещение акцентов в процессе адаптации от студентов к менеджменту и ППС вуза позволит:

  • ускорить получение актуальной информации по обратной связи;
  • решить лингвистическую проблему (согласовать язык менеджмента и бизнеса);
  • предоставлять студентам актуальное знание;
  • участвовать вузу в инновационной деятельности, реагировать в реальном режиме времени на изменения рынка.

Это будет служить основой для выработки адаптивной стратегии позиционирования вуза на рынке образовательных услуг с маркетинговой ориентацией и  высокой  инновационностью.

Библиографический список:

  1. Гольдштейн, Г.Я. Стратегический инновационный менеджмент: тенденции, технологии, практика / Г.Я.Гольдштейн; Министерство образования РФ, . – Таганрог: Издательство ТРТУ, 2002.
  2. Долятовский В.А., Золотарев В.С., Ивахненко А.В., Гамалей Я.В. Адаптивное управление экономическими объектами в неопределенной среде — Ростов-на-Дону: РГЭУ, 2005, 267с.
  3. Долятовский В.А., Рябченко Т.Н., Мазур О.А. Конкурентоустойчивость и управление развитием вуза на рынке образовательных услуг. Монография-Невинномысск: НИЭУП, 2007, 219 с.
  4. http://www.stavedu.ru/index.php3?r=m&s=1&d=bdocs_02

Трансформация механизмов развития системы образования Читать далее »

Разработка модели стратегического управления угледобывающими предприятиями

Современные условия хозяйствования, порождаемые рыночными преобразованиями, требуют совершенствования имеющейся концепции управления, специальных методов и механизмов, которые помогли бы предвосхищать возможные изменения внешней среды на рынках сбыта, в научно-технической, экономической, социальной и политической сферах. Проведенный анализ теоретико-методологических подходов к управлению говорит, о том, что до настоящего времени при отсутствии единой теоретической базы, еще не выработана универсальная структура процесса стратегического управления, а набор стратегических альтернатив, выдвигаемый в основном западными учеными-экономистами, не оправдал пока  себя в условиях отечественной экономики. Поэтому необходим поиск альтернативных направлений стратегического развития российских промышленных компаний, позволяющий им встать на путь дальнейшего устойчивого развития.  В рамках рассматриваемой нами  проблемы внимание будет направлено на предприятия угледобывающего сектора экономики.

Многогранность характеристик понятия «стратегия» и «стратегическое управление» объясняет трудность формулирования его общего универсального определения. Говоря об угледобывающих компаниях, считаем, что наиболее емким и соответствующим направлению данного исследования, является следующее определение: стратегия развития угледобывающего предприятия – это комплексная программа действий на долгосрочную перспективу, формирующая основные цели и задачи компании, устанавливающая при этом приоритеты, характерные для угольной отрасли в распределении ресурсов и последовательности выполняемых действий в рамках поставленных задач. При этом стратегия развития предприятий угольной отрасли, как одной из немаловажных составляющих российского ТЭК, является одним из элементов стратегии развития государства в целом. В рамках реализации такой стратегии должны выполняться следующие основные задачи:

  • на муниципальном уровне: сохранение рабочих мест, поддержка угольных компаний;
  • в масштабах региона:  спасение монопрофильных городов и поселков;
  • в масштабах государства: сохранение рыночных позиций на мировом топливно-энергетическом рынке, поддержка отечественной экономики.

Стратегическое управление угледобывающими предприятиями – реализация комплексной программы действий на долгосрочную перспективу (стратегии) в постоянно меняющихся условиях внешней среды с учетом специфики деятельности предприятий данной отрасли.

Таким образом, стратегия позволяет сосредоточиться на главных проблемах и отбросить второстепенные; скоординировать действия компании по реализации миссии и основных целей; обеспечить прочные конкурентные преимущества компании на мировых и внутренних рынках. С помощью стратегии происходит создание стратегического потенциала фирмы. В общем, она представляет собой основу практической деятельности компании и процесс ее адаптации к внешней среде.

Процесс совершенствования системы управления угледобывающим предприятием должно начинаться с разработки стратегической концепции предприятия по определению его целей. Для этой общей концепции, которой предприятия должны соответствовать, необходимо выработать стратегию для каждого структурного подразделения, находящегося в составе предприятия. Для реализации этой задачи считаем необходимой обязательную поддержку со стороны государства. Эффективное развитие угледобывающей отрасли тесно связано с принятием рациональных нормативно-правовых документов государственного воздействия как прямого, так и косвенного. Мероприятия, проводимые государством в области регулирования недропользования, необходимы для сдерживания возможного снижения конкурентоспособности российской экономики в целом. При условии увеличения угля в балансе топлива для электроэнергетики неизбежно повышение тарифов на электроэнергию.

Угледобывающим компаниям как объектам управления присущ ряд особенностей, характерных для данной отрасли:

  • Угледобывающая промышленность относится к капиталоемким и трудоемким отраслям. Сроки строительства новых добычных предприятий более длительны, чем, например, перерабатывающих, поскольку стоимость средств производства в угольной промышленности в расчете на один рубль производимой продукции в два раза и более выше, чем по промышленности в целом.
  • Эффективность функционирования угледобывающих предприятий зависит от горно-геологических условий месторождения.
  • Добыча полезного ископаемого может осуществляться как подземным, так и открытым способом, причем добыча подземным способом требует значительно больше средств, чем открытым способом.
  • Условия труда на угледобывающих предприятиях связаны с большими физическими нагрузками и высокой степенью опасности.
  • Строительство угледобывающих предприятий производится в зависимости от мест залегания полезного ископаемого, что чаще всего не является оптимальным с точки зрения использования материальных, энергетических, трудовых и других видов ресурса.
  • Эксплуатация предприятий в отдаленных районах РФ значительно повышает издержки производства в части затрат потребителей на транспортировку продукции.

Все вышеназванные особенности необходимо учитывать в процессе планирования стратегии управления угольными компаниями.
Вследствие участившихся затяжных экономических кризисов, поиски путей выхода из этих кризисов заставили руководителей большинства организаций во всем мире всерьез задуматься о природе негативных социально-экономических процессов и явлений. Необходимо было предпринять попытку выработать эффективные ответные меры.

Сначала внимание руководителей было направлено на улучшение обучения и переподготовки кадров специалистов и менеджеров. Но вскоре и российские, и западные специалисты убедились, что специализированного образования в области менеджмента совершенно недостаточно. У многих руководителей зародилась мысль о необходимости выработки новых принципов построения системы управления, формирование новой управленческой модели, отвечающей современным условиям развития мировой экономики.

Принципы новой модели должны составлять основу совершенствования управления организацией и ее развития. В условиях оперативного управления эти принципы позволяют понять характер организационно-управленческих механизмов подчинения производства потреблению, удовлетворению рыночного спроса. Особенно важны принципы новой управленческой модели для понимания концепции стратегического управления, которое строится на сочетании системного и ситуационного подходов. Это позволяет понять структуру процесса разработки стратегии, роль и методологию стратеги ческой сегментации рынка; сориентироваться в новом методическом инструментарии, используемом при анализе стратегических альтернатив и выборе стратегии, наметить и спроектировать систему управления реализацией стратегии и организационные структуры управления, позволяющие достичь стоящих перед ней целей в условиях стратегических изменений.

Совокупность изложенных понятий и анализ различных школ стратегического управления позволяет построить иерархическую структуру модели  стратегического управления, представленную на рис. 1.

В соответствии с Энергетической стратегией РФ до 2030[1], основными стратегическими целями предприятий угольной промышленности являются:

  • удовлетворение внешнего и внутреннего спроса на твердое топливо высокого качества и продукты его переработки;
  • повышение конкурентоспособности продукции угледобычи в условиях присутствия на рынках других энергоресурсов;
  • снижение вредного воздействия на окружающую среду;
  • повышение уровня безопасности функционирования угледобывающих компаний.

Помимо этого, в качестве глобальной цели  можно рассматривать укрепление и расширение внешнеэкономических позиций России в условиях перехода к новой модели пространственного развития российской экономики. Эти приоритеты стратегического развития угольных компаний являются определяющими с позиций государства. И, конечно же, в качестве основного результата в глобальном масштабе – удовлетворение муниципальных, региональных и государственных интересов [2].

В связи с отраслевой спецификой угольных компаний особый интерес в модели вызывает блок – интересы социально-экологической сферы, что связано со спецификой предприятий угольной отрасли.

 

Рисунок 1. — Модель стратегического управления угледобывающим предприятием

В ходе деятельности угледобывающих предприятий наиболее весомыми являются следующие моменты:

  • нанесение ущерба окружающей среде;
  • сокращение рабочих мест вследствие ликвидации и законсервирования большого количества шахт.

В связи с этим в целях стратегического управления угольным компаниям, помимо роста прибыли и повышения конкурентоспособности, необходимо уделять особое внимание двум вышеназванным составляющим.
На рис. 2 представлены основные направления улучшения состояния социально-экологической сферы угледобывающих компаний, которые необходимо реализовать в процессе осуществления стратегического управления такими компаниями.


Рис.2. Основные направления улучшения социально-экологической сферы угольных компаний

Как видно из рисунка 2, для удовлетворения интересов производства и устойчивого развития компании (предприятия) на наш взгляд необходимым шагом является перестройка организационной структуры управления, для чего обязательным элементом будет внедрение технических и технологических новшеств, за счет этого произойдет улучшение качества продукции, упрочение рыночных позиций и наращивание стратегического конкурентоспособного потенциала. Соблюдение всех этих позиций должно соответственно способствовать достижению конечной цели любой коммерческой организации – росту прибыли.

На сегодняшний день управление знаниями становится решающим фактором социально-экономического развития. При этом ведущую роль в современной экономике начинают играть  информационные технологии.

Важными факторами создание добавленной стоимости становятся коммуникации, интеллектуальный потенциал, отделы НИОКР и т.п., поскольку большая часть стоимости большинства продуктов возникает не на стадии материального производства, а в ходе дизайна, маркетинга, обслуживания и контроля качества.

В соответствии с долгосрочной программой развития угольной промышленности России на период до 2030 года [3] внимание привлекают следующие подпрограммы:

  • развитие сырьевой базы угольной промышленности и рационального недропользования;
  • развитие производственного потенциала существующих мощностей по добыче и переработке угля  и освоение новых угольных месторождений;
  • обеспечение промышленной и экологической безопасности, охраны труда в угольной отрасли;
  • развитие трудовых отношений и корпоративной социальной ответственности угольных компаний;
  • совершенствование системы профессиональной подготовки кадров для угольной промышленности.

Остальные подпрограммы призваны создавать условия для реализации поставленных целей.
Считаем возможным установление взаимосвязей между отдельными более конкретными составляющими предложенных общих направлений. Прежде всего, это взаимосвязь усилий государства и угледобывающих предприятий, в частности законодательная база и прямая и косвенная финансовая помощь государства, рис. 3.

Основная цель вышеназванной программы – реализация потенциальных конкурентных преимуществ российских угольных компаний в рамках осуществления долгосрочной энергетической политики и перехода к инновационному социально ориентированному типу экономического развития страны. Основная же цель первой подпрограммы, преследуемая государством – это обеспечение сбалансированного развития и использования угольной сырьевой базы для удовлетворения потребности экономики страны в угольных ресурсах и геополитических интересов РФ.


Рис. 3. Схема взаимодействий государства и угледобывающего предприятия по реализации элементов программы

Автор считает, что современная модель управления должна базироваться на разнообразных элементах управленческого воздействия. Она должна использовать не только традиционные методы управления, каковыми являются авторитет, персональная зависимость, мотивация, но и относительно новые методы, такие как использование инноваций, творческое участие работников, работу в команде, управление знаниями. Только при наличии данных условий возможно достижение необходимой эффективности в управлении промышленными компаниями, в том числе и угледобывающими.

Библиографический список:

  1. О проекте энергетической стратегии России на период до 2030 года. Академия энергетики. Проблемы и перспективы. №5 [31] октябрь 2009.
  2. Комиссарова М.А. Стратегическое управление отечественными промышленными компаниями с использованием новой парадигмы. Вестник Южно-Российского государственного технического университета (НПИ). Серия Соц.-экон. Науки., № 2, 2011 г.
  3. Долгосрочная программа развития угольной промышленности России на период до 2030 года. Dslib.net >economika-xoziajstva/bekrenevsz.html/.

Разработка модели стратегического управления угледобывающими предприятиями Читать далее »

Формирование системы показателей, характеризующих структуру государственного бюджетного капитала субъекта РФ и определение интегрального показателя бюджетной устойчивости региона

Для оценки бюджетной устойчивости региона предлагается  провести классификацию источников финансирования  бюджета по трем группам:

  • налоговые доходы и неналоговые доходы;
  • безвозмездные поступления или финансовая помощь;
  • прочие поступления или кредиты и займы.

При рассмотрении доходов бюджета необходимо учитывать размер недоимки.

Система коэффициентов должна быть сформирована с учетом следующих требований:
1. Коэффициенты должны быть максимально информативными;
2. Коэффициенты должны рассчитываться только по данным  существующей отчетности об исполнении бюджетов, утвержденной в РФ;
3. Коэффициенты должны давать возможность проводить рейтинговую оценку муниципальных образований (МО) и субъектов РФ как в пространстве (в сравнении с другими территориями), так и во времени (ежемесячно, поквартально  и за ряд лет);
4.  Для всех коэффициентов могут быть указаны числовые нормативы минимально удовлетворительного уровня или диапазона изменений.

Для определения  бюджетной устойчивости МО и субъектов РФ предложены коэффициенты структуры доходов бюджетов:

K1  – коэффициент бюджетной устойчивости, рассчитывается как отношение суммы налоговых и неналоговых доходов к общей сумме доходов бюджета. Коэффициент бюджетной устойчивости (K1) определяется по формуле:

K1 =  (НД + ННД) / Д,                                      (1)

где
НД – налоговые доходы,
ННД – неналоговые доходы,
Д – доходы бюджета всего.

K2 – коэффициент налоговой устойчивости. Рассматривается как соотношение налоговых (возобновляемых) доходов к общей сумме доходов. Коэффициент налоговой устойчивости (K2) рассчитывается по формуле:

K2 =  НД / Д,                                            (2)

где
НД – налоговые доходы,
Д – доходы бюджета всего.

K3 – коэффициент финансовой независимости рассчитывается как отношение налоговых и неналоговых доходов к финансовой помощи. Рассчитывается как отношение совокупности налоговых и неналоговых доходов к объему финансовой помощи бюджету (дотации, субсидии, субвенции). Коэффициент финансовой независимости (K3) определяется по формуле:

K3 =  (НД + ННД) / ФП,                                    (3)

где
НД – налоговые доходы,
ННД – неналоговые доходы,
ФП – финансовая помощь.

K4 – коэффициент собственности, определяется как соотношение собственных доходов и всех поступлений в бюджет (доходы и прочие поступления, в том числе кредиты и займы). Коэффициент собственности (K4) рассчитывается по формуле:

K4 = СД / П,                                                       (4)

где
СД – собственные доходы (налоговые, неналоговые, дотации, субсидии),
П – все поступления.

K5 – показатель обеспеченности бюджетным капиталом  рассчитывается как отношение доходов бюджета к сумме первоочередных и социально-значимых расходов. Коэффициент ликвидности (K5)  определяется по формуле:

K5= Д / (ПР + СЗР) ,                                 (5)

где
Д – доходы бюджета всего,
ПР – первоочередные расходы,
СЗР – социально-значимые расходы.

K6 – показатель эффективности использования государственного бюджетного капитала, рассчитывается как соотношение недоимки и кредиторской задолженности. Коэффициент эффективности использования государственного бюджетного капитала (К6) находится по формуле:

К6 = Н / КЗ,                                                        (6)

где
Н – недоимка,
КЗ – кредиторская задолженность.

K7 – показатель собираемости налоговых доходов, рассчитывается как отношение поступивших налоговых доходов к сумме начисленных доходов или запланированных по бюджету налоговых доходов. Коэффициент собираемости налоговых доходов (К7) определяется по формуле:

К7 = НД / (НД + Н),                                (7)

где
НД – налоговые доходы,
Н – недоимка.

К8 – показатель долговой нагрузки бюджета, определяется как отношение разницы общей суммы расходов и расходов на обслуживание государственного (муниципального) долга к общей сумме расходов. Показатель долговой нагрузки бюджета (К8) рассчитывается по формуле:

К8 = (Р – ПКЗ) / Р,                                     (8)

где
Р – расходы бюджета всего,
ПКЗ – расходы на обслуживание государственного (муниципального) долга (кредитов и займов).

Указанные коэффициенты могут применяться для сравнения бюджетной устойчивости  МО и субъектов РФ за различные периоды времени и для сравнения конкретного бюджетного потенциала МО или субъекта с аналогичными показателями других МО или субъектов. Данные коэффициенты могут использоваться  в качестве нормативов (критериев) бюджетного потенциала МО или субъекта РФ. Эти критерии  могут разрабатываться на базе наиболее успешно составленных и исполненных бюджетов, на базе групп бюджетов, сформированных по территориальному признаку.

Под устойчивым бюджетным состоянием МО (или субъекта) понимается такое его состояние, при котором значения показателей, входящих в систему критериев оценки бюджетной устойчивости территорий, находятся в пределах нормативных  значений и характеризуются положительной динамикой.

В условиях рыночной экономики актуальным становится вопрос объективной оценки бюджетной устойчивости МО и субъектов РФ. Различные субъекты рыночных отношений (инвесторы, органы власти субъектов РФ и муниципальных образований) заинтересованы в однозначном определении бюджетной устойчивости МО и субъектов РФ. Кроме того, если реально будут определены бюджетные возможности МО и субъектов, это позволит объективно подойти к оценке действительной потребности в финансовой помощи, повысится самостоятельность муниципальных образований и субъектов РФ в использовании своего бюджетного потенциала.

В работе предлагается методика оценки бюджетной устойчивости на основе сводного нормированного показателя. Сущность методики заключается в том, что в процессе экономической оценки хозяйствующих субъектов (предприятий, отраслей, бюджетов территорий и пр.) имеют место следующие ситуации:

1.Наличие различной размерности показателей хозяйствующих субъектов;
2.Различная важность или весомость показателей.

В указанных ситуациях возникает необходимость комплексной оценки  финансового состояния хозяйствующих субъектов по совокупности показателей. С этой целью требуется привести все показатели к безразмерному виду, к общему началу отсчета, к единому интервалу изменения.

Исходя из вышеизложенных задач, предлагается метод их решения, базирующийся на линейном преобразовании исходящих показателей. Сущность метода заключается в том, что расчет  преобразованных нормированных показателей определяется на основе следующей формулы:

Kст i (х) =  ai * Ki (х) + bi ,                                   (9)

где
Kст i (х) – нормированный показатель,
соответствующего значению для конкретного бюджета показателя Ki (х), где
i – порядковый номер рассматриваемого коэффициента;
х – порядковый номер бюджета муниципального образования или субъекта;
ai, bi – постоянные коэффициенты, значения которых определяются в зависимости от того, максимизируются или минимизируются указанные показатели Ki.

В случае применения в методике определения интегрального  нормированного показателя,  имеет место максимизация отдельных коэффициентов, так как наиболее эффективное управление бюджетом достигается при максимальных значениях частных коэффициентов. Рассмотрим ситуацию, когда требуется максимизировать показатели Ki.

Процедура нахождения ai и bi заключается в следующем:

1. Находится максимальное значение частных показателей:

Ki* = max Ki (х), х Îc ,                                        (10)

где
Ki* – максимизированное значение коэффициента Ki;
i – порядковый номер рассматриваемого коэффициента;
Ki (х) – значение показателя Ki (х) для конкретного бюджета;
х – порядковый номер бюджета муниципального образования или субъекта;
c – совокупность рассматриваемых бюджетов.

2.Находится минимальное значение частных показателей:

Ki° = min Ki (х), х Îc ,                                        (11)

где
Ki° – минимизированное значение коэффициента Ki;
i – порядковый номер рассматриваемого коэффициента;
Ki (х) – значение показателя Ki для конкретного бюджета;
х – порядковый номер бюджета муниципального образования или субъекта;
c – совокупность рассматриваемых бюджетов.

3.Коэффициенты ai определяются по формуле:

ai = — 1/ (Ki*- Ki°),                                       (12)

где
Ki* – максимизированное значение коэффициента Ki,
Ki° – минимизированное значение коэффициента Ki.

4.Коэффициенты bi находятся из выражения:

bi = Ki*/ (Ki*- Ki°),                                     (13)

где
Ki* – максимизированное значение коэффициента Ki,
Ki° – минимизированное значение коэффициента Ki.

5.Подставив значения ai и bi в формулу для определения преобразованного показателя, получим:

Kн i (х) = (Ki* — Ki(х)) / (Ki* — Ki°),                     (14)

где
Kн i (х) – стандартизированный показатель, соответствующего значению для конкретного бюджета показателя Ki(х), где
i – порядковый номер рассматриваемого коэффициента, в рассматриваемой в настоящей работе системе показателей i Î 1-8;
х – порядковый номер бюджета муниципального образования или субъекта;
Ki* – максимизированное значение коэффициента Ki;
Ki° – минимизированное значение коэффициента Ki;
ai, bi – постоянные коэффициенты, определенные для коэффициента Ki.

Полученный преобразованный показатель удовлетворяет требованиям: безразмерности, общему началу отсчета всех показателей, единому интервалу изменения.

Рассмотрим следующие ситуации:

1. Измеряемый показатель принимает максимальные значения, т.е.
Ki (х) = Ki*.

При этом показатель K ст i (х) принимает значение равное нулю,
т.е. K н i (х)  = 0.

2.   Измеряемый показатель принимает минимальные значения, т.е.
Ki (х)= Ki°.

В данном случае преобразованный показатель принимает значение, равное   единице, т.е. K н i (х)  = 1.

3.   Значения применяемого показателя находятся в интервале
Ki°£ Ki (х) £ Ki*.

При этом преобразованный показатель принимает значения, находящиеся в интервале 0 £ K ст i (х) £ 1.

При этом устойчивость бюджета оценивается тем выше, чем меньше значение показателя K н i (х). Однако рассмотрение устойчивости бюджетов по системе показателей не дает однозначного ответа об эффективности управления ими, так как возникает проблема сопоставления, выделения наиболее и наименее устойчивых бюджетов.

С целью сопоставления устойчивости бюджетов, используется сводный нормированный   показатель   (K св ст),    рассчитываемый   по   следующей формуле:

, где                            (15)

K ин н (х) –   показатель для конкретного бюджета,
х – порядковый номер бюджета муниципального образования или субъекта;
i – порядковый номер рассматриваемого коэффициента;
n – количество рассматриваемых коэффициентов;
K н i (х) – нормированный показатель, соответствующего значению для конкретного бюджета показателя K(х).

Таким образом, каждый рассматриваемый бюджет однозначно характеризуется значением сводного нормированного показателя. Соответственно, при этом устойчивость бюджета оценивается тем выше, чем меньше значение данного показателя. Для сопоставления оцениваемых бюджетов их совокупность подлежит группировке по принципу устойчивости.

Обоснованная в работе система показателей определения бюджетной устойчивости муниципальных образований и субъектов РФ позволяет провести классификацию субъектов РФ, муниципальных образований на две группы.

Каждая группа характеризуется нормативными значениями, определяемыми экспертным путем, коэффициентов, входящих в систему оценки бюджетной устойчивости муниципальных образований и субъектов РФ. По нормативным значениям, в свою очередь, согласно рассмотренной выше методике, рассчитываются нормированные значения коэффициентов и интегральный нормированный показатель, являющийся пороговым показателем для отнесения к каждой группе устойчивости.

Бюджеты, входящие в первую группу, характеризуются как лучшие с позиции бюджетной устойчивости.  Соответственно, в первую группу входят бюджеты, обладающие наименьшими из выборки значениями интегрального нормированного показателя, не превышающими значения порогового показателя для отнесения к этой группе.

Во вторую группу входят бюджеты, бюджетная устойчивость которых оценивается удовлетворительно. Настоящая методика определения бюджетной устойчивости муниципальных образований и субъектов РФ на основе интегрального нормированного показателя, рассчитанного с учетом показателей, входящих в систему критериев оценки, может  применяться  для  сравнения территорий как за один период (например, финансовый год) или на  определенную  дату  (например,  конец  квартала), так  и  в  динамике.

Методика оценки бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований на основе интегрального нормированного показателя, рассчитанного с учетом показателей, входящих в систему критериев оценки бюджетной устойчивости территорий, может успешно применяться для определения уровней бюджетной безопасности по множеству показателей.

Библиографический список:

  1. Богомолов С.В., Яшина, Н.И. Определение бюджетной устойчивости муниципальных образований на основе сводного трендового индикатора и с учетом факторов риска бюджета территорий / Богомолов С.В., Н.И. Яшина // Финансы и кредит (Москва). -2010.- Выпуск 3 (387).- с.11.
  2. Брейли, Р.Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ. / Р. Брейли, С.  Майерс. – М.; ЗАО «Олимп-Бизнес», 1997. – 1120 с.
  3. Валлих, К. Россия и проблемы бюджетно-налогового федерализма / Под ред. К. Валлих. – М.: ЮНИТИ, 1993. – 210 с.
  4. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами / Дж. К. Ван Хорн. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 800 с.
  5. Годин, А.М. Бюджет и бюджетная система Р.Ф. / А.М. Годин, И.В. Подпорина. – М.: Дашков и К, 2003. – 275 с.
  6. Гринкевич Л.С., Лазичева Е.А. Концепция реформирования внутрирегиональных межбюджетных отношений на основе критериев обеспечения саморазвития  и социально-бюджетной эффективности//Финансы и кредит. 2009 — № 35(371). 32 с.
  7. Дадышев, А.З. Проблемы развития налоговой системы / Под ред. А.З.Дадышева // Институт экономики РАН. – М., 1997.
  8. Доронина Т.В. Финансово-экономическое обеспечение устойчивости региональных бюджетов/ Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук, 2007 год

Формирование системы показателей, характеризующих структуру государственного бюджетного капитала субъекта РФ и определение интегрального показателя бюджетной устойчивости региона Читать далее »

Мониторинг оценки эффективности региональных инвестиционных проектов

Актуальность

Проблемы мониторинга оценки эффективности региональных инвестиционных проектов  встают достаточно остро в период развития рыночных отношений в РФ.  Условия, формы финансирования, выбор объектов финансирования, алгоритм оценки хода реализации региональных инвестиционных проектов, эффективное освоение денежных средств являются вопросами, наиболее обсуждаемыми как в научной среде. Решением проблемы занимаются органы государственной власти на федеральном и региональном уровнях. Но ряд проблем в настоящее время до сих пор требует научно-обоснованных решений.

Изученность проблемы

Проблематика вопросов оценки эффективности региональных инвестиционных проектов  поставлена в научных трудах ученых. В частности, в начале первого десятилетия ХХI века ряд российских ученых, в том числе Золотов А.В. [11],  Кораблев В.Г. [12], Сбитнев А.Е.  [14], Якупова Л.В. [15], посвятили свои диссертационные исследования проблемам оценки эффективности финансирования и реализации региональных проектов.

Изучению зарубежного опыта проектного финансирования посвятили свою научную работу Воронина Л.А., Колкарева Э.Н., Алексеенко A.A., Узунчикоян Л.В. [10]. Авторы приходят к выводу  о том, что крупные инвестиционные проекты высокочувствительны к изменениям в политической и правовой сферах. Поэтому они утверждают, что  точное прогнозирование реализации и оценки проектов должно осуществляться с применением современных научно обоснованных методов, а эффективность оцениваться по комплексной системе показателей, включающей социальные, экологические, экономические, технологические и геополитические аспекты. Авторы предлагают в качестве интегрированного показателя эффективности крупного инвестиционного проекта на региональном уровне использовать показатель его системной конкурентоспособности.

Парфеновой Е.Н. [13] в 2009 г. предложено создание оптимальных критериев анализа региональных инвестиционных проектов, которые позволят учитывать индивидуальные предпочтения и приоритеты каждого субъекта Российской Федерации. Автор предполагает, что это даст возможность выбрать наилучший проект, направленный на укрепление и рост региональной экономики, ориентированной на повышение уровня и качества жизни населения.

Рассматривая факторы экономического роста производства в современных условиях российской экономики, условия повышения инвестиционной активности в регионе, Булгакова Н.В., Шураева К.В. [8], Афанасьева Л.В. [7] акцентируют внимание на методах оценки эффективности региональных инвестиционных проектов. Именно они, по мнению авторов, играют определяющую роль при выборе возможных вариантов вложения бюджетных денежных средств в реализацию проектных решений.

В 2009 г. в журнале «Имущественные отношения в Российской Федерации» Вершинина В.В., Железный В.Б. [9] излагают результаты обсуждения проблемы разработки новой редакции Методики расчета показателей и применения критериев эффективности региональных инвестиционных проектов, применяемой в Министерстве регионального развития Российской Федерации для отбора проектов, претендующих на финансирование с привлечением средств Инвестиционного фонда Российской Федерации. Обсуждение проходило 25 марта 2009 года в рамках постоянно действующего семинара «Анализ инвестиционных проектов» в Институте системного анализа Российской академии наук.

Нормативно-правовая база мониторинга оценки эффективности региональных инвестиционных проектов

Рассмотрим  основные положения нормативно-правовой базы мониторинга оценки эффективности региональных инвестиционных проектов.

Согласно правилам отбора и координации реализации приоритетных инвестиционных проектов федеральных округов [3], утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 3 августа 2011 г. N 648, координатором мониторинга реализации инвестиционного проекта является федеральный орган исполнительной власти.

Согласно данной методике 2009 г. [4] эффективность региональных инвестиционных проектов определяется на основе совокупности групп показателей эффективности.

Таблица 1 — Показатели эффективности региональных инвестиционных проектов

Показатели Методики определения  показателей
Показатель экономической эффективности Определяется как часть суммарного за все годы реализации регионального инвестиционного проекта произведенного объема валового регионального продукта в субъекте Российской Федерации, который может быть обеспечен в результате реализации указанного инвестиционного проекта
Показатели финансовой эффективности Определяются как чистая приведенная стоимость проектов и внутренняя норма доходности проектов.
Показатель бюджетной эффективности Определяется как отношение дисконтированных налоговых поступлений в бюджеты различных уровней бюджетной системы Российской Федерации, обусловленных реализацией данных проектов, к дисконтированному объему бюджетных ассигнований Фонда
Показателями социального эффекта Являются:
а) повышение уровня занятости населения в трудоспособном возрасте;
б) повышение уровня обеспеченности населения благоустроенным жильем;
в) улучшение состояния окружающей среды;
г) повышение доступности и качества услуг населению в сфере транспорта, здравоохранения, образования, физической культуры и спорта, культуры, жилищно-коммунального хозяйства.

Требования к составу результатов финансовых прогнозов утверждены Едиными стандартами «Общие правила подготовки региональных инвестиционных проектов для рассмотрения Экспертным Советом по региональной инвестиционной политике при министерстве регионального развития российской федерации» [1].  Согласно этим правилам всех финансовые показателей (коэффициенты) рассчитываются в финансовой модели.

Таблица 2 – Показатели эффективности в финансовой модели региональных инвестиционных проектов

Группы показателей Показатели
Показатели инвестиционной привлекательности
  • Показатели инвестиционной привлекательности по проекту в целом – чистая приведенная стоимость проекта (NPVproject), дисконтированный период окупаемости проекта (DPBРproject);
  • Показатели инвестиционной привлекательности для отдельных Участников проекта: для собственников (указывается в случае, если рассматривается возможность предоставления Инвесторами долевого финансирования по проекту) – внутренняя норма доходности для собственников (IRRequity); для иных Участников проекта (указывается по усмотрению Инициатора проекта* ·);
  • Также по усмотрению составителей финансовой модели могут быть включены другие показатели, если это требуется в силу отраслевых или иных особенностей проекта.
Показатели финансовой устойчивости
  • Показатели обслуживания (покрытия) долга: коэффициент покрытия процентных выплат (Interest coverage ratio, EBIT/проценты), коэффициент покрытия выплат по обслуживанию долга операционными денежными потоками (Debt Service Coverage Ratio, DSCR), коэффициент покрытия долга денежными потоками, доступными для обслуживания долга, в период погашения долга (Loan Life Coverage Ratio, LLCR);
  • Показатели долговой нагрузки: Долг/Собственный капитал, Долг/EBITDA, Долг/CFADS;
  • Также по усмотрению составителей финансовой модели могут быть включены другие показатели, если это требуется в силу отраслевых или иных особенностей проекта. В частности, к показателям покрытия долга также могут быть отнесены:  PLCR (Project Life Coverage Ratio, RLCR (Reserve Life Coverage Ratio).
Показатели ликвидности (платежеспособности)
  • Показатель текущей ликвидности (current ratio), быстрой ликвидности (quick ratio).
  • Также по усмотрению составителей финансовой модели могут быть включены другие показатели, если это требуется в силу отраслевых или иных особенностей проекта.
Показатели бюджетной эффективности
  • В качестве бюджетных доходов, в том числе, могут учитываться:
  • ежегодное увеличение налоговых выплат и иных отчислений в бюджет, а также во внебюджетные фонды;
  • экономия бюджетных средств, складывающая из расходов, запланированных в бюджете, необходимость осуществления которых отпадет в случае реализации данного проекта;
  • дополнительные дивидендные выплаты (в случае предоставления государством долевого (акционерного) финансирования);
  • процентный доход (при предоставлении государством заёмного финансирования);
  • косвенные бюджетные доходы.
Показатели социально-экономической эффективности
  • изменение уровня занятости в процентах, создание дополнительных рабочих мест с указанием количества рабочих мест, создаваемых на стадии строительства и эксплуатации проекта;
  • превышение уровня зарплаты, пособий и иных выплат работникам, участвующим в реализации проекта, над среднеотраслевым / средним в регионе, в процентах;
  • создание новых объектов (реконструкция существующих), повышение качества и перечня услуг в сфере образования, здравоохранения, культуры, спорта, социального обеспечения, жилищно-коммунального хозяйства и т.д.;
  • изменение экологических условий;
  • изменение эффективности использования природных ресурсов.

Прописаны также и отдельные элементы мониторинга эффективности региональных инвестиционных проектов. Например, заявка на региональный инвестиционный проект должна содержать предложения по контролю за ходом реализации проекта и целевым использованием средств (например, возможность передачи в залог акций Организации, ответственной за реализацию проекта, или основных акционеров Организации, ответственной за реализацию проекта; выделение финансирования в виде траншей) [1].
Алгоритм мониторинга эффективности региональных инвестиционных проектов как по окончании реализации, так и по этапам реализации в нормативно-правовых документах четко не изложен как на федеральном, так и на региональном уровне.  Это приводит к получению неполных сведений о реальной эффективности проектов на различных этапах их реализации, а чаще к отсутствию данных по эффективности. Такая ситуация способствует искажению ситуации на местах в регионах, к завышению, как правило начальной стоимости региональных инвестиционных проектов, не способствует корректировке и оптимизации хода региональных инвестиционных проектов.

Проблемы мониторинга  оценки эффективности региональных инвестиционных проектов

Рассмотрим ситуацию по мониторингу эффективности региональных инвестиционных проектов по Кировской области.
На уровне региона нормативно закрепляется как порядок формирования перечня приоритетных инвестиционных проектов (Постановление Правительства области от 21.03.2011 № 94/81 «Об утверждении Порядка формирования перечня приоритетных инвестиционных проектов, включения и исключения проектов из него» [2]), так и перечень приоритетных инвестиционных области (Распоряжение Правительства области от 19.08.2011 № 219 утвержден перечень приоритетных инвестиционных Кировской области, в который вошел 21 инвестиционный проект [6]).

Мониторинг эффективности региональных инвестиционных проектов проводится в области поэтапно только по обобщенному показателю экономической эффективности, т.е. по объему освоенных в рамках регионального инвестиционного проекта средств, реже по показателям социального эффекта.

Ниже представлен фрагмент отчета по мониторингу хода реализации приоритетных инвестиционных проектов федеральных округов по Приволжскому федеральному округу, позволяющий оценить уровень освоения денежных средств (табл.2). Однако данные промежуточного отчета по мониторингу не дают возможности объективно оценить эффективность реализации проектов на данный момент времени, тем более по показателям, закрепленным нормативной базой.

Таблица 3  — Фрагмент отчет по мониторингу хода реализации приоритетных инвестиционных проектов федеральных округов по Приволжскому федеральному округу (по состоянию на 01.12.2011 г.) [5]

 

№ п/п

Субъект Российской Федерации

Наименование проекта

Координатор, ответственный исполнитель

Краткая характеристика проекта

Степень готовности проекта

Приволжский федеральный округ
3.

Республика Татарстан

Особая экономическая зона промышленно-производственного типа «Алабуга»
(развитие и обеспечение функционирования)

О.Г. Савельев – заместитель Министра экономического развития Российской Федерации

Р.Н. Минниханов — Президент Республики Татарстан

 Срок реализации проекта: 2005-2025 годы.
Наиболее крупными инвесторами являются:
ООО «Соллерс-Елабуга», ЗАО «Тракья Гласс Рус».
Общий объем инвестиций (на создание инфраструктуры):
14 млрд. рублей, в том числе: из средств федерального бюджета – 6,9 млрд. рублей, из средств бюджета субъекта Российской Федерации – 6,6 млрд. рублей.
Количество планируемых рабочих мест — 9750.
Ход реализации проекта: оснащена объектами инфраструктуры I очередь строительства ОЭЗ «Алабуга» (1000 га). Ведется строительство объектов инфраструктуры II очереди (1000 га). Полное завершение строительства планируется к 2013 году.
Основные проблемные вопросы по проекту:
не определен орган, уполномоченный признавать товары, произведенные в ОЭЗ «Алабуга» товарами таможенного союза;
упрощение таможенных процедур по вывозу тары и упаковки;
решение вопроса возобновления деятельности системы «одного окна».
Основные проблемные вопросы по проектам: В соответствии с графиком финансирования проекта, представленным письмом Минэкономразвития России
от 10 ноября 2011 г. № Д14-2518 объем инвестиций направляемый на создание объектов инфраструктуры за счет средств федерального бюджета – 14 089,67 млн. руб., за счет средств бюджета субъекта РФ – 14 664,93 млн. рублей.		 Высокая

В то же время данные таких отчетов содержат информацию не по всем региональным проектам в связи с тем, что регионами не поданы сведения. Это не позволяет объективно оценить уровень освоения денежных средств.

Таблица 4 – Фрагмент отчет по мониторингу хода реализации приоритетных инвестиционных проектов федеральных округов по Приволжскому федеральному округу (по состоянию на 01.12.2011 г.): регионы, не представившие отчет о реализации инвестиционных проектов [5]:

№ п/п

Субъект Российской Федерации

Наименование проекта

Координатор, ответственный исполнитель

Краткая характеристика проекта

Степень готовности проекта
24.

Кировская область

Строительство завода по производству сыров и традиционной молочной продукции

Минсельхоз России, Правительство Кировской области

 Информация со стороны координатора не представлена.

Как видим по результатам промежуточной оценки реализации региональных инвестиционных проектов, ход реализации проектов практически не оценивается по регламентированным показателям эффективности, они использовались только на этапе разработки проектной документации. Регламентация пошагового алгоритма мониторинга оценки эффективности региональных инвестиционных проектов, позволила бы  не только констатировать объемы освоения инвестиций, но и реально оценивать целесообразность дальнейшего софинансирования проектов.

Выводы

Результаты исследования процесса мониторинга региональных инвестиционных проектов позволяют сделать следующий вывод: в настоящее время назрела необходимость  разработки  пошагового алгоритма мониторинга на региональном уровне, корректировка схемы взаимодействия с федеральным уровнем в направлении прозрачности и логичности оценки. Требует  проработки вопрос методологических основ построения комплексной системы мониторинга, дающей возможности регулярного оценивания и сопоставления результатов реализации региональных инвестиционных проектов на всех этапах их реализации.

__________________________

* Инициатором проекта выступает субъект Российской Федерации.

Библиографический список:

  1. Единые стандарты «Общие правила подготовки региональных инвестиционных проектов для рассмотрения Экспертным Советом по региональной инвестиционной политике при министерстве регионального развития российской федерации». М., 2009 г.
  2. Постановление Правительства Кировской области «Об утверждении Порядка формирования перечня приоритетных инвестиционных проектов, включения и исключения проектов из него» № 94/81 от 21.03.2011 г.
  3. Постановление Правительства Российской Федерации «О Порядке отбора и координации реализации приоритетных инвестиционных проектов федеральных округов» от 3 августа 2011 г. N 648.
  4. Приказ Министерства регионального развития РФ «Об утверждении Методики расчета показателей и применения критериев эффективности региональных инвестиционных проектов, претендующих на получение государственной поддержки за счет бюджетных ассигнований Инвестиционного фонда Российской Федерации» от 30.10.2009 N 493.
  5. Справка Министерства регионального развития «Мониторинг хода реализации приоритетных инвестиционных проектов федеральных округов, ответственные за координацию приоритетных инвестиционных проектов должностные лица в ранге заместителя руководителя федерального органа исполнительной власти и заместителя высшего должностного лица субъекта Российской Федерации» (по состоянию на 01.12.2011 г.).
  6. Текст выступления главы департамента экономического развития Кировской области А.Д. Коршунова, 13.12.2011.
  7. Афанасьева Л. В. Оценка влияния бюджетного финансирования региональных инвестиционных проектов на экономический рост региона// Экономический анализ: теория и практика, 2010. — № 20.
  8. Булгакова Н.В., Шураева К.В. Оценка эффективности региональных инвестиционных проектов, как основных инструментов создания условий устойчивого экономического роста производства // Управление экономическими системами: электронный научный журнал, 2010. — № 24.
  9. Вершинина В.В., Железный В.Б. Подходы к оценке эффективности инвестиционных проектов, реализуемых с привлечением средств инвестиционного фонда Российской Федерации // Имущественные отношения в Российской Федерации, 2009. — №4.
  10. Воронина Л.А., Колкарева Э.Н., Алексеенко A.A., Узунчикоян Л.В. Система критериальных показателей эффективности инвестиционных региональных проектов на основе выбора инструментов финансирования // Региональная экономика: теория и практика, 2009. — № 19.
  11. Золотов А.В. Управление формированием и реализацией региональных инвестиционных проектов // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по спец. 08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством, 2004.
  12. Кораблев В.Г. Оценка социальной эффективности региональных инвестиционных проектов // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по спец. 08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством, 2001.
  13. Парфенова Е. Н. Проблемы методики оценки региональных инвестиционных проектов // Научные ведомости Белгородского государственного университета. Серия: История. Политология. Экономика. Информатика, 2009. – №15.
  14. Сбитнев Александр Евгеньевич Формирование системы оценки и учета региональных инвестиционных рисков при обосновании эффективности инвестиционно-строительных проектов // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по спец. 08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством , 2004.
  15. Якупова Л.В. Оценка эффективности финансирования и реализации региональных инвестиционных проектов // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по спец. 08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством и 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит, 2001.

Мониторинг оценки эффективности региональных инвестиционных проектов Читать далее »

Новые подходы финансового обеспечения государственной молодежной политики в регионе

Реализация социальной политики в отношении молодежи стала обеспечиваться финансовыми ресурсами по остаточному принципу, что отрицательно сказалось на демографическом состоянии общества. В рыночной экономике государственные расходы трансформируются в различные новые формы финансирования, обеспечивая эффективность управления развитием отрасли.

Важной составляющей механизма реализации ГМП является финансово-экономическое обеспечение, которое должно исходить не из идеи финансирования решения проблем молодежи, а из идеи вложения средств в молодежь как основной потенциал развития территорий и государства в целом. При таком подходе эти вложения рассматриваются как инвестиции в настоящее и будущее экономики страны.

Государственная молодежная политика в Российской Федерации финансируется за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, а также средств местных бюджетов, предусмотренных для участия в реализации государственной молодежной политики; добровольных имущественных взносов физических и юридических лиц; иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации. Расходы на финансирование бюджетных инвестиций предусматриваются соответствующим бюджетом при условии включения их в федеральную целевую программу, региональную целевую программу либо в соответствии с решением федерального органа исполнительной власти, органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации или органа местного самоуправления.

Департамент финансов и бюджетной политики Белгородской области обеспечивает финансирование областных программ в пределах расходов, предусмотренных в областном бюджете по разделу «Молодежная политика». Наблюдалась тенденция роста расходов до 2008 года. Ярко выражены последствия финансового кризиса, где расходы в 2009 году снизились на 37% в сравнении с предшествующим годом. Однако в сложных финансово-экономических условиях государственными органами власти молодежная политика выделена приоритетом, о чем и свидетельствует значительное увеличение расходов последующие за 2009 годом.

Первоочередное решение молодежных проблем реализуется в рамках областной программы «Обеспечение жильем молодых семей Белгородской области». К примеру, на 30 декабря 2009 года средства федерального бюджета в сумме 18521,62 тыс. руб., областного – в сумме 287,0 тыс. руб. и местных бюджетов в сумме 8522,91 тыс. руб. использовались на приобретение жилья для 50 молодых семей. На оставшиеся денежные средства выданы 7 свидетельств о праве на получение социальных выплат на приобретение (строительство) жилья [3].

Белгородская область является «пионером» по направлению 2% отчислений от объемов жилищно-коммунальных услуг, предоставляемых населению, на финансирование мероприятий в сфере молодежной политики региона на работу по месту жительства, с подростками из групп социального риска, на развитие материально-технической базы клубов и секций, строительство спортивных и площадок для отдыха. Второй бюджет муниципальных образований по «молодежной политике формируется на основе развития новых рыночных подходов к  системе финансирования. На муниципальном уровне доля совокупных внебюджетных, спонсорской помощи, отчислений предприятий по результатам финансово-хозяйственной деятельности, 2% отчислений ЖКХ, прочих привлеченных, составляет около половины всех источников финансирования расходов на реализацию ГМП.

Перспективным направлением финансового обеспечения отрасли является развитие областных структур по делам молодежи, которыми дополнительно к ассигнованиям областного бюджета привлекается ежегодно более 130 % средств. При этом объем платных услуг ОГУ «Центр молодежных инициатив» в сравнении с 2002 годом  вырос в 11 раз.

Динамика и структура источников поступлений консолидированного молодежного бюджета отрасли характеризует сферу молодежной политики области как приоритет регионального развития, где темпы роста расходов на нее превышают все другие социальные расходы. Основную долю источников финансирования составляет бюджетное финансирование. Динамично развивается внебюджетное финансирование. Первым опытом в этом направлении стала форма автономных некоммерческих организаций, которая результативна в плане повышения административной и финансовой самостоятельности хозяйствующих субъектов, возможностей конкурентного развития услуг, привлечения дополнительных инвестиций, что необходимо учитывать и в дальнейшем.

В целом тенденция финансирования системы государственной молодежной политики региона – позитивная, сбалансированная, отвечающая принципам полноты, своевременности поступления средств и их строго целевого использования. Целенаправленная, системная и адресная государственная поддержка; контроль казначейской системы по принципу единой кассы позволили оптимизировать финансирование по разделу 0707 областного бюджета «Молодежная политика».

Качественно новый этап развития отрасли характеризуется совершенствованием основных видов деятельности. Активно апробируется передовой опыт, разрабатываются новые подходы в работе с молодежью и ее финансовому обеспечению. Реализация целевых программ позволяет возвести работу с молодежью на новый уровень, который можно именовать молодежной политикой в полном смысле этого слова, даже если речь идет о муниципальном образовании [2].

Реализация программно-целевого метода оптимизирует организационную структуру и четкое разграничение полномочий субъектов молодежной политики, включая органы государственной власти и местного самоуправления. Большинство решений поддержки молодежи принимаются в муниципальных образованиях, сельских и городских поселениях. Бюджеты муниципальных образований в области реализации мероприятий молодежной политики стали полноценными, о чем показало проведенное исследование. Повысилась ответственность в области управления бюджетными расходами органов местного самоуправления.

Белгородская область со сложившейся системой молодежной политики и целым рядом авторских проектов получила признание за пределами региона. Условия, обеспечивающие поддержку и развитие молодежи, создаются на межведомственной основе (образования, занятости, социальной защиты, здравоохранения, строительства, агропромышленного комплекса и другие при координирующей роли органов молодежной политики) и охватывают все целевые группы молодежи.

Исследование системы финансового обеспечения ГМП Белгородской области выявило, что из всего комплекса мер социальной поддержки безработных граждан наиболее эффективной является программа посредничества в трудоустройстве. Результативность активных программ и услуг содействия занятости молодежи выражается, прежде всего, в показателях трудоустройства молодежи. Важно создание в сфере непрерывного образования гибкой, ориентированной на трудоустройство, системы профессионального обучения безработной молодежи.

Существующий механизм бюджетного финансирования программ и проектов в молодежной сфере пока еще не вполне соответствует принципам усиления роли негосударственной составляющей. В этой связи необходимо проводить политику разделения по механизмам в отношении разных источников (бюджеты органов по делам молодежи; бюджеты отраслевых ведомств; бюджеты комплексных программ; бюджетные фонды; внебюджетные фонды; бюджеты разных уровней; межмуниципальные целевые финансовые пулы); принципов финансирования (конкурсный, целевой); объектов финансирования (обеспечение программ и мероприятий; обеспечение функционирования учреждений молодежной политики; прямое финансовое обеспечение молодежи (кредиты, дотации, гранты).

В перспективе увеличение финансовых ресурсов связано с поиском нетрадиционных новых направлений, в том числе: финансирование конкурсных программ, представляемых на гранты  по молодежной политике в Министерство образования и науки Российской Федерации; самофинансирование за счет разработки и осуществления самоокупаемых проектов; поиск спонсоров, осуществляющих благотворительную деятельность в отношении различных групп молодежи при условии соответствующего нормативно-правового обеспечения, в частности, предоставления налоговых льгот предприятиям и организациям-спонсорам молодежных государственных структур и организаций; развитие на областном уровне системы государственных социальных заказов в сфере государственной молодежной политики.

С учетом мировой практики следует более активно привлекать внебюджетные источники финансирования, в том числе через усиление роли экономических рычагов привлечения ресурсов, совершенствование налогообложения доходов юридических и физических лиц, направляемых на реализацию государственной молодежной политики, расширяя формы и механизмы привлечения социально ответственного бизнеса.

В условиях возрастания социальной, экономической и политической роли молодежи необходимо в полной мере задействовать ее потенциал в реализации стратегии инновационного развития страны. Решать эту непростую задачу следует новыми методами, адекватными современной ситуации, тем возможностям роста, которые наметились в работе с молодежью и его финансовым обеспечением, в том числе в связи с реализацией приоритетных национальных проектов и принятием государственной молодежной политики Российской Федерации.

Библиографический список:

  1. Федеральный закон «О государственной поддержке молодежных и детских общественных объединений» // Сборник организационно-распорядительных документов по реализации системы мер государственной молодежной политики в Белгородской области. – 2008.
  2. Бабинцев В.П. Программно-целевой подход в государственном и муниципальном управлении: проблемы реализации // Социальные технологии в современном управлении: сборник научных трудов. – Белгород: Российское общество социологов, Белгородское отделение, 2006. – С. 22-38.
  3. Положение молодежи и реализация государственной молодежной политики в Белгородской области 2008 г. Доклад управления по делам молодежи Губернатору Белгородской области. – Белгород, 2009. – 265с.

Новые подходы финансового обеспечения государственной молодежной политики в регионе Читать далее »

Оценка информационно-коммуникационного обеспечения менеджмента

Ни для кого не секрет, что в современном мире владение информацией составляет важнейшее условие эффективной работы организации, ведь в соответствии с общепринятым выражением «кто владеет информацией, тот владеет всем миром».

Управление организацией не может эффективно проводиться без достаточно своевременной, достоверной, и точной информации. Информация является базой административного руководства, и от того, насколько она идеально, во многом зависит качество управления организацией.

Информация — по законодательству РФ [1] — сведения о лицах, предметах, фактах, событиях, явлениях и процессах независимо от формы их представления.

Согласно современного экономического словаря, под информационным обеспечением понимается «создание информационных условий функционирования системы, обеспечение необходимой информацией, включение в систему средств поиска, получения, хранения, накопления, передачи, обработки информации, организация банков данных» [2].

В целях оценки информационного обеспечения менеджмента в действующей организации можно воспользоваться методикой Р.Гутгарц [3].

Согласно данной методики информационное обеспечение системы управления оценивается по 7 разделам с помощью вопросов, которые предусматривают конкретные ответы. После чего составляется сводная таблица, по которой делается вывод о соответствии существующего информационного обеспечения эталонному.

Данная методика позволяет дать ответы на такие вопросы как:

  • насколько полно используемое информационное обеспечение удовлетворяет требованиям решаемых задач, т.е. можно ли считать количественный и качественный состав существующего ИО необходимым и достаточным условием для эффективной реализации задач управления и принятия на основе полученных результатов оптимальных, своевременных и качественных решений
  • целесообразен ли комплекс решаемых задач или требуется его корректировка
  • рационально ли организованны информационные потоки, связывающие деятельность анализируемого управленческого подразделения с другими смежными подразделениями организации и со сторонними предприятиями
  • каким образом влияет на эффективность решения управленческих задач электронная интерпретация информационного обеспечения
  • каковы направления изменения технологий работы с информацией

По результатам собранным в процессе применения данной методики материалов и последующего их анализа можно обнаружить различные аспекты в процессах обработки информации, на которые в повседневной деятельности, как правило, не обращается внимание, так как они выполняются постоянно в течении длительного времени и кажутся вполне естественными и рациональными. анализ результатов позволяет увидеть проблемы управленческой деятельности свежим взглядом и выявить негативные и позитивные моменты.

Кроме предложенной методики так же можно использовать методику экспресс — оценки системы управления [4], разработанной Скопиной И.В., Баклановой Ю.О. позволяющей при минимальных временных и трудовых затратах получить достоверный наглядный результат (рисунок 1)

Рис. 1. Информационное обеспечение менеджмента

В соответствии с данной методикой оценка информационного обеспечения проводится по 10 критериям с помощью двухбалльной шкалы.

Несомненными достоинствами данной методики являются:

  • минимизация времени проведения исследования ;
  • достоверность полученной информации;
  • возможность наглядного воспроизводства полученной информации ;
  • оперирование терминологией понятной современному менеджеру.

В тоже время данная методика экспресс — оценки информационного обеспечения менеджмента имеет ряд недостатков:

  • субъективность полученного результата;
  • невозможность однозначного ответа по некоторым пунктам опросного листа.

Тем не менее, данные недостатки незначительны и имеются возможности их устранения путем увеличения участников опроса, принимающих участие в экспресс – оценке и конкретизации части вопросов в соответствие с потребностями организации.

В тоже время не стоит забывать, что само по себе владение той или иной информацией конкретным человеком не дает конкурентных преимуществ компании. Для достижения этой цели внутри организации необходимы эффективные коммуникации, по которым информация будет передаваться тем элементам системы управления, которые могут ей воспользоваться с целью оптимизации работы организации и направить развитие бизнеса в верном направлении.

Для оценки коммуникаций организации можно воспользоваться методикой составления коммуникационного профиля организации, разработанной Д. Масловым и другими [5]. (рисунок 2)

Рис. 2. Коммуникационный профиль организации

Данная методика, как и предыдущая, достаточна проста в применении, не требует больших временных затрат и, что не мало важно, имеется возможность графического изображения полученных результатов с помощью пентаграммы, отображающей сильные и слабые стороны менеджмента организации.

Таким образом, на основе вышеназванных методик можно оценить информационное и коммуникационное обеспечение менеджмента. Но как уже было сказано выше, это две взаимодополняющие системы, т.е. в организации может быть достаточно полной, своевременной, структурированной информации, но при этом абсолютно неэффективные каналы коммуникации, что в итоге приводит к снижению работоспособности организации в целом. И наоборот: имеются четко организованные каналы передачи информации, но при этом наблюдается «информационный голод», что также приводит к дезорганизации.

Ввиду перечисленных причин наблюдается необходимость комплексной оценки информационно-коммуникационного обеспечения менеджмента. Данную оценку можно провести путем составления инфомационно-коммуникационной матрицы организации (рисунок 3).

Рис. 3. Информационно-коммуникационная матрица организации

Как видно из рисунка, возможно 9 состояний информационно-коммуникационного обеспечения менеджмента организации.

Самая неэффективная организация коммуникаций и самое малое получение и низкое использовании информации наблюдается в состоянии А, для которого характерны следующие черты:

  • стихийный характер использования информации;
  • отсутствие видения конкретного результата от получения дополнительных данных;
  • ограниченность своевременной, точной, актуальной информации;
  • отсутствие четкой системы сбора и распространения информации;
  • бессистемность управления организацией, цели не определенны либо слишком расплывчаты.

В данном случае необходимо кардинальное изменение информационно-коммуникационной политики организации, пересмотр организации функционирования системы менеджмента на предприятии. При этом важно объединить все инициативы по совершенствованию в единый процесс.

На матрице видны 2 противоречивых состояния: Н (при полной эффективности информационного обеспечения наблюдается абсолютно невыгодная организация функционирования системы менеджмента) и состояние С (в условиях полной эффективности организации управленческой деятельности наблюдается «информационный голод», мешающий дальнейшему развитию организации).

Рассмотрим подробнее данные состояния:

  • При состоянии Н: в организацию своевременно поступает вся необходимая информация, она достаточно четко структурирована. При этом, не смотря на наличие схемы информационных потоков и документооборота, в условиях отсутствия конкретной и понятной всем работникам стратегии развития организации большая часть информации не используется для развития бизнеса. Поэтому руководству необходимо отчетливо определить цели и разработать систему эталонного сопоставления ключевых результатов деятельности.
  • При состоянии С: наблюдается постоянное совершенство качества менеджмента по всем направлениям, по части направлений достигнут эталонный уровень, при этом сбор информации имеет хаотический характер, эффективность использования информации очень низка. В данном случае рекомендуется пересмотр системы информационного обеспечения менеджмента, в частности необходимо создание продуктивной системы документооборота; с целью корректировки объема и видов поступаемой информации и снижения трудо- и времязатрат на обработку информации важно определить какая именно информация необходима организации, а так же возложить ответственность на конкретных лиц за своевременный сбор, структурирование и документирование информации.

Эталонное состояние информационно-коммуникационного обеспечения менеджмента представляет состояние К. Данное состояние говорит о том, что поступление информации на данном предприятии носит стабильный характер; работники и управленческий персонал видят конкретный результат от наличия дополнительных данных; данные приходят в полном объеме и практически всегда актуальны; существует достаточное количество достоверных проверенных источников. Достигнуты максимальные результаты по всем направлениям управленческой деятельности.

Подводя итог вышесказанному можно сделать следующий вывод.

Информационное и коммуникационное обеспечение – два взаимосвязанных и взаимозависимых процесса. От эффективности организации одного зачастую зависит продуктивность другого. При этом даже идеальная организация одного из данных процессов не влечет производительности другого. Для получения максимального результата необходимо рациональная организация всего информационно-коммуникационного обеспечения менеджмента (ИКОМ).

Представленная методика комплексной оценки ИКОМ позволяет руководителю организации установить, на каком уровне находится информационно-коммуникационное обеспечение бизнеса, и в соответствии с этим разработать оптимальные тактику и стратегию развития организации для получения максимальной выгоды от использования такого важного в современных условиях ресурса как информация и организации одной из важнейших функций менеджмента — коммуникации.

Как видно в настоящее время есть несколько частных и комплексных методик оценки информационно-коммуникационного обеспечения менеджмента. С целью определения наиболее оптимальной дадим сравнительную характеристику данных методик. Анализ будет проводиться по 6 критериям. Следует учесть, что данные показатели не равноценны, поэтому им придается вес.

Сводная характеристика методик оценки информационно-коммуникационного обеспечения представлена в таблице 1. В ней даны фактические оценки, и баллы, полученные с учетов весового коэффициента

Таблица 1. Сравнительная характеристика методик оценки ИКОМ

Параметр сравнения

Вес

Методика
Р.Гутгарц

Методика экспресс —
оценки системы
управления

Коммуникационный
профиль

Информационно-
коммуникационная
матрица

Оценка

С учетом
веса

Оценка

С учетом
веса

Оценка

С учетом
веса

Оценка

С учетом
веса

Комплексность
оценки

6

1

6

1

6

1

6

2

12

Наглядность результатов

2

1

2

2

4

2

4

2

4

Проработанность оценочных характеристик

3

1

3

2

6

2

6

2

6

Временные затраты на проведение анализа

4

1

4

2

8

1

4

0

0

Наличие конкретных рекомендаций по улучшению состояния

1

1

1

0

0

2

2

2

2

Достоверность полученных результатов

5

2

10

1

5

2

10

2

10

Итого

21

7

26

8

29

10

32

10

34

2 – Параметр выполнен полностью
1 – параметр выполнен частично
0 – параметр не выполнен

Как видно из таблицы, не смотря на равенство первичных баллов у методики коммуникационного профиля организации и информационно-коммуникационной матрицы с учетом весовых коэффициентов предложенных сравнительных характеристик, наибольшую сумму баллов имеет вторая из перечисленных методик. Это обоснованно возможностью комплексной оценки информационно-коммуникационного менеджмента организации, что является наиболее важным показателем, по сравнению с остальными.

Библиографический список:

  1. Федеральный закон от 27.07.2006 N 149-ФЗ (ред. от 27.07.2010) «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» (принят ГД ФС РФ 08.07.2006)
  2. Информационное обеспечение // Современный экономический словарь URL: http://slovari.yandex.ru/ ~книги / Экономический словарь / Обеспечение информационное/
  3. Гутгарц Р. Анализ информационного обеспечения на предприятии // Проблемы теории и практики управления, 2008. — №2
  4. Скопина И.В., Бакланова Ю.О. Экспресс-оценка системы управления предприятием (часть 1) // Управление экономическими системами: электронный научный журнал, 2009. — № 4 (20). — № рег. статьи 0077/1. — Режим доступа к журн.: http://uecs.mcnip.ru.
  5. Маслов Д., Ватсон П., Чилиши Н. Цифры расскажут больше, чем менеджеры // «Консультант»: журнал, 2005 — № 7

Оценка информационно-коммуникационного обеспечения менеджмента Читать далее »

Влияние факторов сырьевой наполняемости на устойчивость территориальной системы продовольственного обеспечения

Современное состояние продовольственной системы и хозяйственного комплекса, обеспечивающего ее функционирование, свидетельствует о том, что важность проблемы ее устойчивости повышается с учетом тенденций, проявляющихся в том, что страна, располагающая достаточным ресурсным потенциалом (природным, трудовым, материально-техническим, финансовым и т.п.), не может обеспечить удовлетворение потребностей продовольственного рынка и населения в продуктах питания отечественного производства на уровне необходимого потребления, а также условия эффективного поведения хозяйствующих субъектов; производство качественной и конкурентной продукции; социально-экономическое развитие аграрного сектора в экономике. Выделение именно этих аспектов обусловлено тем, что в них аккумулируется весь спектр проблемных вопросов по становлению эффективной хозяйственной структуры агропромышленного комплекса страны.

В современных условиях устойчивость, применительно к системе продовольственного обеспечения, имеет свойства, связанные с особыми условиями производства продовольственных ресурсов как конечного продукта функционирования всей хозяйственно-экономической системы. При этом решение проблемы связано, прежде всего, с выделением факторов внешнего (уровень государственного влияния на процессы агропродовольственного обеспечения страны; состояние организационной системы управления процессами агропродовольственного обеспечения; система форм регулирования процессов агропродовольственного обеспечения страны; состояние системы структурного совершенствования агропромышленного комплекса страны.) и внутреннего (состояние системы управления предприятием; уровень профессиональной подготовки производственного персонала, линейного и функционального персонала системы управления; уровень освоения современных форм воздействия на производственные и экономические параметры предприятия; управление стратегическим развитием предприятия) воздействия.

Детализация факторов внешнего и внутреннего воздействия на систему продовольственного обеспечения определила выделение условий устойчивого функционирования данной системы, которые формируют организационные, правовые и экономические основы функционирования всей системы и ее хозяйствующих субъектов: внешние (институциональные; природные; экономические; структурные; инновационные) и внутренние (технологические; организационные; кадровые; производственные; структурно-инвестиционные; финансовые; социальные).

Таким образом, применительно к исследуемой проблеме, устойчивость как термин представляет собой систему мероприятий по созданию условий эффективного адаптационного поведения системы продовольственного обеспечения к меняющимся факторам внешней и внутренней среды.

Проблема устойчивости этой сферы может быть решена путем системного применения управленческого воздействия на состояние всей системы продовольственного обеспечения в целом и сельскохозяйственного производства, в частности, как основной сырьевой составляющей данной системы. При этом возрастает роль природного фактора, так как страна располагает потенциалом (земельным и климатическим), способным обеспечивать не только потребности страны в продовольствии, но и составить конкуренцию традиционным экспортерам продовольственных ресурсов по таким видам, как зерно и продукция его переработки, мясо и мясопродукты, молоко и молочная продукция, продукция птицеводства (яйцо и мясо птицы). Проблема заключается в становлении эффективных форм хозяйствования по этим направлениям деятельности, что возможно только в условиях эффективного использования природно-климатического потенциала, высокой производительности труда и эффективно функционирующей хозяйственной системы, инфраструктурного развития продовольственного рынка. При этом важным аспектом является применимость природных ресурсов в реальной хозяйственной среде. Являясь первичными по отношению к остальным (создают первооснову хозяйственно-экономической деятельности в отраслях растениеводства и животноводства), природные факторы представляют собой биологическую, агротехническую, химико-физиологическую, агрохимическую основу производства продуктов питания и формирования хозяйственно-экономических систем, обеспечивающих решение данной задачи.

Анализируя подходы к формированию устойчивости системы продовольственного обеспечения, следует дать количественную оценку совокупности факторов, оказывающих влияние на сырьевую составляющую системы продовольственного обеспечения в соответствии с их значимостью, посредством следующих показателей: биоклиматический потенциал; качество сельскохозяйственных земель; качество пашни; удельный вес пашни в площади сельхоз угодий; удельный вес улучшенных кормовых угодий; урожайность (зерновых; картофеля; кормовых культур); среднегодовой надой молока от одной коровы; среднесуточный прирост крупного рогатого скота.

В связи с этим оценка факторов сырьевой наполняемости, оказывающих влияние на устойчивость системы продовольственного обеспечения, может быть использована для обоснования мероприятий по повышению устойчивости системы продовольственного обеспечения в области сырьевого обеспечения.
Республика Мордовия расположена в лесостепной части Российской Федерации и входит в состав Приволжского Федерального округа. Площадь относительно небольшая – 26,2 тыс. кв. км. Агропромышленный комплекс региона представляет собой традиционный вид хозяйственно-экономической деятельности и занимает в экономике республики ведущее место. В структуре населения, численность которого составляет 833,3 тыс. чел. (0,6 % населения Российской Федерации) (по состоянию на 1 января 2011 г.), сельских жителей  – 328,7 тыс. чел., или 39,4 %. В валовом региональном продукте доля сельскохозяйственного производства – 30,8 %. Удельный вес продовольствия в общем объеме розничного товарооборота составляет более 50%.

Сельское хозяйство как отрасль народного хозяйства и сектор системы продовольственного обеспечения является ресурсообразующей сферой продовольственного рынка в Республике Мордовия.

Характеризуя устойчивость региональной системы продовольственного обеспечения, необходимо уделить особое внимание условиям устойчивого развития сельскохозяйственного производства как базовой сырьевой составляющей системы продовольственного обеспечения, одним из которых является наличие и динамика посевных площадей.

В 2006-2010 гг. в сельском хозяйстве республики происходили процессы структурирования земельных угодий. Общая посевная площадь уменьшилась на 14,2 тыс. га, или на 1,9 %. При этом увеличилась площадь посевов зерновых культур на 1,2 тыс. га, или на 0,3 %.

Причинами уменьшения общей посевной площади является отвод земель под строительство различных объектов, увеличение площади земель с признаками деградации, снижение уровня ее использования со стороны сельскохозяйственных предприятий, крестьянских (фермерских) хозяйств из-за проблем в системе обеспечения основными и оборотными фондами.

Увеличилась площадь посевов технических культур – на 15 тыс. га, или в 2,1 раза и в 2010 году составила 28,8 тыс. га, из них посевная площадь сахарной свеклы увеличилась на 5,7 тыс. га, или на 45,6.
Уменьшились площади посевов  картофеля  и кормовых культур – соответственно на 3,4 тыс. га, или на 11,9 %, и на 27, 5 тыс. га, или на 1,5 %.

Площади посевов сельскохозяйственных культур являются одним из факторов, влияющих на валовой сбор продукции растениеводства, показатели которого свидетельствуют об уменьшении валового сбора основных сельскохозяйственных культур за период 2006-2010 гг.: зерна – на 653,6 тыс. тонн, или на 69,1; сахарной свеклы – на 262 тыс. тонн, или на 57 %; картофеля  – на 251,4 тыс. тонн, или на 73,2 %.

Уменьшился валовой сбор и кормовых культур: кукурузы на силос, зеленый корм и сенаж – на 382,4 тыс. тонн, или на 78 %; кормовых корнеплодов – на 18,4 тыс. тонн, или на 53 %.; сена однолетних трав – на 11,5 тыс. тонн, или 60,8 %; сена многолетних трав – на 112,4 тыс. тонн, или на 67,1 %; сена естественных покосов – на 1,3 тыс. тонн, или на 1%.

При этом необходимо отметить, что резкое сокращение валового сбора основных сельскохозяйственных культур объясняется аномально высокими летними температурами и редкими осадками, которые наблюдались в 2010 году, вследствие чего большая часть урожая сельхозкультур погибла.

Данные федеральных органов государственной статистики    свидетельствуют о резком снижении урожайности основных сельскохозяйственных культур в 2010 году по сравнению с 2006 годом: зерна – на 68,5 %; сахарной свеклы – на  70,5 %; картофеля – на 58,1 %. Отмечено снижение урожайности и кормовых культур: кукурузы на силос, зеленый корм и сенаж – на 84,6 %; кормовых корнеплодов — на 49,7 %; сена однолетних трав – на 69,2 %; сена многолетних трав – на 58,3 %. Увеличилась урожайность трав естественных покосов – на 3,3 %.

В 2006-2010 гг. наблюдается тенденция увеличения поголовья крупного рогатого скота и свиней: крупного рогатого скота – на 99,9 тыс. голов, или на 50,1 %, в том числе коров — на 35.2 тыс. голов, или на 51,5 %; свиней – в 2,6 раза по сравнению с 2006 годом. Увеличилось и поголовье скота на 100 га посевной площади: КРС – на 14,3 тыс. голов, или на 53,4 %, в том числе коров — на 5,1 головы, или на 55,4 %; свиней – в 2,6 раза.

На современном этапе развития системы продовольственного обеспечения животноводству уделяется особое внимание, т.к. его развитие будет способствовать увеличению объемов качественных отечественных продуктов питания на внутреннем рынке, расширению производства и номенклатуры продовольственных товаров и тем самым стимулировать развитие растениеводства.

Среди положительных тенденций необходимо отметить повышение продуктивности скота и птицы в крупных и средних сельскохозяйственных организациях: средние надои молока от одной коровы увеличились на 1500 кг, или на 48,3 %. Средняя яйценоскость кур-несушек увеличилась по сравнению с 2006 годом на 1 %. Показатели среднесуточных привесов также свидетельствуют об увеличении: среднесуточный привес крупного рогатого скота и свиней составил в 2010 году 476 г, что на 15 % больше показателя 2006 года.

Помимо увеличения продуктивности скота и птицы необходимо также отметить увеличение производства основных продуктов животноводства в целом по республике и в сельскохозяйственных организациях: скота и птицы — на 14 тыс. тонн, или 20.7 %, и 21,7 тыс. тонн, или 62,7 %, соответственно; молока – на 46,2 тыс. тонн, или на 11,2 %, и на 69,9 тыс. тонн, или на 33,1 %, соответственно; яиц – на 374.3 млн. шт., или на 53,2 %, и на 389,5 млн. шт., или на 67,6 %, соответственно.

В личных подсобных хозяйствах наблюдается ежегодное снижение производства продукции животноводства к 2010 году: скота и птицы – на 8 тыс. тонн, или на 24,7 %; молока – на 27 тыс. тонн, или на 14,2 %; яиц – на 15 млн. шт., или на 11,8 %.

При этом основная доля сельскохозяйственной продукции производится сельскохозяйственными организациями: зерна – более 90 %; сахарной свеклы – более 97 %; мясной продукции – более 60 %; молока – до 60 %; яиц – более 80 %; картофеля – до 3%.
На долю крестьянских (фермерских) хозяйств приходится: до 10 % производства зерна; около 2 % производства сахарной свеклы; до 4,5 % — картофеля; до 3,5 % — молока; чуть более 1 % — мяса и менее 1 % — яиц.

На долю личных подсобных хозяйств приходится производство: более 97 % — картофеля; более 40% — мяса и молока; около 16 % — яиц; менее 4 % — сахарной свеклы; менее 1 % — зерна.

При оценке уровня устойчивости системы продовольственного обеспечения с точки зрения развития сырьевого сектора важными представляются источники формирования продовольственных ресурсов и каналы их использования, на основании показателей которых рассчитывается один из важнейших показателей устойчивости системы продовольственного обеспечения — коэффициент самообеспечения по отдельным видам продовольственной продукции. Он определяется как соотношение объема производства и внутреннего потребления в процентах.

Ресурсы для производства мясной продукции формируются, в основном, за счет собственных источников, в 2010 году внутреннее производство составляло 81,6 тыс. тонн, или 62% от общих ресурсов. Ввозимые ресурсы для производства мясной продукции составляли в 2010 году 41,8 тыс. тонн, или 31,7 %. Общая совокупность ресурсов для производства мясной продукции в Республике Мордовия в 2010 году составляла 131,7 тыс. тонн, из которых 65, 4 тыс. тонн (49,7 %) было использовано для производства продукции на вывоз, включая экспорт; 58,6 тыс. тонн (44,5 %) – на личное потребление; 0,4 тыс. тонн (0,3 %) составило производственное потребление. Коэффициент самообеспечения продукцией мясного производства составляет 133,4 % (по данным Госкомстата РМ). Значение этого показателя свидетельствует о том, что производство мяса покрывает потребности в мясе и мясопродуктах, имея резервы поставок на межрегиональный рынок в размере 33,4 % при нормативе потребления мяса и мясопродуктов 68,2 кг на человека в год. При этом медицинская норма потребления мяса и мясопродуктов, разработанная Институтом питания РАМН, составляет 83 кг в год на человека, при этом личное потребление должно составлять 68,6 тыс. тонн мяса и мясопродуктов. Важное значение имеет доля ввозимого сырья — 31,7 % от объема производимых ресурсов.

Общая совокупность ресурсов для производства молочной продукции в 2010 году составляла 482,4 тыс. тонн, из которых 458,1 тыс. тонн (95 %) были сформированы за счет собственного производства; 9,8 тыс. тонн (2 %) – за счет внешних источников, 14, 5 тыс. тонн (3 %) составляли запасы. Распределялись ресурсы для производства молока и молочной продукции в 2010 году следующим образом: 244,7 тыс. тонн (50,7 %) – на личное потребление; 164,5 тыс. тонн (34,1 %) – продукция на вывоз; потери составили 0,4 тыс. тонн (0,1 %); запасы на конец года – 18,1 тыс. тонн (3,8 %). В настоящее время коэффициент самообеспечения молочной продукцией  составляет 151,8 %. При этом 1 человека приходится 292,3 кг молока и молочных продуктов, что на 111,7 кг меньше медицинских нормативов, исходя из которых личное потребление должно составлять 333,9 тыс. тонн.

Анализ состояния системы продовольственного обеспечения Республики Мордовия свидетельствует о том, что на ее устойчивость оказывают влияние ряд факторов, определяющих ее наполняемость сырьевыми ресурсами. В результате оценки их влияния можно отметить ряд противоположных тенденций.  В частности, снижение урожайности и валового сбора основных сельскохозяйственных и кормовых культур и увеличение поголовья крупного рогатого скота и свиней.

Необходимо отметить, что развитие сельскохозяйственного производства в республике идет по пути наращивания технологического потенциала, что оказывает существенное влияние на результативность сельскохозяйственного производства и устойчивость системы продовольственного обеспечения  с одновременной тенденцией деградации социально-экономического потенциала. Подтверждением этому служит неразвитость сферы малого и среднего бизнеса, что приводит к невостребованности трудового потенциала  в сельской местности и, как следствие, недостаточному использованию всей совокупности элементов природного потенциала, а именно земельных ресурсов.

Повышение уровня устойчивости системы продовольственного обеспечения требует пропорционального развития системы продовольственного обеспечения, которое невозможно без формирования ее продуктовой структуры как первичной единицы, обеспечивающей реализацию целевых стратегических задач функционирования. Сложность решения данной задачи заключается в том, что продуктовые формирования должны быть структурированы в соответствии с рядом принципов: ресурсного обеспечения и эффективного использования ресурсов; функциональной законченности и отраслевой зависимости; хозяйственной заинтересованности в общих результатах и соблюдения прав и обязанностей; территориальной привязанности и хозяйственной необходимости; конкурентного поведения и эффективности хозяйственной деятельности; продуктовой зависимости и единого участия в процессе производства товара продовольственного назначения.

В соответствии с обозначенными принципами необходима разработка программных мероприятий системного воздействия на формирование ее устойчивого поведения (рис. 1).

Рисунок 1 – Программа развития системы продовольственного обеспечения

Кроме того, для эффективной реализации данной программы с точки зрения развития сырьевого сектора необходимо создание законодательно закрепленных организационно-экономических условий в системе производства, сбыта и переработки сельскохозяйственной продукции; обеспечение действенности государственного регулирования процессов формирования рынка продовольственных товаров и ресурсов для их производства; мобилизация ресурсного потенциала системы продовольственного обеспечения в сферу хозяйственно-экономических отношений и эффективного его использования; стимулирование внедрения ресурсосберегающих и экономически чистых адаптированных по зонам производства технологий получения продовольственной продукции.

Библиографический список:

  1. Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства»
  2. Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы (утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2007 г. № 446 « О государственной программе программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы)
  3. Алтухов А.И. Экономика зернового хозяйства России / А. И. Алтухов – М.: ООО «НИПКЦ Восход-А», 2010. – 800 с.
  4. Грибков М. Устойчивость развития агропродовольственного рынка // Экономика сельского хозяйства России. – 2008. – № 4. – С. 68–72.
  5. Кеникстул В. И Управление сельским хозяйством в современных условиях / В. И. Кеникстул, В. И. Еремеев.  – Калуга, 2010. – 218 С.
  6. Курцев И. Системные принципы устойчивого развития сельского хозяйства // АПК: экономика, управление. – 2008. – № 6. – С. 8–10.
  7. Серова Е. В. Агропродовольственная политика России и ее влияние на эффективность сектора // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. – 2006. – № 6. – С. 11–14.
  8. Сухарева А. Н. Сельское хозяйство как основа продовольственного обеспечения региона // Региональная экономика: теория и практика. – 2008. – № 24. – С. 80–85.
  9. Третьякова Л. Концептуальные основы устойчивого сельского развития // Экономика сельского хозяйства России. – 2008. – № 4. – С. 80–83.
  10. Ушачев И.Г. Совершенствование системы управления агропромышленным комплексом Российской Федерации / И. Г. Ушачев, В. И. Кеникстул, В. Ф. Седнев, В. А. Константинович, В. Н. Микляева / Под ред. И.Г. Ушачева. – Тула: Гриф и К, 2008. – 418 с.
  11. http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat/rosstatsite/main/ — официальный сайт Федеральной службы государственной статистики
  12. http://mrd.gks.ru — официальный сайт Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Мордовия

Влияние факторов сырьевой наполняемости на устойчивость территориальной системы продовольственного обеспечения Читать далее »

Социально-экономическая эффективность проектов дноуглубительных и берегонамывных работ

Введение

В настоящее время в России все большее и большее распространение получают проекты дноуглубительных и берегонамывных работ (ДБР), которые вместе с тем вызывают все большие и большие споры общественности об их вреде и пользе. Прежде всего это связано с развитием морской транспортной инфраструктуры как одного из ключевых факторов развития национальной морской деятельности Российской Федерации, прописанной в Морской доктрине РФ на период до 2020 г. [1], и в Стратегии развития морской деятельности РФ до 2030 года [2]. При строительстве и модернизации портовых комплексов в береговой зоне морей России предполагается проведение широкомасштабных проектов ДБР, связанных с извлечением больших объемов грунта. Финский залив, учитывая его значимость как крупнейшего комбинированного портового комплекса на Балтийском море (если рассматривать портовые хозяйства мегаполиса и области), и, собственно, влияние самой Северной столицы, является регионом, в котором реализуются проекты ДБР мирового уровня – формирование сети новых портовых комплексов, включающих порты Усть-Луга, Приморск и Высоцк; модернизация портов Выборг и Ломоносов; строительство аванпортов Большого порта Санкт-Петербурга в Кронштадте и Бронке, и одновременно два инженерных проекта – «Морской Фасад Санкт-Петербурга» и «Комплекс Защитных Сооружений от наводнений».

Несомненно, что в период строительства вода, например, становится мутной (ковшами углубляют дно, прокладывают фарватеры для судов, насыпают укрепляющие берега сооружения), существенно меньше рыбы (которые, как и люди, стараются «выехать» из слишком шумных и загрязненных мест). Но потом муть и грязь оседают и уносятся, и рыба возвращается, а порты начинают работать, на насыпных территориях селятся люди, которые работают на новых рабочих местах. А проезд по КАД, которой является частью «Комплекса Защитных Сооружений от наводнений», не только резко сокращает время нашего путешествия от одного района Петербурга до противоположного (или время путешествия на любимый остров Кронштадт), но и приносит настоящее удовольствие, когда мы едем почти по воде залива.

Другим примером проектов ДБР служат проекты создания небольших искусственных территорий/островов. С теми же минусами непосредственно создания, как и в предыдущем случае. Но в результате мы получаем новые места отдыха на природе, новые места летних, и не только летних, развлечений, которые нам как жителям крупнейшего мегаполиса на севере Европы просто необходимы. А если говорить о создании систем искусственных островов и развитии на этой основе комплексов для отдыха, и одновременно с этим систем особо охраняемых природных территорий, национальных заказников и т.п., то социально-экономическая прибыль от таких проектов не вызывает сомнений.

И главное – такие проекты уже давно реализуются и в Европе (Нидерланды, Дания, Швеция и т.д.), и в Азии (Сингапур, Тайвань, Малайзия, Объединенные Арабские Эмираты и др.), и в Африке (Марокко, Тунис)… И встает уже совсем другой вопрос: а мы где? И чем мы хуже?

Краткосрочные и долгосрочные факторы оценки социально-экономической эффективности проектов ДБР

Оценка социально-экономической эффективности проектов ДБР является многосторонней задачей. Но, как показала практика, один из основных факторов – это фактор времени, т.к. проекты ДБР имеют эффект долговременного воздействия на природу и общество, т.е. на нас с вами. Поэтому необходимо при оценке социально-экономической эффективности подобных проектов выделять и рассматривать как краткосрочные, так и долгосрочные факторы.

Краткосрочные факторы оценки социально-экономической эффективности проектов ДБР действуют в период выполнения непосредственно проектов ДБР, и в короткое время по их завершению. Этот как раз те самые факторы, о которых говорилось выше: повышение мутности воды, ее загрязненность, ущерб рыбным запасам и нерестилищам и т.п. Однако при этом необходимо отметить, что как раз такая оценка (а это ни что иное как ущерб!) в значительной мере разработана. Существуют уже апробированные и утвержденные методики оценки такого ущерба, и все проекты, и проекты ДБР, в частности, обязательно включают в перечень своих расходов компенсирующие платежи, которые покрывают такие ущербы природе и обществу. В качестве примеров таких оценок, которые обязательны к использованию и исполнению, можно привести:

  • Методику оценки ущерба, наносимого рыбным запасам в результате строительства, реконструкции и расширения предприятий, сооружений и других объектов и проведения различных видов работ на рыбохозяйственных водоемах [3], которая «… предназначена для оценки не предотвращаемого предупредительными рыбоохранными мерами ущерба, наносимого рыбным запасам в результате реализации проектов ДБР на рыбохозяйственных водоемах, ухудшающих условия естественного воспроизводства, нагула и зимовки промысловых рыб в связи с изменением гидрологического режима или под воздействием других факторов…».
  • Методику определения предотвращенного экологического ущерба [4], которая «… устанавливает порядок и методы оценки экологического ущерба, предотвращаемого в результате деятельности территориальных природоохранных органов…». Благодаря методике при реализации проектов ДБР возможно оценить и рассчитать:
  • величину предотвращенного ущерба от загрязнения воды;
  • величину предотвращенного ущерба от выбросов загрязнения в воздух;
  • величину предотвращенного ущерба биоресурсам;

В принципе, данные методики достаточно четко регламентируют компенсационные платежи за ущербы вследствие реализации проектов ДБР, причем как экологические, так и, опосредованно, социально-экономические. Возможные вопросы могут вызывать значения коэффициентов и удельных стоимостей компенсационных платежей, которые ведут к снижению оценки ущерба от проекта. Однако это не снижает достаточно высокую степень разработанности вопроса по оценке кратковременных факторов социально-экономической эффективности проектов ДБР. Также отметим, что совокупность кратковременных факторов является строго отрицательной в системе оценки общей социально-экономической эффективности проектов ДБР.

Что касается долгосрочных факторов оценки социально-экономической эффективности проектов ДБР, которые имеют в своей основе в большей степени альтернативную и немонетарную прибыль, стоит заметить, что именно эта альтернативность и вызывает существенную трудность при оценке. А отсюда следует неоднозначность, а зачастую и некорректность в оценке социально-экономической эффективности проектов ДБР на долгосрочном этапе.

Как оценить долгосрочные факторы? Можно предложить два метода:

  • метод качественной оценки;
  • метод количественной оценки.

Первый метод качественной оценки в принципе присутствует в проектной документации, которая обязательно отражает количественные прогнозы и выкладки будущего социально-экономического эффекта. Но такие оценки, рассматривая их вместе, в совокупности, все-таки являются качественными, т.к. они не сведены к какому-либо единому показателю (или нескольким количественным показателям), который бы позволил сказать: да, этот проект имеет значительный социально-экономических эффект. Методы количественной оценки фактически отсутствуют.

Индикаторный метод количественной оценки долгосрочных факторов оценки социально-экономической эффективности проектов ДБР

В качестве одного их наиболее корректных вариантов такой оценки долговременных факторов можно предложить индикаторный метод, а в качестве конкретного метода использовать метод оценки морского потенциала приморских территорий [5]. Основой системы является применение системы безразмерных индикаторов, которые затем возможно свести к единому интегральному показателю.

При этом возможно выделение следующих основных долговременных факторов проекта ДБР, подлежащих оценке:

  • объем промышленного производства;
  • величина вылова биоресурсов;
  • величина грузооборота портовых хозяйств;
  • уровень транспортной инфраструктуры;
  • уровень рекреационной привлекательности;
  • степень равномерности размещения населения по территории;
  • уровень прироста (убыли) населения;
  • уровень безработицы;
  • объем розничной торговли;
  • сохранность и устойчивость берегов;
  • приливоопасность и штормоопасность на прилегающей акватории;
  • качество воды в устьях основных рек;
  • и т.д.

Каждый из этих факторов сводится к безразмерному виду и оценивается по шкале от -1 до +1, с последующей сверткой к единому интегральному показателю – морском потенциалу приморских территорий [6]. Данный метод позволяет рассматривать динамическую изменчивость индикаторов, т.е. проводить оценку проекта ДБР на различных стадиях его реализации. Кроме того, данный метод позволяет рассматривать реализацию проекта ДБР и его комплексную социально-экономическую эффективность не только на районном/локальном пространственном уровне, но и на региональном пространственном уровне, т.е. проводить оценку эффективности проекта для региона в целом.

Применение индикаторного метода количественной оценки долгосрочных факторов оценки социально-экономической эффективности реализации проекта «Морской Фасад Санкт-Петербурга»

Этот метод уже применялся при проведении оценки социально-экономического влияния реализации проекта «Морской Фасад Санкт-Петербурга» [7]. В частности, проводился расчет значений социально-экономического интегрального показателя, который и является составляющей оценки морского потенциала приморских территорий. Причем расчет проводился как для Василеостровского района Санкт-Петербурга (включая акваторию прибрежной зоны Васильевского острова), так и в целом для Санкт-Петербурга (включая акваторию Невской губы), как субъекта Российской Федерации.

Все показатели рассчитывались для семи временных модельных этапов реализации проекта:

  • А. Текущее социально-экономическое состояние (на 2005 г.) объектов исследования (Василеостровский район Санкт-Петербурга, и Санкт-Петербург, в целом);
  • Б. Социально-экономическое состояние Василеостровского района и Санкт-Петербурга, в целом, в результате образования новой территории первой очереди (территория строительства Морского Пассажирского Терминала);
  • В. Социально-экономическое состояние Василеостровского района и Санкт-Петербурга, в целом, в результате обустройства новой территории первой очереди (территория строительства Морского Пассажирского Терминала);
  • Г. Социально-экономическое состояние Василеостровского района и Санкт-Петербурга, в целом, в результате образования новой территории второй очереди (территория южной жилой зоны);
  • Д. Социально-экономическое состояние Василеостровского района и Санкт-Петербурга, в целом, в результате обустройства новой территории второй очереди (территория южной жилой зоны);
  • Е. Социально-экономическое состояние Василеостровского района и Санкт-Петербурга, в целом, в результате образования новой территории третьей очереди (территория северной жилой зоны);
  • Ж. Социально-экономическое состояние Василеостровского района и Санкт-Петербурга, в целом, в результате обустройства новой территории третьей очереди (территория северной жилой зоны).

Результаты расчетов приводятся на рисунках 1-2.

а) б)

Рисунок 1 – Изменения значения интегрального показателя социально-экономического состояния Василеостровского района для всех модельных этапов (а) и для модельных этапов обустройства и развития новых территорий (б)

 

а) б)

Рисунок 2 – Изменения значения интегрального показателя социально-экономического состояния г. Санкт-Петербурга как субъекта РФ для всех модельных этапов (а) и для модельных этапов обустройства и развития новых территорий (б)

Значения показателя социально-экономического состояния Санкт-Петербурга также отражают улучшение по мере реализации проекта, причем наиболее значительный положительный эффект наблюдается сейчас, после реализации первого этапа проекта, связанного со строительством пассажирского морского терминала. Общее существенное улучшение социально-экономической ситуации в Санкт-Петербурге, связанное с реализацией всех составляющих проекта, обусловлено ростом регионального продукта Санкт-Петербурга, ростом морского пассажирооборота и туристической активности.

В целом можно сделать вывод, что по мере реализации всего проекта «Морской Фасад Санкт-Петербурга» будет несомненно наблюдаться существенный долговременный положительный социально-экономический эффект, причем и как для Василеостровского района, так и для Санкт-Петербурга, в целом.

Заключение

Таким образом, можно констатировать, что:

  • для проектов ДБР хорошо развита и действует система оценок кратковременных эффектов, таких как компенсационные выплаты за ущерб компонентам окружающей среды и платежей за ее загрязнение;
  • отсутствие действующих методик недоучитывает или игнорирует существенные положительные долговременные социально-экономические эффекты реализации проектов ДБР;
  • необходимо разработать методику социально-экономической оценки долговременных эффектов реализации проектов ДБР, с обязательным включением их в состав предпроектной документации.

Библиографический список:

  1. Морская доктрина Российской Федерации на период до 2020 г., Президент Российской Федерации, 27.07.2001, № ПР-1387.
  2. Стратегия развития морской деятельности Российской Федерации до 2030 г., Правительство Российской Федерации, 08.12.2010, № 2205-р.
  3. Временная методика оценки ущерба, наносимого рыбным запасам в результате строительства, реконструкции и расширения предприятий, сооружений и других объектов и проведения различных видов работ на рыбохозяйственных водоемах, Министерство рыбного хозяйства СССР, 18.12.1989 г., Госкомприроды СССР, 20.10.1989.
  4. Временная методика определения предотвращенного экологического ущерба, Государственный комитет Российской Федерации по охране окружающей среды, 09.03.1999.
  5. Гогоберидзе Г.Г. Понятие и сущность морехозяйственного потенциала прибрежных зон и приморских территорий // Проблемы современной экономики. – № 2. – 2008. – с. 266-270.
  6. Гогоберидзе Г.Г. Индикаторные методы как инструмент комплексного анализа и оценки приморских территорий // Вестник ИНЖЕКОНА. Серия: Экономика. – № 3. – 2008. – с. 142-151.
  7. Гогоберидзе Г.Г., Плинк Н.Л. Предпроектная документация «Морской Фасад Санкт-Петербурга». Часть 8. Оценка природно-экологического и социально-экономического влияния реализации проекта и рекомендации по повышению устойчивости проекта. – ЛЕНМОРНИИПРОЕКТ, 2005. – 53 с.

Социально-экономическая эффективность проектов дноуглубительных и берегонамывных работ Читать далее »

Маркетинг в системе управления финансами организации

Маркетинг является неотъемлемой частью финансовой политики организации. Элементы маркетинговой деятельности одновременно являются инструментами управления финансами предприятия в долгосрочной перспективе. К таковым следует отнести:

  • всестороннее изучение спроса, потребностей и их учет в целях более правильной ориентации производства на максимизацию прибыли;
  • участие в разработке мероприятий по снижению себестоимости товара;
  • анализ ценовой политики и установление уровня рентабельности продаж;
  • обоснование стратегии товародвижения;
  • подготовка материалов маркетинговых исследований для разработки бизнес-плана на вновь осваиваемую продукцию, включая формирование предложений по организации финансирования;
  • разработка на основе программ маркетинга инвестиционной политики фирмы;
  • подготовка и участие в ярмарках, в том числе международных инвестиционных проектах.

Служба маркетинга предприятия – инициаторы и координаторы стратегического развития бизнеса компании. Она несет полную ответственность за предложение и обоснование коммерческой целесообразности разработки и производства нового продукта, совершенствование бизнес-процесса «продажи», а следовательно, повышение эффективности деятельности, роста платежеспособности и конкурентоспособности организации.

Совокупность видов маркетинговой деятельности на современном этапе отражает качественно новый подход в управлении финансовой деятельностью. Маркетинговая политика предприятия является логическим началом финансового планирования. К примеру, товарная политика маркетинга определяет оптимальные инструменты воздействия на новый товар, жизненный цикл товара, предсказывает устаревание, что способствует экономии средств и повышению эффективности.

Ценовая политика помогает выявить факторы, влияющие на изменение цены, предупредить банкротство, выработать стратегию ценообразования (максимизация прибыли в долгосрочном или краткосрочном планах; увеличение показателя рыночной доли; сохранение статуса ценового лидера в отрасли; препятствие появлению новых конкурентов; улучшение имиджа организации; рост продаж «слабых продуктов»).

Стратегия сбыта товара влияет на эффективность реализации, емкость рынка, выбор посредника и поставщика, возможность создания собственной торговой сети, что как нельзя лучше влияет на экономию денежных средств. Без тактики продвижения товара в условиях жесткой конкуренции не может ни одна организации, а в случае ошибок – экономические потери неизбежны.

Выполнение плана маркетинга обеспечивает реальный рост собственных источников финансирования, повышает кредитоспособность и инвестиционную привлекательность организации, создает благоприятные условия для расширения и модернизации бизнеса.

Таким образом, маркетинг стал прикладным инструментом финансиста. Можно выделить двойственную зависимость во взаимодействии маркетологов и финансистов: знания финансов нужны маркетологам, чтобы работать эффективнее конкурентов, а знания маркетинга нужны финансистам — для грамотного стратегического планирования бизнеса, адекватного современным постоянно изменяющим потребностям рынка.

Рассмотрим логическую схему «маркетинг ↔ финансы», состоящий из трех последовательных блоков, каждый включает следующие этапы.

Первый блок:
— оценка экономической ситуации и финансовых возможностей организации (комлексный анализ ситуации);
— разработка маркетинговой стратегии (включая финансовые показатели);
— прогнозирование рисков.

Второй блок:
— организация тактического менеджмента маркетинговой стратегии;
— определение степени влияния результатов маркетинговых мероприятий на финансово-экономические показатели деятельности организации.

Третий блок:
— контроль за внедрением бизнес-процесса «маркетинг» и достижением уровня запланированных показателей;
— внесение корректив в систему маркетинга.

Связующим звеном между маркетингом и финансами следует считать экономический анализ. Задачи экономического анализа в маркетинге: факторный анализ состояния рынков сбыта; обоснование рыночной ниши и ценовой политики с учетом требований к качеству; прогноз продаж; оценка степени риска невостребованной продукции; анализ формирования себестоимости, методов реализации и их эффективность; разработка стратегии, тактики, методов и средств формирования спроса и стимулирования сбыта; оценка конкурентоспособности товара и выявление резервов ее повышения; изучение внешнеэкономической деятельности.

Особую значимость имеет оценка эффективности маркетинговой деятельности через призму финансовых показателей: динамика темпов роста проданных товаров и их соотношение с объемами производства; увеличение товарооборота; определение количественного влияния объема продаж, ассортимента, цен, себестоимости, рынков сбыта на изменение прибыли; рентабельность продаж; чистый денежный поток, коэффициент общей платежеспособности.

В то же время эффективность маркетинга может выражаться и с помощью нефинансовых показателей: удельный вес продукции на экспорт, в том числе зарубежным странам, нацеленность на покупателя, маркетинговая интеграция между подразделениями, адекватность маркетинговой информации, стратегическая ориентация.

Важно отметить, что эффективность маркетинга целесообразно оценивать не по результатам текущей деятельности, а за стратегический период бизнес-процессов в маркетинговых решениях, чтобы учесть именно работу маркетинговой службы и нейтрализовать влияние сложившихся благоприятных обстоятельств для организации.

В общем виде эффективность маркетинговой деятельности (индекс доходности) определяют как отношение совокупной дисконтированной прибыли, полученной от реализации маркетинговых мероприятий в каждом году расчетного периода, к совокупным дисконтированным затратам на их осуществление. При этом маркетинговая деятельность эффективна, если индекс доходности больше ставки на капитал, и не эффективна – если меньше.

Наибольшую эффективность в маркетинге, как правило, имеет ценовая политика, поскольку это практически единственный инструмент, не требующий дополнительных затрат. Его расчет очень прост: умножением изменения цены на объем продаж получаем изменение объема товарооборота (связь прямая).

Оценка эффективности методов продвижения продукции включает определение затрат на каждое мероприятие и его влияние на сбыт; долю продаж, совершенных в рамках мероприятия по стимулированию; суммы затрат, приходящихся на каждый рубль от дополнительных продаж; число запросов (покупок), вызванных демонстрацией товара.

Когда мероприятия проводятся в комплексе, то оценить эффективность каждого мероприятия практически не представляется возможным, поэтому чтобы рассмотреть изменения экономических показателей по стимулированию продаж конкретных направлений потребуется выбрать период, в котором не было других мероприятий по продвижению товара или влияние других факторов, влияющих на объем товарооборота, очень мало.

Эффективным средством стимулирования объема продаж в российской и зарубежной экономике является реклама. Однако в период мирового финансового кризиса эта статья была одной из первых (наряду с заработной платой), подлежащих сокращению.

Расчет товарооборота под воздействием рекламы:

∆Тр =

где ∆Тр – изменение товарооборота под воздействием рекламы;

Тс – среднедневной товарооборот до начала рекламного периода;

Д – количество дней учета товарооборота в рекламном периоде;

ПТс – относительный прирост среднедневного товарооборота за рекламный период по сравнению с дорекламным (%).

Экономический эффект рекламирования – это разница межу прибылью, полученной от дополнительного товарооборота, вызванного рекламными мероприятиями, и расходами на рекламу.

Э = (∆Тр * Нт) / 100 – (3р + Рдт)

где Э – экономический эффект рекламирования;

∆Тр – изменение товарооборота под воздействием рекламы;

Нт – торговая надбавка за единицу товара (в % к цене реализации);

Зр – затраты на рекламу;

Рдт – дополнительные расходы по приросту товарооборота.

Окончательные выводы об экономической эффективности рекламы (затрат на рекламу) могут быть джаны с помощью показателя рентабельности рекламирования:

Рр = (Пр / РЗ)*100%

где Рр – рентабельность рекламирования (%);

Пр – дополнительная прибыль, полученная от рекламирования товара;

РЗ – общие рекламные затраты

РЗ = 3р + Рдт

Косвенно об эффективности рекламной компании можно судить по результатам сопоставления индекса роста товарооборота, где проводились рекламные и стимулирующие сбыт мероприятия, к индексу роста товарооборота, где такие мероприятия не проводились.

Индекс роста товарооборота – это отношение товарооборота за последующий период времени к товарообороту за аналогичный предшествующий период.

Эффективность маркетинга в финансовой деятельности во многом определяется организацией его аудита и бюджетированием.

Маркетинговый аудит — независимое периодическое всестороннее исследование компанией или ее стратегических бизнес-единиц маркетинговой среды, целей, стратегий и деятельности с точки зрения выявления проблем и скрытого потенциала, а также разработки плана действий по улучшению маркетинга [1]. Его основная цель- оценить насколько эффективно работает маркетинг в фирме и насколько его структура подходит для решения текущих и стратегических задач организации, что необходимо делать, чтобы создать действенную эффективную систему маркетинга. В результате определяется уровень и динамика затрат, необходимых для повышения отдачи от маркетинговых мероприятий, формируется маркетинговый бюджет, обосновывается ассортиментная, сбытовая и ценовая политика для достижения максимальной прибыльности и рентабельности.

Бюджет маркетинга является составной частью бюджета доходов и расходов (финансового плана) организации, при разработке которого могут быть использованы следующие методы.

  1. Метод процентного соотношения с объемами продаж (процент от плана продаж, установленный организацией). Достоинство: простота определения (если рынок предсказуем и перспективный объем продаж можно легко определить). Недостатки: игнорируется необходимость достигнуть определенных целей; не эффективен на новых рынках или при существенных колебаниях спроса на товар фирмы (неожиданный рост или снижение продаж, резкие колебания спроса из-за сезонности, изменения моды, и т.д.)
  2. Метод «от достигнутого» — формируется на основе прошлогоднего с корректировкой на рост или снижение продаж. Достоинство: удобен на стабильных рынках. Неудачен, если цели раньше были не достигнуты или изменяются; если на рынке происходят существенные изменения (резкий спад или рост спроса, вторжение агрессивных новичков рынка (конкурентов), активизация конкурентов и т.д.)
  3. Метод доли рынка — формируется в зависимости от доли рынка, которую занимает фирма в разных регионах. Этот метод целесообразно использовать, если рынок стабилен и на нем присутствуют примерно равные конкуренты. Крайне нежелателен этот метод, если фирма ставит стратегические цели по расширению деятельности в новые регионы или увеличению доли рынка на отдельных рынках.
  4. Метод окупаемости затрат (инвестиционный подход)- планируется на несколько лет вперед. Достоинство: нацелен на решение стратегических задач и эффективен в случае необходимости резкого наращивания объемов продаж в течение нескольких лет. Недостаток: не учитывает влияние внешней среды и колебаний на рынке (рост/спад спроса по независящим от фирмы причинам).
  5. Метод конкурентного паритета — для удержания завоеванной доли рынка фирма выделяет на маркетинг столько же, сколько тратят ее главные конкуренты. Достоинство: позволяет поддерживать сложившееся на рынке положение, если барьеры на вход в отрасль высоки (поскольку новые игроки могут изменить расклад сил). Недостаток: зачастую использование этого метода на сложившихся рынках ведет к необоснованному увеличению рекламных бюджетов всех продавцов.
  6. Метод позволительного максимума — на маркетинг тратят столько, сколько могут, независимо от будущих объемов продаж, часто без формирования четких целей. Это экономически неграмотно. Именно этот способ является наиболее популярным там, где маркетологи не могут обосновать потребностей в выделении средств на маркетинг в силу собственной некомпетентности или неумения выстроить правильные отношения с руководителями фирмы.
  7. Метод маркетингового моделирования — с помощью экспертных оценок определяется необходимый для достижения поставленных целей бюджет. Метод особенно хорош при выведении новых товаров на рынок. Недостаток: ошибка экспертов или неверно выбранные критерии оценки ведут к нежелательным последствиям [3].

Таким образом, маркетинг – неотъемлемая часть управления финансами организации, его инструменты направлены на достижение лучших финансовых показателей, сохранение устойчивых позиций на рынке в условиях финансовой нестабильности, обеспечивающих конкурентные преимущества и благоприятные условия для дальнейшего развития бизнеса.

Библиографический список:

  1. Котлер Ф. Основы маркетинга. Перевод с английского В.Б. Боброва. М.: Прогресс, 1991.
  2. Поляк Г. Б. Финансы / Г. Б. Поляк. – М.: ЮНИТИ. — 2008. – 73 с.
  3. http://m-arket.narod.ru/

Маркетинг в системе управления финансами организации Читать далее »

Методика выбора рыночных ниш высокотехнологичных продуктов

Материалы, изложенные в данной статье являются продолжением ранее опубликованных работ, описывавших процедуры поиска и оценки рыночных ниш высокотехнологичных продуктов [1,2]. Очевидно, что логичным завершающим действием по анализу таких ниш должен стать выбор рыночных ниш для реализации деятельности в них.

Результат выбора зависит от готовности компании к риску, принятой стратегии рыночной деятельности, ресурсов и многого другого. Маркетинговые исследования призваны помочь руководству компании осуществить такой выбор на основе анализа текущего и будущего состояния рынка в целом и ниш в частности.

Целью реализации процедуры выбора рыночных ниш высокотехнологичных продуктов является отбор из существующих и потенциальных наиболее перспективных рыночных ниш для осуществления работы в них, а также отсев малоперспективных.
Процедура выбора рыночных ниш представлена на рис. 1.

 

Рис. 1. Схема процедуры выбора рыночной ниши высокотехнологичных продуктов

Исходной для проведения процедуры выбора рыночных ниш высокотехнологичных продуктов является информация, полученная в ходе анализа структуры рынка, поиска и оценки ниш — ранжированный список ниш из процедуры оценки. В начале процедуры формируется перечень критериев выбора (1), которые в процессе реализации процедуры последовательно перебираются (2). Процедура осуществляется на основе анализа внешних рыночных условий (3)  и внутренних возможностей компании (4), для работы в этих нишах. Совмещение и оценка влияния внешних и внутренних факторов работы в нише проводится на основе SWOT-анализа (5). Далее выполняется анализ будущего развития рынка и ниш (6). Для отобранных ниш производится оценка рисков (7), после чего окончательно формируется список выбранных ниш, которые подлежат рейтингованию (8). Проанализируем содержание перечисленных пунктов процедуры.

1. Формирование критериев выбора рыночной ниши высокотехнологичных продуктов

За основу можно взять две основные группы критериев, относящиеся к внешним и внутренним рыночным условиям. Состав основных параметров критериев представлен ниже.
А) Критерии влияния внешних условий работы компании в нише, включающие:

  • факторы влияния международной среды;
  • факторы влияния макросреды;
  • факторы влияния региональной среды;
  • факторы влияния микросреды.

Б) Критерии внутренних возможностей компании работы в рыночной нише, включающие:

  • технологические характеристики компании;
  • финансовые характеристики компании;
  • кадровые характеристики компании;
  • информационные характеристики компании;
  • маркетинговые характеристики компании.

2. Задание критерия выбора рыночной ниши высокотехнологичных продуктов

Данный шаг в процедуре связан с последовательным перебором критериев выбора рыночных ниш высокотехнологичных продуктов до окончания процедуры.

3. Анализ влияния внешней среды на работу в рыночной нише

Анализ влияния внешней среды на работу в рыночной нише может быть проведен на основе комплексной оценки факторов воздействия на нее по схеме, приведенной на рис. 2.

Рис. 2. Анализ факторов влияния внешней среды на работу в рыночной нише высокотехнологичных продуктов

Анализ влияния внешних факторов проводится комплексно, на основе статистических данных, расчетных показателей и экспертных оценок.

4. Анализ внутренних возможностей компании в рыночной нише

В соответствии с определенными факторами внутренних возможностей компании, выбор рыночной ниши будет осуществляться на основе:

  • технологических возможностей компании, определяющих наличие технологических преимуществ компании по сравнению с конкурентами;
  • производственных возможностей компании, определяющих качество товара, его цену и объемы производства;
  • финансовых возможностей компании, определяющих доступ к финансовым ресурсам и эффективность финансовых показателей работы компании в нише в частности;
  • кадровых возможностей компании, определяющих наличие и потенциал кадров;
  • информационных возможностей компании, определяющих объемы информационных потоков и потенциал их использования;
  • маркетинговых  возможностей компании, определяющих выбранные рыночные стратегии, эффективность продвижения товара в нише, степень близости к потребителям, наличие бренда, текущее и возможное позиционирование на рынке в целом и в нише в частности.

5. SWOT-анализ работы компании в рыночной нише высокотехнологичных продуктов

Анализ возможностей компании работы в рыночной нише может быть проводен на основе SWOT (рис. 3).

Рис. 3. Структура анализа возможностей компании работать в рыночной нише

Анализу подвергаются внешние факторы воздействия на предприятие (возможности и угрозы) и внутренние факторы работы предприятия (сила и слабости).    Спецификация значений SWOT-матрицы реализуется по известным принципам в SWOT-анализе (рис. 4):

Внутренние факторы

Сильные стороны

Слабые стороны

Внешние  факторы

Возможности

1.
Внутренние сильные стороны, соответствующие внешним возможностям

2.
Внутренние слабости, мешающие реализовать внешние возможности

Угрозы

3.
Внутренние сильные стороны, противопоставленные  внешним угрозам

4.
Внутренние слабости, усугубленные влиянием внешних угроз

Рис. 4. Спецификация значений SWOT-матрицы

На основе SWOT-анализа выявляются перспективные ниши и определяются стратегии работы на них. Очевидно, что предпочтительной зоной принятия положительного решения о работе в нише является сочетание внутренних сильных сторон с позитивными внешними возможностями (квадрант 1 рис. 4). В квадранте 4 шансов практически не имеется.

Отметим, что для ниш высокотехнологичных продуктов крайне затруднительным является анализ влияния внешних факторов, поскольку очень высока динамика внедрения результатов новых разработок и альтернативных технологий на рынке. Это означает, что срок действия полученных оценок ограничен несколькими месяцами, по истечении которых возникает необходимость проведения повторного анализа влияния внешней среды.

6. Анализ будущего развития высокотехнологичного рынка и ниши

Логика анализа влияния внешней среды на перспективы рыночной ниши приводит к необходимости проведения исследований, направленных на изучение перспектив развития рынка и ниши высокотехнологичного продукта. Цель анализа: оценить перспективы развития рыночных ниш высокотехнологичных продуктов.
В настоящее время в области высокотехнологичных продуктов нашли применение и эффективно используются три метода анализа возможного будущего развития рынков:

  • количественные и качественные прогнозы;
  • анализ сценариев;
  • метод форсайт.

Рассмотрим их применение для решения наших задач.

Процедура прогнозирования в выборе рыночных ниш высокотехнологичных продуктов

В практической реализации прогнозирования разработаны три подхода получения данных и организации работы с ними:
– на основе опросов потребителей, экспертов, конкурентов с целью сбора и упорядочения данных прогнозного характера;
– экстраполирование и интерполирование (выявление про­межуточного значения между двумя известными моментами процесса) , приводящие к  построению динамических рядов развития пока­зателей прогнозируемого явления на протяжении периодов основа­ния прогноза в прошлом и упреждения прогноза в будущем (рет­роспекции и проспекции прогнозных разработок);
– моделирование – построение поисковых и норматив­ных моделей с учетом вероятного или желательного измене­ния прогнозируемого явления на период упреждения прогно­за по имеющимся прямым или косвенным данным о масшта­бах и направлении изменений. Наиболее часто применяемая на практике прогноз­ная модель – это система уравнений или регрессия. Также применяются другие виды моделей: сценарии, имитации, графы, матрицы, графические изображения и т.д.

Приведенное разделение способов прогнозирования услов­но. Прогнозная оценка обязательно включает в себя элементы экстраполяции и мо­делирования. Процесс экстраполяции невозможен без элементов оценки. Моделирование подразумевает предва­рительную оценку и экстраполирование.

Процедура составления прогноза развития рыночной ниши высокотехнологичных продуктов может быть осуществлена по схеме, показанной на рис. 5.

Рис. 5. Схема прогноза развития рыночной ниши высокотехнологичных продуктов

Процедура анализа сценариев для выбора рыночных ниш высокотехнологичных продуктов

Процедура сценарного анализа включает 4 этапа, как показано на рис.6:

Рис. 6. Процедура сценарного анализа

Х. Кортни с соавторами [3] считают, что из стратегической неопределенности вытекают три возможных стратегических выбора для компании, а именно:
А) попытка влияния на будущее развитие. Это самый трудоемкий вариант, т.к. требует больших затрат на проработку параметров и критериев будущих событий.
Б) приспособление к будущему. Этот подход связан с активным операционным управлением деятельностью с целью использования в своих интересах будущих изменений.
В) выбор стратегических вариантов. Это вариант консервативной стратегии, основанной на экономии затрат и стремлении избегать повышенных рисков.

Итоговая схема представления результатов приведена на рис.7. В ней на временной оси нанесены оценки сроков наступления событий и выбора действий, в зависимости от наступления того или иного события. По вертикальной оси откладываются варианты сценариев.

Рис. 7. Форма представления итогов анализа сценариев

Процедура форсайта для выбора рыночных ниш высокотехнологичных продуктов

Типовая процедура применения форсайта включает следующие этапы  [4]:

 

  • Определяются критерии, на основе которых оцениваются и выбираются один или несколько вариантов (сценариев) будущего развития.
  • Определяется степень значимости выбранного варианта для настоящего времени.
  • Определяются решения, необходимые сегодня для достижения предполагаемого результата в будущем. Определяются способ достижения, требуемое время, возможные последствия.
  • Выбранный вариант утверждается в качестве цели.

Форсайт в области высокотехнологичных продуктов [5] включает 5 этапов (рис. 8):

Рис. 8. Основные этапы высокотехнологичного форсайта

В соответствии с моделью рис. 8 содержание этапов форсайта состоит в следующем:
1.Формирование объекта. Определение области проведения форсайта: авиастроение, нанотехнологии, медицина и т.д.
2.Формирование существенных условий. Существенные условия — целевые показатели, которые компания стремится достичь в будущем. Для форсайта принципальным является то, чтобы существенные условия отражали качественное изменение (например, снижение веса летательных аппаратов) и имели количественное выражение (например, на 20%).
3.Сканирование. Этап предполагает формирование «карты сферы» (стейкхолдеров, экспертов, компаний, трендсеттеров),  а также выбор методов исследования и проведение экспертных опросов.
4.Альтернативы будущего. Этап предполагает выделение тенденций, которые можно спрогнозировать, выделение зон неопределенности и формирование возможных сценариев будущего.
5. Планирование и выполнение. Этап предполагает разработку и создание дорожных карт, включение всех трендов в обсуждение будущего, изменение стратегии и действий заказчика форсайта (изменение стратегии, формирование новых проектов и программ).

Результат форсайта представляется в виде дорожных карт развития.

7. Анализ рисков работы в рыночной нише высокотехнологичных продуктов

Оценка рисков работы в рыночной нише осуществляется по процедуре, приведенной ниже:

Рис.  9. Процедура анализа влияния рисков на принятие решения работы в рыночной нише высокотехнологичных продуктов

Для идентификации рисков работы в нишах рынка высокотехнологичных продуктов их можно  разделить на шесть независимых групп [6,7]: рыночные риски; технологические риски; конкурентные риски; риски государственного вмешательства; маркетинговые риски; управленческие риски.

Оценка рисков производится на основе экспертных процедур. После определения перечня рисков, последние подвергаются типовой процедуре оценки силы и веса, перемножение которых определяет суммарное значение данного риска. Все оцененные риски ранжируются. Проводится сопоставление итогового риска с возможностями компании его нести. Высокие значения рисков дают сигнал о нежелательности работы в рыночной нише.

10. Формирование рейтинга выбранных рыночных ниш высокотехнологичных продуктов

По окончании процедуры выбора рыночных ниш высокотехнологичных продуктов заполняется таблица 1 рейтингов рыночных ниш по форме:

Таблица  1. Итоговые рейтинги выбора рыночных ниш.

Рейтинг ниши Название ниши.
1.
…
К.

Сформированные рейтинги выбранных рыночных ниш можно представить в матричном виде (рис. 10).

Рис.  10. Матрица выбора рыночных ниш высокотехнологичных продуктов

Цветовые выделения матрицы обозначают зоны наибольшего  благоприятствования, обозначенная звездочкой (1), и умеренного (многоугольник -2). Остальные зоны являются зонами неблагоприятными для ведения бизнеса.

В случае работы с «кустом ниш» по В.Е.Хруцкому [8], отбор наполнения портфеля рыночных ниш высокотехнологичных продуктов может быть реализован  на основе оптимизации привлекательных ниш из имеющегося набора. Процесс оптимизации можно реализовать на основе метода RPM (Robust Portfolio Modeling) – робастного портфельного анализа [9], который удачно себя зарекомендовал в финансовом портфельном анализе, в условиях нечеткой стратегии развития рынка и отсутствия необходимого объема информации.

В заключение отметим, что в статье представлена общая логика выбора рыночных ниш высокотехнологичных продуктов. В большем или меньшем объеме исследователю придется пройти каждый из восьми этапов выбора. Поскольку в анализе преобладают субъективные методы, то наиболее часто применимые источники информации основываются на экспертных и оценочных подходах. Этот факт ограничивает возможности исследователя определить точность и надежность получаемого результата.

Библиографический список:

  1. Токарев Б.Е. Методика поиска рыночных ниш высокотехнологичных продуктов // Маркетинг в России и за рубежом, №3, 2011. – с.3-20.
  2. Токарев Б.Е. Методика оценки рыночных ниш высокотехнологичных продуктов // Маркетинг в России и за рубежом, №5, 2011. – с.17-24.
  3. Courtney H., Kirkland J., Viguerie P. Strategy under uncertainty. // Harvard Business Review, 1997. — V.75. – p. 67-79.
  4. Cuhls K. From forecasting to foresight processes – New participative foresight activities in Germany // Journal of Forecasting, 2003. — №22, p. 93-111.
  5. Hines A.,  Bishop P. Thinking about the future: Guidelines for Strategic Foresight. –Washington, Social Technologies, LLC, 2004.
  6. Аллен К. Продвижение новых технологий на рынок / К.Р. Аллен; Пер. с англ. – М.: БИНОМ, Лаборатория знаний, 2009. – 455с.
  7. Бабаскин С.Я. Инновационный проект: методы отбора и инструменты анализа рисков. – М.: Изд. Дело АНХ, 2009. – 240с.
  8. Хруцкий В.Е. Ниша рынка: что это и как в нее устроиться http://www.advertology.ru/article30390.htm
  9. Liesio J., Mild P., Salo A. Preference programming for robust portfolio modeling and project selection. // European Journal of operating research, 2006, Vol. 181, №3. – P.1488-1505

Методика выбора рыночных ниш высокотехнологичных продуктов Читать далее »

Проблемы роста российской кредитной кооперации

Кредитная кооперация, составляющая важный инструмент социально-экономического развития человечества (история ее существования охватывает более двух столетий), приобрела особую актуальность в современной России. Значение кооперативных форм кредитования обусловлено несколькими обстоятельствами.

Во-первых, развитие российской финансово-банковской системы явно запаздывает по отношению к исторически важным задачам, стоящим перед российским обществом. Вытекающие отсюда последствия: дороговизна банковского кредита, неразвитость инструментария финансовых институтов, недемократичность принципов функционирования банковской сферы, низкий уровень привлечения сбережений населения, недоступность для широких слоев населения кредитных ресурсов и многое другое препятствует обретению финансовым сектором экономики значения локомотива социально-экономического реформирования страны.

Одной из возможностей преодоления трудностей, связанных со становлением российской финансовой системы (наряду с малоэффективными мерами компенсации ее слабости за счет государственного патернализма) является создание и развитие кредитной отрасли на основе самоорганизации населения для удовлетворения потребностей в «легких деньгах», направляемых как на нужды малого бизнеса, так и реализацию потребности в товарах и услугах.

Во-вторых, актуализация, в том числе отечественного опыта функционирования кредитной кооперации, связана с необходимостью решения задачи «экономического прорыва» России, тесно связанной, помимо прочего, с задачами, стоящими перед нашей страной в сфере геополитики, с решением проблем основополагающих, с точки зрения сохранения национального суверенитета.

Некоторая патетичность сказанного не результат поиска более подходящей к данному случаю метафоры, но следствие осознания сложности (граничащей с нереальностью) задач, составляющих повестку нынешних реформаторов. Помимо главного, системообразующего направления экономических реформ, призванного вывести страну на новый технологический уровень, требующего, само по себе, высочайшего напряжения материальных ресурсов и централизованных вливаний, необходимо решить задачу повышения на качественно новый уровень благосостояния населения, без решения которой реализация других целей будет проблематичной, если не сказать утопичной. Дело в том, что китайский опыт в этой связи, заключающийся в осуществлении технологического прорыва за счет низких стандартов жизни, для нашей страны неприемлем. Доля ВВП на душу населения в Китае чуть превышает треть российского аналогичного показателя [14, с. 14]. Напряженность в постсоветских социумах во многом и сейчас определяется тем обстоятельством, что ни одно новое независимое государство не достигло советского уровня жизни населения [4].

Существенное повышение благосостояния россиян требует поступательного движения в двух направлениях (не считая стимулирования бюджетной сферы): в направлении развития реальной экономики и создания комплиментарных условий общественного потребления. Успех в обеих из перечисленных экономических областях в нынешней ситуации России возможен только посредством введения в их механизм главного инструмента – заинтересованного участия граждан. «Третий сектор» экономики, функционирующий на основе самоорганизации населения в развитых странах, доказал свои высокие потенциальные возможности.

Важнейшую сторону функционирования кооперативного сектора экономики составляет кооперативный кредит. Дополнительным стимулом роста масштабов общественного потребления наряду с другими условиями может стать кооперативное кредитование сферы потребления.
Как наиболее понятная и открытая форма финансовых отношений система потребительского кредитования является наиболее приемлемой с точки зрения учета ментальных качеств народа *.

В-третьих, серьезным аргументом в пользу современного развития кредитной кооперации в нашей стране является богатый отечественный опыт ее функционирования. Начиная с середины XIX в. [9], она получила горячий отклик в широкой массе населения.

Первое ссудо-сберегательное сообщество было образовано в 1865 г. в Костромской губернии. Практически одновременно подобные организации возникли во многих других городах России. К концу XIX в. их уже стало 117, и они объединяли более 83 тыс. чел.

В 1895 г. в России был введен новый тип кредитных учреждений – кредитные товарищества. Будучи, как и ссудо-сберегательные товарищества, всесословными, они имели то важное отличие, что основной капитал их составлялся из ссуд Государственного Банка.

Государственному Банку было выгодно предоставлять ссуды товариществам, так как сам он заниматься мелким кредитом не мог. Выяснять платежеспособность каждого из тысяч заемщиков-крестьян было бы для банка не под силу, в то время как члены товариществ знали состояние хозяйства друг друга и могли точно определить, кому кредит доверить можно, а кому нет.

К началу XX в. кредитные товарищества значительно увеличили свою численность. Кооперативное движение росло, подобно снежному кому, и к 1916 г. насчитывало более 16 тыс. объединений с общим числом пайщиков выше 10 млн. чел.

Деятельность обществ взаимного кредита и других кооперативных кредитных организаций был прекращена в начале 1930-х гг., а их функции переданы Государственному банку.

Возрождение кредитных кооперативов (кредитных союзов) в России началось в начале 1990-х гг.. Первые кредитные союзы появились как самостоятельные организации в конце 1991 – начале 1992 гг.

Решающую роль в развитии кооперации сыграло принятие в 1992 г. Закона РФ № 3085-1 «О потребительской кооперации в Российской Федерации». Кредитные организации стали регистрироваться как потребительские кооперативы или потребительские общества. Почти десять лет пробивал себе дорогу Федеральный закон № 117 «О кредитных потребительских кооперативах граждан». Принятый 7 августа 2011 г., этот закон закрепил непредпринимательский характер основной деятельности кредитных союзов, их некоммерческий статус, принципы членства в них, установил меры защиты пайщиков, ограничения финансовых и управленческих рисков деятельности кредитных объединений [21, ст. 3420].

Как и во всем мире, кредитная кооперация России синкретична по своему содержанию. Деятельность кооперативов объединяет как потребительский кредит, так и кредит производственной сферы.

Кредитная потребительская кооперация является надежным средством решения многих социальных проблем. Это качество кооперативного кредита тем более важно, что к началу нынешнего столетия возможности социальной сферы, связанные с запасом прочности, унаследованным от советских времен, практически исчерпали себя, обнажив целый ряд острейших проблем: обеспечения населения жильем, дошкольными воспитательными учреждениями, качественными услугами здравоохранения, организацией досуга, в том числе молодежного и т.д. Список проблем, с которыми ежедневно сталкиваются россияне, можно продолжать бесконечно.

Понятно одно – государство не способно ни организационно, ни материально разрешить нарастающий ком проблем, ставящих под сомнение бесконфликтное существование социума.

Безусловно, важнейшей в ряду социальных проблем стоит жилищная проблема. Более 60% семей России хотят улучшить жилищные условия, но лишь 9% из них способны приобрести или построить жилье с помощью собственных или заемных в банках средств. Слишком велики в банках проценты по кредитам, сложна процедура оформления, у большинства граждан отсутствует так называемая кредитная история, а без нее банки остерегаются выдавать кредиты. Между тем, для многих семей путь к приобретению жилья может сократиться благодаря аккумулированию средств населения и созданию сбережений накопительными организациями, работающими по принципу взаимного финансирования. Такой опыт уже имеется в 82 городах 68 регионов России.

Методика функционирования Ульяновского кредитного кооператива «Строй и живи» успешно внедряется в Москве, Подмосковье, Самаре, Пскове, Пензе, Тольятти, Уфе, Омске, Кемерове и т.д. Принцип выдачи займов в кооперативе основан на накопительно-заемной схеме: для того, чтобы получить заем, необходимо накопить в кооперативе не менее 50% от стоимости объекта или разницы между желаемым и имеющимся, если приобретается жилье. Либо же 50% от займа, если он берется на другие цели. На накопления в кооперативе начисляется процент компенсации, размер которого зависит от выбранного накопительно-заемного плана. Очередность по каждому накопительно-заемному плану определяется в соответствии с приоритетом члена кооператива. Приоритет рассчитывается как отношение суммы, накапливаемой членом кооператива, умноженной на время накопления, к ссужаемой ему сумме, умноженной на время рассрочки. То есть первым в очереди будет тот, кто максимально «выгоден» всем остальным членам кооператива. Тот, кто долго копил 50%, будет впереди того, кто сразу внес 50%, а тот, кто берет маленькую рассрочку, – впереди того, у кого рассрочка максимальная. Приоритет рассчитывается компьютерной программой. Расчет очереди на получение займа проходит ежемесячно в последний рабочий день месяца.

Благодаря расширению масштабов деятельности, ежегодно увеличивается число членов кооператива, приобретших квартиры.

С 2002 по 2009 годы количество кооператоров, получивших жилье по накопительной программе, увеличилось с 52 до 588 [28].

В 2002 г. на научно-техническом совете Госстроя России была успешно защищена региональная программа «Жилье в рассрочку», которая стала прообразом для создания программы массовой социальной ипотеки «Строим вместе». Последняя была рекомендована Госстроем России к реализации в качестве негосударственной в регионах.

Сегодня «Гильдия народных кооперативов», реализующая эту программу, представляет собой объединение 65 потребительских ипотечных кооперативов «Строим вместе» и «Жилье в рассрочку», осуществляющих свою уставную деятельность в 58 регионах России. За пять лет работы число семей, вступивших в кооперативы – члены Гильдии, превысило 19 тыс. Из них половина уже получила жилье, а привлеченные накопления пайщиков «Сроим вместе» на 30 апреля 2009 г. перешагнули отметку 8 млрд. руб. [3].

Аккумулирование финансовых средств в таких размерах позволяет объединению, вложив их в добротное жилье, решать триединую задачу. Во-первых, надежно сохранять средства пайщиков от инфляции. По словам председателя кооператива «Строим вместе» А.П. Дворяшина, «жилье всегда было и будет в цене – вне зависимости от колебания курса валют и экономической погоды». Во-вторых, передавая приобретенное жилье очередникам-пайщикам, кооператив удовлетворяет потребность в жилье по цене от 30 до 60% ниже рыночной. В-третьих, эти же средства, находящиеся в распоряжении объединения, стали источником формирования Резервного фонда, гарантирующего выполнение имущественных обязательств перед участниками программы [24].

Стабильность накопительно-ипотечной системы кооперативного кредитования привлекла в этот сегмент финансового рынка страховые компании. Так, деятельность кредитного потребительского кооператива граждан «Невский терем» застрахована компаниями «Спасские Ворота» и «Альфа Страхование» [16].

Производственное направление кооперативного кредита трудно переоценить с точки зрения стимулирования роста мелкого бизнеса. По данным российского микрофинансового Центра, созданного в 2002 г. с целью реализации потребности в представлении интересов микрофинансовых институтов, 65% зарегистрированных субъектов малого бизнеса нуждается в кредитовании  [26].

Собственники мелкого бизнеса фактически не имеют доступа к кредитным ресурсам коммерческих банков, так как в отличие от представителей среднего и крупного предпринимательства не имеют привлекательного с точки зрения банков обеспечения заемных средств, устойчивого предприятия и банковской кредитной истории. В этих условиях единственно возможной альтернативой банкам становятся объединения кооперативного кредита.

Функцию кредитования малого бизнеса в городской местности, как правило, берут на себя кредитные потребительские кооперативы, тем самым выходя за рамки своей институциональной социальной функции – обеспечения финансовых условий общественного потребления. Кредитование потребностей мелких производителей фактически придает потребительским кредитным обществам синтетическое качество общественной некоммерческой и производственной организации мелкого предпринимательства, которые должны регулироваться различными нормами законодательства, в том числе налогового.

В первые годы Советской власти существование таких объединений диктовалось идеологической установкой на создание «строя культурных кооператоров», являющегося, в известной степени, альтернативой рынка.
Однако нельзя сказать, что практика организации кооперативов, совмещающих потребительский и коммерческий кредит, исключительно российское явление. Аналогичным образом развиваются кооперативные кредитные институты многих стран мира  [5, с. 157–171].

Как правило, современная городская кредитная кооперация России строится по принципу совмещения функций потребительского и предпринимательского кредитования. Например, целью Смоленского кредитного потребительского кооператива «Содействие» является организация финансовой взаимопомощи «в интересах повышения благосостояния пайщиков, расширения их возможностей в потребительских и предпринимательских сфера, приумножения их личных сбережений от инфляционного обеспечения» [27].

Цитата из уставных документов использована нами намерено с целью обратить внимание читателя на последнюю декларированную цель организации кооператива, а именно, сбережение средств пайщиков от инфляции, которая фактически определяет неизбежность коммерческой деятельности, в том числе потребительской кредитной кооперации.

Ответственные перед пайщиками за содержание вложенных средств от рисков, связанных в том числе с инфляцией, кредитные кооперативы, независимо от целей декларируемой финансовой взаимопомощи, ведут дело так, чтобы полученный доход обеспечил не только сохранность, но и приумножение денег кооператоров (причем в размерах не меньших, чем банковский процент на вклады).

Современная практика кредитной кооперации дает примеры, когда сохранение и приумножение вкладов пайщиков становится главной задачей многих кооперативов. Например, КПКГ «Институт сберегательных исследований» (СПб.) считает основной целью своей деятельности выгодное вложение сбережений пайщиков под процент, ставки которого достигают 31%, «что значительно выше, чем процентные ставки по вкладам в коммерческих банках» [12].

Реализация функции сбережения средств пайщиков, во-первых, неизбежно влечет за собой коммерческую составляющую деятельности даже кооперативов, осуществляющих исключительно кредитование потребления; во-вторых, требует профессионального выполнения бухгалтерского учета и финансового аудита. Отдельные кооперативы решают эти задачи за счет привлечения менеджеров-профессионалов, другие, как, например, Республиканский союз кредитных кооперативов граждан Чувашии, передают в аутсоринг все бухгалтерские дела и факторинговые операции кредитных кооперативов  [25].

В связи с наличием в деятельности кредитной кооперации любой формы и вида коммерческой составляющей, декларирование в уставах кооперативов и утверждения авторов научных трудов о том, что «кредитный кооператив – это некоммерческая организация…», всего-навсего посыл в общественное сознание или законодательные налоговые органы, имеющий целью создание имиджа подлинно народного учреждения, не подлежащего соответствующему налоговому обложению  [8].

Имея дело с «рискованным» клиентом, кредитные кооперативы, руководствуясь ответственностью за сбережение средств пайщиков, нередко применяют процентную ставку годовых, в три раза превосходящую банковский процент по кредитованию (48% против 18%)  [10].

Вместе с тем, совмещение в рамках одного кооператива функций потребительского и предпринимательского кредита несет в себе серьезные изъяны. Кредит на предпринимательские цели отличается от потребительского не только с формальной точки зрения предназначения получаемых денежных средств, но и по-существу. Финансовый продукт, направленный на развитие бизнеса, должен отличаться более внушительными размерами, пролонгированным периодом предоставления. При этом его потребление содержит потенциальную возможность реципиента получить доход. Кроме всего прочего, выполняя важную социальную функцию рекрутирования в общественное производство новых субъектов, кредитование, особенно отраслей, значимых с точки зрения функционирования общества, может и должно осуществляться при поддержке государства. Например, кредитные кооперативы Германии, Японии, обслуживающие сельских товаропроизводителей, получают от государства кредитные ресурсы на льготной основе [17].

Но самое главное отличие кооперативного производственного кредитования заключается в источниках его формирования. Основу кооперативных кредитных производственных предприятий должна составлять обобществленная коллективная собственность, формируемая на иных условиях, нежели паевой капитал потребительских обществ. Небольшой размер вступительного паевого и членского взносов (как правило, не превышающих 200 рублей) [13] массовых кредитных кооперативов потребителей не обеспечивают институализацию их членов в качестве полноценных собственников предприятия и не инициирует у них чувство сопричастности и ответственности за общее дело.

Иначе выглядит ситуация в кредитном производственном товариществе, где обобществление материальных ресурсов является средством приумножения временно высвободившихся из оборота финансов (например, денежных ресурсов фермеров в зимнее время или сбережений, аккумулируемых на покупки дорогостоящей техники и т.д.).

Безусловно, такой формат отношений мелких товаропроизводителей с коллективными предприятиями предполагает подлинное участие членов в делах кооператива, включая контроль за всеми сторонами его деятельности и принятием жизненно важных решений. Последовательная реализация принципа прямой демократии, в свою очередь, оборачивается иными, нежели в кредитных кооперативах потребителей, условиями кредитования.

Институт, созданный на основе консолидированной ответственности собственников, одновременно являющихся его реципиентами, не требует в силу своих родовых признаков значительного материального обеспечения предоставляемых кредитов, т.е. в кредитных кооперативах, обслуживающих производственную сферу, преодолевается непоследовательность, присущая потребительским объединениям, в реализации главного родового качества, дающего жизнеспособность кооперации: гармонизации труда и собственности.

Отсутствие ясного представления о различной природе потребительского и производственного кредита отразилось в содержании первого закона, регламентирующего деятельность кредитной кооперации (закон «О потребительских кредитных кооперативах граждан» от 27.08.2001). Статья 4 Закона, декларирующая цель образования кредитных кооперативов, определила в качестве таковой «удовлетворение потребностей в финансовой взаимопомощи», что предполагало развитие кооперативного кредита как в удовлетворении кредитных запросов потребителей, так и производителей. Законодатели отметили разницу между этими принципиально отличными направлениями кредита только в их размере. Согласно ст. 16 Закона на цели предпринимательства кооператив имел право выдать сумму, не превышающую половину фонда взаимопомощи [21, ст. 3420].

Игнорирование институциональных отличий потребительского и производственного кредитов проявилось в полной мере в практике кредитных кооперативов, как правило, совмещающих оба направления кредитной деятельности. Для иллюстрации, несколько слов о реальной кооперативной практике.

Кредитный потребительский кооператив «Кредитный союз Алмаз-кредитосервис» Республики Саха (Якутия), дифференцируя эти две сферы своей деятельности (чего, кстати заметить, нет в большинстве других кредитных кооперативах), тем не менее предоставляет кредиты и предпринимателям и потребителям на равных условиях (залоговое обеспечение, поручители, срок кредитования от 8 месяцев до 2 лет). Иного и быть не может, когда членами кооператива (их 1100 человек) может стать любой желающий, достигший 16-летнего возраста, заплативший паевой взнос 500 рублей и членский взнос на развитие 1000 рублей [23].
Еще больше неясности и неопределенности в разграничении видов и форм кооперативной деятельности внес закон «О сельскохозяйственной кооперации» от 08.12.1995 г., претерпевший до последней от 01.07.2011 г. 12 редакционных правок [20]. Однако, несмотря на столь плодотворное законотворчество, Закон и сегодня далек от совершенства.

Основное, что бросается в глаза с первых абзацев, введение в правовое поле, регламентируемое Законом, понятие «сельскохозяйственная потребительская кооперация», состоящее из двух терминов, если не отрицающих друг друга, то уже совершенно точно не соединимых в одной реальности. Сельское хозяйство – отрасль производства, генерирующая производственные отношения. Потребление, по определению Г.Ю. Ивлевой, «уровень интимного общения человека с благом, в этом процессе нет ни общественных форм, ни стоимостного, ни временного опосредования», которое «общественные отношения ни раскрыть, ни показать не в состоянии» [7, ст. 37–38]. Когда в советские времена речь шла о сельской потребительской кооперации, было понятно, что имелась в виду параллельная государственной торговая сеть, призванная охватить внегородские населенные пункты. Что имели в виду авторы закона «О сельскохозяйственной кооперации», прибегая к столь странному сочетанию несовместимых терминов, не понятно.

Статья 40.1 «Особенности деятельности кредитной кооперации» была внесена в текст Закона редакцией от 11.06.2003 г. № 73-ФЗ. Вопреки ожиданиям, что именно в законе, регламентирующем кооперативную сферу сельскохозяйственного производства, будет дано правовое определение производственного кредитования, на самом деле, ничего подобного не произошло. Новая редакция закона о сельскохозяйственной кооперации воспроизводила положения о кооперативном кредитовании, ранее принятые законом «О потребительских кредитных кооперативах граждан» 2001 года.

Дальнейшее законотворчество в области кооперативного кредита, на наш взгляд, не увенчалось должным успехом. Принятый 18.07.2009 г. Федеральный закон № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» [22] ограничил сферу своего правоприменения кредитными потребительскими кооперативами, определив их содержание таким образом, что в сфере их компетенции осталась деятельность, связанная с финансированием малого бизнеса. В законе говорится: «Кредитный потребительский кооператив – добровольное объединение физических и(или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и(или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков)». Действие принятого закона не распространяется на сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы и их объединения, правовые и экономические основы создания и деятельность которых определяются Федеральным законом «О сельскохозяйственной кооперации».

Формально разграничив производственный и потребительский кредит, законодательство оставило совершенно одинаковыми правовые нормы, регулирующие эти принципиально различные сферы кредитной деятельности кооперативов. И если действующий законодательный формат обеспечил комфортное функционирование потребительского кредита, то кооперативное кредитование производства на основе самоорганизации мелких собственников, предпринимателей осталось без соответствующей правовой основы и, как следствие, практически не развивается.

Кроме того, в законе содержатся нормы, явно принятые в интересах менеджеров потребительского кооператива, для которых кооперативное движение представляет самый простой способ фактического вхождения в банковский бизнес. Именно стремлением организовать «доходный бизнес» продиктовано включение в текст закона положения о членстве в кредитных кооперативах юридических лиц. Мировой опыт кредитной кооперации свидетельствует о том, что объединение индивидуальных пайщиков и юридических лиц является прямой дорогой к качественному перерождению кооперативных организаций в финансовые институты предпринимательского характера. Не говоря о концептуальной несостоятельности соединения в одном учреждении субъектов кооперации разного уровня (кооперации индивидуумов и кооперации предприятий, отраслей, территорий и т.д.), такая законодательная норма инициирует, во-первых, при формальном равенстве прав пайщиков фактически значительно большие возможности юридических лиц в распоряжении кредитными ресурсами, что всегда создает условие превращения кооперативного предприятия в скрытую форму частного бизнеса, использующего кооперативную вывеску; во-вторых, аккумулирование в руках менеджеров дополнительного управленческого и финансового ресурсов, который, как показывает мировая практика, может быть использован не во благо общественным интересам.

Отсутствие дифференцированного подхода в определении государственной политики и правового регулирования кооперативных отраслей потребительского и производственного кредитования ведет к перекосу в их соотношении. Большую часть кооперативного кредита (72,14%) составляют кредитные потребительские кооперативы, обслуживающие городское население, а кредитные сельскохозяйственные кооперативы составляют лишь 27,26% общего количества.

Соотношение численности кредитных потребительских кооперативов*
и кредитных сельскохозяйственных кооперативов** в России

Общее количество кредитных кооперативов

в %

кредитных потребительских кооперативов

в %

кредитных сельскохозяйственных кооперативов

в %

7187

100

5185

72,14

2002

27,86

* По данным Федеральной налоговой службы России на 01.03.2011.
** По данным Федеральной службы государственной статистики на 01.01.2011.

Однако приведенные данные лишь отчасти характеризуют высказанное положение, т.к. большинство кредитных сельскохозяйственных кооперативов осуществляют кредитование сельских потребителей товаров и никакого отношения к финансированию производства не имеют.

По данным Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, малыми формами хозяйствования в 2009 г. было получено кредитов и займов на общую сумму 41,8 млрд. руб. Основными кредиторами сельских товаропроизводителей являлись: ОАО «Россельхозбанк» – 76% от общей суммы кредитования, ОАО «Сбербанк России» – 16,5% от общей суммы кредитования, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы – 6,5% от общей суммы кредитования. Не трудно подсчитать, что на один кредитный кооператив, действующий в сельской местности, приходится по 1 млн. 358 тыс. руб. кредитных ресурсов, направляемых в сферу производства. Очевидно, что оптимистическая оценка «докризисного» состояния сельской кредитной кооперации, данная директором Фонда развития сельской кредитной кооперации А.Н. Рассказовым в связи с тем, что «увеличилось в три раза число кооперативов – обладателей солидных активов в размере 5 млн. руб.», не согласуется с реальным положением вещей. По его мнению, «СКПК в целом успешно решали задачи обеспечения доступности финансовых ресурсов для сельхозтоваропроизводителей – представителей малого и среднего бизнеса» [1]. Не надо быть крупным специалистом в области сельского хозяйства, чтобы понимать, что такой размер активов не позволит финансировать не только среднего, но и малого бизнеса** .

Наши выводы о реальном положении дел с кооперативным кредитованием производства (и, прежде всего, сельского хозяйства) полностью согласуются с оценкой состояния, например, сельскохозяйственной кредитной кооперации Башкирии. Подводя итоги десятилетней деятельности, руководство Башкирского регионального объединения кредитной кооперации было вынуждено констатировать: «У нашей республики, к сожалению, пока больше негативного опыта, большинство сельских кооперативов сейчас не работает, либо работает в вялотекущем режиме» [2].

Исходя из реального положения, кредитная кооперация Башкирии придерживается принципа «только микрофинансирование», которое не может существенно повлиять на развитие сельскохозяйственного производства.

Несостоятельность содержащихся в презентативных отчетах союзов сельскохозяйственной кооперации данных о якобы значительном влиянии их деятельности на сельскохозяйственное производство, не трудно показать. Возьмем, например, цифры, отражающие оборот сельскохозяйственных кредитных кооперативов Карелии за 2008 год [18]. Оперируя внушительными цифрами, составители отчета пытались показать масштабность финансирования производства сельских товаропроизводителей. Общая сумма выданных займов составила 82.129 тыс. руб. Однако, сопоставив эту цифру с количеством пайщиков и распределением общей величины займов по целевым направлениям, убеждаешься в совершеннейшей несостоятельности презентованных данных или ничтожности участия кооперативов в сельскохозяйственном производстве.

На цели приобретения новой техники

На ремонт техники и строительство

На покупку животных, кормов, семян, удобрений

абс.

в %
к общей величине займов

на 1 пайщика

на одного из трех пайщиков

абс.

в%
к общей величине займов

на 1 пайщика

на одного из трех пайщиков

абс.

в %
к общей величине займов

на 1 пайщика

на одного из трех пайщиков

24638
тыс. руб.

30

13568
руб.

45042
руб.

22831
тыс. руб.

27,8

12518
руб.

41738
руб.

14783
тыс. руб.

18,0

8104
руб.

27030
руб.

Приведенные в таблице цифры показывают, насколько ничтожна сумма займов, предоставляемых системой кредитных кооперативов Карелии на сельскохозяйственное производство.

Анализ деятельности современной кредитной кооперации России убеждает, что основная отрасль, испытывающая ощутимую финансовую поддержку, оказываемую первичными кооперативными обществами, является мелкая предпринимательская деятельность, судя по размерам займов – мелкая посредническая торговля. Такое утверждение основано на анализе данных по большому количеству региональных союзов кредитной кооперации. Например, структура членов, займов и паевых взносов в РСПКК «Марийский кредит» выглядит следующим образом: индивидуальные предприниматели – 71,0%; личные подсобные хозяйства – 8,0%; крестьянские (фермерские) хозяйства – 2,0%; сельскохозяйственные, производственные кооперативы – 17,0% [15]. В Алтайском краевом союзе 70% оборотов кредитной кооперации приходится на индивидуальных предпринимателей г. Барнаула [8] и т.д. Средняя величина займа в Чувашском союзе кредитной кооперации «Согласие» составляет 65 тыс. руб. [19].

Последнее время кредитная кооперация все чаще становится предметом внимания со стороны государства. Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации строится в соответствии с разработанной Минсельхозом России концепции развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации и разработанными региональными программами при участии соответствующих министерств и ведомств, региональных органов власти, региональных представительств Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов (АККОР), Союза сельских кредитных кооперативов и Фонда развития сельской кредитной кооперации, а также при участии ОАО «Россельхозбанк» [17].

Постановлением Правительства № 833 от 29.12.2000 г. определены направления производственного кредитования кооперацией сельского хозяйства. Займы могут быть выданы на закупку отечественного сельскохозяйственного сырья для первичной и промышленной переработки, горюче-смазочных материалов, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники, минеральных удобрений, средств защиты растений, кормов, ветеринарных препаратов и других материальных ресурсов для проведения сезонных работ, перечень которых утверждается Министерством сельского хозяйства Российской Федерации, на покупку молодняка скота и птицы, а также на уплату страховых взносов при страховании урожая сельскохозяйственных культур; на закупку всех видов сельскохозяйственной техники отечественного производства и племенного скота, закладку многолетних насаждений и виноградников, строительство и  реконструкцию животноводческих комплексов и предприятий по переработке льна и льноволокна; на строительство, реконструкцию и модернизацию животноводческих комплексов (ферм).

Подробный перечень направлений целевого использования займов, полученных в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах для ЛПХ, КФХ и СпоК установлен приказом Минсельхоза России от 17.01.2007 № 13.

Кроме того, предусмотрено, что сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив может формировать своим заемщикам пакет документов, необходимых для получения субсидии, и предоставлять его в уполномоченный орган субъекта РФ.

Органы государственной власти субъектов РФ разрабатывают региональные программы развития сельскохозяйственной кредитной кооперации.

Программа государственной поддержки экономически значимых региональных проектов, в том числе развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, реализация которой предусматривалась Постановлением Правительства РФ от 31.12.2008 № 1096, в связи с финансовыми трудностями была свернута.

Тем не менее, во многих регионах России приняты специальные программы развития кредитной кооперации. Например, начиная с 2003 г. такие программы действуют в Ростовской области. В основе пятилетних планов развития кооперативного кредита лежит «Концепция развития системы кредитной кооперации Ростовской области» [11]. В ходе реализации программ практически половина привлеченных кооперацией кредитных средств удешевляется (за счет уплаты процентов) областным бюджетом.

Набор мероприятий по развитию системы кредитной кооперации на региональном уровне, кроме того, включает: создание и финансирование центров консультационной поддержки, мониторинг и комплексный анализ деятельности кредитной кооперации [19].

С каждым годом наращивает объем финансирования сельскохозяйственной кредитной кооперации ОАО «Россельхозбанк».

Вместе с тем, относительно потенциала задач, на решение которых направлена деятельность кредитной кооперации, современный уровень государственного содействия ее развитию выглядит более чем скромно. Безусловно, полноценное включение важного инструмента, основанного на инициативе населения, каким является кредитная кооперация, в решение важных проблем социально-экономического реформирования страны придаст этому процессу дополнительную основательность.
________

* Кстати заметить, простейшие формы кооперативного кредита – «кассы взаимопомощи» существовали и в советское время.
** Минимальное вложение фермера в гектар посевной площади (без учета амортизации техники, стоимости семян и новых технологий) составляет от 2500 до 3000 руб. Не трудно подсчитать, что, израсходовав все кредитные ресурсы (чего в принципе не может быть), кредитный кооператив смог бы обеспечить функционирование максимум двух крестьянских хозяйств.

Библиографический список:

  1. Агрострахование и кредитование. 2010. № 1. Январь.
  2. Башкирское региональное объединение кредитной кооперации (БРОКК) // htpp://www.brokkb.ru
  3. Гильдия народных кооперативов – объединение нового типа // BN.ru. Газета // htpp://www.bn.ru/articles/2005
  4. Гладунов О. Россия антисоциальная: сколько нищих в нашей стране // Свободная пресса. 2011. 6 июня // htpp://www.svpressa.ru
  5. Егоров В.Г. Современная кредитная кооперация как механизм социальной стабильности и функционирования рыночной экономики // Вестник Белгородского университета кооперации, экономики и права. 2001. № 3(99).
  6. Зарубежный опыт кредитной кооперации // htpp://www.creditcoop.ru
  7. Ивлева Г.Ю. Происхождение и этапы развития собственности // Собственность в XX столетии. – М., РОСПЭН, 2001.
  8. Капишников А.Ю. Кредитные потребительские кооперативы: роль и место в экономическом развитии региона // Управление общественными и экономическими системами. 2007. № 1.
  9. Карелин А.П. Кооперация и кооперативное движение в России. 1860–1917 гг. – М.: РОССПЭН, 2009.
  10. Кредитная кооперация для малого бизнеса // htpp://www.rcme.ru/news.as
  11. Кредитная кооперация Ростовской области // htpp://www/creditcoop.ru/index
  12. Кредитный Потребительский кооператив граждан «Институт сберегательных исследований» //htpp://credit.pests.ru
  13. Кредитный потребительский кооператив граждан «Сибирский кредит» // htpp.www.sibkredit.ru
  14. Ларыш Мартин. Почему Запад нужен России // Европейская безопасность. 2011. Вып. 24(40).
  15. Марийский кредит // htpp://www.credit.coop.ru
  16. Невский терем // htpp://www.eip.ru
  17. Приоритетные национальные проекты. Совет при Президенте России по реализации приоритетных национальных проектов и демографической политике // htpp://www.rost.ru
  18. Развитие системы сельской кредитной кооперации в Республике Карелия // htpp://www.ruralcredit.ru
  19. Региональная система СКК // htpp://www/ruralcredit.ru
  20. ФЗ № 193-ФЗ от 08.12.1995 г. «О сельскохозяйственной кооперации» // htpp://base.consultant.ru/cons/cgi
  21. ФЗ № 117-ФЗ от 07.08.2001 г. «О кредитных потребительских кооперативах граждан» // Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. № 33. Ч. I.
  22. ФЗ «О кредитной кооперации» от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ // htpp://www.document.kremlin.ru
  23. htpp//www.almazkredit.ru
  24. htpp://www.vmeste.ru
  25. htpp://www.creditcoop.ru
  26. htpp://www.opora-credin.ru
  27. htpp://www.smolfinanse.ru
  28. htpp://ulcoop.real-estate.ru

Проблемы роста российской кредитной кооперации Читать далее »

Планирование проекта по снижению сопротивления персонала при реализации проектного управления инновациями

Для того чтобы всегда оставаться конкурентоспособной, любая организация должна непременно развиваться. В частности ей необходимо внедрять разного рода новшества, которые позволят ей функционировать более эффективно во многом за счет оптимизации различных протекающих в ней процессов. Здесь речь идет об инновационной деятельности компании, которая по сути представляет собой «процедуру создания и внедрения новых товаров и услуг, разработку и внедрение новых промышленных технологий, которые будут являться основой производственной деятельности фирмы в будущем, а коммерческая реализация вновь созданных изделий (услуг) обеспечит будущие доходы и сформирует конкурентную позицию компаний»[1,стр 10].

Чаще всего данная деятельность осуществляется  в виде планирования и реализации конкретных проектов, перед которыми ставится определенная цель, сроки, бюджет и формируется определенная команда. Однако, как и любая деятельность, инновационная деятельность в компании встречает ряд тормозящих факторов. Одной из серьезных здесь проблем является проблема сопротивления персонала. Зачастую сопротивление выражается в негативной реакции персонала на инновации, в нежелании менять старые способы работы, в противодействии тем процессам, которые так или иначе призваны изменить сложившееся состояние того или иного объекта. Всё это существенно замедляет процессы по оптимизации и модернизации деятельности, что в конечном итоге негативно сказывается на функционировании всей организации в целом, не позволяя ей вовремя адаптироваться к условиям быстроразвивающейся среды. Поэтому в организации необходимо своевременно выявлять данную проблему и искать пути её решения.  На ранних этапах сделать это гораздо проще, пока сопротивление не стало идеологией и основной формой поведения персонала.

1. Планирование проекта по снижению сопротивления персонала при реализации проектного управления инновациями

1.1. Сущность проекта по снижению сопротивления персонала

Проблема сопротивления персонала  — достаточная серьёзная проблема практически в любой компании. В общем она возникает в результате не совсем адекватного корпоративного климата в организации, а также в результате несоответствия организационной структуры и других характеристик организации ориентации на новшества и нововведения.

В результате проведенного в теоретической части анализа стало достаточно ясно, что для решения данной проблемы необходимо разработать меры комплексного воздействия на работников. Представим некоторое условное предприятие, где ведется активная работа по внедрению проектного управления инновациями. Однако персонал достаточно негативно и апатично относится к преобразованиям,  не проявляет заинтересованности и не видит возможных выгод от участия в инновационных проектах. Целью данной части работы  является планирование проекта по снижению сопротивления персонала на данном условном предприятии.

1.1.2 Анализ альтернатив проекта

Выбор проекта прежде всего основывается на анализе существующих альтернатив. Ограничимся следующим списком возможных вариантов решения проблемы:

  • Альтернатива 1. Исследование существующей проблемы и выработка решений силами приглашенных в компанию специалистов
  • Альтернатива 2. Проведение исследования проблемы и разработка системы по снижению сопротивления персонала как своими силами, так и силами приглашенных специалистов
  • Альтернатива 3. Исследование существующей проблемы и выработка решений своими силами

Для сравнения этих вариантов за основу возьмем 3 критерия: стоимость, ожидаемый эффект, проблемы связанные с взаимодействием. На основе опытных данных проранжируем каждую из альтернатив. Результаты оформлены в Таблице 1.

Таблица 1 – Расчет суммарного ранга альтернатив

Альтернативы

Стоимость реализации
(1-Самая низкая стоимость)

Ожидаемый эффект (1- наиболее эффективный вариант)

Наличие проблем взаимодействия (1-незначительный уровень проблем)

Суммарный ранг

1

3

3

2

 8

2

2

1

3

 6

3

1

2

1

 4

После того как бальные оценки выставлены, произведем подсчет суммы всех рангов. Как видно из Таблицы 1, самый низкий общий ранг имеет альтернатива 3 – разработка системы по снижению сопротивления персонала своими силами. Данный вариант имеет самую низкую стоимость, предполагает наименьшие проблемы взаимодействия, так как все участники проекта будут находиться внутри организации, что значительно проще воспринимается самими работниками и сделает процессы активного обмена информацией более эффективными. Ожидаемый эффект от реализации данной альтернативы также достаточно высок.

Таким образом для реализации проекта будет сформирована команда из работников данного предприятия. Для того чтобы снизить сопротивление персонала при внедрении и реализации проектного управления инновациями, целесообразно идти по нескольким направлениям воздействия:

  • во-первых, разработка системы мотивации, которая бы эффективно работала и способствовала активному участию работников в инновационных проектах и уменьшению негативных реакции на нововведения;
  • Во-вторых, разработка системы информирования работников о всех существующих и планируемых в организации проектах, а также о тех выгодах, которые будут получены в результате внедрения инновации
  • В-третьих, разработка системы пропаганды инноваций, которая бы способствовала формированию у работников позитивного отношения к инновациям
  • Разработка системы помощи и психологической поддержки тех работников, которые наиболее сильно противятся внедрению инноваций

Итак проект будет заключаться в выработке дополнений к системе мотивации, системы информирования работников, системы пропаганды инновации и системы оказания психологической помощи.

Планирование проекта будет осуществляться при помощи следующих методов:

  • Анализ заинтересованных сторон
  • Дерево целей
  • Декомпозиция работ
  • Вероятностная оценка продолжительности работ
  • Построение сетевого графика
  • Расчет аналитических показателей сетевого графика
  • Календарное планирование. Диаграмма Ганта
  • Организационная структура проекта
  • Матрица ответственности

Однако прежде чем перейти к планированию проекта, целесообразно определиться с документацией, которая будет необходима для реализации проекта. Так как проект по масштабу является малым, можно ограничиться следующим перечнем документов: устав проекта, содержание, финальный отчет.

1.1.3 Анализ заинтересованных сторон

Данный проект является внутренним, его результаты целиком и полностью будут использоваться только внутри организации. Непосредственное влияние проект окажет на всех работников: через информационное воздействие и на отдельные категории лиц, которым будет оказана помощь и поддержка. Заинтересованными сторонами являются:

  • руководство предприятия, которое и определило цель данного проекта – снижение сопротивления персонала,
  • работники, позитивно относящиеся к инновациям, творчески ориентированные сотрудники
  • авторитетные деятели бизнеса и ученые-практики

Ниже в Таблице 2 приведен анализ этих заинтересованных сторон: их выгода, получаемая в результате участия, форма поддержки проекта и адекватный механизм участия.

Таблица 2 – Анализ заинтересованных сторон

Заинтересованная группа

Выгода

Форма поддержки

Адекватный механизм участия
Высшее руководство предприятия Руководство заинтересовано в разработке механизма снижения сопротивления персонала, так как в результате повысится эффективность инновационной деятельности предприятия, что в свою очередь повлияет на конкурентоспособность предприятия Обеспечение ресурсами Координация и контроль за осуществлением проекта через директора по персоналу
Сотрудники, желающие продвинуться по карьерной лестнице и проявить себя – молодые работники В результате реализации проекта будут определены те преимущества, шкала и методы поощрения тех работников, которые вносят существенный вклад в инновационную деятельность предприятия Информационное обеспечение Активное участие в опросах и анкетировании
Авторитетные деятели бизнеса и ученые-практики Возможное поднятие престижа, возможная дальнейшая материальная выгода Информационное обеспечение Выступление на семинарах и совещаниях

Как видно из таблицы, заинтересованные стороны в любом случае должны и обязаны участвовать в проекте, так как именно их участие и определит дальнейшее получение определенных выгод, что в конечном счете является целью осуществления любой деятельности.

1.1.4 Анализ целей проекта

Прежде чем начать работу по определению работ, сроков проекта необходимо определить те главные цели – ориентиры, ради которых собственно этот проект и будет осуществляться. Ниже на рисунке 1 изображено дерево целей проекта.

Рисунок 1 – Дерево целей проекта

По рисунку видно, что снижение сопротивления персонала можно достичь в первую очередь посредством достижения 4 целей: разработка системы информирования работников, системы мотивации, системы пропаганды инновации и системы оказания психологической помощи и поддержки работникам. Для достижения этих целей определены частные цели, которые также можно наблюдать на рисунке 1.

В соответствии с данными целями можно уже на этом этапе определить результаты, которые должны быть получены и соответственно отражены в финальном отчете:

  • Перечень мероприятии нематериальной мотивации, призванных обеспечить повышение активности работников в инновационных процессах компании
  • Методика материального поощрения работников, принимающих активное участие в инновационных процессах
  • Вариант компьютерной информационной сети, где будет отражаться вся своевременная информация по всем проектам, осуществляемым в организации
  • Макеты информационных листков и стендов
  • Тематика, тексты, план и участники семинаров
  • Методика оказания помощи и психологической поддержки сопротивляющимся работникам

1.2 Составление графика действий
1.2.1 Декомпозиция работ

Для того чтобы начать работу по планированию сроков выполнения проекта,  в первую очередь необходимо определится с совокупностью работ, которые необходимо выполнить, чтобы достичь целей проекта. Для этого определим дерево работ, формирование которого начнем с декомпозиции основных целей проекта.

    1. Разработка системы мотивации

      1.1 Анализ существующей системы мотивации

      1.1.1. Проведение анкетирования работников (анкеты, направленные на выявление уровня лояльности персонала и удовлетворенность уровнем нематериальных стимулов)

      1.1.1.1. составление анкет
      1.1.1.2 анкетирование
      1.1.1.3 обработка результатов

      1.1.2. изучение документов, полный анализ существующих методов мотивации

1.2. разработка материальной и нематериальной мотивации работников, участвующих в инновационных проектах (обсуждение и формирование списка возможных мероприятий)

1.2.1 разработка материальной системы мотивации (обсуждение и создание полной методики поощрения работников, выдвигающих новые идеи активно участвующих в инновационных проектах)

1.2.2  разработка системы материальных стимулов сотрудников, вносящих предложения по поводу инновации создание макета информационного обеспечения работников, отражающего все преимущества, которые можно получить в результате участия в инновационной деятельности компании.

1.2.3 выработка рекомендации по повышению уровня лояльности персонала (обсуждение командой проекта и формирование списка необходимых мероприятий)

1.3 Формирование вариантов информационного обеспечения работников, где будут отражены изменения в системе мотивации и сделан акцент будет сделан на преимущества для тех работников, кто будет участвовать в инновационной деятельности

    1. Разработка системы помощи и поддержки работников, негативно относящихся к инновациям, оказывающих сильное сопротивление

2.1 Анализ уровня сопротивления персонала – базы данных по работникам, оказывающим сильное сопротивление

2.1.1 Создание бланка вопросов для опроса
2.1.2 Опрос сотрудников
2.1.3 Обработка результатов

2.2 Формирование методики оказания помощи и поддержки работникам, оказывающим сопротивление

  1. Разработка системы информирования работников об инновационной деятельности компании

    3.1 Поиск и сбор и обработка всей информации по инновационной деятельности компании

    3.2 Создание компьютерной сети – базы данных, где будет отражена вся информация по инновационной деятельности

    3.3 Создание макетов информационных стендов

  2. Разработка системы информирования и пропаганды инновации и инновационных проектов

    4.1 Сбор всей информации об инновациях

    4.2 Разработана программа проведения обучающих семинаров

    4.2.1 Формирование тематики семинаров
    4.2.2 Формирование плана-графика
    4.2.3 Определение и предварительная договоренность с авторитетными деятелями бизнеса

    4.3 Формирование макета информационного оповещения

1.2.2 Построение сетевого графика. Расчет аналитических параметров

После того, как определена длительность работ, целесообразным является построение сетевого графика проекта, на основе которого можно будет рассчитать все аналитические параметры. Сетевой график строится на основе данных по зависимостям работ, что отражено в таблице 3 и на основе длительности работ, определенных чуть выше.
Получившийся сетевой график отражен на рисунке 2.

Рисунок 2 – Сетевой график проекта
Описание: тот.png

По данному рисунку видно, данный сетевой график состоит из 21 работы, требующих некоторого количества временных затрат, что отражено в скобках рядом с обозначением работы. Также на графике присутствуют и фиктивные работы, не требующие никаких временных затрат. Они отражают ожидание  между работами и во многом означают, что между работами существует взаимосвязь. Так например, работа 8-9 не имеет временных затрат, а лишь отражает зависимость работы 9-14 от работы 5-8: разработка макета информационных листков, отражающих информацию о новой системе мотивации должна начаться только после непосредственной разработки этой системы, где работа 5-8  — выработка материальных стимулов.

2.3 Календарное планирование

2.3.1. Диаграмма Ганта

Диаграмма Ганта  (график Ганта) — это один из наиболее удобных и популярных способов графического представления времени выполнения задач.

Эта ленточная диаграмма представляет собой две шкалы: шкала выполняемых задач и временная шкала. В соответствии со сроком, отведенным по проекту каждой задаче, он откладывается на временной шкале. Дата на сегодняшний день является как бы границей, по левую часть от которой подразумевается, что уже выполнено, по правую – что еще предстоит сделать.

Полученная диаграмма отражена на рисунке 4. На данной диаграмме достаточно отчетливо видны сроки реализации каждой из работ, что позволяет вести постоянный мониторинг и контроль  соблюдения сроков реализации проекта.

Рисунок 4 – Диаграмма Ганта

Описание: гант.png

2.4 Организационная структура проекта и матрица ответственности

При существующей в организации функциональной организационной структуре осуществление проекта должно идти с выделением отдельной структуры проекта, так как данный проект носит разовый характер и после завершения проекта созданная структура будет расформирована.

Уровень структуризации и формализации не будет достаточно высоким, так как сама специфика проекта предполагает много творческой работы, обсуждений, результатом которых должны стать новые методы работы «на бумаге», внедрение которых будет осуществлено уже после реализации конкретного проекта. При этом методы принятия решений участники должны определить сами, то есть они должны определить, каким образом будут разрабатываться новые мероприятия и программы. В связи с этим на особое принципиальное значение выходит функция контроля, призванная обеспечить порядок и эффективность работы в группе при принятии решений. Структура проекта отражена на рисунке 5.

Рисунок 5 – Структура проекта

Структура проекта представлена тремя уровнями иерархии: на высшем уровне — руководитель проекта, осуществляющий контроль и ресурсную поддержку, на втором уровне  — главный исполнительный руководитель  и на третьем уровне – основные исполнители с равными правами и полномочиями.

  • Руководитель проекта – директор по персоналу.
  • Участники и исполнители проекта:

Работники отдела мотивации -2 человека
Работники отдела труда и заработной платы – 1 человек
Работники отдела автоматизированных систем управления – 1 человек
Психолог – 1 человек
Работники с производства – 2 человека (в том числе начальник производства)

На основании определения участников проекта и определенной раннее последовательности работ целесообразно построить матрицу ответственности, где исполнители каждой работы обозначены  — И, а ответственные – О. Работники, отмеченные буквой У принимают участие в обсуждении, имеют право на высказывание своей точки зрения, но непосредственно выполнением работы не занимаются. Матрица представлена в Таблице 9.

Таблица 9 — Матрица ответственности

Постоянные члены команды

Временные члены команды

Работа

Участник1 начальник  ОМ

Участник 2 работник ОМ

участник 3 Работник ОТЗ

Участник 4
психолог

Участник 5
начальник пр-ва

Участник 6 работник

Участник 7
Работник ОАСУП
Разработка анкет по изучению лояльности сотрудников О,И О,И У У У У
Разработка вопросов для изучения сопротивления персонала У О,И У У У
Опрос О, И
Анкетирование О, И О,И
Анализ результатов анкетирования  -оценка уровня лояльности сотрудников О,И У
Анализ результатов опроса — формирование списка работников, негативно относящихся к инновациям О, И У
Разработка методики оказания помощи и поддержки и разъяснительной работы с сотрудниками, оказывающими наиболее сильное сопротивление (формы личного взаимодействия) У О, И У У
Выработка рекомендации по повышению уровня лояльности персонала У О, И У У У У
Разработка нематериальных стимулов для сотрудников, участвующих в инновационных проектах О, И У У У У У
Разработка материальных стимулов для работников, выдвигающих новые идеи У У О,И У У У
Сбор и обработка  всех данных по инновационной деятельности на предприятии О,И
Разработка и определение тематики семинаров 0,И У
Разработка варианта информационной компьютерной сети, где будет отражаться вся информация по инновационным проектам на всех стадиях внедрения У О,И
Подготовка материалов – содержание семинаров, текст О,И У
Разработка плана-графика О,И У
Поиск и предварительная договоренность с  возможными авторитетными участниками и ведущими семинаров О,И
Формирование макета стендов О,И У У
Разработка макетов информационных листков У О,И У
Формирование всей необходимой документации О,И О,И У
Предоставление руководству проекта, согласование, внесение корректив, утверждение проекта И,О
Утверждение проекта, общее собрание работников предприятия О,И

Следует отметить, что часть команды проекта будет вести постоянную работу над проектом: работники отдела мотивации и психолог. Они и будут осуществлять всю основную работу по проекту. Остальные участники проекта являются временными. Так  работник производства, начальник производства и работник отдела ОТЗ будут участвовать в разработке анкет и опросных листов, разработке системы мотивации и методики оказания помощи и поддержки работников, в остальное время они будут заниматься своей основной деятельностью. Работник отдела ОТЗ помимо этого будет разрабатывать систему материальной мотивации работников, участвующих в инновационной деятельности. На работника отдела ОАСУП будут возложены обязанности по разработке компьютерной информационной сети и сбора всей информации внутри предприятия в области инновационной деятельности.

Таким образом, сформированный проект может использоваться в организации неоднократно в качестве шаблона для управления сопротивлениями изменениям при реализации мероприятий в организации.

Библиографический список:

  1. А.В. Тычинский «Управление инновационной деятельностью компаний: современные подходы, алгоритмы, опыт Таганрог: ТРТУ, 2006.
  2. А.Н. Эленберг Управление сопротивлением изменениям в системе промышленного предприятия / Экономические науки. №11, 2010. С.184-190.
  3. Бухбиндер Р.Г. Организационные изменения: проблема сопротивления персонала и пути её решения. / Вестник Омского университета. Серия: Экономика. 2009. № 4. С. 100-106.
  4. Миляева Л.Г., Фомина С.А. Стимулирование персонала в условиях инновационной среды / Инновации. 2007. № 7. С. 93-97.
  5. Андреев А.С., Сокол О.В. Человеческий фактор при внедрении инновации: метод измерения лояльности персонала/ Инновации. 2008. №4. С. 91-93
  6. Нурков В.М. Социология инновационных фобий /Инновации. 2008. № 10. С. 69-71.
  7. Описание: http://elibrary.ru/pic/1pix.gifГ.В. Надеждина Управление изменениями на промышленных предприятиях: Экономический журнал/ 2010. №17, стр. 62-68

Планирование проекта по снижению сопротивления персонала при реализации проектного управления инновациями Читать далее »

Инвестиционная привлекательность России

В 2010 году более половины общемирового объема прямых иностранных инвестиций  было направлено в экономику динамично развивающихся стран, и Россия, как один из лидирующих развивающихся рынков, в предкризисные годы представляла собой центр притяжения иностранных инвестиций. Согласно данным Ernst & Young European Investment Monitor за 2011 год, Россия заняла в 2010 году четвертое место среди европейских стран по уровню инвестиционной привлекательности.

Для оценки способности России привлекать иностранные инвестиции рассмотрим признаки инвестиционной привлекательности России, а именно: краткосрочные (динамика фондового индекса), среднесрочные (портфельные инвестиции в российскую экономику) и долгосрочные (прямые инвестиции) признаки.

Динамика фондового рынка

Среди краткосрочных признаков инвестиционной привлекательности национальной экономики можно выделить фондовый индекс акций, так как динамика этого индекса отражает настроение инвесторов в текущий момент и их ожидания относительно будущей конъюнктуры финансового рынка. В России наиболее репрезентативным индексом является индекс ММВБ (MICEX).

При этом российскому фондовому рынку присуща ярко выраженная зависимость от ценовой конъюнктуры на нефтяных рынках. Все российские фондовые индексы  растут одновременно с ростом цен на нефть, так как в эти периоды доходы страны растут (в бюджете  РФ около половины доходов приходится на доходы от нефтедобывающего сектора **). При падении цен на нефть индексы падают.

Еще одним фактором, определяющим доходность иностранных инвестиций, является валютный курс. Особенно это заметно в периоды ограниченного вмешательства Банка России на валютный рынок. При росте курса рубля российские активы становятся дороже для иностранных инвесторов, и, следовательно, менее привлекательными. В свою очередь, в период кризиса, когда иностранный капитал уходит с российского рынка, и долларов в России становится меньше, курс рубля падает. При этом повышается доходность потенциальных иностранных вложений, но риски оказываются выше открывшейся дополнительной доходности, что вместе со снижением ликвидных активов инвесторов приводит к оттоку иностранных инвестиций.

Анализ статистики показывает, что влияние обменного курса на российский фондовый рынок не настолько большое, чтобы оказывать существенное давление на динамику фондового индекса даже в некризисные годы, однако этим фактором не надо пренебрегать. Существенное изменение курса  изменяет инвестиционную привлекательность российских активов: при падении – она возрастет, при росте – снизится (при прочих равных условиях). Прогноз курса национальной валюты включен в расчет доходности любого инвестиционного проекта, осуществляемого на территории России с привлечением иностранного капитала.

Однако,  положительная экономическая конъюнктура — рост цен на энергоносители и как следствие рост фондовых индексов, мягкое ослабление национальной валюты, не являются  достаточным условием для того, чтобы деньги приходили в Россию. Необходимо также, чтобы у иностранных инвесторов была бы достаточная или излишняя ликвидность.
Если у иностранных агентов избыточная ликвидность, то можно рассчитывать на приток средств и на российский рынок, а если средств для инвестирования мало, то более вероятен отток капитала с большинства развивающихся рынков.

Анализ ликвидности европейского рынка может быть проведен с использованием денежных агрегатов. Динамика денежного агрегата М2, который включает в себя наличные деньги и краткосрочные вклады (в Европе, например, в него включаются депозиты сроком до 2 лет, в США существуют дополнительные ограничения по суммам вкладов), как раз отражает, сколько денег есть в экономике, доступных для инвестирования в ближайший период.

График №1. ДинамикаденежногоагрегатаМ2 дляЕвропы


Источник: ЕвропейскийЦентральныйБанк

Как будет видно из второй части статьи именно в период максимальной ликвидности (2007-2008гг.) происходил максимальный приток прямых иностранных инвестиций в российскую экономику. Последующий отток инвестиций в 2009-2011гг. совпадает с резким снижением европейской ликвидности согласно  графику №1.

Анализ прямых и портфельных инвестиций

Теперь обратимся к количественной оценке прямых иностранных инвестиций и проанализируем, сколько иностранных вложений смогла аккумулировать наша страна в последние годы, какова структура этих инвестиций и как происходило движение капитала в периоды кризисов.
Рассмотрим динамику инвестиций в разрезе: прямые иностранные инвестиции и портфельные иностранные инвестиции*** по данным платежных балансов, публикуемым Банком России — см. график №2.
По графику видно, что в периоды подъема мировой экономики объемы иностранных инвестиций в нашу страну растут.

В 1997 году на портфельные инвестиции пришлось более 45 000 млн. долларов США, тогда как в 1998 году они составили около 8 618 млн. долл., а в 1999 минус 946 млн. долл.  По итогам 2006 и 2007 гг., портфельные инвестиции в Россию впервые за несколько лет стали положительными, хотя поквартальные данные демонстрируют высокую волатильность этого показателя.

График №2 Динамикапрямыхипортфельныхинвестиций.

Прямые инвестиции, признанные более стабильными и поэтому «полезными» для экономики, увеличивались в большей степени, чем портфельные в предкризисный год,  и медленнее покидали Россию в конце 2008 года, хотя  после кризиса наблюдается постоянное превышение оттока прямых инвестиций над их притоком и сокращение общего объема привлеченных иностранных прямых инвестиций.

Можно констатировать тот факт, что портфельные инвестиции быстрее реагируют на изменение макроэкономической обстановки в стране и в мире, они могут расти быстрыми темпами, но и вывод этих капиталов из страны происходит стремительно.

В периоды кризиса — в 1998 г., и в конце 2008 г. именно портфельные инвестиции продемонстрировали наиболее быстрое падение. В 2008 году из России ушло 35 437 млн. долл. в виде портфельных инвестиций, тогда как прямые инвестиции еще демонстрировали приток 19 409 млн. долл. И только в 2009 году начался отток прямых инвестиций 7165 млн. долл., который продолжается до сих пор.

Как следует из определения, данного выше, портфельные инвестиции не предоставляют права на активное участие  в деятельности компании – получателя инвестиций. Эти инвестиции носят, скорее, спекулятивный характер и не подразумевают собой передачу опыта зарубежных коллег по управлению организацией, технологии и прочее.

Прямые инвестиции, в отличие от портфельных, дают инвестору право контролировать или участвовать в управлении объектом инвестирования, эти вложения обычно являются более долгосрочными и стабильными и превышают портфельные инвестиции по объему. Инвестор заинтересован в этом случае в развитии компании, поэтому он передает ей опыт (технологии, ключевой персонал, методики оценки рисков) от своих зарубежных коллег, открывает новые возможности кредитования на рыках других стран и прочее. Все эти черты делают прямые инвестиции более рискованными для инвестора, но и более надежными для компании – получателя.  Стремление привлечь больший объем именно прямых инвестиций характерно для всех экономик, но это особенно важно для развивающихся рынков, которым недостает и средств для дальнейшего развития, и новых технологий для быстрого роста.  Поэтому приток и накопление прямых иностранных инвестиций является одним из важнейших признаков инвестиционной привлекательности страны и источником ее экономического роста.

Однако не все прямые инвестиции подразумевают вливание новых средств в экономику. Прямые иностранные инвестиции  (ПИИ) включают в себя:

  1. Инвестиции в создание новых компаний и дополнительную эмиссию акций, размещение долей, паев уже действующих структур;
  2. Реинвестирование доходов, то есть вложение средств, заработанных в России в свой бизнес предприятиями с иностранным участием;
  3. Слияния и поглощения – инвестиции в уже существующие инструменты (то есть смена собственника);
  4. Прочие прямые инвестиции – большая их часть приходится на кредиты, данные материнскими компаниям их российским дочерним компаниям.

Таблица №2 ВидыпрямыхиностранныхинвестицийвРоссию

всего млн. долл.

Покупка/продажа новых акций (паев, долей)

Реинвестирование доходов

Слияния и поглощения

Прочий капитал

2006

29 702

13 892

14 716

-6 982

8 076

 

 

47%

50%

-24%

27%

2007

55 075

21 164

23 389

5 956

4 566

 

 

38%

42%

11%

8%

2008

75 461

25 814

33 908

9 201

6 538

 

 

34%

45%

12%

9%

2009

36 498

15 468

15 434

-7 348

12 944

 

 

42%

42%

-20%

35%

2010

42 848

14 622

18 644

-5 167

14 749

 

 

34%

44%

-12%

34%

2011(1, 2 кв.)

23 431

4 158

12 083

-5 076

12 266

18%

52%

-22%

52%

Источник: Банк России

Анализируя данные по ПИИ с 2006 года, можно увидеть, что более 40% прямых иностранных инвестиций, поступающих в Россию приходится на реинвестированный доход предприятий с иностранным участием, то есть это вложение средств, заработанных в нашей стране в эти предприятия — результат работы иностранного капитала в России.

С 2009 года растет доля  прочего капитала в прямых инвестициях. Этот вид ПИИ не относится к долгосрочным вложениям, и чаще всего подразумевает помощь иностранных материнских компаний своим дочерним компаниям, особенно в периоды кризисных явлений в национальной или мировой экономике.

И только покупка/продажа новых акций, паев и долей действительно отражает приход нового иностранного капитала в страну, но доля этого вида инвестиций в ПИИ невелика (с учетом отрицательной доли, приходящейся на компонент «слияния и поглощения»). За первое полугодие 2011, этот вид ПИИ занимает 18% в общем объеме привлеченных Россией прямых иностранных инвестиций. И объемы этих инвестиций падают с каждым годом после существенного оттока  в период мирового финансового кризиса.

Теперь, если проанализировать, из каких стран к нам приходят ПИИ в виде покупки новых акций, паев и долей, то становится очевидно, что это средства наших российских граждан, ранее выведенные за рубеж в т.ч. с целью оптимизации налогообложения, так как более 70% в предкризисный период и около 40-50% в послекризисный ПИИ этого вида инвестированы такими странами, как Бермуды, Виргинские  и Британские острова, Кипр, Нидерланды ****. На долю Кипра и Нидерландов в последние годы стабильно приходится  около 60% всех накопленных прямых иностранных инвестиций в Россию.

Можно сделать вывод о том, что в последние годы наблюдается значительное снижение доли прямых инвестиций в создание новых компаний (с 47% в 2006г. до 18% в 2011г.). Причем более 40% этих инвестиции приходят из оффшорных зон, что затрудняет анализ реальной инвестиционной привлекательности российской экономики.

Несмотря на благоприятную конъюнктуру цен на энергоносители в 2011г. наблюдается продолжение негативной тенденции по снижению прямых инвестиций, что является существенным негативным сигналом. Даже при постепенном снижении цен на нефть вероятна быстрая негативная реакция  инвесторов в российские активы с последующим резким оттоком сначала портфельных, а затем прямых инвестиций.

Важно учесть, что официальная статистика достаточно непрозрачна для анализа, в т.ч. из-за значительной оффшорной составляющей, поэтому для оценки инвестиционной привлекательности могут быть использованы альтернативные методы оценки.

Альтернативный способ оценки ПИИ.

Компания Ernst & Young предложила оценивать участие стран в международных инвестиционных проектах для оценки инвестиций в реальные активы в иностранном государстве. Среди основных источников для проведения исследований Ernst & Young были объявления в новостях об инвестиционных проектах, о количестве создаваемых рабочих мест, и, по возможности, об объеме капиталовложений. Точная информация собиралась при установлении прямого контакта с компаниями, для чего была создана специальная группа аналитиков.

Исследования проводились по многим странам Западной и Восточной Европы, в результате чего можно выявить лидеров по привлечению иностранных инвестиций в данном регионе. Так в Великобритании в 2010 году вложения иностранных инвесторов были осуществлены в 728 проектов, что на 7% больше чем в 2009 году, во Франции и Германии эти показатели составили 562 и 560 соответственно. Примерно одна пятая часть всех проектов с привлечением иностранного инвестора приходится именно на Великобританию, и основными странами-инвесторами стали США, Германия и Индия.

Одними из главных причин инвестиционной привлекательности Великобритании в будущем респонденты считают снижение ставок налогообложения для корпораций и сотрудников, снижение административных барьеров, улучшение транспортной инфраструктуры и логистики.

Но, несмотря на лидерство по количеству инвестиционных проектов с участием иностранных инвесторов, конкуренты у Великобритании достаточно серьезные.  По данным опроса таковыми являются Германия, США и Китай. Конкурентные преимущества данных стран заключаются в наличие более дешевой рабочей силы, налоговых льгот, развитой транспортной инфраструктуры, большого рынка сбыта и доступного рынка кредита. Но Великобритания предпринимает шаги для повышения собственной инвестиционной привлекательности и, по оценкам респондентов,  она останется мировым лидером в сфере финансовых услуг по меньшей мере до 2020 года.

Согласно данным Ernst & Young European Investment Monitor, количество реализованных в России инвестиционных проектов  в 2010 году составило более 200, что на 18% больше по сравнению с 2009 годом и является четвертым результатом в Европе. Доля России в общем количестве проектов, осуществленных за счет ПИИ в Европе, составляет 5%. Число инвестиционных проектов в течение последних пяти лет ежегодно увеличивалось и с 2006 года выросло на 130%.

Региональная структура инвестиций следующая: в период с 2006 по 2010 год инвесторы из стран еврозоны инициировали 259 инвестиционных проектов в России, большинство из которых пришлось на такие страны, как США, Германия, Финляндия и Франция.

В 2010 году лидерами по инвестициям в Россию стали немецкие компании, вложившие средства в 13% инвестиционных проектов. Они же создали наибольшее количество новых рабочих мест.

Большую неоднородность развития регионов России доказывает тот факт, что почти половина от общего числа инвестиционных проектов было организовано в Москве и Санкт-Петербурге, тогда как на другие области приходится менее 5 % проектов. Поэтому и создание новых рабочих мест (одного из благоприятных последствий ПИИ для экономики страны) проявляется преимущественно в городах федерального значения (хотя Калужская область и обогнала Москву по данному показателю).

Основными конкурентами России с точки зрения инвестиционной привлекательности стали Китай, Индия и Германия. Таким образом, Россия все больше конкурирует за иностранные инвестиции с азиатскими странами, тогда как только 15% опрошенных назвали в качестве основного конкурента России одну из стран Европы. Как и в Великобритании затраты на рабочую силу в России достаточно высоки по сравнению со странами Азии, но производительность тоже выше, поэтому достижение соотношения этих показателей среднего международного уровня позволит России увеличить приток прямых иностранных инвестиций.

По результатам исследования инвестиционной привлекательности (Ernst & Young’s European attractiveness survey),  рейтинг России  как страны, интересной с точки зрения начала коммерческой деятельности, в 2011 году поднялся до 11% с 7% в 2005 году, но все равно отрыв от лидеров остается большим: Китай — 38%, Западная Европа – 35%. Быстрорастущие экономики впервые привлекли более половины от общего объема ПИИ, а рейтинг привлекательности стран западной Европы сократился на 28 процентных пунктов.

Среди барьеров для инвестиций в Россию иностранные компании отмечают сложность административных процедур (25%), коррупция (21%) и жесткие нормы регулирования бизнеса(14%). Это подтверждается и позициями России в рейтингах: в коррупционном рейтинге стран Россия занимает 143-е место из 182 возможных ( хуже ситуация только в таких странах, как, например, Афганистан, Северная Корея, Сомали***** ), в рейтинге благоприятности деловой среды – 120 место рядом с Кабо-Верде и Коста-Рика.

При этом, несмотря на умеренно позитивную статистику Ernst & Young, совокупные инвестиции в российскую экономику снижаются за счет непрерывного вывода капитала за рубеж.

Выводы

Инвестиционная привлекательность страны может быть оценена разными способами. Обычно данные платежных балансов позволяют выявить основные источники ПИИ и портфельных инвестиций и проследить динамику их объема. Однако для российской экономики, где большая часть ПИИ, выявленных подобным образом, оказалась реинвестированным доходом и вернулась из оффшорных зон, такой анализ оказывается неточным. Число открывшихся проектов с участием иностранных инвесторов в этом случае может быть рассмотрено как альтернативный способ оценки ПИИ в страну и, следовательно, он может служить индикатором инвестиционной привлекательности России. Исследования Ernst & Young демонстрируют небольшой рост инвестиционных проектов в России. Но позиция страны в международном рейтинге инвестиционной привлекательности остается невысокой.

В периоды кризисов 1998 и 2008-2009 годов в России наблюдался большой отток капитала, что свидетельствует о том, что инвесторы не рассматривают российский рынок в качестве «тихой гавани» для своих вложений. Портфельные инвестиции в эти периоды демонстрируют значительную волатильность, а прямые инвестиции реагируют на изменение внешних условий с большим опозданием и не столь остро.

Независимо от выбранного метода оценки привлекательности российского рынка для иностранных инвесторов, необходимо учитывать изменчивость макроэкономических условий, от которых зависит экономика России. И прежде всего это относится к ценам на энергоносители, которые уже продолжительное время остаются высокими. С учетом негативных среднесрочных прогнозов по экономике Евросоюза и США и при условии относительной стабилизации международной ситуации на Ближнем Востоке в ближайшие год-два стоит ожидать снижение цен на энергоносители, что неизбежно приведет к существенному снижению инвестиционной привлекательности экономики России.

______________________________

* http://www.stock-trader.ru/
** Нефтегазовые доходы бюджета России за 2011 год составили 5,6 трлн руб., что составляет 50% общих доходов.
*** Под портфельными инвестициями понимают финансовые инвестиции, формируемые в виде портфеля ценных бумаг; они небольшие по размеру и не могут обеспечить их владельцам контроль над предприятием. Прямые инвестиции — это долгосрочные вложения капитала в новые здания, оборудование, товарно-материальные запасы и т.д. В отличие от портфельных инвестиций они носят стратеги­ческий характер и свободны от спекулятивных мотивов. Статистика обычно относит к прямым инвести­циям такие вложения, которые составляют как минимум 10% акционерного капитала. Считается, что такое владе­ние акциями позволяет влиять на принятие решений, особенно если акции распылены или если компания зависит от иностранного инвестора в технологическом или другом отношении. http://www.bibliotekar.ru/valyutno-creditnye-otnosheniya/123.htm
****  Согласно данным Международного валютного фонда о потоках прямых иностранных инвестиций в России, 70% притока средств и  71% оттока ПИИ приходится именно на эти страны. Источник: http://cdis.imf.org/Default.aspx
***** Данные доклада международной организации Transparency International, http://top.rbc.ru/society/01/12/2011/627724.shtml

Библиографический список:

  1. Миркин Я.М., Рынок ценных бумаг России: Воздействие фундаментальных факторов, прогноз и политика развития, Москва, Альпина Аблишер
  2. Сайт Международного Валютного Фонда http://cdis.imf.org
  3. Сайт Банка России http://www.cbr.ru
  4. Сайт Федеральной службы государственной статистики http://www.gks.ru
  5. Сайт Европейского Центрального Банка http://sdw.ecb.europa.eu/browseChart.do?node=2120792&BS_SUFFIX=3&sfl5=4&sfl4=4&DATASET=0&trans=N
  6. Обзор:Ernst & Young European Investment Monitor, 2011

Инвестиционная привлекательность России Читать далее »

Инвестиции за счет заемных средств

Сегодня банки предлагают различные программы кредитования. Они во многом схожи, различаются, как правило, ставки, период кредитования, требуемые обеспечения обязательства и пакет представляемых заемщиком документов. Основные виды кредитов — классический (на пополнение оборотных средств), целевой, кредитная линия и овердрафтное кредитование.

Начнем с кредита на пополнение оборотных средств. Для его получения необходимо собрать пакет документов, подтверждающих доход заемщика (его кредитоспособность). Выбрав такой вариант кредитования, организация уплачивает проценты за кредит, комиссию за выдачу и обслуживание кредита. Такой вариант нельзя назвать оптимальным, правильнее признать его сбалансированным — требования к заемщику и платежи за пользование кредитом являются не самыми высокими, но и не самыми низкими. Среди недостатков следует отметить ограниченную сумму кредита, поэтому если ее не хватает для оплаты запланированных расходов, организации придется заключить несколько кредитных договоров на пополнение оборотных средств. Это устраивает не всех заемщиков, ведь для того, чтобы получить кредит на большую сумму, с банком следует заключить другой кредитный договор.

Для осуществления значительных расходов инвестиционного характера наиболее приемлемым является целевой кредит. К инвестиционным активам относятся объекты основных средств, имущественные комплексы и другие аналогичные активы, требующие большого времени и затрат на приобретение и (или) строительство. Целевой кредит может быть выдан как на приобретение, так и на реконструкцию, строительство игорных заведений. Сумма такого кредита практически не ограничена и определяется сметной стоимостью запланированных работ. Другим положительным моментом является срок выдачи целевого кредита, который устанавливается индивидуально на достаточно продолжительный период. Целевой кредит — один из самых выгодных видов кредитования с финансовой точки зрения. Процент за пользование таким кредитом ниже по сравнению с другими программами кредитования. Взамен организация должна предоставить достаточное обеспечение исполнения принятых на себя обязательств. Например, инвестиционный или иной актив может быть передан в залог банку до погашения заемных обязательств. Но не всегда организации нужны значительные заемные средства для единовременной оплаты.

Иногда при длительном финансировании выгодно брать кредит частями. Тогда банк может предложить открыть организации кредитную линию — письменно оформленное обязательство банка предоставлять в течение установленного периода кредиты (транши) в пределах согласованного лимита. Каждый транш оформляется отдельным соглашением к договору кредитной линии. За то, что организации по первому требованию предоставляются транши без задержки, заемщик уплачивает не только проценты, но и вознаграждение банку за выдачу траншей в короткие сроки. Вознаграждение может устанавливаться в процентах от лимита выдачи средств либо от суммы непогашенных кредитов, полученных по кредитной линии. В итоге расходы заемщика по обслуживанию кредитной линии могут оказаться выше по сравнению с его затратами по целевому кредиту или кредиту на пополнение оборотных средств. То же самое можно сказать о следующей предлагаемой банками программе кредитования.

Овердрафтное кредитование доступно не всем, на него могут рассчитывать организации с постоянной ежедневной выручкой, из которой банком удерживаются средства на погашение задолженности заемщика по основному долгу и процентов в безакцептном порядке. Овердрафтное кредитование напоминает кредитную линию, но имеет свои особенности. Начнем с преимуществ. Такая форма кредитования не является целевой, предоставляемые средства можно использовать для предоплаты или погашения любой задолженности.

В пользу овердрафта говорит несложный порядок его получения — организация осуществляет платежи в пределах лимита независимо от того, есть ли у нее необходимые средства на расчетном счете. Для этого достаточно представить в банк «платежку» в пределах лимита овердрафта на условиях заключенного кредитного договора. Такая операция является не чем иным, как кредитованием счета, права и обязанности кредитора и заемщика по которому определяются правилами о займе и кредите, если договором банковского счета не предусмотрено иное (п. 2 ст. 850 ГК РФ). Организации, получившей овердрафтный кредит, следует учесть, что когда в соответствии с договором расчетного счета банк осуществляет платежи, несмотря на отсутствие денежных средств, кредит считается предоставленным со дня осуществления платежа (п. 1 ст. 850 ГК РФ). У овердрафтного кредитования два недостатка. Во-первых, расходы на резервирование денежных средств банком компенсируются высокими процентами за кредит. Во-вторых, лимит кредитования зависит от оборота денежных средств заемщика, при этом банк отдает предпочтение организациям, получающим выручку в безналичном порядке. У игорных заведений, наоборот, основная выручка — денежная наличность, поступающая от игроков. Однако если они являются постоянными клиентами банка и имеют высокие ежемесячные обороты, то и у них есть шанс получить овердрафтный кредит.

Для того чтобы правильно отразить хозяйственную операцию в учете, общего представления об условиях предоставляемого кредита не всегда достаточно. Прежде чем подписывать любой договор, в том числе кредитный, организации-заемщику нужно знать свои права и обязанности.

В гражданском законодательстве взаимоотношения между заемщиком и кредитором рассматриваются как разновидность заемных отношений. Но различия между кредитом и займом все же есть.

Так, к кредитным отношениям могут применяться правила, установленные для заемного соглашения, в части, не противоречащей ст. 819-821 ГК РФ и существу заключенного договора. Это предоставляет его сторонам право выбора существенных условий. Однако на практике правила устанавливает банк, заемщику остается лишь соглашаться с условиями и требованиями, прописанными в договоре.

Договор кредита имеет возмездный характер — заемщик обязуется вернуть не только предоставленные кредитором денежные средства, но и уплатить проценты. Поэтому предложения о беспроцентном кредите правомерно рассматривать в рамках другого договора — коммерческого кредита, который может быть предоставлен заемщику как на возмездной, так и безвозмездной основе.
Кредитный договор ограничен передачей в долг денежных средств (за исключением товарного и коммерческого кредита), а по договору займа допускается передача имущества. Еще одно отличие — на условиях кредитного договора банки предоставляют организациям денежные средства в безналичном порядке, в договоре займа это не является обязательным условием.

Заключенным кредитный договор считается с момента достижения соглашения сторонами по всем условиям договора, но даже после его подписания кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику кредита. Для этого достаточно обстоятельств, свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (ст. 821 ГК РФ). Поэтому организации нужно позаботиться о том, чтобы возможностей возникновения таких обстоятельств было как можно меньше. Оптимальный вариант — устойчивое финансовое положение компании, которая получает стабильные доходы. Если финансовые показатели не дают такую картину, то организации с целью снижения риска невозврата кредита следует уменьшить свои обязательства. Объясняется это тем, что не все из них могут быть обеспечены ликвидными активами, которыми можно погасить в установленный договором срок свои долги.

В продолжение темы обеспечения принятых обязательств остановимся на одном из них — залоге приобретаемого или построенного за счет кредитных средств объекта игорного бизнеса. Если организация на целевые кредитные средства приобретает объект недвижимости, то он передается в залог банку после перехода прав собственности к организатору азартных игр с момента исполнения им своих обязательств. Если организация берет целевой кредит на строительство игорных заведений, то до момента окончания их строительства и ввода в эксплуатацию ей, возможно, придется заложить имеющиеся активы.
Залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, другого недвижимого имущества регулируется Законом об ипотеке (п. 2 ст. 334 ГК РФ). По договору об ипотеке может быть заложено недвижимое имущество, права на которое зарегистрированы в установленном порядке, в том числе земельные участки, а также здания, сооружения и иное имущество, используемое в предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 5 Закона об ипотеке).

Ипотека здания или сооружения допускается только с одновременной ипотекой по тому же договору земельного участка, на котором находится это здание или сооружение, либо части этого участка, обеспечивающей закладываемый объект (п. 3 ст. 340 ГК РФ, ст. 69 Закона об ипотеке). В этом случае земельный участок может находиться либо в собственности, либо в аренде организатора азартных игр, закладывающего недвижимое имущество.

Передавая в залог недвижимость, организация-залогодатель сохраняет за собой право пользования этим имуществом. Условия договора о залоге не должны ограничивать это право. Заложенное имущество обеспечивает требование в полном объеме к моменту его удовлетворения с учетом процентов, неустойки и, в отдельных случаях, возможных убытков по причине просрочки платежей.
В целях обеспечения сохранности имущества и защиты прав его залогодержателя-кредитора ст. 343 ГК РФ обязывает страховать имущество за счет залогодателя в полной стоимости от рисков утраты и повреждения. Если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования, то за счет покупателя имущество страхуется на сумму не ниже размера требования. Это не освобождает залогодателя от обязанности принимать меры по обеспечению сохранности заложенного имущества (пп. 2 п. 1 ст. 343 ГК РФ). В противном случае, если организация нарушила соответствующие условия договора об обязательных мерах по сохранности имущества, страховая компания может отказаться от выплаты возмещения причиненных убытков.

Знание перечисленных норм законодательства поможет организации отстаивать свои интересы в случае привлечения кредитных ресурсов. Условия заключенных договоров не должны противоречить установленным обязательным требованиям, но есть и необязательные условия, которые стороны вправе согласовать по своему усмотрению. Если организацию-заемщика устраивают условия выдачи (возврата) кредита и банком принято положительное решение, то следующий шаг — отражение в учете хозяйственных операций.

Порядок отражения в учете большинства из названных кредитных операций регулируется отдельным бухгалтерским стандартом — ПБУ 15/01. В соответствии с ним расходы по сбору документов, а также оплата информационных, консультационных и иных услуг относятся к дополнительным затратам, связанным с получением и обслуживанием кредита. В составе основных затрат рассматриваются причитающиеся к оплате проценты.

Основные и дополнительные затраты, связанные с получением и обслуживанием кредита, в бухгалтерском учете принимаются без ограничений, но момент их признания различен. Начнем с дополнительных затрат, они отражаются в учете в том отчетном периоде, в котором были произведены (п. 20 ПБУ 15/01). Основные затраты в виде процентов также признаются в текущем периоде, за исключением двух случаев: когда полученный кредит используется для предварительной оплаты. В последнем случае основные затраты по обслуживанию кредита включаются в первоначальную стоимость инвестиционного актива до первого числа месяца, следующего за месяцем ввода его в эксплуатацию в качестве объекта основных средств (п. 30 ПБУ 15/01).

Если инвестиционный актив поставлен на учет как объект основных средств, но при этом используется в основной деятельности, то включение затрат по предоставленному кредиту в первоначальную стоимость инвестиционного актива прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем фактического начала его эксплуатации (п. 31 ПБУ 15/01). Условия, при которых начисленные проценты включаются в первоначальную стоимость объектов строительства или приобретаемой недвижимости, перечислены в п. 27 ПБУ 15/01:

  • возникновение расходов по приобретению и (или) строительству инвестиционного актива;
  • фактическое начало работ, связанных с формированием инвестиционного актива;
  • наличие фактических затрат по займам и кредитам или обязательств по их осуществлению.

Помимо перечисленных условий в п. 25 ПБУ 15/01 установлено требование, при выполнении которого затраты по полученным займам и кредитам, непосредственно связанные с приобретением или строительством инвестиционного актива, включаются в его первоначальную стоимость. В будущем организация ожидает получить экономические выгоды от использования инвестиционного актива, или его наличие необходимо для управленческих нужд компании.

Капитализация затрат в виде процентов и включение их в стоимость приобретаемых активов не в интересах организации. Это повышает не только трудоемкость учетного процесса, но и обязательства перед бюджетом по налогу на имущество. Тем не менее иного варианта организации, инвестировавшей полученные кредитные средства на приобретение (строительство) инвестиционных активов, ПБУ 15/01 не предоставлено. После прекращения включения начисленных процентов по кредиту в стоимость актива, они учитываются в составе прочих текущих расходов организации.

Может возникнуть вопрос: как учитывать проценты по кредиту, если работы, связанные со строительством объекта, временно прекращены? Как следует из п. 28 ПБУ 15/01, если срок приостановки строительства превышает три месяца, то включение затрат по полученному кредиту, использованному для формирования инвестиционного актива, приостанавливается. В этом случае затраты по займам относятся на прочие текущие расходы организации. Не считается прекращением работ по формированию инвестиционного актива период, в котором осуществляется дополнительное согласование возникших в процессе строительства актива технических и (или) организационных вопросов (п. 28 ПБУ 15/02). Далее от общей методологии затрат, связанных с обслуживанием целевого кредита, перейдем к корреспонденции счетов и учетным записям.

В отношении любой подозрительной операции налоговики стремятся проверить правильность применения цен, считая, что ст. 40 НК РФ предоставляет им неограниченные возможности. Однако финансовое ведомство придерживается иного мнения и публикует новые разъяснения по вопросу применения положений данной статьи к заемным отношениям. Письмо Минфина РФ от 14.03.2007 N 03-02-07/2-44 посвящено квалификации операций по предоставлению займов на безвозмездной основе и возможности проверки налоговыми органами правильности применения цен по договорам займа и кредита.

Одна из причин возникновения разногласий между проверяющими и налогоплательщиками по данному вопросу — непоследовательность законодателя при классификации операции по передаче в собственность сумм займов или других вещей в разных главах Налогового кодекса.

Так, в отношении НДС предоставление займов в денежной форме рассматривается как финансовая услуга (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ). Определение финансовой услуги приведено в Законе о защите конкуренции. Финансовые услуги — банковские, страховые услуги, услуги на рынке ценных бумаг, по договору лизинга, а также услуги, оказываемые финансовой организацией и связанные с привлечением и (или) размещением денежных средств юридических и физических лиц. Приведенное определение финансовых услуг позволяет признать ими операции по предоставлению займа в денежной форме.

В целях налогообложения понятия и термины гражданского и других отраслей законодательства применяются в том значении, в котором они используются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом. Все это при обложении НДС дает основания считать предоставление займа финансовой услугой с учетом ее содержания, предусмотренной Законом о защите конкуренции.

С другой стороны, каждый налог имеет свой объект обложения (п. 1 ст. 38 НК РФ), и то, что предоставление займа при исчислении НДС считается услугой, не говорит об этом же при расчете налога на прибыль. Понятие услуги дано в п. 5 ст. 38 НК РФ. Это деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе ее осуществления. Исходя из этого, определения нельзя сказать, является ли передача имущества в пользование услугой. Логично, что доход от передачи имущества в пользование может признаваться доходом от реализации услуг, только если он специально поименован в таком качестве в налоговом законодательстве (например, в отношении НДС). Но в гл. 25 «Налог на прибыль» НК РФ специального указания на заем как на финансовую услугу нет. Более того, ВАС РФ в Постановлении от 03.08.2004 N 3009/04 отметил, что взаимоотношения по договорам займа не имеют признаков оказания услуги. С мнением ВАС финансовое ведомство согласно, но исследует этот вопрос глубже. Оно предлагает рассматривать беспроцентный заем не как финансовую услугу, а как безвозмездно полученное имущественное право. Если его рассматривать как внереализационный доход в рамках норм п. 8 ст. 250 НК РФ, то его оценку нужно производить, исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 40 НК РФ.

Однако в указанных статьях Налогового кодекса не сказано, что оценка доходов в виде процентов, полученных по долговым обязательствам, либо оценка дохода в виде экономической выгоды, полученной от беспроцентного займа, осуществляется исходя из цен, определяемых с учетом положений ст. 40 НК РФ. При налогообложении прибыли экономическая выгода от экономии на процентах при безвозмездном получении суммы займа не предусмотрена в составе внереализационных доходов. Более того, порядок определения дохода в виде экономической выгоды и ее оценки с учетом рыночных цен не установлен в гл. 25 НК РФ.
Резюмируя вышесказанное, Минфин поясняет, что для обеспечения определенности применения ст. 40 НК РФ в отношении договоров займа и кредита требуется дополнительное законодательное регулирование. Но в настоящий момент до внесения соответствующих изменений у налоговых органов отсутствуют правовые основания для проверки правильности применения цен по договорам займа исходя из рыночных цен с учетом положений ст. 40 НК РФ. Сделанный финансовым ведомством окончательный вывод лишний раз подтверждает, что при получении беспроцентного займа у организатора азартных игр не возникает налогооблагаемого дохода по налогу на прибыль.

Библиографический список:

  1. Налоговый кодекс РФ часть 1,часть 2 .-М.:Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС»,2011.
  2. Пономарева Т.»Налоговая политика — один из оперативных инструментов государства для регулирования экономики» (интервью с А.Ю. Перепелкиным, начальником Сводно-аналитического управления ФНС России) //Российский налоговый курьер- № 20, октябрь 2006 г.
  3. Проблемы финансов региона в условиях становления рыночных  отношений.: Монография/Под общей ред. А.Д. Аюшиева, А.М. Третьяковой. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2007.

Инвестиции за счет заемных средств Читать далее »

Инвестиции взаимных фондов на финансовом рынке (зарубежный опыт)

В свете растущей секъюритизации мировой и национальных экономик индивидуальные инвесторы зачастую вынуждены самостоятельно разбираться в сложностях инвестиционного процесса (например, в связи с пенсионными инвестициями), но, не будучи подготовленными, могут не только не достичь желаемых результатов, но и много потерять.

Еще одна причина — необходимость диверсификации портфеля для минимизации риска, что сложно для индивидуального инвестора, ограниченного и суммой инвестирования, и размером портфеля. Зачастую даже 10 чел. не в состоянии приобрести даже минимальный лот на инвестиционном конкурсе или у крупной брокерской компании. Аккумулированные вместе, незначительные средства большого числа мелких инвесторов обладают достаточной силой для выступления в качестве покупателя или продавца, например, в Российской торговой системе.

Также размер доходов инвесторов в значительной степени зависит от грамотности управления капиталом. Для этого можно нанять квалифицированных специалистов, которые стоят дорого. Со своей стороны, успешность самого коллективного инвестирования при объединении средств мелких вкладчиков, профессиональности управления и диверсификации риска во многом зависят от степени развитости финансового рынка и уровня развития его инфраструктуры.

В настоящее время коллективные инвестиции огромны. Например, по состоянию на начало 2010 г. зарегистрированные американские инвестиционные компании управляли более 10 млрд. долл. и предлагали инвестиционные услуги почти половине американских домашних хозяйств. Число домашних хозяйств-пайщиков взаимных фондов превысило 54 млн. (это 47,5% всех американских домашних хозяйств), а количество индивидуальных инвесторов, владеющих паями взаимных фондов, — 91 млн. чел. Средний размер инвестиции домашнего хозяйства во взаимный фонд составил 40 000 дол., или 20% от всех вложений домашних хозяйств. Для сравнения, валовые американские пенсионные активы составили 14,3 трлн. дол. (из них средств индивидуальных пенсионных планов и планов с фиксированными взносами, инвестированных во взаимные фонды, — 3,4 трлн. дол.), а сбережения на образование (Планы 529) — 68,7 млрд. дол.

Уяснив преимущества коллективного инвестирования, государства с переходной экономикой начали активно внедрять эти методы вложения средств в пределах национальных границ. Например, в Словакии большинство финансовых институтов основали инвестиционные фонды, стремясь избежать раздробления собственности предприятий, приватизированных в период ваучерной приватизации. В то время большинство фондов исполняли функции стратегического собственника. Однако через короткий промежуток времени инвестиционных фондов стало слишком много. Причина — законодательные ограничения, сначала определившие лимит владения акциями одного эмитента в 40%, затем — в 20%, а потом — в 10%. Неожиданно это привело к углублению функций фондов в качестве портфельных инвесторов. Вообще начало 90-х гг. в Словакии прошло под знаком обнадеживающих результатов коллективного инвестирования. Инвестиционные фонды десятикратно увеличили вложенные в них средства пайщиков.

Ключевым элементом сокращения волатильности потоков капитала к рынкам стран с переходной экономикой является развитие стабильной инвесторской базы финансовых рынков стран указанной группы. Перспективы её развития в значительной степени зависят от следующих факторов:

  • экономических и правовых вопросов, влияющих на размещение активов инвесторов на рынках стран с переходной экономикой;
  • структуры существующей инвесторской базы;
  • появления новых классов инвесторов;
  • конструирования новых инструментов для перемещения ресурсов через национальные границы;
    хеджирования связанных рисков.

Институциональные инвесторы обеспечивают более мелких, в т.ч. индивидуальных инвесторов средствами:
1. Объединения риска, а, следовательно, и его минимизации вследствие диверсификации;
2. Увеличения возможности получения рискованного (а, следовательно, — повышенного) дохода конечными инвесторами.

Их превосходная способность аккумулировать и обрабатывать информацию и проводить большие объемы и количество сделок снижает стоимость посредничества и идет на пользу как инвесторам, так и эмитентам. Кроме этого, обеспечение лучшего управления риском с заниженными трансакционными расходами долгосрочных обязательств пенсионных фондов и страховых компаний позволяет им инвестировать и вносить свой вклад в развитие и стабилизацию рынков долгосрочных ценных бумаг. Наконец, институциональные инвесторы также способствуют улучшению прозрачности и управления, улучшению микроструктуры рынка и адаптации инновационных финансовых продуктов.

Однако статистические данные доказывают, что некоторые институциональные инвесторы (пенсионные фонды, в частности) следуют модели «стадного поведения» (Herding Behavior) и увеличивают неустойчивость рынков и/или отдельных активов. Также необходимо отметить, что стратегии хедж-фондов могут дестабилизировать финансовые рынки и увеличить подвижность и стоимость суверенного страхования. Теория международного портфеля предполагает, что институциональные инвесторы могут достигнуть лучшего соотношения риск/доходность путём заграничной диверсификации, в основном из-за дополнительной диверсификации несистематических национальных рисков. Несколько исследований полагают, что выгоды от международной диверсификации портфеля акций очень велики, но «пристрастие к дому» (Home Bias) — т.е. инвестирование преимущественно в национальные ценные бумаги — большинства портфелей инвесторов развитых рынков остается загадкой. В то время как инвестирование в ценные бумаги рынков стран с переходной экономикой в 90-е гг. снизилось в связи с нарастанием кризиса во второй половине десятилетия, недавнее улучшение функционирования активов этого класса, как представляется, укрепило его роль в международных портфелях. Действительно ли существует выгода от диверсификации портфеля? Основной догмой теории портфеля является сокращение риска путем диверсификации состава портфеля. Это предполагает, что оптимально диверсифицированным будет портфель, инвестиции которого распределены в как можно большее число классов активов и рынков. Однако накопленный эмпирический опыт показывает, что в отдельных случаях этот постулат не срабатывает, например, когда отчетливо сконцентрированные портфели показывают лучшие результаты, чем диверсифицированные портфели в определенные периоды на базе рисковой коррекции (Risk-Adjusted Basis). Более того, существует дихотомия: в то время как «концентрированные» портфели исторически были более подходящими для оптимизации игры на соотношении риск-доходность, традиционно на практике институциональные инвесторы ограничивали инвестиционные параметры, указывавшие на отсутствие целесообразности «узкого» размещения активов, даже если эти критерии фактически оценивали и предлагали состав оптимального портфеля ожидаемого уровня. Поэтому нежелательно, чтобы фактическое размещение активов портфеля отражало, базировалось или учитывало оптимальную историческую работу.

Эффективность любой диверсификационной стратегии зависит от корреляции или ковариации между доходностью индивидуальных активов в портфеле. Управляющие портфелями могут достичь снижения риска, добавляя новые ценные бумаги в портфель, и обеспечивая, чтобы доходность каждой новой бумаги не была полностью позитивно коррелированной с доходностью уже существующего портфеля. Увеличение глобализации финансовых рынков значительно расширило вселенную инвестирования — и отсюда — диверсификационных возможностей международных инвесторов.

В целом, представляется, что в то время как диверсификация классов активов и рынков приносит прибыль инвесторам, оптимальный набор инструментов периодически меняется. Во многих случаях концентрация оптимального размещения (которая может потребовать значительных инвестиций в определенные инструменты или классы активов) может быть чрезмерной (даже слишком экстремальной) для традиционного институционального инвестора. Это может частично объяснить растущую популярность более «подвижных» классов инвесторов, таких как хедж-фонды или кроссированные инвесторы, обладающих большей подвижностью инвестиционных правил и все в большей степени ставящих перед собой целью максимизировать прибыль, а не придерживаться специфической эталонной эмиссии (бенчмарка).

Более того, невпечатляющая работа фондов развитых рынков вследствие «схлопывания пузыря» секторов высоких технологий и телекоммуникаций и низкие процентные ставки повысили интерес институциональных инвесторов к «альтернативным инвестициям» — вложениям в акционерный капитал, недвижимость, хедж-фонды и специальные долговые предложения (такие как кредитные деривативы и инструменты по долгам, испытывающим финансовые трудности — Distressed Debt). Также они обеспечивают инвесторам новые источники сверхприбылей — такие как диверсификацию вложений в традиционные облигации и акции. Хотя наибольший рост альтернативных инвестиций наблюдался в секторе акционерного капитала, институциональный спрос на продукты хедж-фондов также недавно возрос. Это косвенно и до некоторой степени повысило интерес к активам рынка стран с переходной экономикой.

Наиболее заметным изменением базы институциональных инвесторов, вкладывающих в инструменты рынка стран с переходной экономикой в конце 1990-х гг., было повышение числа кроссированных инвесторов относительно специализированных инвесторов и хедж-фондов. Аналитики отмечали, что рост числа кроссированных инвесторов увеличивает неустойчивость, в то время как снижение активности хедж-фондов было связано с падением неустойчивости. Однако хедж-фонды снова увеличили инвестиции, и участники рынка выражали различные взгляды на неустойчивое поведение кроссированных инвесторов. В частности, в то время как кроссированные инвесторы могли следовать более оппортунистическим стратегиям с использованием класса активов рынков стран с переходной экономикой, они следовали тенденции «покупать и держать» активы. На самом деле, хотя существуют различные виды кроссированных инвесторов, увеличивающаяся доля представителей этого типа инвесторской базы всецело состоит из пенсионных фондов и страховых компаний, которые могут быть долгосрочными, стратегическими инвесторами.

Поскольку взаимные фонды — это инвестиционные компании, объединяющие активы индивидуальных и институциональных инвесторов, и коллективно инвестирующие их, объекты их инвестиций очень разнообразны — акции, облигации, инструменты денежного рынка и пр. В мировом масштабе взаимные фонды образуются как структуры различного типа. Взаимные фонды являются инвестиционными компаниями «открытого типа», если от них требуется выкупать непогашенные акции в любое время, по требованию и по цене, определенной текущей стоимостью чистых активов фонда (NAV). Взаимный фонд «закрытого типа» выпускает фиксированное число паев, которые продаются на фондовой бирже или на внебиржевом рынке. Инвестиционные трасты покупают и держат фиксированный портфель акций, облигаций или других ценных бумаг. Доли (Units) траста продаются инвесторам, получающим средства, пропорциональные дивидендам и процентам, выплачиваемым по соответствующим инвестициям. Юнит-траст имеет установленную (фиксированную) дату окончания действия, тогда инвесторы и получат свою долю чистых активов. Если паи инвестиционных компаний котируются на фондовых биржах по определяемым рынком ценам, такие фонды называются биржевыми, или торгуемыми (Exchange-Traded Funds — ETF).

Операции и активы взаимных фондов развитых рынков увеличились по различным причинам. В некоторых странах растущая важность контрибуционных пенсионных систем привела к росту числа и объемов размещений средств во взаимные фонды как индивидуальными, так и институциональными инвесторами. Более того, некоторые экономисты оценивают, что около 30% активов под управлением взаимных фондов отражают размещение активов другими финансовыми институтами, в основном, пенсионными фондами. Действительно, дерегулирование финансового рынка и финансовая либерализация позволили иностранным взаимным фондам выйти на ранее закрытые рынки. Соображения льготного налогообложения также сыграли свою роль, особенно в странах, где розничным инвесторам разрешено создавать специальные пенсионные счета с отсрочкой налогообложения (Tax-Deferred Retirement Accounts).

Рост числа и объема операций взаимных фондов в 90-е гг. рассматривался большинством аналитиков как позитивная тенденция, поскольку индустрия коллективного инвестирования обеспечивала инвесторов диверсифицированными инвестиционными возможностями и услугами профессионального управления активами. Однако с точки зрения перспективы стабильности финансового рынка возникла проблема — способны ли взаимные фонды удовлетворить крупномасштабные выкупы. Также не следует забывать, что индивидуальные инвесторы могут составить свое собственное представление об инвестиционной стратегии, отличающееся от взгляда менеджеров активов относительно небольшой группы крупных институциональных инвесторов. Аналитики рынка доказывают, что индивидуальные инвесторы часто следуют собственным прихотям (как, например, ТМТ в 90-е гг.), а это может привести взаимные фонды к сосредоточению на единичном подходе к инвестированию. Поскольку домашние хозяйства часто переводят средства в другие фонды (с заниженной стоимостью), проблема состоит в том, что отзыв средств и отход от благоприятного инвестиционного стиля может генерировать крупномасштабные выкупы и инициировать распродажу активов.

Взаимные фонды могут проводить крупномасштабные выкупы при наличии ликвидного баланса и/или форсированной продаже ценных бумаг. Размер ликвидных активов, удерживаемых взаимным фондом, — портфельное решение (т.е. зависит от состава портфеля), ведь постоянное поддержание в портфеле значительных объемов ликвидных активов обычно приводит к сокращению активности фонда. В конце XX в. крупномасштабные выплаты обычно удовлетворялись форсированной продажей активов, что со временем оказывало значительное понижательное давление на уже снизившиеся цены активов. Одним из средств смягчения негативных эффектов, оказываемых крупными выплатами на взаимные фонды, было создание самых разных видов фондов, позволяющих инвесторам безболезненно переходить из фонда в фонды в рамках семьи (например, из фонда акций к фонду денежного рынка). Однако некоторые аналитики доказывают, что озабоченность массовыми выплатами не совпадает с фактом относительной редкости массовых выкупов акций взаимных фондов. Например, 19.10.87 г., когдаценыакцийв США резко упали, только 3,2% сделок с акциями были связаны с продажей паев фондов акций. Частично это отражает факт инвестирования значительной доли средств в паи взаимных фондов для будущего выхода на пенсию. Однако крупный скандал со взаимным фондом в США показал относительно крупные выплаты фонда, обвиненного в нелояльной торговой деятельности. В сентябре-декабре 2003 г. одна компания потеряла около 12% своих активов под управлением, главным образом, в результате игры институциональных клиентов.

На рынках стран с переходной экономикой категории кроссированных инвесторов в акции включают также глобальные фонды акций (инвестирующие главным образом в долевые ценные бумаги, продаваемые по всему миру, включая компании США) и международные фонды акций (инвестирующие преимущественно в долевые ценные бумаги компаний, находящихся за пределами США). Специализированные фонды акций включают фонды рынков стран с переходной экономикой (инвестирующие главным образом в компании, базирующиеся на развивающихся рынках по всему миру). Региональные фонды акций (инвестирующие в компании, расположенные в специфических частях мира — как на развитых, так и на развивающихся рынках) могут представлять или специализированные, или кроссированные счета, хотя наличествует множество эталонных индексов.

При анализе сегмента рынка, состоящего из инструментов с фиксированным доходом, можно отметить, что кроссированные инвесторы включают глобальные фонды облигаций (инвестирующие в долговые ценные бумаги по всему миру, они могут вложить до 25 % активов в компании, расположенные в США) и международные фонды облигаций (которые должны инвестировать по крайней мере 2/3 портфеля вне пределов США). Облигационные фонды переходных рынков инвестируют главным образом в долговые бумаги менее развитых регионов. В принципе, институциональные притоки капитала рассматриваются как более стабильный источник активов под управлением по сравнению с индивидуальными потоками, которые пополняли рост фондов облигаций стран с переходной экономикой в последние годы.

Однако сложившуюся ситуацию нельзя оценить однозначно как оптимистическую. Ряд экономистов полагает, что именно международные инвесторы несут ответственность за нестабильность и кризисы на переходных рынках. Другие исследователи особенностей инвестирования американских взаимных фондов на переходных рынках считают, что ни пайщики, ни портфельные менеджеры не работали в манере, которая усиливала волатильность во времена кризиса переходных рынков в 90-е гг., поскольку пайщики американских фондов акций переходных рынков не выкупали паи в большом количестве в периоды слабости рынка в 1990-е гг. — каждый выход с рынка был умеренным, а тенденция массово оттока инвесторов сложилась позже. Презумпция для последнего утверждения — что портфельные менеджеры этих взаимных фондов не переразмещают инвестиции между странами путем, который мог бы интенсифицировать ценовые колебания. Более того, недавно были проведены проверки операций портфельных менеджеров: они покупали паи, когда цены падали, и продавали на растущих рынках. Не была обнаружена значительная связь ликвидации ценных бумаг на падающих рынках была с размером позиций, занятых на этих рынках. Более того, инвестиции американских взаимных фондов в акции переходных рынков представляют весьма маленькую долю капитализации переходных рынков. Напротив, Камински, Лайонс и Шмуклер аргументируют, что потоки капиталов взаимных фондов переходных рынков до, во время и после кризиса были неустойчивыми, нестабильными.

В других исследованиях о влиянии взаимных фондов переходных рынков, Боренштейн и Гелос исследуют выборку 80% специализированных фондов акций переходных рынков по всему миру и обнаружили умеренное «стадное» поведение этих фондов, хотя статистически значительное. Однако это поведение не казалось более превалирующим в периоды кризиса, и не стало действительно сильным, чтобы насчитать примеры высокой волатильности международного рынка капитала. Более того, Боренштейн и Гелос пришли к выводу, что фонды открытого типа имеют тенденцию продавать активы своих портфелей в большей степени, чем фонды закрытого типа (которые не являются объектами выкупа индивидуальных инвесторов), подразумевая, что реакция индивидуальных инвесторов скорее, чем менеджеров фонда, была вызвана сокращением потоков средств с переходных рынков во время кризисов. Исследования Кимом и Веем трансакций портфельных инвесторов в Корее показали, что «стадное» поведение было более превалирующим среди индивидуальных инвесторов по сравнению с институциональными инвесторами, и выше среди инвесторов-нерезидентов, чем резидентов.

Менее опытные розничные инвесторы выглядят более готовыми изъять свои инвестиции быстро — непосредственно в течение рыночного события. Например, аналитики доказывают, что большинство европейских институциональных инвесторов, как уже отмечалось, предпочитают следовать стратегии «покупай и владей», если их взгляды на страну становятся слишком негативными. Вдобавок, большой размер некоторых портфелей, высокие трансакционные расходы и недостаток/отсутствие ликвидности на рынках переходных стран препятствуют чрезмерной торговле и практически заставляют менеджеров фондов следовать подходу «покупай и владей», который иногда делает тактические размещения активов на рынках стран переходной экономики довольно трудными.

Библиографический список:

  1. Рынок ценных бумаг: Учебник / Под ред. проф. Жукова Е.Ф. — М: ЮНИТИ, 2006.
  2. Рубцов Б.Б. Фондовый рынок. — М.: ИНФРА-М, 2006.
  3. Тьюлз Р., Бредли Э., Тьюлз Т. Фондовый рынок. Пер. с англ. — М.: ИНФРА-М, 2007.

Инвестиции взаимных фондов на финансовом рынке (зарубежный опыт) Читать далее »

Разработка стратегии и комплекса мероприятий по повышению инвестиционной привлекательности промышленного предприятия как объекта инвестирования

Одним из приоритетных направлений развития реального сектора экономики в России является модернизация производства. Это обусловлено следующими основными причинами:

  • моральный и физический износ производственных фондов предприятий составляет более 50%, что превышает допустимые нормы;
  • в современных условиях происходит достаточно быстрое обновление требований рынка к производимой промышленными предприятиями продукции, и для повышения конкурентоспособности предприятий необходимо постоянное финансирование разработок и внедрения инновационных технологий и новых видов продукции.

Положительная тенденция в сфере обновления производственных фондов, которая наблюдалась в последнее время, касалась, как правило, ресурсо- и энергодобывающих и перерабатывающих отраслей, в остальных отраслях российской экономики существенных изменений не происходило. Серьезная угроза дальнейшей динамики технического перевооружения предприятий возникла в результате мирового финансового кризиса, последствиями которого стало существенное сокращение объемов выпускаемой продукции из-за потери промышленными предприятиями части своих рынков сбыта и сокращения объемов финансирования производственных инвестиций. И, несмотря на то, что у предприятий сложная финансовая ситуация (сокращение выручки, наличие больших постоянных расходов, высокая долговая нагрузка), для поиска новых источников инвестиций и реструктуризации имеющейся задолженности необходимо осуществлять мероприятия по повышению инвестиционной привлекательности промышленных предприятий. Многие предприятия выводят текущие антикризисные меры на стратегический уровень, в состав своей миссии включают повышение инвестиционной привлекательности предприятия. Все проводимые мероприятия анализируются и определяется то, как они влияют на финансовое состояние и инвестиционную привлекательность предприятия.

Промышленные предприятия должны постоянно соответствовать уровню научно-технического прогресса в отрасли, но инновации достаточно быстро обновляются, и внедренная технология сегодня через какое-то время уже не будет отвечать новым требованиям рынка. Стремление к постоянной модернизации и внедрению инноваций в технологический процесс приводит к замещению еще вполне жизнеспособного имеющегося оборудования на обновленное, увеличивая затраты предприятия на техническое перевооружение при наличии возможно морально устаревшего, но еще не отработавшего свой ресурс оборудования, тем самым рынок вынуждает предприятия находиться в зависимости от уровня инновационных достижений, постоянно балансировать между снижением затрат и выпуском современной продукции.

С одной стороны, все это придает особую актуальность сокращению себестоимости, минимизации расходов промышленных предприятий, а с другой стороны – технологическому перевооружению, стратегическому управлению инвестиционной привлекательностью предприятий, которые требуют дополнительного финансирования.

Для того, чтобы предприятие могло привлекать внешних инвесторов для финансирования собственных проектов, необходимо осуществлять соответствующий комплекс мероприятий по повышению инвестиционной привлекательности предприятия.

Для повышения инвестиционной привлекательности промышленным предприятиям необходимо постоянно совершенствоваться, обновлять применяемые технологии, модернизировать оборудование, внедрять новые виды продукции. Для этих целей необходимы дополнительные инвестиции, которые дают возможность повысить конкурентоспособность промышленного предприятия. Одной из ключевых задач привлечения инвестиций является повышение эффективности деятельности организации, то есть результатом реализации любого инвестиционного проекта должно быть увеличение стоимости предприятия и других показателей его деятельности.

Некоторые предприятия задумываются об инвестиционной привлекательности только тогда, когда стоит задача привлечения инвестиций или продажи предприятия с максимальной выгодой. Последняя ситуация, как правило, складывается при желании собственников реализовать свои проекты в других видах деятельности, выручив достаточные средства от реализации для вложения в другие проекты. В действительности же мероприятия, направленные на повышение инвестиционной привлекательности, должны осуществляться постоянно. Внимание на финансовое состояние и положение предприятия на рынке обращают не только инвесторы и потенциальные собственники, но и покупатели продукции предприятия, поставщики (при принятии решения о сотрудничестве и предоставлении товарных кредитов), конкуренты (при выработке своих стратегических и тактических действий), другие участники рыночных отношений.

Для осуществления инвестиционных проектов можно выделить следующие виды внешнего финансирования: вложения в акционерный капитал предприятия, предоставление заемных ресурсов.

Прямое инвестирование в виде вложений в акционерный капитал предприятия можно подразделить на следующие направления:

  • финансовое инвестирование;
  • стратегическое инвестирование.

Финансовое инвестирование в акционерный капитал предприятия рассматривается как покупка сторонним инвестором пакета акций предприятия в обмен на инвестиции с обратной продажей собственникам этих акций через какое-то время (срок предоставления инвестиций), как правило, в таком случае может приобретаться блокирующий пакет акций, но не контрольный, либо как свободная реализация акций предприятия участникам рынка ценных бумаг – в этом случае может осуществляться как дополнительный выпуск акций, так и реализация части имеющегося пакета. Основной целью финансового инвестора является получение дохода от вложенных средств, а также дополнительного дохода от реализации своих акций через определенное время при выходе из состава акционеров.

Привлечение финансовых инвесторов используется для развития промышленного предприятия: обновления производства, выпуска новой продукции, покупки оборудования, увеличения объемов реализации, сокращения себестоимости продукции, повышения результатов деятельности предприятия. Результатом таких вложений должен быть рост активов предприятия, и как следствие – увеличение стоимости акций промышленного предприятия (дополнительный доход инвестора от вложений в акции).

Стратегическое инвестирование заключается в приобретении ключевым инвестором значительного количества акций промышленного предприятия, как правило, контрольного пакета. Целью стратегического инвестора является либо полное приобретение предприятия и контроль за его деятельностью, либо дальнейшее объединение предприятия с другими бизнес-проектами инвестора. В основном при стратегическом инвестировании представители инвестора присутствуют при принятии существенных, а иногда и всех решений.

Стратегическими инвесторами могут выступать потенциальные инвесторы, имеющие стратегический интерес к данному предприятию, лидирующие предприятия в данной отрасли (с целью укрупнения своих позиций), холдинги, а также государственные органы (например, с целью национализации значимых для государства предприятий). Стратегическое инвестирование, как правило, осуществляется с целью завоевания более существенных позиций в данной отрасли, объединения различных частей одного производственного цикла и т. д., т. е. наряду с получением дохода от вложений, как при финансовом инвестировании, решаются задачи производственного и организационного характера.

Другой формой инвестирования является предоставление заемных ресурсов предприятию. В этом случае основными инструментами могут выступать: займы и кредиты (торговые, лизинговые, банковские), облигационные займы. Заемные средства предоставляются на условиях платности, срочности и возвратности. То есть инвестор ожидает получения процентного дохода от вложенных средств, при этом в процентную ставку закладывается величина инвестиционного риска. Процентная ставка может зависеть от срока, на который предоставляется финансирование, от обеспечения обязательств перед кредитором, а также от оценки инвестиционной привлекательности предприятия. Прежде всего таким инвесторам важно, как предприятие будет вкладывать заемные средства, чтобы в срок оплачивать все необходимые платежи по займу, включая основной долг и проценты.

Можно выделить две основные категории инвесторов:

  • инвесторы, которые заинтересованы в получении процентных доходов либо курсовой разницы на рынке ценных бумаг, не участвуют в управлении деятельностью компании;
  • инвесторы, которые получают доход от повышения курса акций, роста стоимости бизнеса, как правило, непосредственно участвуют в развитии предприятия.

Инвестиционная привлекательность предприятия инвесторами рассматривается с точки зрения дохода, который они могут получить при вложении капитала в краткосрочной или долгосрочной перспективе. Стоимость таких вложений определяется инвестиционным риском в каждом конкретном случае.

Основным критерием при принятии решения инвестором выступает либо способность предприятия исполнять договорные обязательства по займу, либо эффективно вкладывать привлеченные средства с целью увеличения стоимости акций и бизнеса в целом.

При разработке комплекса мер по повышению инвестиционной привлекательности предприятия необходимо провести диагностику текущего состояния предприятия, а также проанализировать его окружение (внешнюю среду).

Диагностика дает возможность:

  • определить наличие ресурсов и потенциала у предприятия для проведения необходимых мероприятий;
  • выявить сильные и слабые стороны деятельности предприятия;
  • установить возможные инвестиционные риски при финансировании данного предприятия;
  • выработать мероприятия по повышению инвестиционной привлекательности промышленного предприятия.

Диагностика предприятия проводится по следующим направлениям: производственная, финансовая, инвестиционная, коммерческая, организационно-управленческая деятельность промышленного предприятия. По каждому направлению определяются участки, которые требуют дополнительного вмешательства, выявляются слабые стороны и риски, разрабатывается комплекс мероприятий по каждому направлению, которые позволят повысить эффективность деятельности и инвестиционную привлекательность промышленного предприятия.

Особое внимание стоит обратить на юридический аудит деятельности предприятия, т. к. одним из критериев инвестиционной привлекательности предприятия является юридическая чистота сделки и сохранность вложений инвестора. В частности, необходимо провести анализ существующих прав собственности на имущество предприятия, полномочий собственников и органов управления, соответствия документации предприятия всем законодательным требованиям, наличие необходимых лицензий и т. д. Финансового инвестора интересуют правильно оформленные права собственности на имущество предприятия. Стратегическим инвесторам важно определить права собственников, правомочность деятельности организации для минимизации рисков, связанных с инвестированием своих средств.

Как для стратегических, так и для финансовых инвесторов большое значение имеет платежная дисциплина и кредитная история предприятия, которые показывают, как предприятие выполняло ранее свои обязательства перед поставщиками, сотрудниками, кредиторами и т. д. Для создания положительной истории возможно привлечение дополнительного заимствования ресурсов и погашения за короткий срок. Наличие положительной  кредитной истории дает дополнительные преимущества при выборе инвестором предприятия в качестве объекта инвестирования, а также позволяет привлекать инвестиции на более выгодных условиях (низкая процентная ставка, лояльное отношение при оценке деятельности и обеспечения, отсутствие дополнительных комиссий и условий, сокращающих риск инвестора).

По итогам проведенной диагностики текущей деятельности промышленного предприятия определяется дальнейшая стратегия развития и составляется комплекс мероприятий, которые направлены на повышение инвестиционной привлекательности предприятия. Эти мероприятия должны затрагивать все направления деятельности – финансирование, производство, реализацию и др.

Стратегия представляет собой концепцию развития предприятия с описанием основных целей, приоритетных качественных и количественных показателей. Отдельные проекты и направления деятельности предприятия должны соответствовать единой концепции развития предприятия. Определение долгосрочных прогнозов развития предприятия более интересно стратегическим инвесторам, но не менее важно и для кредиторов, которые должны понимать источники возврата предоставленных средств в будущем. Стратегия развития и диагностика дают возможность оценить не только текущую ситуацию на предприятии, но и показать его инвестиционную привлекательность в перспективе.

В рамках стратегии развития разрабатывается комплекс мероприятий по повышению инвестиционной привлекательности промышленного предприятия. Комплекс мероприятий должен быть направлен на повышение эффективности деятельности предприятия, учитывая изменения во внешней и внутренней среде, и должен соответствовать определенным ранее требованиям. Мероприятия могут проводиться по следующим направлениям:

1. Реорганизация структуры управления. В рамках стратегии развития необходимо разработать мероприятия по изменению организационной структуры и методов управления, соответствующих новым условиям развития. В комплекс мероприятий могут входить следующие действия: определение центров получения прибыли; разделение бизнес- процессов; нахождение дублирующих функциональных зон; внедрение дополнительных организационных образований, соответствующих новым задачам; выделение отдельных бизнес-единиц в самостоятельные организации, а также обратные процессы слияния; выстраивание коммуникаций внутри и между бизнес-единицами и их закрепление в регламентирующей документации и др. Результатом внедряемых мероприятий должно быть внедрение организационной структуры удовлетворяющей стратегическим целям предприятия и способной выполнять поставленные задачи.

2. Реструктуризация активов.
Для повышения инвестиционной привлекательности необходимо провести комплекс мероприятий по реструктуризации активов предприятия. Мероприятия проводятся по всем составляющим структуры имущества: внеоборотные активы, оборотные активы, денежные средства и финансовые вложения. При изменении имущественных активов могут проводиться следующие мероприятия: приобретение и обновление оборудования, покупка / продажа зданий и земельных участков, списание / реализация невостребованных, устаревших и непрофильных активов, сокращение / увеличение запасов материалов и готовой продукции, оптимизация дебиторской задолженности и т. д. Для оптимизации финансовых вложений могут изменяться их срочность, размер, доходность в рамках одной группы, а также сами направления финансовых вложений. Цели проводимых мероприятий – обновление активов, оптимизация издержек, повышение доходности от вложенных средств.

3. Оптимизация структуры капитала. При этом анализируются источники формирования пассивов, их стоимость и влияние на инвестиционную привлекательность предприятия, определяется оптимальное соотношение собственных и заемных средств, а также формы привлечения этих ресурсов. Возможные мероприятия – изменение объема заемных средств, замещение краткосрочных ресурсов долгосрочными и наоборот, увеличение / уменьшение уставного капитала, сокращение / увеличение количества акций, замещение заемных средств собственными ресурсами и т. д. Основной целью данных мероприятий является выполнение необходимых финансовых показателей (например, ликвидности), сокращение затрат на привлеченные средства, а также повышение управляемости со стороны собственников предприятия.

4. Модернизация производства и обновление выпускаемой продукции. Стратегия развития должна включать в себя повышение конкурентоспособности продукции промышленного предприятия. Для этого необходимо совершенствование применяемых технологий, удовлетворение постоянно изменяющегося спроса на продукцию реального сектора экономики, что обусловливает необходимость осуществления следующих мероприятий: применение инновационных разработок, модернизация технологических цепочек, расширение ассортимента выпускаемой продукции, замещение устаревшей продукции, разработка новых перспективных видов изделий, применение современных технологий, отвечающих экологическим требованиям и др. Данные мероприятия нацелены на сокращение себестоимости продукции, повышение конкурентоспособности и расширение ассортимента продукции, а в конечном итоге – на повышение инвестиционной привлекательности предприятия.

Постоянный мониторинг и корректировка инвестиционной привлекательности предприятия позволяют привлечь инвестиционные вложения в необходимом объеме, повысить эффективность системы управления, рентабельность деятельности, а также внедрить процессы бизнес-планирования и бюджетирования, контроля достижения запланированного результата. Разработка и реализация данных мероприятий дает возможность инвесторам рассматривать предприятие как привлекательный объект инвестирования, способный эффективно осваивать инвестиционные средства, приносить необходимый уровень дохода. Реализация стратегии и комплекса мероприятий по повышению инвестиционной привлекательности предприятия позволяет ускорить процесс привлечения дополнительных ресурсов, увеличить их объем, а также снизить их стоимость.

Библиографический список:

  1. Закон «Об инвестиционной деятельности в Российской федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25 февраля 2006 года № 39-ФЗ.
  2. Боди З., Кейн А., Маркус А.  Принципы инвестиций. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2010.
  3. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. – М.: Биржи и банки, ЮНИТИ, 2009.
  4. Фабоцци Ф. Дж. Управление инвестициями. – М.: Инфра-М, 2007.

Разработка стратегии и комплекса мероприятий по повышению инвестиционной привлекательности промышленного предприятия как объекта инвестирования Читать далее »

Применение современных методов прогнозирования инновационной деятельности в российской практике

Введение

Прежде чем я пошел вперед, поле моей деятельности находилось во власти мифов, суеверий, неизвестности и полного обмана.
Я преодолел все это, просто использовав логическое мышление.

Артур Джонс [1]

Положение России на мировой арене, как участника глобальных интеграционных сетей кардинально отличается от прошлого столетия, поэтому  встает главный вопрос: как можно занять стабильную позицию в мире и разработать стратегию устойчивого и успешного функционирования. Также необходимо учесть тот факт, что рыночная экономика воздействует на все сферы жизнедеятельности России, внося коренные  изменения, при этом требуя совершенствования управления и регулирова­ния социально-экономических процессов.

Как отмечает Г. Я. Гольдштейн [15], «Россия в силу геополитических факторов вынуждена и должна формировать автономное поведение в мирохозяйственных процессах, опираясь на конкурентоспособность своей экономики. Масштабы и темпы развития науки и инновационной сферы должны обеспечить соответствие потенциала России уровню мирового научно-технического прогресса».

Совершенствование управления в совре­менной России и в частности ее различных отраслей и предприятий является ак­туализированной  проблемой, для решения которой требуется создание новых, качественных и  эффективных систем управления, таких как система опера­тивного инновационного менеджмента. Данная система опирается на  методику и в частности методы прогнозирования инновационной деятельности.

Учитывая то, что XXI это уже не пережиток прошлого и методы, применяемые ранее в России или других странах не могут быть задействована на современном этапе развития, так как несовершенства в ходе их применения могут привести к глобально неразрешимым проблемам и негативным последствиям, то необходимо методы либо осовременить либо создать методы прогнозирования именно в соответствии с требованиями современности. Такая постановка проблемы вызывает необходимость использования методики прогнозирования в инновационной деятельности.

Спрогнозировали и куда дальше?

В первую очередь необходимо отметить тот факт, что если государство не поддерживает инновационную активность предприятий, то соответственно и таких «инноваторов» будет меньшинство.

Стратегия инновационного развития РФ до 2020 г [8] предполагает увеличение доли инновационно активных предприятий с нынешних 9,3% до 40-50% в 2020 году, увеличение доли России на мировом рынке высокотехнологичной продукции с нынешних 0,3% до 2%.

Прогнозирование инновационной деятельности должно быть четко прописано и регламентировано со стороны государства для эффективного регулирования, контроля и результативности данного вопроса, что может являться хорошим фундаментом для развития инновационной среды в стране.

Если говорить о России, то в последнее время начинается активное осуществление финансовой поддержки инновационной деятельности и ее прогнозирования в отдельных особенно наукоемких отраслях, что прописано в проекте закона «Об инновационной деятельности в Российской Федерации» [6], а также в  Стратегии инновационного развития РФ до 2020 г [7].

Прогнозирование инновационной деятельности тесно связано со стратегией на долгосрочную перспективу развития и имеет название инновационная стратегия, которая должна быть направлена на развитие и постоянное поддержание на высоком уровне инновационных способностей всей общественной системы, на создание благоприятной инновационной среды, как отмечает Шамина Л. К. [6] .

Целью прогнозирования инновационной деятельности является определение возможных путей решения проблемы , а также развитие объекта  и выбор наиболее эффектив­ных вариантов достижения цели.

Учитывая, что рыночная среда достаточно переменчива, следовательно прогнозированию и стратегическому планированию инновационного развития и инновационной деятельности присущ характер неопределенности. Как отмечает Р. Мердок «Крупный уже больше не побеждает мелкого. Сегодня быстрый побеждает медлительного» [14].

В экономической литературе [3] выделяют следующие направления исследований инновационной политики: финансирование инновационной деятельности, определение и защита интеллектуальной собственности, квалифицированный отбор перспективных проектов и технологий, профессиональное управление инновационными проектами и процессами. Однако необходимо отметить, что планирование и прогнозирование инновационного развития является особенно важным аспектом анализа инновационной деятельности.

Методы прогнозирования инновационной деятельности в России не могут осуществляться эффективно, пока в России сохраняется текущая тенденция: «9,4 процента общего числа предприятий отечественной промышленности по-настоящему восприимчивы к инновациям, в то время как в странах ЕС этот показатель — 50-70 процентов» по словам С. Борисова [8].

Современные методы прогнозирования инновационной деятельности: создание новых или совершенствование уже имеющихся?

Россия страна многогранная и многоголосая, что имеет отражение и в инновационной деятельности, так как любая инновация может быть понята по-разному в разных регионах и даже на разных предприятиях, соответственно и методы используются разные и эффективность от их применения тоже различна.

Россия как и большинство развитых стран своим главным приоритетом считает ориентацию на долгосрочную перспективу, при этом преследуя цели в достижении качественно и количественно новых результатов во всех сферах. Для этого могут быть применены  новые методы и инструменты формирования приоритетов и мобилизации всех заинтересованных участников, которые наиболее четко формируют прагматичный «взгляд в будущее».

Под методом прогнозирования необходимо понимать «совокупность приемов и способов мышления, позволяющих на основе анализа ретроспективных данных, экзогенных (внешних) и эндогенных (внутренних) связей объекта прогнозирования, а также их измерений в пределах рассмотренного явления или процесса вывести суждение о вероятности его (объекта) будущего развития» [4].

В сфере прогнозирования сегодня четко видна тенденция создания комбинированных методов, в которых сочетаются различные подходы и технологии.

Прогнозирование является одним из факторов, повышающих научную обоснованность управления инновационной деятельностью.

Процесс выбора  метода прогнозирования инновационной деятельности по большему счету определяет достовер­ность и точность получаемых в результате прогнозирования данных.
Процесс выбора метода прогнозирования инновационной деятельности предусматривает проведение нескольких этапов:

  1. Анализ задания на прогноз;
  2. Анализ объекта прогнозирования;
  3. Определение вида прогноза и периода упреждения;
  4. Анализ исходной информации об объекте прогноза;
  5. Выбор метода.

Методы прогнозирования можно разделить на классы по различным признакам: особенности цели прогнозирова­ния, исследуемого процесса и используемого инструментария. Чаще всего методы прогнозирования делят на две большие группы: фактографические и экспертные методы прогнозирования, что представлено на Рисунке 1.
Подпись:
Рисунок 1 — Классификация методов прогнозирования

Масштабное распространение в инновационной деятельности получили экспертные методы прогнозирования, которые связаны со сбором, сис­тематизацией и обработкой различных экспертных оценок. Причиной этому явился тот факт, что применение экспертных методов прогнозирования является единственно возможным при отсутствии количественной ретроспективной информации, когда применение фактографических невозможно. Экспертные методы также позволяют прогнозировать появление качественных скачков в в инновационной деятельности, которые обусловливают изменение сложившихся тенденций развития.
Сложившиеся теория и практика прогнозирования инновационной деятельности показывают, что наибольший эффект при разработке прогнозов достигается при применении комплекса методов (один метод дополняется другим).

В мировой практике и в России в том числе в процессе прогнозирования инновационной деятельности  применяются как интуитивные, так и формализованные методы.

При прогнозировании фундаментальных исследований широкое распространение получили системный анализ и синтез, методы экспертных оценок: сценариев, построения «дерева целей» и морфологического анализа, экстраполяции, оптимизации, факторные и имитационные модели, система укрупненных балансовых расчетов.

При выборе методов прогнозирования важным является глубина упреждения прогноза: если прогнозируемый процесс можно представить эволюционным (без скачков) — применение формализованных методов оправдано для определения скачка и оценки времени его осуществления; если же в нем возможно появление скачков, то необходимо применять методы экспертных оценок, а на участках эволюционного процесса применять формализованные методы [5].

В России наиболее применимы : экспертные методы, а именно метод комиссий, метод Дельфи, метод исторической аналогии, мозговой штурм, метод сценариев, метод морфологического анализа, метод прогнозирования по аналогии, метод экстраполяции аналогий и др., вследствие простоты их использования и достаточной ясности результата.

Применение методов прогнозирования инновационной деятельности в российской практике имеет ряд преимуществ и недостатков.

Среди основных преимуществ следует отметить:
1) информационная насыщенность,
2) равенство количества факторов
3) коллективная ответственность экспертов.

Недостатки метода:
1) группа специалистов может оказывать сильное давление на отдельных членов группы, вынуждая одного согласиться с большинством, даже если последний понимает, что общая точка зрения ошибочна;
2) эксперименты с небольшими группами показали, что часто берет верх не обоснованность, а количество замечаний «за» и «против»;
3) существенное влияние на группу может оказывать профессионал с хорошей репутацией или же просто эксперт, обладающий даром убеждения.

Всвязи со всем вышесказанным необходимо отметить тот факт, что в России зачастую применяются наиболее примитивные методы прогнозирования инновационной деятельности и большинство предприятий использует либо практику использования методов в зарубежной практике, либо не разобравшись целиком в методике составляют опрометчивый и ошибочный прогноз.

Поэтому использование наиболее современных методов прогнозирование, более прагматичных и формализованных методов, таких как метод Форсайта может оказать благоприятное воздействие на рост числа инновационно активных предприятий и целиком на рост инновационной активности России.
Метод Форсайта отличается от традиционного прогноза, футурологии и стратегического планирования, при этом он не сводится к предсказанию, а отражает стремление к формированию будущего, что в свою очередь позволяет считать Форсайт специфическим инструментом управления технологическим развитием, опирающимся на создаваемую в его рамках инфраструктуру [10].

Развитие Форсайта в России постепенно наращивает темпы, что отражают создание автоматизированной информационной системы поддержки построения сценариев и стратегий долгосрочного научно-технологического развития Форсайт развития науки и технологий [11], Международного научно-образовательного Форсайт-центр [12], информационно-аналитического журнала «ФОРСАЙТ» [13].

Для России первостепенной целью является  догнать за короткий временной период более тридцатилетнего  отставания в опыте Форсайтов от развитых стран западной Европы, Северной Америки и стран Азии.

В России проходит несколько Форсайтов по разным направлениям [9]: Промышленно-энергетический Форсайт Минпромэнерго; Форсайт атомной отрасли; Форсайт Министерства информатизации и связи; Форсайт Министерства образования и науки; Региональные Форсайты в Перми, Иркутской и Ростовской области, Республики Башкортостан. Наиболее приоритетными для России становится применение Форсайта для инновационной деятельности экономических систем.

Именно поэтому актуальнее всего для России является применение уже опробованных методов прогнозирования инновационной деятельности, таких как метод Форсайта, так как отставание от передовых стран весьма, заметно и если сейчас использовать и разрабатывать новые методы, то может возникнуть опасность их несостоятельности и вообще рискованность всех мероприятий по прогнозированию.

Заключение

На основании анализа существующих методов инновационной деятельности становится ясно, что хотя в последнее время заметен прогресс в данной области путем увеличения внимания и публикаций исследователей, что повышает глубину и основательность изученности вопроса, но по-прежнему можно говорить о необходимости совершенствования и развития методов. На это есть ряд причин, в первую очередь это обусловлено постоянным изменением экономической международной и национальной среды, поэтому для повышений эффективности и понимания экономической системы со стороны нужна доработка и подстраивание под особенности.

Методы прогнозирования инновационной деятельности  многоаспектны и многовариантны, что придает им свою форму и своё «лицо» в каждой отдельной экономической системе, именно поэтому для достижения максимального результата необходимо учесть все факторы макро и микросреды экономической системы, для которой применяется метод.

Инновационный взгляд на инновационную деятельность в России приобретает соответствующий  прогноз, новое веяние и новый взгляд, тем самым предрекая будущее: что может случиться, если…
Именно поэтому, актуальным становится вопрос, какой именно метод прогнозирования инновационной деятельности применить, чтобы эффективно использовать лучшие мировые знания и опыт управления на всех уровнях, извлечь полезные уроки из чужих ошибок, найти новые пути развития в едином потоке с международным сообществом, обнаружить узкие места и конкурентные преимущества.

Важно отметить, что именно методы прогнозирования инновационной деятельности смогут обеспечить надежность инновационной деятельности как в настоящем периоде, так и в перспективе. Развитие методов будет служить своеобразным инструментарием для инновационной деятельности на основании накопленного опыта.

Необходимость развития и разработки методов прогнозирования инновационной деятельности, учитывающих специфику и особенности отмечается отсутствием достаточной проработанности в различных нормативных документах федерального и регионального уровней. Также данная необходимость подкрепляется тем фактом, что в большинстве регионов России инновационная деятельность развита слабо, непропорционально и неравномерно и существующая методология и инструментарий применяются в несущественном объеме, имеют незначительное воздействие.

Библиографический список:

  1. «Бизнес – цитатник» http://www.business-citation.ru/
  2. Шамина Л. К. Особенности прогнозирования инновационной деятельности на промышленном предприятии http://www.ibl.ru/konf/061207/18.html
  3. Никишина Е.С., Кашицына Т.Н. Актуальные вопросы инновационной политики российских предприятий. Экономика и менеджмент современного предприятия: проблемы и перспективы: Межвуз. Сб. науч. Тр.: /Под ред. д-ра экон. Наук, проф. А.В.Бабкина – СПб.: Изд-во Политехн. Ун-та, 2007. с.101
  4. Касьяненко В.О., Старченко Л.В. Моделювання та прогнозування економічних процесів. Конспект лекцій: Навч. Посібник.- Суми: ВТД „Університетська книга”, 2006.- 185 с.
  5. Методы управления инновационной деятельностью: учебное пособие / Л.Н.Васильева, Е.А.Муравьева. М.: КНОРУС, 2005. — 320с.
  6. Дежина И.Г. Большие проекты как стимул инновационного развития России// Инновации, 2010, №6.
  7. Проект Стратегии инновационного развития Российской Федерации на период до 2020 года http://www.economy.gov.ru/minec/activity/sections/innovations/doc20101231_016
  8. Стратегия инновационного развития РФ до 2020 года  http://www.rg.ru/2011/02/10/innovacionnoerazvitie-anons.html
  9. Сайт Минпромторг России http://www.minpromtorg.gov.ru/
  10. «Проект Концепции долгосрочного прогноза научно-технологического развития Российской Федерации на период до 2025 года», Материалы рабочей группы, М.: 2006
  11. Форсайт в России Прогнозирование развития науки и техники http://www.foresight-russia.ru/portal/faces/public/info/
  12. Международный научно-образовательный Форсайт-центр http://foresight.hse.ru/
  13. ФОРСАЙТ Информационно-аналитический журнал http://www.ecsocman.edu.ru/foresight/
  14. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ-ИННОВАТОР: истории и секреты успеха — PresentationTranscript http://www.slideshare.net/ten3russia/ss-3569857
  15. Гольдштейн Г.Я. Стратегический инновационный менеджмент: Учебное пособие. Таганрог: Изд-воТРТУ, 2004. −267 с.

Применение современных методов прогнозирования инновационной деятельности в российской практике Читать далее »

Исследование и проектирование системы управления региональным промышленным комплексом

В современных условиях всё большего обострения конкуренции с продукцией зарубежных фирм на мировом рынке, необходимость эффективного управления региональным промышленным комплексом, перевод экономики РФ и ее промышленного комплекса на инновационный путь развития, по которому уже давно идут наиболее развитые страны, становится всё более актуальной.

Терминообразующее  понятие  комплекс  определяется  как  «совокупность  предметов  или  явлений, составляющих одно целое» [2].

Определений понятия регион в  экономической  литературе  существует  большое  разнообразие.  Одними авторами подчеркивается в нём фактор управляемости региональным развитием (В.Ф.Захаров, В.С.Бильчак), другими – значение места в территориальном разделении труда, функционирование рынков, сходство социально-экономических проблем. Так, В.Н.Лексин и А.Н.Швецовсчитают, что регион — субъект РФ, административно-территориальное образование, город [3].

По мнению А.Ландабасо, «регион – пространство, включающее несколько территорий (европейский регион)» [6].

С.Т.Васков определяет регион как хозяйственное формирование, выходящее за границы административных единиц [7].

Единство же ученых в трактовке этого понятия выражается в трех основных особенностях:

  • ограниченность  территории  с  производственным  наполнением, природными, трудовыми ресурсами;
  • специализация на каком-либо виде деятельности;
  • характерные внешние и внутренние связи.

Соответственно под промышленным комплексом логично понимать некоторую совокупность промышленных предприятий, составляющих одно целое. Такое понимание должно основываться на изучении тех явлений, которые и формируют эту целостность, образуя региональный промышленный комплекс (далее – РПК).

В отраслевом аспекте РПК характеризуется принадлежностью к отрасли промышленности. Согласно классическому определению термина «промышленность» [4] в РПК будут входить все предприятия, занимающиеся промышленным производством.

Пространственный аспект РПК затрагивает проблемы размещения промышленных предприятий по территории региона и их взаимосвязи. С этих позиций РПК  — пространственная структура, элементы которой (промышленные предприятия) располагаются в различных точках регионального экономического пространства.

В управленческом аспекте РПК рассматривается как объект управления, что подразумевает существование соответствующего объекта управления и управленческого механизма.

Под управлением промышленным комплексом региона понимается особым образом ориентированное воздействие субъектов экономической деятельности в промышленности на объект (промышленный комплекс), которое обеспечивает объекту естественную смену состояний в соответствии с целями его развития.

Система управления промышленным комплексом региона в конкурентной среде должна включать субъекты управления, объект управления, управляющие воздействия и оценку эффективности управления промышленным комплексом региона [1].

РПК,  применительно  к  современным  условиям РФ в  рамках  федерально-регионального  управления,  должен  управляться  следующими категориальными видами субъектов управления:

  • органами федерального управления – федеральными органами законодательной и исполнительной власти, а также гарантом Конституции Российской Федерации – Президентом Российской Федерации;
  • региональными органами управления – органами управления федеральных округов, субъектов федерации и муниципальных,  на  территории  которых  имеют  место  нахождения (юридически  адрес)  или  фактически  осуществляют  производственно-хозяйственную  деятельность  предприятия
    территориального промышленного комплекса.

При  муниципальном  управлении  территориальными  промышленными  комплексами могут  быть  реализованы  различные  виды  управления,  в  том  числе  различаемые  по  характеру  управленческих воздействий, а именно:

  • формирование, утверждение, исполнение бюджета поселения и контроль за исполнением данного бюджета;
  • установление, изменение и отмена местных налогов и сборов поселения;
  • владение, пользование и распоряжение имуществом, находящимся в муниципальной собственности.

Промышленный комплекс Кировской области представлен группой предприятий промышленного производства. На рис. 1 показана динамика изменения индекса промышленного производства Кировской области (в % к 2005 году).


Рис. 1 – Динамика изменения индекса промышленного производства

Анализ объемов промышленного производства показывает, что спад производства, наметившийся в октябре 2008 г. в связи с кризисом, продолжился в 2009 г. Индекс промышленного производства по сравнению с 2008г. составил 84,1%, в том числе в обрабатывающих производствах – 80,8%, добыче полезных ископаемых – 91,3%, энергетическом комплексе – 100,1%.

Объемы промышленного производства в 2010 г. по сравнению с 2009 г. увеличились на 8,6%, что связано с улучшением положения дел в экономике.

В январе-марте 2011 года промышленное производство в Кировской области выросло на 16,5% относительно аналогичного периода прошлого года.При этом добыча полезных ископаемых и производство и распределение электроэнергии, газа и воды сократились на 13,0% и 4,7% соответственно. Зато существенно – на 24,9% – выросли обрабатывающие производства.

По отношению к марту 2010 года рост промышленного производства составил 13,2%. Выросли такие показатели, как добыча полезных ископаемых – на 5,0% и обрабатывающие производства – на 18,2%. А производство и распределение электроэнергии, газа и воды сократилось на 2,8%.

Об эффективности управления РПК области можно судить по показателям инновационной активности предприятий, входящих в него. Показатели инновационной активности промышленных предприятий Кировской области представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Показатели инновационной активности предприятий

Показатели

2005

2006

2007

2008

2009
Число организаций, осуществлявших технологические инновации

14

20

27

30

30
Объем отгруженной инновационной продукции

314,9

2339,8

5753,4

9435,6

5923,2
Удельный вес инновационной продукции в общем объеме отгруженной продукции, %

0,6

3,76

7,5

9,1

6,5

Высокая инновационная активность существует в таких отраслях промышленного комплекса Кировской области, как химическая, лесная промышленность, металлургия и машиностроение.Лидером по приобретению новых технологий является химическая промышленность.

Промышленным предприятиям, осуществляющим инновационную деятельность, предоставляется государственная поддержка в форме инновационных грантовв целях возмещения части затрат по финансированию инновационной деятельности.

Для оценки системы управления РПК Кировской области была проведена экспресс-оценка её элементов, на основании которой сделаны следующие выводы:

  • перечень функций управления четко определен и регламентирован, отсутствует дублирование функций, функции четко распределены по уровням управления, затраты на их осуществление покрываются экономическим эффектом (повышение темпов роста промышленного производства, увеличение притока инвестиций в промышленность, увеличение количества предприятий, осуществляющих инновационную деятельность);
  • оргструктура управления РПК Кировской области не регламентирована и не зафиксирована документально. Управление промышленным комплексом области возложено на региональном уровне на органы исполнительной власти Кировской области. Существуют связи между органами управления, определенные регламентом. Квалификационный уровень работников аппарата управления высокий. В целях управления перерабатывается большой объем информации, для обработки которой используются технические средства;
  • система управления РПК Кировской области полностью обеспечена управленческими кадрами, профессиональный, возрастной состав работников управления высокий, регулярно предоставляется возможность повышения квалификации, условия работников управленческого аппарата соответствует требованиям, проводится оценка кадров управления, существует положение о резерве управленческих кадров;
  • управленческий процесс промышленным комплексом автоматизирован, уровень оснащенности техническими средствами, оргтехникой, программными средствами, специальной мебелью высокий, использование работниками управления типовых рабочих мест, возрастной состав оргтехники, обеспеченность управленческих работников площадью находится на среднем уровне;
  • уровень использования информации, используемой при управлении РПК Кировской области, достаточно высокий. Основой при планировании и прогнозировании промышленного производства региона является официальная статистическая информация. От качества исходных данных зависит достоверность анализа, точность прогноза, обоснованность плана.Большое значение имеет и содержательная сторона используемой информации. Критерием отбора данных для прогноза и плана промышленности должна являться пригодность к глубокому целенаправленному анализу;
  • при проведении промышленной политики в области в основном используется программно-целевой метод.Программно-целевой метод управления промышленным комплексом представляет собой комплексный и многосложный способ воздействия на промышленность региона, включающий множество инструментов, таких как политика, стратегии, концепции, программы, проекты, планы, конкретные целевые мероприятия и т.д. в единое целое. Данный подход придает программно-целевому методу свойства системности, интегрированности и многофункциональности, что может быть использовано в механизме развития промышленности, с учетом его взаимосвязи с другими методами управления. Его реализация осуществляется через использование механизма целевых программ;
  • технологии управления промышленным комплексом области используются на достаточно высоком уровне, большинство процедур управления автоматизированы. Постоянно увеличивается бюджетное финансирование проектов по внедрению передовых информационных и коммуникационных технологий в процессы государственного и муниципального управления, что позволяет снизить затраты на управленческие процессы, повысить их эффективность.
  • уровень принятия управленческих решений достаточно высок. Сильной стороной принятия управленческих решений является оперативность, своевременность, полнота и обоснованность ихпринятия, оптимизация затрат на их принятие, а также их быстрое доведение до низшего уровня управления. Об эффективности управленческих решений в области управления региональным промышленным комплексом можно судить по таким социально-экономическим показателям, как снижение уровня безработицы, увеличение налоговых поступлений в бюджет области, рост объемов промышленного производства.

В качестве оценки эффективности управления промышленным комплексом региона была проведена оценка изменения степени устойчивости промышленного комплекса [5]. Данная оценка представляет собой отношение количества положительных изменений, выбранных для анализа показателей развития промышленности к общему числу показателей.

(1), где

Ку – коэффициент устойчивости развития промышленного комплекса;
n – количество позитивных изменений показателей;
nобщ. – общее количество показателей.

Поскольку устойчивость развития промышленного комплекса можно охарактеризовать различными формами, то исходная формула приобретает следующий вид:

(2), где

— сводный интегральный показатель устойчивости развития промышленности;
— коэффициент экономической устойчивости;
— коэффициент финансовой устойчивости;
— коэффициент социальной устойчивости;
— коэффициент структурно-функциональной устойчивости;
— коэффициент организационно-экономической устойчивости;

Расчет частных коэффициентов устойчивости осуществляется по формуле: Ку. = n/nобщ.

Результаты данной методики приведены в табл. 1.

Таблица 1 – Коэффициенты устойчивости промышленного комплекса Кировской области

Коэффициенты устойчивости

Годы

2006

2007

2008

2009

2010
Экономический

0,75

0,75

0,75

0,25

0,75
Финансовый

0,8

0,8

0,3

0,3

0,6
Социальный

0,75

0,75

0,75

0,5

0,8
Структурно-функциональный

0,3

0,3

0,3

0,4

0,4
Организационно-экономический

0,4

0,4

0,4

0,5

0,5
Сводный интегральный показатель развития промышленности

0,6

0,6

0,5

0,39

0,61

Результаты расчета коэффициентов устойчивости показывают, что сводный интегральный показатель устойчивости находится на уровне выше среднего, за исключением 2008 и 2009 года, когда снижение коэффициентов экономической, финансовой и социальной устойчивости в связи с кризисными явлениями в экономике повлекло снижение и данного показателя.

В современных условиях всё большего обострения конкуренции с продукцией зарубежных фирм на мировом рынке, необходим ускоренный перевод экономики РФ и ее промышленного комплекса на инновационный путь развития, по которому уже давно идут наиболее развитые страны.

В связи с этим необходима разработка проекта, стратегическая цель которого – создание региональной инновационной системы управления промышленным комплексом, механизм формирования которой представлен на рис. 2.

Рис. 2 – Механизм формирования региональной инновационной системы управления РПК Кировской области

На 1 этапе необходима постановка целей инновационного развития региона, определение параметров желаемого состояния  инновационной  сферы  региона,  позволяющие  управлять инновационными  процессами  и  оценивать  их  результативность.

2 этап предполагаетразработку стратегии инновационного развития РПК. Необходимо осуществить разработку альтернативных вариантов стратегии инновационного развития РПК и выбрать наиболее предпочтительный. Основу инновационной стратегии региона будет определять степень новизны инноваций,  за  счет  осуществления  которых  планируется  обеспечить  рост конкурентоспособности промышленного комплекса региона.

На 3 этапе планируетсясоздание инновационной структуры управления РПК. осуществлениеопределения субъектного состава всех подсистем  региональной  инновационной  системы управления РПК,   а также комплекс работ, выполняемых каждым субъектом.  Среди  субъектов  региональной
инновационной системы управления РПК можно выделить: органы государственной и  муниципальной  власти,  общественные  организации,  промышленные предприятия региона, вузы, научные организации, бизнес-инкубаторы, инновационно-технологические центры, консалтинговые фирмы, венчурные фонды и др.

На 4 этапе необходимо формирование портфеля функций субъектов инновационной структуры. На данном этапе нужно определить, какие функции должны выполнять подсистемы региональной инновационной системы управления РПК, рассмотреть всю совокупность  функций,  составляющих  содержание  деятельности  субъектов подсистем  региональной инновационной  системы управления РПК,  комплексность  реализации функций,  взаимодействие  субъектов подсистем  региональной инновационной системы  в  ходе  самостоятельного  и  совместного  осуществления  функций, процедуры  реализации функций  для  исключения  осложнений  и  дальнейшего развития технологий по их выполнению.

5 этап предполагаетразработку организационно-экономического механизма инновационного управления развитием РПК. На данном этапе должен быть разработан организационно – экономический  механизм  управления  инновационным развитием  промышленного  комплекса,  обеспечивающий  управленческое воздействие  со  стороны  региональных  и  муниципальных  органов  власти  на инновационные процессы, реализуемые в региональной промышленности, для достижения целей инновационного развития региона.

В процессе выполнения 6го этапа формируются показатели оценки уровня инновационного развития промышленного комплекса региона (объем фундаментальных исследований, объем прикладных исследований, доля персонала, занятого исследованиями и разработками, объем  поступлений  патентных  заявок  и  выдачи  патентов  на объекты интеллектуальной собственности, число созданных инновационных технологий, доля инновационно — активных предприятий в общем количествепредприятий промышленного комплекса региона, удельный вес инновационной продукции в общем объеме отгруженной продукции, удельный вес экспорта инновационной продукции промышленного комплекса в общем объеме экспортируемой продукции, число использованных инновационных технологий, доля затрат на технологические инновации в общем объеме отгруженной продукции, объем  трансфера  инновационных  технологий  в  промышленный комплекс, объем финансовых и инвестиционных ресурсов, привлеченных в инновационные промышленные предприятия).

После внедрения системы управления инновационным развитием РПК прогнозируется увеличение показателей инновационной деятельности промышленных предприятий области. Данный прогноз представлен в таблице 2.

Таблица 2 – Прогноз развития инновационной деятельности промышленного комплекса Кировской области в 2012-2014 гг.

Наименование показателя

2012

2013

2014

Доля инновационно-активных предприятий в общем количестве действующих предприятий, %

7,8

10,6

13,5

Удельный вес инновационной продукции в общем объеме отгруженной продукции, %

18

27

34

Удельный вес экспорта инновационной продукции промышленного комплекса в общем объеме экспортируемой продукции собственного производства, %

60

75

85

Удельный вес затрат на технологические инновации в общем объеме отгруженной продукции, %

2,9

3,3

3,8

Доля предприятий, использующих передовые производственные технологии в общем количестве действующих предприятий, %

2,2

2,9

3,5

Планируемое увеличение показателей инновационной деятельности промышленного комплекса Кировской области свидетельствует об эффективности планируемого проекта по созданию инновационной системы регионального управления развитием промышленного комплекса Кировской области.

 

Библиографический список:

  1. Региональная экономика: Учебник /Под ред. В. И. Видяпина и М. В. Степанова. — М.: инфра-м, 2007. — 666 с.
  2. Большая  советская  энциклопедия.  –  М.: Советская энциклопедия, 1975.
  3. Лексин В., Швецов А. Региональная политика России: Концепции, проблемы, решения. Приоритеты региональной политики, депрессивные территории и механизмы их санации // Российский экономический журнал – 1995 г. — №1.
  4. Механизмы  технологического  развития  экономики  России:  Макро-  и мезоэкономические  аспекты / Багриновский  К.А.  Бендиков  М.А.  Хрусталев.
  5. Нажмутдинов Т.К. Оценка эффективности функционирования промышленного комплекса региона в конкурентной среде// Аудит и финансовый анализ, 2007. — № 2.
  6. Ландабасо А. К вопросу о теории регионального развития // МЭ и МО.  -1998 г. — №3.
  7. Васьков С.Т. Территориальное управление в новых хозяйственных условиях. – М.: Экономика.  – 1990 г. – 191 с.

Исследование и проектирование системы управления региональным промышленным комплексом Читать далее »

Антикризисный механизм диагностики риска банкротства предприятия

Негативные последствия мирового экономического кризиса обусловили наступление периода, который ряд экономистов называет «эпохой глобальной неопределенности и нестабильности». Глобальный финансовый кризис показал, что даже лучшие международные компании должны постоянно следить за своим финансовым положением и анализировать финансовую устойчивость компаний, с которыми они сотрудничают, в настоящее время ни одна компания даже в период роста не может окончательно быть уверенной в своей финансовой устойчивости. Процессы глобализации мировой экономики только увеличивают неопределенность и сложность связей между контрагентами в отношении их финансовой независимости.

Все это заставляет по-другому взглянуть на развитие рыночной экономики и ее элементов — предприятий. В соответствии с синергетическим подходом предприятие непрерывно проходит ряд дискретных состояний порядка (самоорганизация) и хаоса (саморазрушения), при этом по-иному, чем в традиционной теории экономического цикла, трактуется стабильность состояния предприятия. «То, что предстает на первый взгляд как стационарное, стабильное, равновесное состояние, на самом деле лишь квази-стабильность (псевдостабильность) в условиях нелинейной среды». По мнению Е.Н. Князевой и С.П. Курдюмова «предприятие, как сложная структура, как правило, лишь метастабильно устойчиво». Из этого следует, что оно в любой момент может перейти из квази-стабильного состояния в нестабильное, из устойчивого — в неустойчивое [7,9]. Другими словами из состояния развития в состояние разрушения, т.е. банкротства. Таким образом, одной из ключевых задач руководства предприятия является не допустить начала перехода предприятия в состояние саморазрушения – банкротства.  Системе финансового менеджмента на предприятии необходим механизм диагностики риска банкротства, оперативно реагирующий на любые изменения в финансово-хозяйственной деятельности, в целях предотвращения развития негативных последствий.

Прежде чем начать построение антикризисного механизма диагностики риска банкротства предприятия необходимо проанализировать и систематизировать такие схожие, но по сути различные понятия как «кризис», «банкротство», «несостоятельность», «неплатежеспособность» предприятия. В отечественной литературе эти понятия трактуются неоднозначно и часто под одним и тем же определением подразумеваются разные понятия. Подойдем к определению этих понятий с точки зрения теории кризисов.
Кризис является неизбежным процессом в развитии любой системы, в частности предприятия. Он является одной неотъемлемой фазой жизненного цикла предприятия, которая завершается переходом предприятия в новое качественное состояние, либо его крахом. Все рассматриваемые понятия будут увязаны с периодами развития кризиса на предприятии и объединены в логическую цепочку перехода из одного этапа кризиса в другой.

В развитии кризиса можно выделить три периода [1,2]: предкризисный период (иногда его называют продромальный (Финк) или латентный кризис (Кристек)), период острого кризиса и период хронического кризиса (острый непреодолимый кризис), которые включают семь, следующих друг за другом, этапов развития кризиса на предприятии (Cм. Рис.1): кризис стратегии, структурный кризис, кризис ликвидности, временная неплатежеспособность, неплатежеспособность, несостоятельность, банкротство.
Иногда в отечественной литературе объединяют два различных понятия «кризис» и «банкротство предприятия», что на наш взгляд совершенно неправильно, автор согласен с определением Фомина Я.А., что банкротство является конечной точкой кризисного состояния, когда предприятие не имеет возможности расплатиться с кредиторской задолженностью: предприятие либо ликвидируется, либо восстанавливает платежеспособность с помощью привлеченных ресурсов (кредит, бюджет) [11]. Во время кризиса предприятие может восстановить свою платежеспособность как за счет собственных, так и за счет привлеченных ресурсов. Таким образом, ключевыми особенностями различия этих понятий является тип используемых ресурсов и промежуток времени наступления явлений.


Рис 1. Периоды развития  кризиса на предприятии

Предкризисный период. Кризис на предприятии начинается со стратегического кризиса, к которому приводит отсутствие четкой или недостаточное развитие системы стратегического управления. Углубление стратегического кризиса приводит к возникновению структурного кризиса. Балдин К.В. называет его «тактическим кризисом» [5], а  Бандурин В.В. ­­­ «кризисом результатов» [6]. На этом этапе сокращаются масштабы деятельности предприятия, снижается доля рынка, уменьшается прибыль, сокращается численность персонала.

Период острого кризиса начинается с кризиса ликвидности (обеспеченности). Увеличивается задолженность предприятия перед кредиторами, ухудшаются показатели ликвидности предприятия. Ликвидность предприятия – это, прежде всего, его способность погашать свои краткосрочные обязательства (до 1 года) ликвидными активами. Если ничего не предпринимать, то кризис ликвидности может из временного ухудшения состояния предприятия перейти в неплатежеспособность предприятия. Родионова Н.В. [10] разделяет неплатежеспособность на временную, которая вызвана отсутствием или недостатком денежных средств для расчетов с кредиторами на момент наступления сроков платежей из-за того что дебиторская задолженность не в полной мере возвращена, и хроническую, когда предприятие не может погасить срочные обязательства по причине недостатка имущества в своих активах. Понятие «неплатежеспособность» является близким к понятию «снижение ликвидности», а  некоторые авторы даже их отождествляют. Однако между ними существуют различия в периоде обязательств: неплатежеспособность —  невозможность предприятия погасить долгосрочные обязательства (более 1 года) перед кредиторами.

Период хронического кризиса (острого непреодолимого кризиса). Если никакие управленческие мероприятия по выходу из кризиса не были произведены, то предприятие вступает в период хронического или острого непреодолимого кризиса. Одно из отличий этого периода от периода острого кризиса заключается в том, что предприятие уже не имеет ликвидных собственных внутренних ресурсов, и для того чтобы восстановить платежеспособность ей необходимы внешние источники финансирования. За этапом хронической неплатежеспособности предприятие переходит в стадию несостоятельности (абсолютной неплатежеспособностью), которая является конечной точкой этапа хронической неплатежеспособности и критической точкой (точкой бифуркации) развития предприятия, после которой предприятие либо преодолевает кризисный процесс и продолжает дальше самостоятельно развиваться, либо переходит на этап банкротства с запуском процедур экономико-правового регулирования несостоятельности. Следует разделить понятия «банкротство» и «несостоятельность», так как  несостоятельность существует, как факт имеющий место, вне зависимости от признания арбитражным судом, поскольку превышение суммы обязательств над стоимостью активов возникает раньше, чем признание предприятия должником. Арбитражный суд лишь констатирует наличие признаков несостоятельности и признает должника банкротом. Таким образом, между несостоятельностью и банкротством устанавливается тесная причинно-следственная связь, так банкротство без факта несостоятельности предприятия не может быть признано арбитражным судом, а несостоятельность предприятия является основой для применения норм законодательства о банкротстве. Следует заметить, что несостоятельность это не факт банкротства предприятия, а лишь предпосылка, переломный момент в развитии предприятия.

Для того что бы лучше разграничить схожие понятия «банкротство», «несостоятельность» и «неплатежеспособность» сформирована таблица 1.

Таблица 1 — Сравнительная характеристика понятий «банкротство», «несостоятельность», «неплатежеспособность»

Признаки Неплатежеспособность Несостоятельность Банкротство
Категория Экономическая Экономическая Экономико-правовая
Экономическое содержание Неспособность должника своевременно и в полном объеме выполнять долгосрочные платежные обязательства Критическая точка в развитии предприятия  предполагает либо выход предприятия из кризиса либо начало процедуры банкротства Удостоверенная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме исполнить свои обязательства
Функции Индикативная (рекомендательная) Оценочная
Индикативная		 Оценочная
Стимулирующая
Санирующая
Направление воздействия Денежные средства и ликвидность Финансовые отношения и финансовые ресурсы Деятельность предприятия и управление ею
Форма проявления Рост долгов, сокращение величины и источников доходов Нарушение одного из компонентов финансовой состоятельности или их цепочки, ведущие к банкротству Нарушение основного принципа организации финансов: «самофинансируемость» и «самоокупаемость»
Управление Внутреннее Внутреннее Внешнее и внутреннее
Использование ресурсов для выхода из кризиса Внутренних Внутренних Внешних и внутренних
Период кризиса Острый-хронический Хронический хронический
Состояние кризиса Развитие кризиса Критическая точка кризиса Завершение кризиса

По мнению Дягеля О.Ю. банкротство является  результатом трех кризисов на предприятии: финансового, управленческого и экономического [8]. Составленная схема смены этапов кризиса на предприятии отражает постепенный переход управленческого к финансовому, а затем к экономико-правовому кризису.

Антикризисный механизм управления риском банкротства

Система финансового менеджмента на предприятии в условиях неопределенности и рыночной нестабильности должна оперативно реагировать на любые изменения в финансово-хозяйственной деятельности, для этого она должна в предкризисном периоде, когда вероятность риска банкротства незначительна, проводить антикризисную диагностику. Если это не будет сделано, то кризис может оказаться внезапным для руководства компании, и выход из него потребует больших финансовых затрат.

Таким образом, для отдела финансового менеджмента предлагается разработать комплексный превентивный антикризисный механизм диагностики риска банкротства, который позволит на стадии формирования кризисного процесса или на стадии наступления несостоятельности сформировать и выработать оперативные решения  по оценке и улучшению финансово-экономического состояния предприятия или стратегии выхода из хронического кризиса. Диагностика риска банкротства – это экспресс-анализ, который позволит обнаружить проблемные места в финансовой деятельности предприятия и оценить финансовую устойчивость. В отличие от системного анализа, который преобладает на стратегическом уровне предприятия, диагностика риска банкротства используется в тактических звеньях управления [12]. Будем придерживаться определения диагностики сформулированное Минаевым Э.С. и Панагушиным В.П.[4]: диагностика – оценка состояния, в котором находится организация. Таким образом, предложенный механизм диагностики риска банкротства будет определять вероятность риска банкротства период и этап кризиса.

Ядром антикризисного механизма диагностики риска банкротства предприятия будет являться логистическая регрессионная модель (logit-модель) прогнозирования риска банкротства, предложенная Дж.Ольсоном [3]. Logit-модель рассчитывает вероятность риска банкротства (P) предприятия, которая принимает значение от 0 до 1. Вывод о вероятности банкротства делается в зависимости от «близости» расчетного значения вероятности к 0 или к 1. Ноль означает минимальный риск банкротства, единица – соответственно максимальный. Данная особенность logit-моделей упрощает интерпретацию результатов менеджментом предприятия.
Антикризисный механизм диагностики риска банкротства предприятия будет основан на анализе риска банкротства с помощью четырех срезов:

  • Статистический срез. Расчет вероятности риска банкротства (P) с помощью логистической регрессионной модели.  Принятие управленческих решений следует проводить в соответствии с таблицей 2, в которой этапы и периоды кризиса предприятия сопоставлены с интервалами изменения вероятности риска банкротства. Следует заметить, что расчет вероятности риска банкротства следует проводить с определенной периодичностью и анализировать динамику изменения его во времени, это позволит менеджменту более точно определить устойчивость предприятия и своевременно принять соответственные меры.

Таблица 2 — Лингвистическая характеристика риска банкротства предприятий по logit-модели и связь значений вероятности с периодом и этапом кризиса

  • Прогнозный срез. Формирование временного ряда вероятности риска банкротства  и прогнозирование его значений в будущее. Для того чтобы осуществлять грамотные управленческие решения по снижению риска банкротства необходимо провести прогнозирование динамики изменения вероятности риска банкротства в перспективу, это позволит определить положительные или негативные тенденции в развитии кризиса на предприятии.
  • Динамический срез. Вычисление  волатильности временного ряда вероятности риска банкротства. Волатильность – показатель, характеризующий тенденцию изменчивости временного ряда, его расчет позволит сделать выводы о финансовой устойчивости предприятия. Если значение волатильности вероятности риска банкротства  не велико это свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия в периоды кризиса.
  • Контрольно-сравнительный срез. Сформулировать допустимые пределы риска банкротства предприятия для каждого кризисного этапа и периода. Сравнение значения вероятности риска банкротства с установленными предприятием нормативами.

Диагностика состояния предприятия с помощью данных срезов позволит выявить причины, симптомы начала кризисного процесса, проанализировать текущее состояние предприятия,  сравнить значение риска банкротства с нормативными показателями, сделать прогноз динамики изменения риска, определить устойчивость развития предприятия.

Схематично в разрезе антикризисного управлении  показано место механизма диагностики риска банкротства предприятия (См. Рис. 2). Антикризисное управление риском банкротства включает в себя три этапа:

1 этап.  Выявление риска банкротства. Необходимо выяснить каким образом предприятие может подвергнуться риску банкротства и определить причины возникновения этого риска.

2. Оценка вероятности риска банкротства на предприятии в ближайшей перспективе с помощью механизма диагностики риска, основанного на анализе четырех срезов.

3 этап.  Управление риском банкротства включает в себя совокупность правил принятия решений в условиях кризиса на предприятии. На основе выбранной программы управления вырабатывается тактика управления риском банкротства.


Рис 2. Механизм диагностики риска банкротства в системе антикризисного управлении на предприятии

Вывод

Антикризисный механизм диагностики риска банкротства предприятия, основанный на анализе четырех срезов, можно использовать как комплексный превентивный инструмент для решения сложных проблем в  определении начала кризисных процессов на предприятии, а также как основу для определения соответствующих управленческих мероприятий.

 

Библиографический список:

  1. Darling, J., Seristö, H. and Gabrielsson, M. (2005) Anatomy of Crisis Management: A Case Focusing on a Major Cross-Cultural Clash within DaimlerChrysler, The Finnish Journal of Business Economics, 3, p.348.
  2. Fink, S. (1986) Crisis Management: Planning for the Inevitable. (New York, NY: American Management Association). – p.26.
  3. Ohlson, JA. «Financial Ratios and the Probabilistic Prediction of Bankruptcy», Journal of Accounting Research, 1980, vol. 18, no. 1.
  4. Антикризисное управление: Учебное пособие для технических вузов/ B.Г. Крыжановский, В.И. Лапенков, В.И. Лютер и др./Под ред. Э.С. Минаева и В.П. Панагушина. М.: «Издательство ПРИОР», 1998. — 432 с.
  5. Балдин К.В., Быстров О.Ф., Рукосуев А.В. Антикризисное управление: макро- и микроуровень: Учебное пособи. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2005. – С.230.
  6. Бандурин В. В., Ларицкий В. Е. Проблемы управления несостоятельными предприятиями в условиях переходной экономики. – М.: Наука и экономика, 1999. – C.53.
  7. Думная Н. Н. Эволюционные качества рыночной среды Электронный ресурс. / Н. Н. Думная // Мир новой экономики [Электрон. журн.]. [М], [2007]. <http://www.worldneweconomy.ru/docs/pilot.pdf> (20.04.2011).
  8. Дягель О.Ю. Диагностика вероятности банкротства организаций: сущность, задачи и сравнительная характеристика методов / О.Ю. Дягель, Е.О. Энегельгардт. — Экономический анализ: теория и практика. — 2008. — № 13 (118).
  9. Князева Е. Н. Основания синергетики / Е. Н. Князева, С. П. Курдюмов. СПб.: Алетейя, 2002. — 414 с.
  10. Родионова Н.В. Антикризисный менеджмент: Учеб. пособие для вузов. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – С.6-7.
  11. Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия — М. Московская финансово-промышленная академия. 2004. –С. 5.
  12. Черняк Ю.И. Системный анализ в управлении экономикой. – М.: «Экономика», 1975. – С.151.

Антикризисный механизм диагностики риска банкротства предприятия Читать далее »

Особенности управления угледобывающими компаниями с использованием процессного подхода

На сегодняшний день в условиях глобализации рыночной экономики и жесткой конкуренции ни одно предприятие не сможет выстоять без использования различного рода инноваций в своей деятельности. Основными проблемами, сдерживающими инновационное развитие российских угольных компаний, являются: слабая организация управления инновационными процессами и отсутствие методического обеспечения планирования инновационной деятельности на перспективу. Анализ угледобывающей отрасли показал, что для угольных предприятий следует выбрать оборонительную инновационную стратегию, позволяющую придерживаться современных требований научно-технического прогресса и позволяющую шахтам работать в стабильном режиме.

Вопросы оценки потенциальных возможностей угледобывающих предприятий для реализации инновационных стратегий, а также их восприимчивость к нововведениям, являются объектом внимания многих ученых, специалистов и практиков. Поскольку потенциал предприятия состоит из ряда самостоятельных системных категорий, которые, взаимодействуя между собой, образуют синергетический эффект деятельности предприятия, на промышленных предприятиях необходимо формирование современной системы управления, обеспечивающей эффективность внедрения инноваций. Очевидно, что инновационная деятельность на угледобывающих предприятиях России развивается медленно и используется меньше, чем в других отраслях. Это обусловлено, во-первых, нехваткой финансовых ресурсов, и, во-вторых, отсутствием реальной заинтересованности со стороны собственников и руководителей предприятий[1].

Изучение научных трудов отечественных и зарубежных авторов по данному вопросу привело к выводу о том, что поставленная задача оценки инновационного потенциала предприятия может быть решена с помощью известного из научной литературы процессного подхода. Создание систем эффективного управления организациями – одна из проблем, стоящих перед современным динамичным менеджментом. Универсального алгоритма для создания таких систем управления не существует, однако возможна разработка общих принципов построения систем управления бизнесом. В число наиболее передовых методов построения систем эффективного управления входит так называемый процессный подход к управлению. Он заключатся в выделении в организации сети процессов и управлении этими процессами для достижения максимальной эффективности деятельности организации.

Процессом называется цепь логически связанных, повторяющихся действий по переработке объекта с целью достижения определенных измеримых результатов или продукции для удовлетворения внешних или внутренних потребителей. Опираясь на это определение, можно все действия внутри организации рассматривать либо как процесс, либо как его часть.

Ключевыми моментами для внедрения процессного подхода к управлению являются:

  • определение и описание существующих бизнес-процессов и порядка их взаимодействия в общей сети бизнес-процессов организации;
  • чёткое распределение ответственности руководителей за каждый сегмент всей сети бизнес-процессов организации;
  • определение показателей эффективности и методик их измерения;
  • разработка и утверждение регламентов, формализующих работу системы;
  • управление ресурсами и регламентами при обнаружении отклонений, несоответствий в процессе или продукте или изменений во внешней среде (в том числе изменение требований заказчика).

С внедрением процессного подхода к управлению организация имеет следующие возможности:

  • оптимизировать систему корпоративного управления, сделать её прозрачной для руководства и способной гибко реагировать на изменения внешней среды;
  • получить и использовать систему показателей и критериев оценки эффективности управления на каждом этапе производственной управленческой цепочки;
  • обеспечить уверенность у инвесторов организации в том, что существующая система управления нацелена на постоянное повышение эффективности и максимальный учёт интересов заинтересованных сторон;
  • освободить высшее руководство от рутины оперативного управления, позволяя ему, сосредоточится на стратегических процессах;
  • обеспечить реализацию в организации процессного подхода в соответствии с требованиями ИСО 9000 и получение соответствующего сертификата;
  • разработать и внедрить системы управления бизнес-процессами;
  • внедрить процессный подход к управлению и построение системы менеджмента качества, позволяющий гарантировать чётко определённый порядок и ответственность за разработку, согласование, утверждение и ведение документации;
  • принимать решения, основанных на фактах, для чего необходимо наличие в организации информационной системы в рамках единой системы управления организацией;
  • получить синергетические эффекты.

Процессный подход или управление на базе бизнес-процессов является гораздо более эффективным с точки зрения борьбы за конкурентоспособность  в условиях динамичного рынка.

Многочисленные примеры успешного внедрения процессного подхода, встречающиеся в зарубежной бизнес-литературе, и внушительное количество теоретических разработок по данной проблематике позволяют надеяться, что перенос этого опыта на российскую почву принесет столь же успешные результаты. Однако практика внедрения процессного подхода в российских компаниях пока не подтверждает этот тезис.

Не исключено, что одна из главных причин неудачного внедрения сводится к существованию огромного разнообразия подходов к трактовке процессного подхода. Согласно стандарту «ИСО 9001:2000. Требования к системам менеджмента качества», «…систематическая идентификация и управление различными процессами организации, и, в особенности, взаимосвязями между процессами, могут рассматриваться как… процессный подход» [ГОСТ Р ИСО 9001:2001…, 2001] [2].

Какие точно процессы идентифицировать, как ими управлять, как и какие взаимосвязи устанавливать — стандарт на эти вопросы не отвечает, что дает полную свободу действий предприятию. Такая гибкость стандарта обеспечивает его универсальность и одновременно уникальность отдельно взятого процессного решения. В то же время указанная неопределенность требований в некотором смысле снимает ответственность с предприятия, так как не существует жестких критериев для оценки того, внедрен ли процессный подход. В этом случае предприятие может заявлять об успешном функционировании процессного подхода, фактически его не имея.

Большое число статей выступлений на конференциях, коммерческих предложений консультантов и других материалов создали определенное информационное поле, в котором можно встретить самые разные трактовки процессного подхода. По мнению В. В. Репина [1], в этом многообразии можно выделить, по крайней мере, два четко выраженных понимания процессного подхода к управлению предприятием.

Первое из них основано на комплексном, системном рассмотрении деятельности организации как совокупности процессов, разработке системы управления процессами с использованием принципов стандартов ИСО серии 9000:2000. Второе — базируется на выделении в организации «сквозных» процессов, их описании и последующей реорганизации. Согласно третьей трактовке, которой и придерживаются авторы настоящей статьи, процессный подход подразумевает выделение не только основных «сквозных», межфункциональных процессов, но и двух других типов процессов — обеспечивающих, или вспомогательных, и процессов менеджмента.

Анализируя разные определения, можно выделить общее и отличия в позициях авторов.

Исследователи единодушны в том, что процессы в скрытом виде существуют на любом предприятии, просто менеджмент привык рассматривать деятельность компании с точки зрения функций, поэтому процессы носят фрагментарный характер, что, в свою очередь, приводит к возникновению проблем на «стыках» между функциональными подразделениями. Другим общим моментом является взгляд на процессный подход с позиции группировки работ по результату, а не по предмету, как при функциональной организации деятельности.

Самое существенное отличие во взглядах разных авторов на процессный подход касается определения границ процессов. Выделяется несколько подходов к группировке бизнес-процессов, так как процесс может быть представлен как «последовательность действий, сгруппированных:

  • по виду деятельности (схожие функций);
  • по результату деятельности (продукту);
  • по добавленной ценности для клиента…» [2].

Первый подход заключается в использовании терминов функциональной деятельности. Все виды процессов описываются как деятельность, распределенная по различным функциональным отделам. Такой подход противоречит принципам Хаммера и Чампи, однако считается, что иногда он может быть удобен. Примером может служить реализация проекта автоматизации, привязки IT-решений к реально действующему предприятию. Функциональный подход приемлем для соотнесения работы существующих подразделений с их информационными потоками. Но его использование приводит нас к обычным вертикальным «шахтам» подразделений, нисколько не меняя представление сотрудников об организации работы и не приближая к конечной цели — повышению удовлетворенности клиента[3].

В основе второго подхода лежит выделение процессов по результатам. Однако понятие «результат» не является однозначным, что осложняет вычленение данного вида процессов, так как можно предложить такие результаты, которые приведут к построению обычной функциональной структуры. Этот подход плохо понимается линейными специалистами и непрост в разработке, но его использование позволяет получать «плоские» структуры, состоящие из процессов, которые пронизывают всю организацию и подчинены получению результата и удовлетворению клиента.

В основе третьей группы процессов лежит цепочка создания ценности М. Портера [4], которая включает в себя первичные бизнес-процессы, обеспечивающие непосредственное удовлетворение потребителей, и вспомогательные виды деятельности, поддерживающие функционирование бизнес-системы на протяжении всего жизненного цикла. Идея Портера заключается в том, что покупатель приобретает не продукт, а ценность, которую он в себе несет. Каждый из названных им процессов добавляет ценность продукту. Таким образом, граница любого бизнес-процесса может быть определена в том месте, где происходит увеличение ценности продукта. В свою очередь, продукт как ценность для клиента для каждого предприятия индивидуален, что подразумевает отсутствие стандартного списка процессов и необходимости разработки его предприятием самостоятельно.

В рамках проводимого исследования, автор считает целесообразным уделить внимание одному из указанных выше направлений — перестройке организационной и управленческой структуры предприятий. Для этого в работе предлагается рассмотреть функционирование промышленных предприятий, в т.ч. угледобывающих, с точки зрения процессного подхода. Процессный подход рассматривает функции стратегического менеджмента как взаимосвязанные. Процесс управления состоит из непрерывных взаимосвязанных действий, одним из которых является организация бизнес-процессов.

Одним из важнейших результатов теории управления бизнес-процессами является тот факт, что оптимизация отдельных операций или частей бизнес-процессов приводит к увеличению полезного выхода, а значит производительности. Для осуществления такого управления руководители предприятий должны представлять предприятие в виде системы, отслеживая поток продуктов и информации внутри него. Кроме этого, при управлении бизнес-процессами и их оптимизации активно используются методы статистического контроля. Применение методов, основанных на использовании математической статистики, позволяет без больших затрат, с заданной точностью узнать о состоянии исследуемых процессов. Потребность в статистических методах возникает, прежде всего, в связи с необходимостью минимизации вариабельности процессов.

Применение процессного подхода на практике поможет менеджерам в принятии решений, связанных с оптимизацией процессов, обеспечит более точное планирование и учет затрат, будет способствовать росту управленческой культуры работников промышленного предприятия. В целом же это повысит уровень процессного управления, позволит увязать отдельные процессы в единую систему и обеспечить успешное функционирование организации.

В рамках совершенствования систем управления и в угледобывающих компаниях необходим поиск новых подходов к управлению. Он позволит руководителям определять и управлять ключевыми процессами и результатами деятельности компании, интегрировать часть разобщенные действия функциональных подразделений и направлять их усилия на единый результат. Целью такой системы управления будет являться управлением комплексом совокупных процессов, ориентированное на достижение стратегических целей компании.

Итак, процессный подход меняет саму суть управления компанией. Противники организационных принципов классического тейлоровского предприятия главным недостатком называют функциональную иерархию, при которой верхний уровень, руководство, обладает всей полнотой власти, а нижний уровень, исполнитель, лишен всякой власти и возможности принятия решений. При этом в иерархической структуре предполагается, что наиболее важным потребителем всего, что делается, является непосредственный начальник отдельного работника или рассматриваемой группы работников. На самом деле, конечно же, наиболее важным потребителем должен быть один из тех, кто воспринимает результаты труда работника или группы, — внутренний или внешний клиент. Кроме того, у иерархии существуют такие «болезни» как замкнутость (функциональные барьеры), смещение приоритетов (фокус на стоимость процесса, а не на добавляемую им ценность), излишние информационные потоки (в вертикальном направлении через приказы, распоряжения, служебные записки, отчеты и т.п.), низкое качество производимых товаров и услуг (которое пытаются обеспечить не путем управления, а посредством введения тотального контроля и системы наказаний).

Переход к процессной структуре позволяет избежать этих проблем, так как процессы связывают фрагментированную деятельность последовательным, ориентированным на заказчика способом, преодолевая (разрушая) функциональные и географические барьеры. «Жесткое» внедрение процессного подхода решает проблему неэффективного взаимодействия подразделений различной функциональной подчиненности, с иерархии упор смещается на потребителя посредством организации деятельности подразделений компании с ориентацией на конечный результат и удовлетворение требований клиентов. Таким образом, процессная структура дает предприятию улучшенную координацию деятельности персонала в рамках процесса, снижение затрат на выполнение операций и концентрацию на основных видах компетентности.

При наложении сквозных процессов на традиционную функциональную структуру организация сталкивается с проблемой распределения ресурсов, задействованных в каждом из процессов. При сохранении функциональной структуры для того, чтобы все эти ресурсы оказались в распоряжении владельца сквозного процесса, должны быть созданы четкие правила, механизмы выделения ресурсов руководителями функциональных подразделений. Руководитель функционального подразделения в этом случае играет роль владельца ресурсов, а одной из его важнейших задач является обеспечение сквозного процесса ресурсами. При таком подходе целесообразно, чтобы владельцами процессов были руководители верхнего уровня, например заместители генерального директора. Важно также, чтобы на предприятии было четко регламентировано взаимодействие владельцев процессов с руководителями функциональных подразделений (владельцами ресурсов). Фактически это означает изменение системы управления предприятием и переход на матричную или проектную структуру. В таких структурах управление должно, осуществляйся как по горизонтали (процессное), так и по вертикали (функциональное). Главное при таком подходе — не создать вторую — процессную — бюрократию (иерархию управления процесса) с сохранением функциональной (традиционная иерархическая структура)[4].

К сожалению, на практике процессы регламентируются, но эффективное управление ими не обеспечивается (в силу сохранения старой системы управления). Как следствие, желаемых результатов от «внедрения» процессного подхода руководители не получают.

По мнению автора, процессный подход — это один из основных инструментов, которые может использовать руководитель, планируя реорганизацию системы управления. А каким образом — революционно или эволюционно — будут осуществляться изменения, определяется в каждом конкретном случае. При этом необходимо будет провести анализ целесообразности применения одного из указанных выше подходов к созданию системы процессного управления с учетом текущего уровня развития предприятия: культуры управления, степени документирования деятельности, состояния взаимодействия между подразделениями и т.д.

Отдельные звенья общего технологического процесса тесно связаны между собой и любые действия на одном из них оказывают как положительные, так и отрицательные воздействия, как на другие процессы, так и на общий результат. Поэтому осуществлять какую-либо перестройку любого технологического звена, дающего самые положительные результаты на своём уровне, следует только после всесторонней оценки того, как это отразится на работе прочих звеньев и на конечных результатах функционирования всего предприятия или региона в целом.

Технологическое развитие бизнес-процессов угледобывающих компаний  и их техническая оснащенность предусматривает: оснащение шахт высокопроизводительной горно-транспортной техникой; разработку и введение системы мер по повышению качества угольной продукции; внедрение технологии  глубокой переработки углей; разработку и внедрение ресурсосберегающих технологий, а, как следствие, развитие бизнес-процессов. Особенности бизнес-процессов угледобывающих предприятий определяются факторами внешней среды и внутренними факторами, связанными со спецификой добывающей отрасли. К таким особенностям относятся:

  • постоянный (неэластичный) спрос;
  • высокая степень интеграции с потребителями, в частности, электростанциями;
  • высокая энергоемкость;
  • особенность выпускаемой продукции;
  • тяжелые условия процессов разработки и т.д.[5].

С учетом вышеназванной специфики необходимо разработать комплекс мероприятий, направленных на развитие бизнес-процессов, в связи с чем необходимо провести их реорганизацию. Это позволит оптимизировать бизнес-процессы по всей цепочке создания ценности, сократить энергоемкость, диверсифицировать продукты, получаемые на угледобывающих предприятиях, изменить оргструктуру с целью повышения эффективности управления компанией. Существующие методические подходы к реорганизации бизнес-процессов условно можно разделить на два основных аспекта: оптимизация бизнес-процессов и оценка их качества. При таком взгляде на проблему имеются некоторые недостатки: не проводится анализ соответствия бизнес-процессов стратегии предприятия (компании) и отсутствует единый подход к оценке эффективности реорганизации бизнес-процессов.

Для создания системы управления, отвечающей необходимым условиям, была разработана модель методического обеспечения управления угледобывающей компанией с позиции процессного подхода (рис. 1).


Рисунок 1. Модель методического обеспечения управления УК с позиций процессного подхода.

Внедрение предлагаемой модели методического обеспечения управлением угледобывающей компанией позволит:

  • ориентировать операционную деятельность угледобывающей компании на стратегические цели развития бизнеса;
  • осуществлять текущий контроль реализации разработанной стратегии через систему сбалансированных показателей деятельности;
  • обеспечить руководству возможность правильно оценить имеющиеся недостатки, находить возможности, сильные стороны и направления для усовершенствования системы управления бизнес-процессами с учетом их отраслевой специфики;
  • осуществлять поддержку, регулярный мониторинг и управление изменениями бизнес-процессов компании;
  • упорядочить, систематизировать и координировать ведение всех проектов компании, и, в первую очередь, — в области совершенствования системы управления;
  • унифицировать подходы и методы реализации проектов по совершенствованию и реинжинирингу бизнес-процессов.

Исследования организационно-управленческих структур с использованием процессного подхода еще раз доказывает необходимость развития инновационных процессов угледобывающих компаний на базе  имеющегося у них потенциала.

Библиографический список:

  1. Баскаков В.П., Галкина Н.В. Инновационная модель технологического развития угледобывающего предприятия. // Уголь. — 2007. — №9. —  с.22-25.
  2. Елиферов В.Г., Репин В.В. Бизнес-процессы «Регламентация и управление» Учебник. – М.: изд. дом «Инфра-М», 2004г
  3. Репин Л.Н. Диагностика и управление бизнесом угледобывающей компании. – СПб: МАНЭБ, 2003 – 178 с.
  4. Портер М. Международная конференция. М.: Международные отношения, 1993.
  5. Дулин А.Н., Комиссарова М.А., Попова Э.М. Проблемы управления угледобывающими предприятиям в современных условиях: монография / Под. ред. А.Н. Дулина. – Новочеркасск: ЮРГТУ (НПИ), 2009. – 120 с.

Особенности управления угледобывающими компаниями с использованием процессного подхода Читать далее »

Коммуникация как ключевая компетенция менеджера проектов

Проекты и управление ими  в условиях ограниченных ресурсов времени и средств  становятся все более востребованными в условиях конкуренции. Коммуникация  играет решающую роль в успешном осуществлении и завершении проектов по нескольким причинам: во-первых, без тщательно разработанных и продуманных правил проект будет постоянно вступать в противоречия с целями организации; во-вторых, неумение объяснить окружающим свою точку зрения, отсутствие лидерских качеств у руководителя может поставить проект под угрозу срыва.

Понятие коммуникации вошло в сферу научных интересов в начале ХХ века, но до сих пор среди ученого сообщества нет единого мнения по поводу ее определения. Это говорит о многогранности понятия и его многозначности. Понятием коммуникации пользуются специалисты разных сфер деятельности: психологи, социологи, архитекторы, и каждый из них вкладывает в данное определение свое понимание объекта и предмета исследования. Для управленческих наук, менеджмента и маркетинга, коммуникация – это взаимодействие  индивидов, подразделений организации и организаций между собой. В организации коммуникация выполняет следующие функции:

  1. Информативную – передачу сведений, предоставление информации, способствующей принятию решений;
  2. Мотивационную – побуждает сотрудников к лучшему исполнению обязанностей путем убеждения, внушения, приказов, инструкций;
  3. Контрольную – отслеживание различными способами поведения сотрудников на основе иерархии и подчиненности;
  4. Экспрессивную – способствует эмоциональному выражению чувств, переживаний, отношения к происходящему, позволяет удовлетворять социальные потребности.
  5. Интегративную – способствует консолидации организации, объединении усилий для достижения целей.

Коммуникация внутри организации может существовать как явление и как процесс. Как явление, коммуникация – это взаимодействие между структурными подразделениями и  участниками  на основе разработанных установлений и правил, которыми могут считаться: Устав организации и проекта, должностные инструкции и распределение обязанностей участников проекта, предварительное описание содержания проекта, правила внутреннего трудового распорядка, другие правила, приказы и инструкции, на основании которых осуществляется управление и функционирование организации.

Как процесс, коммуникация – непосредственное взаимодействие участников проекта,  сотрудников организации и всех заинтересованных в проекте лиц. Неправильно выстроенная коммуникация, а вернее, отсутствие отрегулированных, тщательно разработанных и продуманных разграничений, правил, установлений, а также нежелание участников контактировать друг с другом создают  наибольший риск для проекта и его успешного завершения. «Наибольше внимание в управлении рисками следует уделять эффективной  коммуникации»,  —  к такому выводу приходит  Максим Черкасский.   Сложность коммуникации в проекте заключается не только в том, что часто люди говорят на разных языках, иногда сказанное на одном и том же языке специалисты из разных функциональных подразделений понимают по-разному:  каждый специалист говорит на своем языке, финансист – о недостатке денег, а кадровик – о недостатке сотрудников[7].

Основная сила проектной концепции заключается в делегировании власти и возложении ответственности за достижение целей на определенных руководителях – менеджере и ключевых членах команды[4]. Сложности, возникающие в этом случае, бывают двоякими: с одной стороны, создание и управление временной, но сплоченной командой, а с другой, необходимость взаимодействия этой команды с постоянной системой управления, имеющейся в организации. Кроме того, усиливается значение взаимодействия участников проекта, тех, кто производит уникальные продукты и тех, кто будет ими пользоваться. На коммуникационную компетентность как важнейшую составляющую в подготовке менеджеров проектов обращают внимание такие ученые, как Г.Ципес, А. Пеллс, С. Неизвестный, Дж. Кох и Кнопфель.  При этом,  в данной компетенции можно выделить 3 составляющие: искусство  межличностных отношений, навыки коммуникации и  умение управлять  коммуникацией (рисунок 1).


Рисунок 1 —  Три составляющие коммуникативной компетенции менеджера проектов

В стандарте по управлению проектами[6]  навыки межличностных отношений упоминаются как одна из экспертных областей, необходимых для команды управления проектом, наравне со знаниями и навыками общего менеджмента, пониманием окружения проекта, знанием стандартов и нормативных актов в данной области и знаний по управлению проектами. К навыкам межличностных отношений при этом относятся:

  1. Умение налаживать эффективную коммуникацию, обмен информацией;
  2. Влияние на организацию, умение делать дело;
  3. Лидерство. Умение разрабатывать определенные видение и стратегию и умение мотивировать людей для воплощения этой стратегии;
  4. Мотивация. Способность вдохновлять людей на высокие достижения и преодоление препятствий;
  5. Переговоры и улаживание конфликтов. Совещания с людьми для того, чтобы прийти с ними к какому-то соглашению;
  6. Решение проблем. Выявлять круг проблем, обнаруживать и анализировать альтернативы, принимать решения.

Лидерские качества менеджера существенно влияют на успех проекта на всех этапах его осуществления, от инициации до завершения. А так как большая часть времени менеджера – это взаимодействие с  участниками проекта и его окружением, то можно  выделить следующие способности менеджеров: честность в отношениях с людьми и доверие к партнерам;  умение четко выражать свои мысли и убеждать;   уважительное отношение к людям вне зависимости от их положения в организационной иерархии. Сегодня за рубежом под менеджментом понимают такое управление, такое руководство людьми и такое использование средств, которое позволяет выполнять поставленные задачи гуманным, экономичным и рациональным путем. Управлять — значит побуждать других к достижению ясной цели, а не  заставлять других делать то, что считаешь правильным. Понятия «лидерство» и «мотивация» достаточно полно разработаны в зарубежной социологической литературе.

Управление коммуникациями проектов рассматривается как одна из областей знаний, необходимых для создания, сбора, распространения,  хранения, получения и, в конечном итоге, использования информации проекта. Процессы управления коммуникацией – создание взаимодействия между информацией и участниками проекта. Менеджеры  могут уделять чрезмерно много времени  взаимодействию с участниками проекта, заказчиками, менеджерами подразделений, спонсорами, важно понимать, как это отразится на протекании проекта и его успешной реализации. Навыки коммуникации при этом связаны с управлением проектом, но это не одно и то же. Под навыками стандарт понимает искусство взаимодействия, которое включает в себя умение построить модель «отправитель – получатель», стиль письма, выбор способа связи, умение проведения собраний. Управление коммуникацией – планирование, распространение информации, ведение отчетности по исполнению, управление участниками проекта. Тщательное  планирование и ежедневное осуществление коммуникации – основа успешного завершения проекта. Если в западной литературе данный процесс понят и разработан достаточно подробно, то в России этот факт только входит в нашу жизнь. Планирование и сознательное осуществление неформальной коммуникации стало для многих западных компаний нормой жизни и понимается оно как искренняя забота о персонале организации. В российской литературе вопросы коммуникации часто воспринимаются на бытовом уровне, как навыки делового общения.

Основными элементами модели «отправитель – получатель»  являются:

  1. Кодирование информации (что мы хотим сказать и донести до получателя, сообщение должно быть изложено ясно и четко, на языке, понятном получателю)
  2. Сообщение (выход процесса кодирования)
  3. Средство связи (по какому каналу мы передаем сообщение, сможет ли получатель воспользоваться данным каналом и сообщение принять)
  4. Помехи; все, что может помешать передаче и пониманию сообщения. Помехами могут служить иностранный язык, различия в статусе взглядах отправителя и получателя, непродуманность идеи, технические сложности приема сигнала, в межличностной коммуникации – психологические барьеры.
  5. Декодирование – способность и возможность получателя адекватно воспринимать и преобразовывать информацию. Неотъемлемой частью декодирования является отправление получателем сигнала в обратном направлении. Обратная связь говорит о том, что получатель услышал, понял сигнал, но это не значит, что он согласен с тем, что услышал.

Данные элементы коммуникации следует принимать во внимание не только при осуществлении проектов, участники которых находятся в различных населенных пунктах, разных странах, являются носителями разной культуры, но и сотрудникам, находящимся в одном помещении, бывает трудно договориться.

При планировании коммуникации следует учитывать факторы внешней и внутренней среды организации и проекта, содержание проекта и план его осуществления. Анализируя организационные диаграммы, распределение ответственности между участниками, подразделениями и специалистами, принимающими участие в проекте, учитывая количество задействованных лиц и место их размещения, а также срочность получения информации каждым из них и доступность технологии,  менеджер проекта  разрабатывает план управления коммуникацией, в котором отражены:

  1. Требования к коммуникациям со стороны всех участников проекта и заинтересованных лиц;
  2. Сведения о передаваемой  информации;
  3. Сведения о лицах, ответственных за отправление и прием информации;
  4. Методы и технологии, используемые при передаче информации;
  5. Частота коммуникаций и схема продвижения информации от одной инстанции к другой.

План коммуникаций может быть официальным и неофициальным, подробным или обобщенным в зависимости от потребностей проекта, его сложности, продолжительности, и включается в общий план управления проектом.
Используя план управления коммуникацией, а также навыки коммуникации, среди которых умение говорить и писать, взаимодействие внутреннее и внешнее, официальное и неофициальное, вертикальное и горизонтальное, организация обновляет свои активы  (отчеты, презентации, уведомления участников),  запрошенные изменения создают своеобразный архив, который может быть использован в качестве основы для завершения данного проекта и планирования нового.

Отчетность по исполнению играет ведущую роль во взаимодействии с окружением проекта для успешного его завершения. На контроле должны находиться качество работ, информация  о ходе выполнения работ, измерение эффективности, что  позволяет менеджеру отслеживать ход выполнения проекта. Основным методом, предлагаемым стандартом, является метод освоенного объема, который позволяет отслеживать время и средства уже затраченные на проект и оставшиеся до завершения проекта, прогнозировать сроки завершения и расходование средств.

Управление участниками проекта относится к управлению коммуникациями для удовлетворения  потребностей  участников проекта и решения возникающих проблем. Наиболее эффективным методом решения проблем признается организация совещаний с участниками проекта и ведение журнала учета проблем, который поможет в разрешении возникающих в ходе осуществления проекта противоречий. Нерешенные проблемы могут быть источниками конфликтов и задержать исполнение проекта. «Значительная часть ежедневной работы выполняется с помощью неформального обмена информацией среди членов команды проекта (беседы, телефонные звонки, электронные письма). Несмотря на простоту подобных контактов, с их помощью члены команды могут влиять на работу коллег, принимаемые ими решения в отношении конкретных задач, распределение финансовых средств, последовательность производства работ и т.п. Подобные результаты неформального обмена информацией должны быть документально оформлены во время очередного собрания команды. Чистота информационных потоков между участниками проекта в процессе коммуникации является необходимым условием взаимопонимания.»[1].

Таким образом, в процессе становления менеджера играют значение все три составляющие коммуникативной компетенции: искусство межличностных отношений, навыки коммуникации, умение управлять коммуникацией. Стандарт по управлению проектами нацеливает  воспринимать коммуникацию как  явление, закрепляющее документально каждый шаг осуществления проекта, и как процесс, направленный на взаимодействие участников проекта и всех заинтересованных сторон. Любой документ проекта должен быть обсужден  со всеми участниками и заинтересованными сторонами, только взаимно согласованные действия   помогут проекту достичь успешного завершения. При этом навыки коммуникации и навыки межличностных отношений играют важнейшую роль в осуществлении проекта, от его инициации до завершения.

 

Библиографический список:

  1. Беркун С. Искусство управления IT-проектами.  – СПб.:Питер,2007.
  2. Добкинс Д. Менеджеры комплексных проектов (часть 2). Управление проектами и программами, №04, 2007.
  3. Кишира Ю. Совершенствование механизма управления строительством в общественном секторе Японии с помощью методологии Р2М.  Управление проектами и программами, №04. 2007.
  4. Полковников А. Эффективное управление проектами. Начальный курс. М.:Ланит, 1998.
  5. Полковников А. и Ципес Г. Управление информацией и документами в проекте.  Управление проектами и программами. №02, 2010.
  6. Руководство к Своду знаний по управлению проектами (Руководство PMBOK®) Третье издание   236  2004 Project Management Institute, Four Campus Boulevard, Newtown Square, PA 19073-3299 USA / США.
  7. Черкасский М., Ахмадеев М. Корпоративное управление проектными рисками. Мода или необходимость? Управление проектами, 2008, №1.

Коммуникация как ключевая компетенция менеджера проектов Читать далее »

Разработка информационной системы поддержки бизнес-процессов института саморегулирования

Введение

Совершенствование системы государственного регулирования признается одним из важнейших направлений экономической политики в России. В рамках этой политики образовался инновационный институт саморегулирования [1].

Ведение нового правового механизма, повлекло за собой необходимость в разработке и внедрении комплексных информационных систем по поддержке его бизнес-процессов.

Саморегулируемые организации  – некоммерческие организации, основанные на членстве, объединяющие субъектов предпринимательской деятельности исходя из единства отрасли производства товаров (работ, услуг) или рынка произведенных товаров (работ, услуг), либо объединяющие субъектов профессиональной деятельности определенного вида, созданные в целях снижения чрезмерного вмешательства государства в предпринимательскую сферу путем разработки и установления стандартов и правил указанной деятельности, а также контроля за соблюдением требований указанных стандартов и правил [1].

Процесс информатизации рынка Саморегулирования в данный момент только набирает обороты и является уникальным объектом для исследования. Анализ технологии работы СРО показал, что на данный момент происходит становление и оптимизация бизнес-процессов, определение критериев эффективного документооборота и формирование управленческих подходов.

Обоснование актуальности проблемы информатизации в саморегулировании

В настоящий момент весь сектор малого бизнеса, принявший на себя роль саморегулирования, столкнулся с проблемой отсутствия сформированных и структурированных бизнес-процессов, и, как следствие, отсутствием автоматизированных систем, которые бы могли их отражать. Неорганизованность бизнес-процессов наблюдается как со стороны самого малого бизнеса, так и со стороны государства, задающего разные критерии работы с частотой раз в полгода [1].

В результате деятельность СРО, стала напоминать неуправляемое, хаотичное движение информационного и документарного потоков, не подчиняющегося ни каким стандартам документооборота. Но для сектора «business-to-business», осуществляющего в основном контроль, учет и выдачу юридически значимых документов, наличие автоматизированного документооборота является критерием успеха. В связи с этим возникла острая потребность структуризации и автоматизации бизнес-процессов саморегулирования.

Методика разработки информационной системы СРО

В данной работе процесс информатизации рынка СРО предлагается рассмотреть на конкретном примере моделирования и автоматизации информационной системы представителя крупнейшей саморегулируемой организаций в Российской Федерации – НП СРО «Объединение». Ниже приведена краткая характеристика объекта автоматизации.

Представительство НП СРО «Объединение» занимается оформлением допусков на строительство, проектирование, изыскание, и осуществляет сотрудничество с Московским НП СРО «Объединение» на основании официального соглашения.

Схема взаимодействия с представителями и государственным контролирующим органом представлена на рисунке 1.

Процесс создания информационной системы для любого объекта делится на ряд этапов в соответствии с жизненным циклом ИС, это [3]:

  • формирование требований к системе;
  • проектирование ИС;
  • реализация;
  • тестирование;
  • ввод в действие;
  • эксплуатация и сопровождение.


Рисунок 1 — Схема взаимодействия с представителями и государственным контролирующим органом

Начальная стадия «Формирование требований к системе» начинается с предпроектного обследования.

В результате проведения предпроектного обследования были определены основные проблемы представительства, это:

  • отсутствие последовательных, структурированных процессов по приему и обработки информации;
  • отсутствие ответственных за выполнение бизнес-процессов;
  • отсутствие представления организационной структуры;
  • отсутствие разработанных форм отчетности, ведения и сопровождения документооборота;
  • отсутствовали формы финансовой отчетности, которая могла бы определять взаимоотношения представительства и головного офиса СРО в Москве;
  • не были определены  хранилища данных и классификаторы;
  • отсутствовала система работы с требованиями, на основе которых принимаются документы;
  • на момент начала работы уже был приобретен программный продукт, класса CRM-систем.

Нужно отметить, что данный программный продукт жил своей собственной жизнью, не имел никакой привязки к процессам, происходящим в СРО. В систему уже была внесена огромная часть информации, часто внесена необдуманно и, более того, сотрудники абсолютно не понимали, зачем нужна CRM система, т.к. никакой пользы она не приносила (отчеты и обобщающие данные не извлекались).

Учитывая вышеперечисленные проблемы организации и постоянную потребность в «подстраивании системы на лету» с учетом изменений в законе, автором была предложена следующая структура построения ИС СРО (структура представлена с примерами из основных бизнес-процессов):

Формализация бизнес-процессов СРО включило в себя такие этапы как: определение карт процессов, определение функционала сотрудников, детализацию базовых бизнес-процессов, формирование матрицы ответственности, спецификацию бизнес-процессов, формирование онтологической модели процесса, разработку объектно-ориентированной информационной модели, согласование бизнес – модели СРО с руководством и автоматизация бизнес-процессов СРО. Ниже приведены результаты по основным этапам проектирования.

Определение функционала сотрудников в соответствии с выделенными функциями и сформированной организационной структурой, структурная модель представлена на рисунке 2.;


Рисунок 2 – Общая информационная модель процессов отдела СРО

Формирование диаграммы последовательности для выделенного подпроцесса, пример диаграммы последовательности представлен на рисунке 3;

Рисунок 3 – Пример Диаграмма последовательности

Спецификация процесса, пример спецификации подпроцесса представлен в таблице 1.

Таблица 1 – Спецификация процесса «Привлечение клиентов»

Назначение процесса Привлечение клиентов, продажа услуг
Владелец процесса Отдел продаж
Основные подпроцессы 1. Анализ базы call-центра
2. Регистрация возможных клиентов
3. Обзвон кандидатов
4. Регистрация результата обзвона (Выставление плана обзвона)
4.1 Работа с планом обзвона
5. Регистрация продажи
5.1 Регистрация продажи «допуск вступление»
5.2 Регистрация продажи
5.3 Выставление счета по продажам
5.4 Выставление плана поступлений/расходов по продажам
6. Передача компании специалисту
Вспомогательные процессы 1. Размещение счета в «Реестре внутренних счетов»
2. Размещение счета в «Реестре платежных поручений»
Применяемые нормативные документы (инструкции, регламенты, положения)
  • Прайс-лист на вступление
  • Перечень требований на вступление
Используемые бумажные архивы 1. Реестр внутренних счетов
2. Реестр платежных поручений

Формирование онтологической модели процесса, пример онтологической модели процесса представлен на рисунке 4;

Рисунок 4 – Онтологическая модель процесса «Привлечение клиентов»

Разработка объектно-ориентированной ER-модели, с учетом уже существующей, заполненной CRM-системы. ER-модель представлена на рисунке 5;

Рисунок 5 – Общая ЕR-модель отдела СРО

Внедрение ИС СРО включало такие этапы как:
1. Тестирование доработанного программного продукта;
2. Заполнение новых форм в дополнение к уже существующим;
3.Обучение персонала;
4. Поддержка работоспособности системы.

В результате такого подхода был выработан собственный метод формализации предметной области саморегулирования. Полученная модель полностью отображает функционал и структуру объекта автоматизации. Также авторский метод формализации отвечает главному требованию к проектированию ИС – модель адекватна исследуемой области (в данном случае СРО).

Сложный момент возник при формализации финансовых отношений между головным офисом, представительством в Новосибирске и самими членами НП СРО «Объединение». Схематические принципы взаимодействия трех составляющих представлены на рисунке 6.

Рисунок 6 – Схематические принципы взаимодействия трех финансовых отделов

Проблема состояла в том, что финансовая отчетность для московской бухгалтерии и параметры, по которым можно получить агентское вознаграждение, достаточно специфичны. Также достаточно специфична система контроля оплаты членских взносов. Далее рассмотрим эти две проблемы подробнее:

1. Как уже было сказано, изначально уже была приобретена CRM система, в этой системе отображение и учет платежных поручений (поступлений) велся по принципу LIFO, то есть если имеется план поступлений на период, например год, то все платежные поручения будут в хронологическом порядке закрывать этот план как показано в таблице

2. Но дело в том, что членские взносы оплачиваются не по порядку, и при их разнесении очень важна привязка платежки именно к тому месяцу, за который была произведена оплата, как показано в таблице 3.

По той причине, что представительство не имеет доступа к «Клиент -Банку» головного СРО настройка собственной системы учета платежей является для него приоритетной задачей, а следовательно потребовалось изменить систему учета платежей LIFO на точечный учет платежей.

Таблица 2 – Метод разнесения платежей по принципу LIFO

План Факт
— —
05.02.2010 05.02.2010
05.03.2010 03.03.2010
05.04.2010 04.05.2010
…….

Таблица 3 – Метод разнесения платежей для СРО

План Факт
— —
05.03.2010 03.03.2010
05.04.2010 —
05.05.2010 04.05.2010
05.06.2010 04.10.2010
…….

Данная проблема была решена с помощью изменения кода CRM системы, а именно было добавлено поле «Дата разнесения», позволяющее привязывать дату платежного поручения к дате оплаты, как показано на рисунке 7.


Рисунок 8 – Привязка даты оплаты к месяцу оплаты

Добавленная функция дала возможность разнесения платежей (оплата -месяц), что позволило разносить платежи, совершенные последующими периодами за предыдущие в хаотическом порядке.

Также была добавлена возможность вывода данных по платежным поручениям в единую сводную таблицу, как показано на рисунке 8.


Рисунок 8 – Вывод данных об оплатах членских взносов

2. После формирования единой базы платежей, возникает задача извлечения из нее данных для формирования отчетов (в соответствии с требованиями головного СРО) и контроля над уплатой членских взносов.

Поясним суть логики формирования отчетов для головного офиса в Москве:

В реальной ситуации, как уже было обозначено, существует множество платежных поручений, оплаченных разными датами за различные периоды с пропусками оплат и оплатой вразнобой (не по месяцам, а хаотично). При формировании отчетности существует два основных правила:

1. В отчет для Москвы можно включать только платежи за текущий месяц и за предыдущие месяцы, оплаченные в этом месяце (эти месяцы должны попадать строго в период с 20.05.2010 по текущий месяц)

2. Платежи контрагента включаются в отчет только в том случае, если есть план и факт оплаты с даты выставления плана (план может быть выставлен раньше, чем задан период) по месяц и год заданного диапазона. Это означает, что в отчет можно включить только членов СРО оплативших все месяца предыдущего периода.

Проблема формирования финансовой отчетности была решена за счет надстройки фильтра, реализованного в CRM, позволяющего осуществляющий выборку данных. Далее рассмотрим подробнее логику работы фильтра.

Основная функция фильтра в том, чтоб включить платежку, удовлетворяющую заданному условию, в отчет, рассмотрим на условном примере:

  • Необходимо включить все платежи за период  с 01.01.2010 — 31.06.2010.
  • В отчет включаем платежи за сентябрь месяц, оплаченные в период (факт) с 20.05.2010 по 31.06.2010.
  • Также в отчет включаем платежки за месяцы янв….август, оплаченные сентябрем (т.е. должны быть просмотрены все месяца заданного диапазона и выбраны в них платежи с датой 01.06.2010 по 31.06.2010).
  • Платежи контрагента включаются в отчет только в том случае, если есть план и факт оплаты с даты выставления плана (план может быть выставлен раньше, чем задан период, например с 01.12.2009г.) по месяц и год заданного диапазона (с 01.01.2010-31.06.2010) не пустое множество.

В результате фильтрации, должен выводится отчет вида (см. таблицу 5 (данные в таблице условны)). Отчет должен выводиться в формат Microsoft World.

Также данный фильтр применяется для выборки и отслеживания должников по членским взносам.

В результате проведения преобразований в CRM системе, автором был получен инструмент, позволяющий автоматизировано формировать финансовую отчетность организации.

Таблица 5 – Отчет по ЧВ Москва

№ п/п

Наименование организации

ИНН организации

Номер первичного допуска

Дата допуска

Номер и дата платежного поручения

Вознаграждение поверенного, руб.

Месяц оплаты

1

2

3

4

5

6

7

1

 ООО «Ромашка»

5404490837

И.005.152

25.12.2009

213 20.07.2010
август

1000

2

 ООО  «Строитель»

5402817741

И.005.123

29.01.2010

244 10.08.2010
август

1000

3

ЗАО «Геодезия «

540315705

И.005.523

19.03.2010

53 01.03.2010
август

1000

4

ООО «Сибирский Строитель»

5404252078

И.005.569

10.02.2010

118  05.08.2010
август

1000

5

ООО «Спасатель»

5404937421

И.005.549

17.06.2010

110  01.06.2010
август

1000

ИТОГО:

5000

Результатом формализации бизнес — модели СРО и ее отражения в CRM системе, стало восприятие этого программного продукта как функционально развитой программы — помощника  в управлении взаимоотношениями с клиентами, сотрудниками, поставщиками и головным СРО. Постановка бизнес-процессов позволила оперативно реагировать на изменения в технологии обработки документарного потока, а также позволила автоматизировать процесс финансовых взаимоотношений с головным СРО.

В результате автоматизации ИС СРО с полной адаптацией CRM «Клиент-Коммуникатор» к предметной области саморегулирования был достигнут следующий экономический эффект:

1. До 80% раз сократилось время на получение актуальной и точной информации о текущем состоянии бизнеса. Руководителю стали доступны опережающие данные, что позволило своевременно принимать адекватные и обоснованные решения.

2. До 50% сократились временные затраты на рутинные операции: формирование документов, передачу данных в другие подразделения, планирование рабочего времени и т.д. за счет богатого набора функциональных возможностей данного решения.

3. В среднем в два раза повысилась производительность каждого менеджера по работе с клиентами (CRM) за счет возможности уделять время общению с клиентами, а не тратить его на оформление документов и поиск вспомогательной информации.

4. Внедрение ИС СРО позволило реализовать автоматическое формирование финансовой отчетности, что сократило время на ее подготовку, повысило достоверность информации и дало возможность своевременно получать доход от членских взносов.

Заключение

Подведя общий итог, можно сказать, что изложенный подход к формализации и автоматизации информационной системы, предложенный для конкретной организации, может использоваться как типовой для большинства саморегулируемых организаций в России.

Основанием для такого вывода служит то, что в рамках данного подхода были формализованы и автоматизированы типовые бизнес-процессы саморегулирования (основные, обеспечивающие и управленческие). Разработан и автоматизирован алгоритм учета членских взносов, агентских начислений и формирования финансовой отчетности. То есть по факту исследован, формализован и автоматизирован весь технологический процесс функционирования института саморегулирования. Также в информационную систему, на уровне метаданных, заложена возможность к изменению, структуры представления информации, в зависимости от изменений в законе. Данная открытость и гибкость позволяет перекрывать колоссальную проблему зависимости функционала CRM-системы от изменений в законодательной базе.

Библиографический список:

  1. Бюро экономического анализа. Разработка принципов и процедур оценки целесообразности сохранения или дополнительного введения функций федеральных органов исполнительной власти и мер государственного регулирования./ Аналитический доклад. М., 2004. – 17с.
  2. Вендров А.М., Проектирование программного обеспечения экономических информационных систем/А.М. Вендров Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2006. – 544 с.
  3. Геркулов. В.И., Денищенко. Г.Н., Коровкина. Н.Л. Проектирование Информационных систем/ В.И. Геркулов., Г.Н Денищенко., Н.Л. Коровкина.– М.:Интернет-Ун-т, Информ. технологии, 2005. – 304с.
  4. Гринберг. А.С., Король. И.А. Информационный Менеджмент/ А.С. Гринберг. И.А Король.. – Учебное пособие для вузов – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. –415с.

Разработка информационной системы поддержки бизнес-процессов института саморегулирования Читать далее »

Совершенствование методов и организации инспекционной деятельности Банка России

В современной экономике банки играют важную роль: аккумулируют свободные денежные средства и размещают их, проводят расчеты, а также оказывают иные услуги. Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки работают, в основном, с привлеченными средствами. Именно поэтому банкротство банка наносит ущерб его кредиторам и вкладчикам, что, в свою очередь,  может явиться причиной цепной реакции банкротств. В случае несостоятельности системообразующего банка последствия могут быть разрушительны не только для банковской системы страны, но и для реального сектора экономики.

Как показывает практика, причиной банкротств кредитных организаций могут являться как рыночные внешние факторы или просчеты в управлении кредитной организацией, так и преднамеренные действия менеджмента, направленные на принятие банком повышенного уровня риска и связанные с неправомерным обогащением и/или сокрытием каких-либо фактов и информации от органов надзора, иных государственных органов и клиентов. В этой связи возрастает роль инспектирования как средства оценки реального финансового состояния кредитных организаций и уровня банковских рисков. Однако инспекционные проверки проводятся зачастую спустя определенный период времени после начала нарастания уровня рисков, когда ситуацию уже невозможно исправить. Таким образом, не удается выявить риски на ранней стадии, из-за чего создаются угрозы для кредиторов и вкладчиков. Для выявления причин возможного роста рисков банков в рамках концепции риск-ориентированного надзора важно исследовать возможные  причины несостоятельности банков, среди которых сегодня достаточно часто причиной являются именно неправомерные действия руководства и собственников банка. О масштабах неправомерных действий руководства и собственников банка свидетельствуют следующие данные: «с 2004 года Банком России в правоохранительные органы были направлены сведения о наличии признаков уголовно наказуемых деяний в деятельности руководства и собственников 97 кредитных организаций». [1] Как  сообщает руководитель Экспертно-аналитического департамента АСВ Ю.С. Медведева: «Исходя из результатов 130 проверок обстоятельств банкротства, которые мы провели к сегодняшнему дню, соотношение рыночных и криминальных банкротств в среднем выглядит как 15% к 85%». [2]

По состоянию на 01.05.2011г. в 109 кредитных организациях с лицензиями, отозванными в период с 01.01.2008 по 01.05.2011г. установлено наличие потерь, являющихся следствием реализации кредитного риска, риска потери ликвидности, операционного риска, риска потери деловой репутации[3] . При этом причиной реализации указанных видов рисков в ряде случаев являлись неправомерные действия органов управления банка.

В целом можно привести следующую классификацию наиболее распространенных на современном этапе действий (управленческих решений), ведущих к принятию повышенного риска[4] :

  • действия, связанные с обслуживанием теневого оборота клиентов банка: обналичивание, вывод денежных средств за рубеж, транзит денежных средств, легализация преступных доходов, и др. (такие действия выявлены в 21 из 109 кредитных организаций – 19 %);
  • действия, направленные на вывод активов с целью хищения: выдача заведомо невозвратных кредитов, покупка заведомо непогашаемых векселей, выдача гарантий по заведомо неисполнимым обязательствам принципала (должника), заключение любых других сделок, заведомо убыточных для банка и связанных с неправомерным обогащением менеджмента банка, аналогичные действия со средствами доверительного управления (такие действия выявлены в 56 из 109 кредитных организаций – 51 %);
  • действия по ведению «скрытого» учета сделок и операций банка: операции с неучтенной наличностью банка, учет на балансе банка активов, фактически не принадлежащих банку, ведение скрытой картотеки неоплаченных расчетных документов, заключение сделок, привлечение и размещение денежных средств без их отражения в бухгалтерском учете банка и др. (такие действия выявлены в 11 из 109 кредитных организаций – 10 %);
  • действия по сокрытию информации о реальном характере и масштабах банковских рисков: «схемы» увеличения уставного капитала и собственных средств банка, «схемы» обеспечения формального соответствия значений нормативов установленным требованиям, маскировка обесценившихся активов (такие действия выявлены в 73 из 109 кредитных организаций – 67 %).

На основе анализа российской инспекционной практики автор выделяет следующие основные недостатки существующей системы организации инспекционных проверок:

  • неспособность инспекционной группы в ходе проверки видеть всю схему маскировки рисков целиком в силу стремления менеджмента банков к сокрытию информации о неправомерных действиях. В целях сокрытия такой информации менеджмент банка использует не только свой банк, но и другие кредитные организации. В обоснование такого утверждения приведем пример: в декабре 2010 года Банк России отозвал лицензии у 5 банков, которые отражали в учете фактически отсутствующие ценные бумаги. «По данным АСВ, общий портфель фиктивных бумаг у банков составил около 12,5 млрд. руб.»[5] . Следует отметить, что еще один банк, тоже лишившийся лицензии в декабре 2010 года, осуществлял депозитарное хранение этих фиктивных ценных бумаг и предоставлял фиктивные выписки из депозитария;[6]
  • выявление каких-либо фактов, имеющих значение для целей банковского надзора, спустя определенный период времени после их совершения. Такой период времени может быть достаточно продолжительным. Банк России имеет возможность отслеживать платежи, проведенные через расчетную сеть Банка России, однако качество активов, а также экономический смысл и юридические аспекты сделок банка можно оценить только в ходе инспекционных проверок. В то же время необходимость создания системы раннего реагирования содержалась, например, в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года.[7] Оценка рисков и создание резервов на какую-то дату является констатированием фактов и оценкой последствий принятых решений, в то время как надо предугадывать действия менеджмента или, в крайнем случае, действовать сразу после принятия таких решений;
  • получение максимального объема достоверной информации только на одну дату (обычно – конец проверяемого периода). При этом в большинстве случаев на следующую отчетную дату банк может исправить ситуацию путем применения так называемых «схем», то есть без действительного улучшения финансового положения банка и без снижения уровня банковских рисков. Например, в соответствии с Письмом Банка России от 04.09.2009 № 106-Т «Об особенностях оценки рисков банков в отношении вложений в паи закрытых паевых инвестиционных фондов» подразделениями Банка России замечены факты передачи банками проблемных активов в закрытые паевые инвестиционные фонды, при этом на балансе кредитных организаций учитывались вложения в паи.

В целях совершенствования методов инспекционной деятельности Банка России можно предложить следующее.

Во-первых, на наш взгляд, при планировании проверок следует руководствоваться принципом непрерывности проверяемого периода, предполагающим, что проверяемый период каждой последующей инспекционной проверки начинается с даты, следующей за датой окончания предыдущей проверки. Данный принцип не содержится в нормативных актах Банка России, хотя в п. 1.4. Инструкции Банка России 25.08.2003 № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» (далее — Инструкция Банка России № 105-И) определена периодичность проведения проверок – раз в 24 месяца, и в п. 1.8. Инструкции Банка России № 105-И установлено, что проверяемый период не может превышать пяти календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующих году проведения проверки. Предполагается, что данный принцип не только даст возможность надзорному органу получать достоверную информацию за весь период деятельности кредитной организации, но и окажет дисциплинирующее воздействие на поднадзорные учреждения. Таким образом, органы управления кредитной организации будут знать, что каждая сделка и операция может попасть в поле зрения инспекционной группы.

Во-вторых, Банк России для выявления возможных неправомерных действий может проводить внеплановые проверки кредитных организаций[8] Перечень оснований проведения внеплановых проверок, как следует из п. 4.1. Инструкции Банка России № 108-И, не является закрытым, так как внеплановая проверка может быть проведена по иным причинам, обусловившим необходимость проведения проверки. В то же время такая формулировка, по нашему расчету, редко используется для выявления рисков на ранней стадии.

В настоящее время соотношение плановых и внеплановых проверок характеризуется следующими дынными: Банком России в 2010 году было проведено 1079 проверки кредитных организаций и их филиалов. Из них около 81% (или 869 проверок) осуществлялось на плановой основе и 19% (или 210 проверок) – на внеплановой.[9] Динамика и соотношение плановых и внеплановых инспекционных проверок за 2006-2010 годы показана на Рис.1.


Рис. 1 Динамика и соотношение плановых и внеплановых инспекционных проверок за 2006-2010 годы, по данным Отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году.

Следует отметить, что большинство внеплановых проверок, согласно информации, представленной руководителем Главной инспекции кредитных организаций Банка России д.э.н. Сафроновым В.А., проводится в связи с увеличением уставного капитала кредитных организаций, то есть не по надзорной инициативе Банка России.[10]

Такое использование инспекционных ресурсов в разрезе плановых и внеплановых проверок не содержит в себе предпосылок для устранения выявленных нами недостатков: выявление существенных фактов спустя, возможно, длительный период времени, когда все решающие действия менеджмента банка уже совершены, и отсутствует возможность их пресечь. Также отсутствует возможность быстро реагировать на результаты проверок других кредитных организаций, вовлеченных в схемы по сокрытию какой-либо информации, и своевременно оценивать финансовое положение и риски всех вовлеченных кредитных организаций. Таким образом, в текущем состоянии организации плановых и внеплановых проверок не оптимизированы следующие параметры: частота проверок, продолжительность проверок, возможность быстрого реагирования на надзорную информацию.

Представляется целесообразным проведение, кроме длительных плановых проверок с широким перечнем проверяемых вопросов, также узконаправленных внеплановых проверок по мере необходимости корректировки мотивированного суждения о рисках кредитной организации.
Периодичность возникновения такой необходимости, возможно, будет совпадать с периодичностью появления возможных признаков банкротства, установленных ст. 4 Федерального закона от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Наиболее часто такая необходимость будет возникать при подозрениях на абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов.

В частности, такие подозрения могут возникнуть при замещении элементов расчета величины кредитного риска заемщика (Крз, согласно п. 4.1. Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков», – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»), перечисленных в п. 4.2. Инструкции Банка России № 110-И, более чем на 20 % от величины собственных средств, которая была подтверждена в ходе предыдущей проверки.

Необходимость обновления суждения надзорного органа о рисках кредитной организации также возникает в следующих случаях:

  • увеличение объемов кассовых операций, особенно, если они направлены на выдачу клиентам наличных денежных средств в больших объемах, что может свидетельствовать о проведении банком сомнительных операций, направленных на «обналичивание» денежных средств. Такая информация может быть получена как из оборотной ведомости по счетам кредитной организации, так и на основании информации о подкреплении кассы кредитной организации подразделениями Банка России;
  • проведение больших объемов операций по счетам отдельных клиентов, информация о которых может быть получена при мониторинге корсчетов банка, открытых в подразделениях расчетной сети Банка России. Такие операции требуют квалификации с точки зрения признаков сомнительности;
  • увеличение количества сообщений, направляемых в Федеральную службу по финансовому мониторингу, с кодом вида операции 6001 «Операции с денежными средствами или  иным  имуществом, сведения о  которых представляются в уполномоченный орган в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона», что свидетельствует о росте количества проводимых банком сомнительных операций;
  • наличие информации о вовлечении банка в какие-либо «схемы» совместно с другими кредитными организациями. Такая информация может быть получена, например, при проведении инспекционных проверок и осуществлении иных надзорных мероприятий в других кредитных организациях. В подавляющем большинстве случаев при совершении каких-либо противоправных действий (например, связанных с отмыванием преступных доходов, обналичиванием денежных средств, выводом активов) или при проведении «схемных» операций органы управления банка используют не только свой банк, но и другие кредитные организации. Следовательно, адекватная оценка рисков каждой из одновременно проверяемых кредитных организаций может быть получена только при наличии информации о предыдущих и последующих звеньях последовательности сделок (операций);
  • увеличение количества и объемов валютных операций, информация о которых представляется в Банк России в составе отчетности по формам 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера», 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов», 0409405 «Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами» и другим формам. Такие операции требуют квалификации с точки зрения признаков сомнительности;
  • необходимость проверки представленной кредитными организациями информации в рамках иных форм надзора;
  • в иных случаях.

На практике такая необходимость может возникать раз в 2-3 месяца для отдельных кредитных организаций. Основой для обновления оценки рисков является получаемая Банком России информация о деятельности кредитной организации (в том числе, из отчетности кредитной организации, жалоб клиентов, сообщений правоохранительных органов, инспекционных проверок кредитных организаций). При этом внеплановая проверка является не только средством получения надзорной информации, но и средством оценки достоверности и значимости получаемой информации, на основании которой обновляется суждение Банка России о рисках кредитной организации.

При невозможности либо нецелесообразности получения надзорной информации путем исполнения иных мероприятий контактного надзора именно внеплановая проверка может служить средством выявления банковских рисков на ранней стадии. Предполагается что внеплановая проверка, нацеленная на выявление рисков на ранней стадии, должна быть проведена максимально быстро (в течение 1-2 недель).

Представляется возможным рассчитать наиболее подходящее время назначения внеплановой проверки, используя модель информационного потока, поступающего в Банк России в порядке дистанционного надзора. В качестве примера, рассмотрим поток надзорной информации, находящейся в свободном доступе, за период с 01.03.2010 по 10.03.2011 касательно АКБ «Мультибанк» ОАО. По информации, опубликованной Департаментом внешних и общественных связей Банка России, с 10.03.2011 Приказом Банка России от 09.03.2011 № ОД-176 у АКБ «Мультибанк» ОАО отозвана лицензия на осуществление банковских операций. При этом сообщается, что «после смены акционеров банком отражались в учете фактически отсутствующие ценные бумаги и не создавались адекватные резервы на возможные потери, что привело к полной потере капитала»[11] . Из фонда страхования вкладов вкладчикам — физическим лицам должно быть возмещено 1,3 млрд. руб. Рассмотрев сообщения СМИ, информацию о смене акционеров, отчетность кредитной организации, можно отметить следующее:

  • Информация, опубликованная в СМИ (Газета «Коммерсантъ», Агентство РИА Новости, Газета «Ведомости», официальный сайт АКБ «Мультибанк» ОАО в сети Интернет) в период с 01.03.2010 по 11.01.2011, носит, в основном, позитивный и нейтральный смысловой окрас: информация касается открытия новых структурных подразделений, изменения ставок по вкладам, введения новых продуктов, смены акционеров. Начиная с 27.01.2011, в СМИ (Газета «Коммерсантъ», Агентство РИА Новости) начала публиковаться, в основном, негативная информация, касающаяся ограничения на прием вкладов банком, закрытия всех внутренних структурных подразделений, связи с бенефициарным собственником – бывшем владельцем другого банка, обанкротившегося в 2008 году.
  • Согласно информации, содержащейся в Ежеквартальном отчете по ценным бумагам за 4 квартал, смена акционеров банка происходила 10.06.2010 – 22.07.2010 и 08.10.2010.
  • Согласно отчетности АКБ «Мультибанк» ОАО по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», в период с 01.03.2010 по 01.02.2011 Банк России получал следующую информацию об объемах вложений банка в ценные бумаги (см. Табл.1):

Таблица 1. Информация об объемах вложений АКБ «Мультибанк» ОАО в ценные бумаги, по данным официального сайта Банка России в сети Интернет www.cbr.ru
Тыс. руб.

№ балансового счета Наименование балансового счета 01.03.2010 01.04.2010 01.05.2010 01.06.2010 01.07.2010 01.08.2010 01.09.2010 01.10.2010 01.11.2010 01.12.2010 01.01.2011 01.02.2011
Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи

50206

 Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 0 0 0 0 0 0 200 967 202 455 203 991 269 152 0 0

50207

 Долговые обязательства кредитных организаций 0 0 0 0 0 0 165 936 167 299 168 707 99 277 72 042 72 562

50208

 Прочие долговые обязательства 3 637 3 708 3 776 0 0 0 180 738 182 345 184 005 212 494 511 262 515 584
Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

50705

 Кредитных организаций 2 714 2 714 2 714 2 714 2 714 2 714 2 714 2 714 1 967 8 583 1 221 1 221

50706

 Прочих резидентов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 247 339 0 0

Как следует из вышеприведенной таблицы, после смены акционеров в июне-июле 2010 года банк начал осуществлять значительные вложения в ценные бумаги. Следуя нашей точке зрения относительно оснований проведения внеплановой проверки, а именно такого основания, как необходимость корректировки мотивированного суждения о рисках кредитной организации, в поле зрения служащих Банка России должно было попасть резкое увеличение остатков на счетах по учету вложений в ценные бумаги, и для оценки рисков банка следовало провести внеплановую проверку в сентябре 2010 года.

В ходе инспекционной проверки возможно было бы установить контрагентов банка по сделкам с ценными бумагами, условия сделок, дальнейшее движение денежных средств, инициировать проведение внеплановых проверок в банках, обслуживающих контрагентов проверяемого банка, удостовериться в правах собственности банка на ценные бумаги на основании выписок из депозитариев, установить наличие договорных отношений между банком и ведущими депозитариями, направить соответствующие запросы депозитариям, в ФСФР России, в иные организации и государственные органы. Также следует отметить, что в рамках дистанционного надзора (в составе отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам») в Банк России поступает информация о депозитариях, осуществляющих учет прав банков на ценные бумаги, то есть соответствующие запросы о деятельности депозитариев могут быть направлены при поступлении такой информации. Чем быстрее будут получены результаты проверки, тем выше вероятность возврата неправомерно выведенных денежных средств.

Таким образом, проведение проверки по мере необходимости получения информации в максимально сжатые сроки и инициирование проверок в других кредитных организациях, обслуживающих цепочку операций, должно положительно отразиться на степени удовлетворения интересов кредиторов банка.

В российской надзорной практике уполномоченные представители Банка России проводят два вида проверок: комплексные и тематические.

Комплексная проверка — проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации.

Тематическая проверка — проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией.

В настоящее время соотношение комплексных и тематических проверок характеризуется следующим:
Банком России в 2010 году было проведено 1079 проверки кредитных организаций и их филиалов. Около 90% (или 976 проверок) от общего количества проверок были тематическими и 10% (или 103 проверок) – комплексными.[12] Динамика и соотношение комплексных и тематических инспекционных проверок за 2006-2010 годы характеризуется следующими данными (см. Рис. 2):


Рис. 2. Динамика и соотношение комплексных и тематических инспекционных проверок за 2006-2010 годы, по данным Отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году

Проведение комплексной проверки, на наш взгляд, отвечает концепции риск-ориентированного надзора в случае, когда орган банковского надзора нуждается в обновлении информации по всем видам банковских рисков и всем основным направлениям деятельности кредитной организации. Например, комплексные проверки следует проводить в следующих случаях:

  • если за весь период деятельности кредитной организации (филиала) не проводилось ни одной инспекционной проверки;
  • при намерении кредитной организации расширить свою деятельность путем получения новых лицензий;
  • при смене конечных собственников либо руководителя кредитной организации;
  • при существенных изменениях в законодательной и нормативной основе банковской деятельности;
  • при наличии информации о грубых нарушениях кредитной организацией законодательства и нормативных актов Банка России, представлении кредитной организацией существенно недостоверной отчетности, в иных случаях.

Внеплановые проверки, широкое использование которых было обосновано нами выше, должны быть преимущественно тематическими, чтобы получать информацию по интересующим вопросам быстро. Доля тематических проверок в общем количестве проверок велика и растет, однако на практике, как показали проведенные нами обследования в банковской системе, тематическая проверка обычно охватывает очень широкий спектр вопросов, то есть значительно не отличается от комплексной.

При этом направления деятельности кредитной организации, как и указано в определении тематической проверки, приведенном в п. 1.4. Инструкции Банка России № 108-И, должны быть рассмотрены полностью, начиная с проверки внутренних документов и заканчивая оценкой эффективности деятельности службы внутреннего контроля с учетом выявленных недостатков. В то же время зачастую надзорный орган интересуют именно факты: характер операций, контрагенты, их взаимосвязь с банком, условия сделок и проч.

На наш взгляд, такая организация проверок не позволяет быстро получить результаты проверок по наиболее важным вопросам, так как сроки проведения тематической проверки увеличиваются за счет времени, требующегося на проверку остальных вопросов задания.

Следовательно, тематическая внеплановая проверка должна быть проведена по всем интересующим вопросам, причем внимание инспекционной группы должно уделяться не внутренним процедурам банка при проведении операций, а самим операциям и сделкам.

Для подтверждения нашей точки зрения рассмотрим отчетность АКБ «Мультибанк» ОАО по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» за май-август 2010 года (опубликована на официальном сайте Банка России в сети Интернет) с целью обнаружения аномальных оборотов и остатков на отдельных счетах бухгалтерского учета, проверка которых может быть включена в тематическую проверку внеплановую проверку.

После сопоставления отдельных показателей оборотной ведомости за различные месяцы указанного периода, кроме операций с ценными бумагами, нас заинтересовали следующие аспекты, включение которых в задание на проведение проверки было бы целесообразным:

  • причины увеличения в августе 2010 года оборотов по балансовому счету 20202 «Касса кредитных организаций» (с учетом информации об одновременном неувеличении оборотов по счетам 20208 «Денежные средства в банкоматах» и 20209 «Денежные средства в пути»), по сравнению с предыдущими месяцами, состав оборотов по указанному балансовому счету, квалификация операций с денежной наличностью на предмет соответствия признакам сомнительности. Информация о величине и динамике оборотов и остатков на счетах, предназначенных для учета операций с наличностью, приведена в таблице (см. Табл. 2):

Табл. 2) Информация о величине и динамике оборотов и остатков на счетах, предназначенных для учета операций АКБ «Мультибанк» ОАО с наличностью
Тыс. руб.

Номер счета

Остаток на 01.05.2010

Обороты за июнь

Остаток на 01.06.2010

Обороты за июнь

Остаток на 01.07.2010

Обороты за июль

Остаток на 01.08.2010

Обороты за август

Остаток на 01.09.2010

по дебету

по кредиту

 по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

20202 А

44 184

308 917

295 447

57 654

173 951

186 587

45 018

188 965

187 282

46 701

429 249

424 588

51 362

20208 А

5 670

42 165

42 125

5 710

55 593

56 409

4 894

65 068

65 323

4 639

40 190

44 276

553

20209 А

0

235 134

235 134

0

127 790

127 790

0

123 140

123 140

0

115 291

115 291

0

Требуется установить клиентов, получающих наличные денежные средства в наибольших объемах, зафиксировать их юридические и регистрационные данные, установить их контрагентов, указать на квалификацию банком и инспекционной группой операций этих клиентов как сомнительных, выявить признаки взаимосвязи клиентов с банком.

  • причины существенного снижения остатков по активным корреспондентским счетам банка: 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» и 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» (с учетом информации об одновременном снижении остатков по счетам размещенных межбанковских средств и увеличении остатков по счетам привлеченных межбанковских средств). Информация о величине и динамике оборотов и остатков на корсчетах и счетах, предназначенных для учета межбанковских размещенных и привлеченных средств, приведена в таблице (см. Табл. 3):

Табл. 3. Информация о величине и динамике оборотов и остатков на корсчетах и счетах АКБ «Мультибанк» ОАО, предназначенных для учета межбанковских размещенных и привлеченных средств
Тыс. руб.

Номер счета

Остаток на 01.05.2010

Обороты за июнь

Остаток на 01.06.2010

Обороты за июнь

Остаток на 01.07.2010

Обороты за июль

Остаток на 01.08.2010

Обороты за август

Остаток на 01.09.2010

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

30102 А

76 250

3 287 008

3 342 438

20 820

3 516 944

3 512 524

25 240

3 022 549

3 028 646

19 143

2 640 627

2 656 833

2 937

30110 А

174 265

2 070 457

2 057 339

187 383

2 386 568

2 311 312

262 639

1 697 320

1 861 177

98 782

1 191 012

1 280 052

9 742

32002 А

0

250 000

250 000

0

450 000

450 000

0

10 000

10 000

0

32003 А

0

250 000

250 000

0

450 000

250 000

200 000

40 000

240 000

0

32004 А

250 000

0

250 000

0

250 000

20 000

230 000

250 000

480 000

0

200 000

200 000

0

32005 А

0

250 000

0

250 000

0

250 000

0

32010 А

8 312

1 028

685

8 655

651

453

8 853

150

434

8 569

360

224

8 705

32201 А

1 372

145

97

1 420

92

64

1 448

21

62

1 407

51

31

1 427

31302 П

160 000

160 000

0

31303 П

79 000

113 500

34 500

В рамках указанного вопроса надзорный орган интересуют контрагенты (в том числе юридические и регистрационные данные и признаки взаимосвязи с банком) банка и условия сделок, во исполнение которых были отправлены платежи от имени банка, а также клиенты (в том числе юридические и регистрационные данные, характер операций и источники средств на их счетах, их контрагентов и признаки взаимосвязи с банком), по поручению которых были проведены платежи в наибольших объемах.

  • оценка качества ссудной задолженности юридических лиц. Информация о величине и динамике оборотов и остатков на счетах, предназначенных для учета ссудной задолженности юридических лиц, приведена в таблице (см. Табл. 4):

Табл. 4. Информация о величине и динамике оборотов и остатков на счетах АКБ «Мультибанк» ОАО, предназначенных для учета ссудной задолженности юридических лиц
Тыс. руб.

Номер счета

Остаток на 01.05.2010

Обороты за июнь

Остаток на 01.06.2010

Обороты за июнь

Остаток на 01.07.2010

Обороты за июль

Остаток на 01.08.2010

Обороты за август

Остаток на 01.09.2010

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

45201 А

0

20

0

20

0

20

0

45206 А

279 000

60 000

219 000

45207 А

50 000

0

0

50 000

34 000

0

84 000

0

3 800

80 200

0

80 200

0

При рассмотрении данного вопроса следует оценить образовавшуюся в августе 2010 года ссудную задолженность юридических лиц в соответствии с требованиями Положения Банка России № 254-П и рекомендациями Банка России, установить направления использования кредитных средств, а также выявить признаки взаимосвязи заемщиков с банком.

Указанные вопросы, вместе с проверкой операций с ценными бумагами, могут быть рассмотрены инспекционной группой из 6 человек за 7-10 рабочих дней. Таким образом, узконаправленные тематические проверки могут в определенной степени снять недостаток несвоевременности проверок.
____________________

[1] Пылаев И. Сергей Игнатьев расписал президенту все преступления банкиров // РБК daily – 15.04.2011, http://rbcdaily.ru/2011/04/15/finance/562949980070700
[2] Медведева Ю.С. Проектные банкротства //Юридическая газета – 04.04.2011, № 13
[3] Данные автора
[4] Предложено автором
[5] Петрова С. Рублевский пленник //Ведомости – 14.02.2011, № 25 (2791)
[6] Петрова С. Рублевский пленник //Ведомости – 14.02.2011, № 25 (2791)
[7] Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года (утв. Заявлением Правительства Российской Федерации от 05.04.2005 № 983п-П13, Банка России № 01-01/1617), п. 75.
[8] В настоящее время основаниями для проведения внеплановых проверок кредитных организаций в соответствии с п. 4.1. Инструкции Банка России № 108-И являются, в том числе, наличие данных о нарушениях кредитными организациями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, существенное изменение финансового состояния кредитных организаций, в том числе наличие оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета (отчетности) кредитных организаций, а также задержка представления в Банк России отчетности кредитных организаций более чем на 15 дней и другие.
[9] Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году, опубликован на официальном сайте Банка России в сети Интернет
[10] Сафронов В.А. Банк России: 15 лет инспектированию // Банковское дело, 2008, № 4’2008
[11] Информация Департамента внешних и общественных связей Банка России от 10.03.2011, опубликованная на официальном сайте Банка России
[12] Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году, опубликован на официальном сайте Банка России в сети Интернет

Библиографический список:

  1. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году, опубликован на официальном сайте Банка России в сети Интернет;
  2. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года (утв. Заявлением Правительства Российской Федерации от 05.04.2005 № 983п-П13, Банка России № 01-01/1617), п. 75.;
  3. Медведева Ю.С. Проектные банкротства // Юридическая газета – 04.04.2011, № 13;
  4. Петрова С. Рублевский пленник // Ведомости – 14.02.2011, № 25 (2791);
  5. Пылаев И. Сергей Игнатьев расписал президенту все преступления банкиров // РБК daily – 15.04.2011;
  6. Сафронов В.А. Банк России: 15 лет инспектированию // Банковское дело, 2008, № 4’2008;
  7. Официальный сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru

Совершенствование методов и организации инспекционной деятельности Банка России Читать далее »

Прогнозирование инновационной деятельности на основе применения технологии Форсайта

«Будущее существует сначала в воображении,
потом – в воле и в действии, а потом уже в реальности».

Р.А.Уилсон

Введение

Положение России 21 века, как участника глобальных интеграционных сетей международного пространства принципиально отличается от 20 века. Соответственно возникают логичные вопросы относительно того, как можно обеспечить достаточную стабильность на мировой арене и какой сценарий развития наиболее реалистичен и перспективен.

В России в последнее время со стороны государства начинается активное осуществление финансовой поддержки инновационной деятельности, для увеличения инновационной активности. Как отмечает Г. Я. Гольдштейн [27], «Россия в силу геополитических факторов вынуждена и должна формировать автономное поведение в мирохозяйственных процессах, опираясь на конкурентоспособность своей экономики…научный комплекс в целом обеспечивает развитие экономики на основе модернизации и смены технологий. Масштабы и темпы развития науки и инновационной сферы должны обеспечить соответствие потенциала России уровню мирового научно-технического прогресса», то есть наиболее инновационно развитых стран.

Сегодня промышленность постоянно совершенствуется, становясь все более высокотехнологичной и информационно наполненной, соответственно для лидерства в этой области необходимо применение современных технологий менеджмента [1]. Конкретизируя нужно отметить, что требуется именно совершенствование технологий инновационного менеджмента, который и занимается вопросами управления инновационной деятельностью.

Прогноз как основа успеха инновационной деятельности

Современная деятельность строится из  прогнозного будущего, поэтому  предполагается ориентация на одну из возможных  в экономической среде структур – аттрактор развития [5]. Инновации и инновационная деятельность являются «локомотивом» рыночной экономики и таким аттрактором развития [6].

По данным Агентства экономико-правовых консультаций и деловой информации – «АКДИ Экономика и жизнь» [8] на основе информации Совета Федерации ФС РA [9] в инновационном будущем России есть повод для оптимизма.

Непосредственно прогнозирование инновационной деятельности должно быть четко прописано и регламентировано со стороны государства, чтобы обеспечить регулирование, контроль и наполненность данного вопроса – это имеет свое отражение в проекте закона «Об инновационной деятельности в Российской Федерации» [2], а также в  Стратегии инновационного развития РФ до 2020 г [3], что является хорошим фундаментом для развития инновационной среды в стране.

Стратегия предполагает увеличение доли инновационно активных предприятий с нынешних 9,3% до 40-50% в 2020 году, увеличение доли России на мировом рынке высокотехнологичной продукции с нынешних 0,3% до 2%.

Методология и методы прогнозирования инновационной деятельности в России и отдельно в ее регионах не может быть успешна, пока в России сохраняется текущая тенденция, когда по словам С. Борисова «9,4 процента общего числа предприятий отечественной промышленности по-настоящему восприимчивы к инновациям, в то время как в странах ЕС этот показатель — 50-70 процентов»[4].

Исследовательская компании Economist Intelligence Unit (EIU) выявила наиболее инновационно развитые страны мира: Япония, Швейцария, США, Швеция. Претендентами становятся Китай, Мексика, Сингапур, Южная Африка, Коста-Рика и Литва [7].

Соответственно, необходимо инновационно мотивировать и сориентировать и активизировать общество  путем четкого представления перспективности и успешности деятельности на основе представления прогнозов как «наглядного пособия для начинающих».

При этом необходимо учитывать, как отмечает Р. Мердок «Крупный уже больше не побеждает мелкого. Сегодня быстрый побеждает медлительного»[11].

Форсайт как «взгляд в будущее»

Любое государство своим приоритетом считает ориентацию на долгосрочную перспективу, преследуя цели в достижении качественно новых результатов во всех сферах, для чего применяет новый инструмент формирования приоритетов и мобилизации всех заинтересованных участников, который наиболее четко формирует обоснованный «взгляд в будущее», называемый Форсайт.

Рыночная экономика России и отдельных ее регионов с каждым днем развивается больше и больше, внедряя в свою сферу инновационные технологии и новые понятия, как отмечает информационный бизнес портал Market-pages.ru, [10] одним из таких понятий и является Форсайт.

Можно дать следующее определение, что такое Форсайт: «Форсайт — это систематические попытки оценить долгосрочные перспективы науки, технологии, экономики и общества, чтобы определить стратегические направления исследований и новые технологии, способные принести наибольшие социально-экономические блага», как отмечает Бен Мартин [13].

Форсайт также можно определить как эффективный инструмент формирования приоритетов и мобилизации большого количества участников для достижения качественно новых результатов в сфере науки и технологий, экономики, государства и общества [12].

Форсайт (от англ. Foresight — «взгляд в будущее») дословно переводится как видение, предвидение и чаще всего он находит свое отражение в разного рода документах: отчетах, «дорожных картах», сценарных описаниях и др. Форсайт не является предсказанием, исследованием, стратегией, программой, планом, основой для достижения договоренности или соглашения.

Цель применения «Форсайта» это «достижение наиболее полного согласия экспертного сообщества по вопросам социально-экономического и научно-технологического развития»[26].

Существует множество мнений по поводу применения Форсайта. В.Г. Сибиряков [14] справедливо задает логичный вопрос относительно применения Форсайта: «Это действительно что-то новое или мы давно этим занимаемся?».

Можно выделить три этапа, на которых цели  и содержание Форсайта постепенно сменяли друг друга: технологический; рыночно-ориентированный; социо-экономический. Сегодня же Форсайт используется как системный инструмент формирования будущего, который позволяет учитывать изменения во всех сферах общественной жизни: науке и технологиях, экономике, социальных, общественных отношениях, культуре.

Если учесть тот факт, что Форсайт является многоцелевым инструментом, то соответственно и применение его различно: в некоторых странах  используется для развития инновационных технологий, а в других – для планирования социально-экономического развития стран и  крупных городов.

Форсайт уже давно стал международной технологией долгосрочного прогнозирования, потому что как форма активного прогнозирования возник в 90-х годах, когда  был  применен американцами в области оборонных исследований и перспектив безопасности [5].

Кроме Американского варианта Форсайта есть также Японский (целиком основан на методе Дельфи) и Европейский (основан на инерционном развитии). В Японии проведено более 9 национальных Форсайтов, на их основе строится ряд государственных стратегий.  Каждая европейская страна проводит свои Форсайты, подобные проекты реализованы в Китае, ЮАР, Бразилии, США. Проводятся ежегодные международные конференции, посвященные Форсайту, выпускаются специализированные журналы, работают тематические Интернет-сайты [16].

Для России первостепенной целью становится компенсация за короткий временной периодболее тридцатилетнего  отставания в опыте Форсайтов от развитых стран западной Европы, Северной Америки и стран Азии.

В России проходит несколько Форсайтов по разным направлениям [17]: Промышленно-энергетический Форсайт Минпромэнерго; Форсайт атомной отрасли; Форсайт Министерства информатизации и связи; Форсайт Министерства образования и науки; Региональные Форсайты в Перми, Иркутской и Ростовской области, Республики Башкортостан.Наиболее приоритетными для России становится применение Форсайта для инновационной деятельности экономических систем.

Форсайт необходим в быстро меняющемся мире, в сложных областях (где присутствуют большое количество независимых игроков и интересантов, которых нельзя принудить к выполнению тех или иных действий), при необходимости просчитать последствия сегодняшних действий, когда надо увидеть «точки будущего роста» и для построения стратегия деятельности участника сферы [25].

К отличительным чертам Форсайта относят проведение по темам, где изменения производятся силами многих; в основе сценариев будущего лежат возможные действия интересантов; имеет технологию проведения; предполагает множественность сценариев будущего; необходим для взаимной ориентации разнокачественных позиций; позволяет выделить зоны роста, проблемы не имеющие сегодня решение[25].

Форсайт предполагает разработку системы частных прогнозов по важнейшим направлениям научно-технического прогресса (НТП) и комплексного прогноза научно-технического развития.  Технология Форсайта в соответствии с Руководством по стратегическому Форсайту П. Бишопа предполагает наличие следующих последовательных этапов: конструирование, сканирование, альтернативы будущего, видение, планирование, исполнение.

При его проведении могут быть использованы различные инструменты анализа работы с информационными потоками, работы с экспертным сообществом (метод Дельфи, SWOT анализ, анализ информационных потоков, методика фокус-групп,методика панелей экспертов и сценарное планирование). Определяющее место занимают аналитические методы и создание сценарных вариантов развития [22].

В основе Форсайта находятся технологии работы с большими «экспертными панелями», предполагающее ситуацию, когда большое количество экспертов передают непосредственно свои знания, мнения и предположения,  также в работу вовлекаются люди из самых разных сфер общества: науки, культуры, общественной жизни и др.

Форсайт можно назвать технологией конструктивного отношения к будущему, при этомон включает в себя несколько базовых принципов: вовлеченность различных общественных сил в обсуждение и составление долгосрочных прогнозов и стратегий развития; коммуникация участников; концентрация на долговременном периоде; координация; согласие; системность процесса.

Новое в прогнозировании или «за Форсайтом будущее»

В сфере прогнозирования сегодня четко видна тенденция создания комбинированных методов, в которых сочетаются различные подходы и технологии.

Методология Форсайт отличается от традиционного прогнозирования, футурологии (изучения будущего) и стратегического планирования, при этом не сводится к предсказанию, а скорее отражает стремление к формированию будущего, что позволяет считать Форсайт специфическим инструментом управления технологическим развитием, опирающимся на создаваемую в его рамках инфраструктуру [18].

Форсайт представляет собой более комплексный подход, чем традиционное прогнозирование.

  1. Прогнозы формируются узким кругом экспертов и в большинстве случаев связаны с предсказаниями малоуправляемых событий. В рамках Форсайта — оценка возможных перспектив инновационного развития, связанных с прогрессом науки и технологий, представляются возможные технологические горизонты,вероятные эффекты для экономики и общества.
  2. Форсайт всегда предполагает участие многих экспертов из всех сфер деятельности, связанных с тематикой конкретного Форсайт-проекта, иногда и проведение опросов определённых групп населения, заинтересованных в решении проблем, обсуждающихся в рамках проекта.
  3. Нацеленность на разработку практических мер по приближению выбранных стратегических ориентиров.

Необходимо учесть тот факт, что применение технологии Форсайт может иметь свои модификации в связи с  возможными способами отношения к будущему, а именно будет оно основано на экстраполяции (будущее полагается прямым следствием сегодняшней ситуации и неизменным), мистификации (будущее никому неизвестно, но его можно пробовать угадать), реакции (деятельность может строиться в надежде успеть перестроиться, когда изменения наступят) или на конструировании (будущее полагается несуществующим, но оно может выстраиваться в определенном направлении взаимными действиями интересантов) [25].

Соответственно при построении прогноза за основу берется один из представленных вариантов и соответственно специфике каждой экономической системы, для которой применяется технология Форсайта будет выстраиваться собственный Форсайт-проект.

Для большинства текущих Форсайт-проектов наиболее распространенным горизонтом видения является 2020–2025 год, но рассматриваются более далекие горизонты (2030, 2050 и т.д.). Главный результат Форсайта, который необходимо достичь в любом временном интервале в конечном счете состоит в построении согласованной, обоснованной и взаимоприемлемой картины будущего, который будет ясен и приемлем всем участникам.

Вместе с тем возникает возможный риск неудачи Форсайта, вследствие ошибок.

Международная практика выделяет две наиболее яркие ошибки применения Форсайта [23]:

  1. Отсутствие четко выраженной «политической воли» и сформулированной на ее основе цели/задачи на проведение национального Форсайт-проекта;
  2. Прямой перенос форсайтных тем, опросников и «ключевых точек роста», разработанных на основе аналитических работ одной страны в реалии другой.

По мнению А. Соколова [24], актуальность применения технологии Форсайта будет возрастать по ряду важных причин:

  1. Научные исследования становятся все более дорогостоящими и мультидисциплинарными, и даже наиболее богатые страны вынуждены ограничивать исследовательские бюджеты;
  2. Сетевые взаимодействия, возникающие в процессе проведения Форсайтов между многочисленными экспертами, являются двигателем развития в новой экономике;
  3. Активную роль играет стимулирование проведения Форсайтов Европейским Союзом и другими международными организациями.

Заключение

Применение Форсайта в прогнозировании инновационной деятельности позволят использовать лучшие мировые знания и опыт управления на всех уровнях, а также извлечь полезные уроки из чужих ошибок, найти новые пути развития в едином потоке с международным сообществом, обнаружить узкие места и конкурентные преимущества.

Развитие Форсайта в России постепенно наращивает темпы. Данную тенденциозность развития отражают создание автоматизированной информационной системы поддержки построения сценариев и стратегий долгосрочного научно-технологического развития Форсайт развития науки и технологий [19], Международного научно-образовательного Форсайт-центр [20], информационно-аналитического журнала «ФОРСАЙТ» [21].

 

Библиографический список:

  1. Карлинская Е.В. «Анализ развития методологии управления инновационной деятельностью в России и в мире»., 2008, — 11 с, доклад на конференции 17.03.2009 г, с.733-742, М., «Научный эксперт», 2009.
  2. Дежина И.Г. Большие проекты как стимул инновационного развития России// Инновации, 2010, №6.
  3. Проект Стратегии инновационного развития Российской Федерации на период до 2020 года http://www.economy.gov.ru/minec/activity/sections/innovations/doc20101231_016
  4. Стратегия инновационного развития РФ до 2020 года http://www.rg.ru/2011/02/10/innovacionnoerazvitie-anons.html
  5. Завадовский В. В. Методология ускорения инновационных процессов Журнал «Сибирская Финансовая Школа» 2007г.,N2,c.117; http://www.sifbd.ru/magazine/article/999
  6. Основы политики Российской Федерации в области развития науки и технологий на период до 2010 года и дальнейшую перспективу http://www.scrf.gov.ru/documents/22.html
  7. Страны — лидеры в сфере инноваций E-cоmmerce.ru http://www.e-commerce.ru/analytics/analytics-part/analytics60.html
  8. Инновационное будущее России: есть повод для оптимизма  Сайт «АКДИ Экономика и жизнь» http://www.akdi.ru/sf/PO08/7_19.htm
  9. Официальный сайт Совета Федерации Федерального собрания Российской федерации http://www.council.gov.ru/
  10. Менеджмент и маркетинг Информационный портал Market-pages.ru http://www.market pages.ru/manadgmetn.html
  11. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ-ИННОВАТОР: истории и секреты успеха – Presentation Transcript http://www.slideshare.net/ten3russia/ss-3569857
  12. Инкубатор Мазая. Вы, конечно, знаете, что такое форсайт http://mazay-ded.livejournal.com/49548.html
  13. Википедия http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A4%D0%BE%D1%80%D1%81%D0%B0%D0%B9%D1%82
  14. Сибиряков В.Г. Форсайт по-русски. www.metodolog.ru/00857/00857/html
  15. Назаров С.А. Сага о Форсайте в русском переводе http://www.metodolog.ru/00875/00875.html
  16. Шмидт С. Что за зверь «Форсайт»? http://prognoz.org/article/chto-za-zver-forsait
  17. Сайт Минпромторг России http://www.minpromtorg.gov.ru/
  18. «Проект Концепции долгосрочного прогноза научно-технологического развития Российской Федерации на период до 2025 года», Материалы рабочей группы, М.: 2006.
  19. Форсайт в России Прогнозирование развития науки и техники http://www.foresight-russia.ru/portal/faces/public/info/
  20. Международный научно-образовательный Форсайт-центр http://foresight.hse.ru/
  21. ФОРСАЙТ Информационно-аналитический журнал http://www.ecsocman.edu.ru/foresight/
  22. Куклина И. Форсайт как инструмент активного исследования и формирования          будущего http://www.rusrev.org/content/review/default.asp?shmode=8&ida=1759&ids=
  23. Unido Technology Foresight Manual, Organization and Methods, Volume 1, United Nations Industrial Development organization, Vienna, 2005.
  24. Форсайт — методы для современных оракулов Экспертный канал ВШЭ — OPEC http://www.hse.ru/temp/2007/07_25_seminar.shtml
  25. Инновационные методы работы с будущим Подготовлено ММАСС 24.11.10 http://opora.ru/upload/forsite_s/Prezentation_Forsite.pdf
  26. Фетисов Г. Г., Бондаренко В. М. Прогнозирование будущего: новая парадигма. М.: Экономика, 2008.
  27. Гольдштейн Г.Я. Стратегический инновационный менеджмент: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2004. −267 с.

Прогнозирование инновационной деятельности на основе применения технологии Форсайта Читать далее »

Проблемы привлечения наемных управляющих в России

Успешное функционирование даже при идеально выстроенной системе органов управления не возможно без эффективного управляющего. Система поощрения и наказания  при регламентации работы органов правления будет успешна, если человек будет четко понимать за что он работает, и бояться это потерять.

Успех корпорации напрямую зависит от действий ее руководителя. Ошибка топ-менеджера, может повлечь за собой серьезные последствия для компании, такие как: утрата репутации, ухудшение финансового положения, потерю ключевых клиентов и даже банкротство. Проблема взаимодействия собственников и  топ-менеджмента является весьма актуальной для многих корпораций.

«Нередко приходится слышать «страшилки» о том, как «владелец взял на работу наемного директора, а тот завалил бизнес, после чего владелец сам восстановил дело — и так несколько раз подряд», или «владелец нанял директора, который оказался с характером и требует свободы». У владельца в такой ситуации возникают вопросы: как найти и как мотивировать директора? И главное — как контролировать? Но для начала ему необходимо понять, что владелец бизнеса — тоже должность».[1]

Президент центра управленческого контроля Николай Сычёв полагает, что особенность этой должности в том, что ее функции часто делятся между собственниками и менеджерами, и, в итоге, она как бы растворяется между несколькими людьми, которые могут иметь различные и даже противоречивые интересы. «Известно немало случаев, когда менеджеры «уводили» бизнес у собственников, например, регистрировали конкурирующие фирмы или доводили компанию до крайне плохого состояния, получая при этом неплохие личные доходы».

Всемогущество российских топов наглядно отразили показатели 2009 года. Девизом этого года для ряда корпораций стал «Кризис бонусу не помеха». К примеру в 2009 году выплаты правлению «Газпром» выросли на 25% до 1,044 млрд руб. (против 834 млн руб. за 2008 год), о чем сообщается в опубликованном отчете концерна[2] . Причем интересен тот факт, что за тот год «Газпром» поставил рекорд по падению добычи, а его экспорт рухнул на 11%.  Производитель нефти в России — «Лукойл» увеличил выплаты правлению на 13% до 875,5 млн руб.[3] В 2009 г. суммарные доходы топ-менеджеров  «Транснефть» выросли в 3,5 раза до 368,6 млн руб., а количество топ- менеджеров увеличилось с 8 до 10. Еще раз напомним, что это данные за кризисный, экономически тяжелый для всего Российского рынка год.  Стоит отдельно обратить внимание на то, что в ноябре 2008 в качестве одной из антикризисных мер Правительством России было разрешено корпорациям с государственным участием не выплачивать дивиденды государству. Целью данной антикризисной меры было – инвестирование средств в экономику. А на деле были сокращенны все дивидендные выплаты, как государству, так и остальным акционером и увеличены бонусы менеджменту.

«Как следует из приложения к письму Игоря Шувалова, подписанного директором департамента экономики и финансов Белого дома Андрея Белоусова, по крайней мере, часть государственных акционерных обществ потратили сэкономленную чистую прибыль за 2008 года не на антикризисные меры, а на «увеличение размера оплаты труда сотрудников, выплату вознаграждений менеджменту и иные непроизводственные цели» [4].

Очевидно, что высший менеджмент компаний играет одну из ключевых ролей в развитии бизнеса и росте его капитализации. [5] Приведенные выше факты показывают, что стабильную должность в крупной компании управляющие готовы променять на разовое личное обогащение. Причиной этому являются изначально разные цели управленца и владельца. «Менеджер любым путем стремится увеличить свое вознаграждение, собственник – снизить затраты на оплату услуг наемных управляющих.»[6] .

Это проблема ставит вопрос об ответственном выборе кандидата и формировании адекватной системы оценки и вознаграждения высшего менеджмента.

Для решения данного конфликта разрабатывались различные подходы к формированию эффективной системы мотивации. К примеру, Фонина Ольга Юрьевна [7] в своей работе «Мотивация топ-менеджеров» предлагает формировать систему стимулирования  по более характерному для конкретного менеджера типу мотивации. Основываясь на данном принципе, мотивация подразделяется на несколько видов:[8]:

  • Хозяйская мотивация. При данном типе мотивации управленец старается взять на себя максимальную ответственность при принятии решений, передача ему таких полномочий и будет лучшим мотивирующим фактором. Лишение же его «власти» приведет к демотивации, снижению эффективности работы, уходу сотрудника.
  • Профессиональная мотивация. Для работника важно содержание работы, ее предмет, постоянная возможность преодолевать препятствия, возможность профессионального роста. В данном случае, чем больше сотруднику ставится новых задач, тем более он мотивирован в работе и тем более повышается его интерес к компании и его лояльность.
  • Инструментальная мотивация. Главный стимулирующий фактор— заработок.  Работа— источник материальных благ.
  • Патриотическая мотивация. Такой работник «загорается» идеей, отдает на ее реализацию все силы, трудится с максимальной отдачей. Существенную часть программы мотивации такого сотрудника составляет поддержание в нем уверенности в том, что он незаменим, а также коллективное признание его успехов и внимание к нему со стороны высшего руководства.

В зарубежной практике существенную роль в структуре вознаграждения высшего руководства зачастую играют привилегии и льготы, «приписанные» к должностной категории менеджера. Господин Кузнецов[9] в качестве подобных льгот предлагает[10] :

  • выделение служебного автотранспорта, мобильного телефона;
  • обстановка кабинета;
  • организация качественного медицинского обслуживания:
  • программы накопительного пенсионного страхования;
  • право на получение кредитов на покупку жилья, краткосрочных бытовых кредитов;
  • предоставление абонемента в фитнес—центр;
  • оплата корпоративных тренингов, проводимых в компании внешними и внутренними тренерами;
  • внешнее обучение за счет компании;
  • полная или частичная оплата отдыха для менеджера и членов его семьи.

Другие практики предлагают  выработать критерии, в соответствии с которыми определяется вознаграждение исполнительных органов компании. В настоящее время в этой связи выделяют три основных подхода к формированию системы стимулирования менеджмента компании: традиционный (складный), ориентированный на результат и ориентированный на стоимость бизнеса[11] .

Традиционный подход заключается в установлении фиксированного уровня денежного вознаграждения в зависимости от квалификации, должности и обязанностей руководителя.

Подход, ориентированный на результат – направлен на мотивацию менеджера, основанную на достижении определенных результатов, выгодных собственнику.

Подход, ориентированный на стоимость бизнеса основан на заинтересованности  собственника в росте капитализации компании. Этот метод основан на применении различного рода опционных программ[12] .

Опционы бывают нескольких видов[13] :

  • Фондовые опционы дают право купить акции компании по определенной цене (цене исполнения) в течение фиксированного периода.
  • Дисконтные опционы предполагают установление цены исполнения ниже текущей рыночной, но имеют ряд ограничений на операции с акциями для менеджеров.
  • Премиальные опционы имеют цену исполнения выше текущей рыночной.
  • Индексные программы привязывают цену опциона к отраслевому или рыночному индексу

Однако третий подход имеет серьезное ограничение: он применим лишь в публичных компаниях, акции которых обращаются на рынке ценных бумаг. Как показывает практика, для России число таких компаний пока невелико. С другой стороны желание максимизации рыночной стоимости компании может привести к излишней капитализации компании в погоне за доходом от продажи акций, в ущерб дивидендному доходу акционеров.

На наш взгляд, необходимо комбинирование инструментов для стимулирования мотивации по реализации как краткосрочных, так и долгосрочных целей.

Фиксированная часть

Базовая зарплата привилегии за принадлежность к компании

 Относительная ценность и значимость должности, выполнение должностных и функциональных обязанностей, уровень квалификации, тенденции рынка труда

Раз в месяц
Опционы
Премиальная часть Вознаграждение за достижение тактических результатов Достижение результатов текущего финансового года: добавленная стоимость, выручка, объем реализации Раз в квартал
Вознаграждение за достижение стратегических целей Доля рынка, производительность труда, прибыль Раз в год
Долгосрочные
стимулы		 Новая ниша на рынке, инновационное развитие, реорганизация Раз в три года
Опционы

Очевидно, что для разработки системы мотивации, основанной на выработке системы долгосрочных и краткосрочных вознаграждений, целесообразно создать отдельную службу. Кодекс корпоративного управления рекомендует создавать комитет по кадрам и вознаграждениям, целью деятельности которого является содействие совету директоров в привлечении и подготовке квалифицированных специалистов в области управления и создание необходимых стимулов для их успешной работы.

Задачами, которые призван решать комитет по кадрам и вознаграждениям, являются [14]:

  • разработка политики в области вознаграждения и системы вознаграждения, главной целью которых является создание добавленной стоимости путем установления соответствующих стимулов для директоров и топ-менеджеров Общества;
  • разработка критериев, в соответствии с которыми определяются размеры вознаграждения членов совета директоров, генерального директора, членов правления, руководителей основных структурных подразделений Общества;
  • надзор за согласованием политики Общества в области вознаграждения и действующей в Обществе системы вознаграждения со стратегией развития Общества и его финансовым положением, а также с ситуацией на рынке труда;
  • контроль над выполнением решений собраний акционеров в части вознаграждения членов совета директоров и топ-менеджеров, а также за раскрытием информации о выплате вознаграждений и компенсаций членам совета директоров, осуществляемым материалах, которые представляются к собраниям акционеров.

В зарубежной практике рекомендуется  создание комитета из независимых директоров, или постановка независимого директора в его главу.  Это придаст уверенности управленцам в аффилированности принимаемых решений. С другой стороны уже сейчас некоторые британские и американские компании, прежде всего те, что получили помощь от государства, обязаны выносить на общее собрание акционеров предлагаемые системы вознаграждения менеджеров. Пока в порядке совещательного голоса. В Нидерландах голос акционеров в этом вопросе заключительный. В США, вводится практика, согласно которой вознаграждение топ-менеджера ограничивается суммой не более $500 тыс., а программа премирования должна быть не только одобрена акционерами, но и согласована с регулятором.

Повышение прозрачности данного процесса позволит сформировать эффективную систему вознаграждения менеджеров и придаст акционерам уверенность в рациональном распределении прибыли компании. Поможет избежать ситуации, когда в годы кризиса компании терпели убытки, менеджмент компании получал многомиллионные бонусы, а акционеры теряли и стоимость акций и дивидендные доходы.

Помимо системы мотивации, большую роль играет степень ответственности наемного руководителя, как за не компетентность своих действии, так и за причинения умышленного вреда.

В России противоречивость законодательства и консервативность судебной практики часто не позволяют возместить все убытки, причиненные неумелыми или недобросовестными действиями директоров. Суды редко удовлетворяют иски акционеров к директорам компании, причем даже в этих исключительных случаях, суммы компенсаций, как правило, не превышают нескольких сотен тысяч рублей.[15] .

В законодательстве выделяются следующие виды ответственности: гражданско-правовая, материальная, дисциплинарная, административная и уголовная.
Гражданско-­правовая предусмотрена Гражданским кодексом РФ, Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Законом «Об акционерных обществах». Законы указывают на то, что руководство несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные их виновными действиями или бездействием. Примером действий может служить сдача в аренду или продажа части имущества общества на не выгодных для него условиях, бездействие может заключаться в не выполнении каких-либо обязательств общества, вследствие которого на компанию были наложены штрафы. По общему правилу, в соответствии со статьей 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, что включает в себя[16] :

Реальный ущерб — расходы, которые лицо произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, а также утрата или повреждение его имущества.
Упущенная выгода — неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота.

Акционеры в праве в судебном порядке требовать возмещения причиненного ущерба, они « … должны доказать суду точные размеры убытков и упущенной выгоды, тогда как бремя доказывания того, что руководитель невиновен в причинении вреда, лежит на самом правонарушителе. Если руководитель не сможет доказать суду свою невиновность, убытки будут взысканы». [17]

На практике акционерам достаточно сложно доказать точный размер упущенной выгоды в суде. Именно поэтому случаи, когда российские суды взыскивали по иску акционеров упущенную выгоду, крайне редки. Так же, тяжело доказать, что какие-либо действия были не выгодны для корпорации. В российской практике суды, как правило, «взыскивают по иску акционеров лишь реальный ущерб и только в тех случаях, когда недобросовестность или неправомерность действий топ­-менеджера очевидны, например, если имущество компании было передано по сделке, которая была признана судом недействительной как незаконная или совершенная директором с выходом за пределы предоставленных полномочий»[18] .

Соответственно полную компенсацию убытков причиненных ошибкой руководителя компании можно получить только при условии  страхования ответственности директоров, что для России редкость.

Так же, акционеры могут взыскивать с директора убытки, используя материальную ответственность, которая регулируются Трудовым кодексом Российской Федерации. Причиненные руководителем реальные убытки возмещаются компании в полном объеме путем удержания из его жалования или премии по решению совета директоров, или руководящего органа компании, определенного в ее уставе, если они не превышают его среднемесячного дохода.  В случае несогласия с размером ущерба наказанный директор может обратиться в суд.

«В соответствии со статьей 53 Гражданского Кодекса размер убытков, подлежащих возмещению, может также быть ограничен и договором. Однако положения статьи 71 ФЗ «Об акционерных обществах» о размере ответственности директоров отличны от норм статей 15 и 53 Гражданского кодекса и напрямую не допускают возможности ограничения размера ущерба договором. В связи с этим встает вопрос о том, может ли договором между обществом и директором быть предусмотрена ответственность в ином по сравнению с ФЗ «Об Акционерных обществах» размере? Может ли договор ограничивать предельный размер ответственности руководителя или устанавливать для него дополнительные штрафные санкции? К сожалению, указанные вопросы до сих пор не разрешены».[19]

Основные отличия материальной ответственности от гражданско-­правовой следующие[20] :
— существует возможность возмещения вреда во внесудебном порядке в определенных пределах;
— размер компенсации ограничен прямым действительным ущербом;
— руководитель и акционеры могут заранее согласовать размеры компенсаций в различных случаях.

Как и любой работник, может быть привлечен к дисциплинарной ответственности. Наиболее серьезным дисциплинарным взысканием является увольнение. Дополнительные основания увольнения могут быть установлены в трудовых договорах с топ­-менеджерами.

Ненадлежащее исполнение руководителем своих функций может повлечь лишение его права на управленческую деятельность на определенный срок. Данный запрет выражается в двух формах:

  • уголовно-правовой: одним из видов уголовных наказаний является лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью;
  • административно правовой: за нарушение административного правонарушения к руководителю может быть применен такой вид санкций как дисквалификация до 3 лет.[21]

«Уголовный кодекс РФ устанавливает ответственность за совершение должностными лицами компаний таких преступлений, как растрата (статья 160), причинение ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (статья 165), злоупотребление полномочиями (статья 201), коммерческий подкуп (статья 204) и иные.

Руководители организации крайне редко привлекаются к уголовной ответственности в связи с ненадлежащим исполнением своих трудовых обязанностей. Вынесение обвинительного приговора суда, как правило, связано с заведомо недобросовестным поведением руководителя, который причинил значительный ущерб организации, либо злонамеренным сговором с иными лицами с целью хищения имущества. Такие ситуации умышленного причинения вреда организации руководителем случаются редко. Хотя вынесение обвинительного приговора суда, в котором подтверждается недобросовестность директора, в значительной мере облегчает возмещение убытков»[22] .

Дисквалификация назначается в судебном порядке за административные правонарушения [23]. Примерами подобных правонарушений являются: сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, сокрытие, уничтожение, фальсификация учетных документов, если эти дейст­вия совершены при наличии признаков банкротства и не содержат уголовно наказуемых деяний; неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредиторами, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и не содержат уголовно наказуемых деяний; Заключение ограничивающего конкуренцию соглашения или ­осуществление ограничивающих конкуренцию действий; а так же, ряд других нарушений.

Контроль над оперативной деятельностью компаний регламентированный общими законодательными положениями не велик. Участия акционеров сегодня требуют только сделки направленные на приобретение или отчуждается имущества, стоимость которого составляет 25 и более процентов от балансовой стоимости активов компании. Более того, в ряде случаев, особый порядок согласования не требуется. Например, при сделках в процессе обычной хозяйственной деятельности, покупки сырья и комплектующих. Для увеличения акционерного контроля в уставе компании следует дополнительно оговаривать виды и размер сделок, обязательных для согласования с акционерами.
Для профилактики преднамеренных злоупотреблений топ-менеджмента, необходимо регламентировать отношения в рамках депортации финансовых мошенников в мировом сообществе. Как правило, за время управления организацией первым лицам компании удается создать все условия для миграции в другие страны, в случае выявление серьезных нарушений в их деятельности. Примером этому служит ряд громких судебных дел последних лет. Как наиболее свежий пример можно привести судебный процесс с участием Андрея Бородина, обвиняемого по делу о хищении 13 млрд. руб. из Банка Москвы.

Подведем итог. На Российском рынке сформировано представление, что при привлечении наемного руководителя собственники утратят влияние над компанией. Причинами этому являются: отсутствие опыта по формированию системы мотивации и контроля руководящих органов корпораций, не совершенство законодательства, скудная судебная практика.

На наш взгляд, при разработке системы мотивации в корпорации целесообразно разделять вознаграждения топ-менеджеров на  фиксированную и премиальную части для достижения как тактических, так и стратегических целей. При формировании премиальной части за короткий период необходимо ограничить размер такого бонуса уставом корпорации. Для долгосрочного стимулирование целесообразно создать фонды премированияпо результатам деятельности трех, пяти или даже более лет.  Заниматься разработкой подобной системы следует комитету по кадрам и вознаграждениям, с привлечением аффилированных лиц к его деятельности. Утверждать стратегию мотивации и размер выплат должны непосредственно акционеры. Выработанная программа даст топ-менеджерам четкое понимание того, за что они работают.

С другой стороны, компаниям необходима выработка жестких систем контроля над деятельностью органов управления. Судебная практика показывает, что доказать ущерб причиненный компании не качественным управлением и упущенную выгоду от подобных действий в России крайне сложно, и риск финансовых потерь в значительной части лежит на самих акционерах. Соответственно для предупреждения подобных ошибок или махинаций целесообразно усилить контроль акционеров за совершаемыми сделками, путем прописания типа и размера, контролируемых акционерами деятельности в уставе.

В качестве профилактики умышленных нарушений прав акционеров и действий управленца в собственных интересах на государственном уровне необходимо развитие административного и уголовного законодательств, а так же, развитие международного права и сотрудничества.

 

_________________

[1] Сычев Н. Уходя – не уходи //Управление компанией  №10, 2006

[2] Отчетность эмитента // Официальный сайт ОАО «Газпром».  2010. URL:http://gazprom.ru/investors/reports/2010/ (дата обращения 23.03.2011)

[3] Ежеквартальый отчет эмитента за 1 квартал 2009 года// Официальный сайт Нефтенная компания «Лукойл».  2010. URL: http://www.lukoil.ru/static_6_5id_219_.html (дата обращения 23.03.2011)

[4] Нетреба П., Мордюшенко О., Гришковец Е., Из госкомпаний пытаются извлечь прибыль// Коммерсант №65 (4365), 14.04.2010

[5]. Кузнецов  М.Е, Организация системы вознаграждения топ-менеджера корпорации // GAAP.RU: теория и практика финансового учета. 2005. URL: http://gaap.ru/articles/50630/ (дата обращения 10.03.2011)

[6] Фонина О.Ю., Как стимулировать топ-менеджеров// Акционерное общество, № 2(69) 2010

[7] Фонина Ольга Юрьевна – руководитель отдела рекрутинга и кадрового консалтинга Группы компаний «Юриспруденция финансы кадры»

[8] Фонина О.Ю., Как стимулировать топ-менеджеров// Акционерное общество, № 2(69) 2010

[9] Кузнецов М.Е.,- финансовый аналитик проекта «Корпоративное управление в России», Международная Финансовая Корпорация

[10] Кузнецов  М.Е,. Организация системы вознаграждения топ-менеджера корпорации // GAAP.RU: теория и практика финансового учета. 2005. URL: http://gaap.ru/articles/50630/ (дата обращения 10.03.2011)

[11] Кузнецов М.Е. ,  Организация системы вознаграждения топ-менеджера корпорации // GAAP.RU: теория и практика финансового учета. 2005. URL: http://gaap.ru/articles/50630/ (дата обращения 10.03.2011)

[12] Опционные программы предполагают поощрение ключевых работников компании путем предоставления им права покупки акций данной компании на определенных условиях.

[13]Кузнецов М.Е. ,  Организация системы вознаграждения топ-менеджера корпорации // GAAP.RU: теория и практика финансового учета. 2005. URL: http://gaap.ru/articles/50630/ (дата обращения 10.03.2011)

[14] Кузнецов М.Е. ,  Организация системы вознаграждения топ-менеджера корпорации // GAAP.RU: теория и практика финансового учета. 2005. URL: http://gaap.ru/articles/50630/ (дата обращения 10.03.2011)

[15] За что отвечает топ-менеджер?  // Общероссийский информационный портал. 2007. URL: http://www.rb-edu.ru/library/articles/articles_546.html (дата обращения 16.03.2011)

[16] Блек Б., Фарукшина Н.В., Способы определения размера ответственности членов органов управления общества: международный опыт// Акционерное общество, № 4(71) 2010

[17] За что отвечает топ-менеджер?  // Общероссийский информационный портал. 2007. URL: http://www.rb-edu.ru/library/articles/articles_546.html (дата обращения 16.03.2011)

[18] За что отвечает топ-менеджер?  // Общероссийский информационный портал. 2007. URL: http://www.rb-edu.ru/library/articles/articles_546.html (дата обращения 16.03.2011)

[19] Блек Б., Фарукшина Н.В., Способы определения размера ответственности членов органов управления общества: международный опыт// Акционерное общество, № 4(71) 2010

[20] За что отвечает топ-менеджер?  // Общероссийский информационный портал. 2007. URL: http://www.rb-edu.ru/library/articles/articles_546.html (дата обращения 16.03.2011)

[21] Михайлюк И. Дисквалификация как вид административного наказания лица, участвующего в управлении организации  //Акционерное общество: вопросы корпоративного управления  №9-2009

[22] За что отвечает топ-менеджер?  // Общероссийский информационный портал. 2007. URL: http://www.rb-edu.ru/library/articles/articles_546.html (дата обращения 16.03.2011)

[23] Косульникова М.Л. Все о дисквалификации руководителей// Юридический справочник руководителя №5. 2008

Библиографический список:

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ // принят ГД ФС РФ 21.10.1994, ред. От 06.10.2007., с изм. вступающими в силу с 01.02.2008
  2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации — 17 июня 1996 г. — № 25 — Ст. 2954.
  3. Кодекс Российской Федерации  об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 30.12.2001 N 195-ФЗ //
  4. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. От 29.04.2008) «Об акционерных обществах» // принят ГД ФС РФ 24.11.1995
  5. «Кодекс корпоративного поведения» от 05.04.2002
  6. Блек Б., Фарукшина Н.В. Способы определения размера ответственности членов органов управления общества: международный опыт// Акционерное общество, № 4(71) 2010
  7. Данилин В.И. Корпоративные финансы. – М., Проспект, 2005
  8. Исследование практики корпоративного управления в России. Российский институт директоров. – М., 2009
  9. Корпоративное управление.  Серия: Классика Harvard Business Review – М., Альпина Бизнес Букс, 2007
  10. Косульникова М.Л. Все о дисквалификации руководителей// Юридический справочник руководителя №5. 2008
  11. Михайлюк И. Дисквалификация как вид административного наказания лица, участвующего в управлении организации  //Акционерное общество: вопросы корпоративного управления  №9-2009
  12. Нетреба П., Мордюшенко О., Гришковец Е. Из госкомпаний пытаются извлечь прибыль// Коммерсант №65 (4365), 14.04.2010
  13. Сычев Н. Уходя – не уходи //Управление компанией  №10, 2006
  14. Тарасов И.Т. Учение об акционерных компаниях. Классика российской цивилистики. – М., 2000
  15. Фонина О.Ю. Как стимулировать топ-менеджеров// Акционерное общество, № 2(69) 2010
  16. Ежеквартальый отчет эмитента за 1 квартал 2009 года// Официальный сайт Нефтенная компания «Лукойл».  2010. URL: http://www.lukoil.ru/static_6_5id_219_.html
  17. За что отвечает топ-менеджер?  // Общероссийский информационный портал. 2007. URL: http://www.rb-edu.ru/library/articles/articles_546.html
  18. Кузнецов  М.Е. Организация системы вознаграждения топ-менеджера корпорации // GAAP.RU: теория и практика финансового учета. 2005. URL: http://gaap.ru/articles/50630/
  19. Корпоративное управление в России // Информационный портал URL:http://www.corp-gov.ru
  20. Отчетность эмитента // Официальный сайт ОАО «Газпром».  2010. URL:http://gazprom.ru/investors/reports/2010/
  21. Российский институт директоров // Официальный сайт URL:http://www.rid.ru

Проблемы привлечения наемных управляющих в России Читать далее »

Проблематика информационной безопасности в экономических научных направлениях

Введение

Необходимость рассмотрения понятия информационной безопасности в экономических научных направлениях обусловлена возрастающим  значением понятия информации в обществе в целом и экономике в частности, необходимостью защиты экономических интересов организации и государства.

Экономические научные направления рассматривают понятие информационной безопасности, в первую очередь, с позиции защиты финансовых интересов государства и организации, занимаются сопоставлением стоимости внедрения и эксплуатации систем информационной безопасности и возможных потерь от рисков и угроз.

Роль информационной безопасности в экономических науках определяется способностью средств и методов информационной безопасности противостоять угрозам экономической целостности государства и организаций.

Методология экономических наук при исследовании проблем информационной безопасности

Как считают специалисты[1] , экономические научные направления при исследовании проблематики информационной безопасности используют методологию, включающую в себя теорию игр и моделирование социально-экономических систем, факторный анализ и диалектический метод.  Среди общенаучных методов выделяют[2] системный подход и системный анализ, сравнительный анализ, статистический и ситуационный анализ, а также исторический метод.

Среди математических методов, используемых экономическими научными направлениями для исследования направлений информационной безопасности, исследователи выделяют[3] теорию математической статистики и теорию вероятностей, математический и корреляционный анализ, математическое моделирование и теорию графов.

При исследовании проблем информационной безопасности, специалисты в области экономических научных направлений[4] используют методику построения моделей, включающую в себя построение моделей внутренних и внешних нарушителей информационной безопасности,  построение модели формирования системы исходных данных для оценки и оптимизации системы информационной безопасности и разработку математической модели оценки эффективности системы информационной безопасности, разработку имитационной модели функционирования системы информационной безопасности и использование математических алгоритмов при оптимизации системы информационной безопасности.

Задачи, решаемые экономическими научными направлениями в области информационной безопасности

По мнению исследователей в области экономических аспектов информационной безопасности[5] , к основополагающим задачам исследования проблематики информационной безопасности, относится формирование новых подходов к пониманию информации и исследование феномена информации как экономического ресурса, адаптация основных положений теории информационной безопасности для экономических направлений исследований и исследование информационной составляющей производственных отношений, создание методик оценки стоимости информации.

К прикладным исследованиям в области информационной безопасности специалисты относят[6] противодействие финансовым кризисам и нестабильности средствами информационной безопасности, исследование внешнеэкономических аспектов проблемы информационной безопасности России и обеспечение её информационной безопасности, определение перспектив и приоритетов усиления информационной безопасности России в условиях глобализации и создание федеральной системы внешнеэкономической информации. Среди других задач исследователи выделяют [7] противодействие угрозам использования потенциала информационных технологий для нанесения ущерба национальным интересам России и исследование проблем обеспечения информационной безопасности российских участников внешнеэкономических отношений, нормативно-правовое обеспечение информационно-коммуникационных технологий в России, а также либерализацию рынка информационно-коммуникационных технологий.

В отдельную категорию задач экономических научных направлений, специалисты относят оценку стоимости внедрения средств информационной безопасности,[8] включающую в себя расчет затрат на управление информационной безопасностью предприятия и её экономической эффективности, анализ финансовой составляющей информационной безопасности на предприятии, разработку системы информационной безопасности по критериям минимизации общих затрат и формирование оптимального набора средств защиты информационной безопасности в условиях ограничения финансирования, планирование и расчёт информационных рисков, а также обоснование инвестиций в информационную безопасность. Среди других задач выделяют[9] расчёт стоимости владения системой информационной безопасности и показателей экономической эффективности, учитывающих соотношение возможного ущерба и затрат на реализацию технических и программных средств защиты информации, оценку эффективности мер, направленных на противодействие информационным угрозам и распределение средств между мероприятиями по информационной безопасности, выработку показателей и методик для экономического обоснования и оценки надёжности систем информационной безопасности.

Исследователи выделяют в отдельную категорию задачи, связанные с рисками и угрозами информационной безопасности [10], включающие в себя классификацию экономических угроз информационной безопасности и систематизацию информационных рисков, снижение информационных рисков, анализ и уточнение классификации угроз информационной безопасности для предприятий различного типа, анализ соотношения возможных угроз информационной безопасности и определение новых информационных рисков внутриэкономической и внешнеэкономической деятельности.  Среди других задач, относящихся к этой области, выделяют анализ и разработку методик оценки информационных рисков, определение свойств зависимости риска от средств, вложенных в мероприятия информационной безопасности, автоматизация оценки информационных рисков организации и снижение затрат, связанных с информационными рисками, разработку рекомендаций по управлению информационными рисками.

К остальным задачам экономических научных направлений, специалисты относят[11] выявление особенностей организации информационно-вычислительного процесса и оценку состояния информационной безопасности по отдельным объектам предприятия, анализ и систематизацию зарубежного опыта использования информационных технологий для повышения информационной безопасности, определение требований к качеству и надёжности деловой информации, систематизацию опыта использования информационных технологий для повышения уровня экономической безопасности и распределение финансовых потоков государства и организации в соответствии с задачам обеспечения защиты информации. Среди других задач также выделяют[12] классификацию организаций по уровню требований к защите информационной безопасности, выработку показателей и методов статистических исследований объектов информационной безопасности, планирование и прогнозирование процессов информатизации, разработку подходов и классификация объектов информационной безопасности региона, исследование области информационной безопасности объектов управления, создание защищённых, с точки зрения информационной безопасности, производственных систем и анализ эффективности существующих систем.

Среди наиболее перспективных задач можно выделить создание системы страхования информационных рисков физических и юридических лиц и расчёт тарифных ставок по информационным рискам, а также исследование экономических методов нейтрализации угроз информационной безопасности. [13]

Области исследования экономических наук в сфере информационной безопасности

Специалисты выделяют различные области исследования экономических научных направлений в рамках информационной безопасности, которые включают в себя использование экономических методов в сфере информационной безопасности, усиление значения информационной продукции перед материальной, использование информационных систем как способов конкурентного преимущества и усиление значимости информационных ресурсов в экономике. [14] Среди других областей исследования выделяют [15] влияние качества информационных ресурсов на эффективность функционирования объектов управления, вопросы защиты профессиональной и коммерческой тайны, роль институтов государства в решении проблемы информационной безопасности на уровне промышленных предприятий и правовое регулирование отношений по вопросам собственности на информационные ресурсы.

К одной из основных областей исследования специалисты относят[16] сферу взаимодействия понятия информационной безопасности и государства, включающую в себя использование информационных технологий и повышение информационной безопасности для повышения конкурентоспособности государства, информационную поддержку экспорта и инвестиций российских компаний за рубежом, сокращение отставания от развитых стран в области информационных технологий, продвижение интересов и обеспечение безопасности операций российских компаний на глобальном рынке. Также к этой сфере относятся такие области исследования, как взаимосвязь информационной и внешнеэкономической безопасности России, усиление значимости информационных ресурсов в политике и экономике, роль государства в определении направления развития теории и практики информационной безопасности объектов промышленного комплекса, информация как фактор повышения конкурентоспособности государства и организаций.

Отдельной областью исследования[17] является сфера информационных рисков, включающая в себя управление рисками, усиление роли кредитно-финансовой системы и повышенных рисков, связанных с этим процессом, а также усложнение угроз информационной безопасности.

Среду других областей исследования специалисты выделяют[18] сферу информационных технологий, включающую в себя такие направления как анализ зарубежного опыта использования информационных технологий, информационные технологии как необходимый атрибут повышения эффективности функционирования предприятий и создание условий для расширения использования информационных технологий, мониторинг рыночных процессов и формирование объективной информационной картины, возникновение новых направлений в экономике, связанных с развитием информационных технологий (электронная торговля, виртуальная экономика).

К ресурсам, используемым экономическими научными направлениями для решения проблем информационной безопасности, исследователи[19] относят средства производства, сбора, обработки и распространения информации.

Среди угроз, которым противодействуют экономические науки в области информационной безопасности, выделяют[20] информационные риски, угрозы финансовой целостности организации и угрозы внешнеэкономической деятельности.
К информации, необходимой экономическим наукам для решения проблем информационной безопасности, исследователи относят[21] стоимость проектирования, ввода в строй и эксплуатации системы информационной безопасности организации, финансовые показатели организации, стоимость  средств обеспечения информационной безопасности и показатели эффективности систем информационной безопасности, информацию о рисках и угрозах безопасности.

Заключение

Необходимо отметить, что экономические научные направления играют большую роль в решении проблем информационной безопасности, так как методология, разработанная в рамках экономических наук, нашла широкое применение в области безопасности и расчета экономических последствий угроз и рисков, планирования затрат, связанных с приобретением и эксплуатацией средств защиты информации.

С другой стороны, методы и наработки, созданные в рамках исследований в области информационной безопасности и теории информации, нашли широкое применение в противодействии нарушениям в экономической сфере, защиты экономической безопасности организации, государства, личности.

В дальнейшем синтез двух научных направлений будет только усиливаться по мере перехода общества к информационному этапу развития.

___________

[1] См. например, И.Н. Кохтюлина «Информационная безопасность на внешнеэкономическом треке: современные методы анализа» // «Российский внешнеэкономический вестник» №2, 2009.

[2] См. например, А.Б. Табаков «На страже. Информационная безопасность бизнеса» // «Русский полис» № 5(61), 2005.

[3] См. например, А.В. Тютин «Проблемы безопасности информации в информационно-вычислительных системах» // «Проблемы регионоведения» Вып.2, Иваново: Ивановский государственный университет С.112-115. 1999.

[4] См. например, А.С. Саввин «Проблемы обеспечения информационной безопасности страны» // Пятнадцатые международные плехановские чтения. М.: Изд-во Российской экономической академии, 2002.

[5] См. например, И.Н. Кохтюлина «Информационная составляющая внешнеэкономической безопасности Российской Федерации», М.: Полпред, 2008.

[6] См. например, А.В. Тютин «Проблема информационной безопасности. Историко-философский аспект» // «Проблемы регионоведения» Вып.4, Иваново: Ивановский государственный университет С.209-211. 2002.

[7] См. например, И.Н. Кохтюлина «Некоторые аспекты информационной безопасности на внешнеэкономическом треке» // «Бизнес и безопасность в России» №1, 2009.

[8] См. например, Д.И. Тараторин «Формирование системы исходных данных для оценки и оптимизации системы информационной безопасности» // Вестник ИНЖЭКОН № 3(12). СПб.: СПбГИЭУ, 2006.

[9] См. там же.

[10] См. например, В.В. Немиткина «Применение методов оптимизации при анализе и управлении информационными рисками» // «Экономика и математические методы» № 2, Т.44, 2008.

[11] См. например, А.С. Саввин «Концепция информационной безопасности предприятия» // «Современные аспекты экономики» № 12(79), 2005.

[12] См. например, А.В. Тютин «Информационные ресурсы. Необходимость и принципы организации системы защиты информации» // «Проблемы регионоведения» Вып.2, Иваново: Ивановский государственный университет С.110-112. 1999.

[13] См. например, А.Б. Табаков «Разработка моделей оптимизации средств защиты информации при оценке страхования информационных рисков» // «Политематический сетевой научный журнал Кубанского аграрного университета № 12 (www.ej.kubagro.ru).

[14] См. например, А.С. Саввин ««Новая экономика» в России» // Межвузовский сборник научных трудов №14. М.: Изд-во Российской экономической академии, 2002.

[15] См. например, А.В. Тютин «Классификация информации: теоретические и априорные подходы и предложения по их совершенствованию» // «Проблемы регионоведения» Вып.4, Иваново: Ивановский государственный университет С.211-212. 2002.

[16] См. например, А.Б. Табаков «Разговоры о надзоре» // «Русский полис» № 9(43), 2003.

[17] См. например, И.Н. Мастяева, В.В. Немиткина «Оптимизация затрат организаций, связанных с информационными рисками» // «Экономические науки» № 11(36), 2007.

[18] См. например, Д.И. Тараторин «Анализ угроз информационной безопасности на предприятиях распределенного типа» // «Проектирование информационных систем». СПб.: СПбГИЭУ, 2006.

[19] См. например, А.С. Саввин «Возрастающая роль электронных информационных технологий в развитии финансовых рынков» // «Современные аспекты экономики» № 11(24), 2002.

[20] См. например, В.В. Немиткина «Проблемы оценки информационных рисков» // «Система бизнеса» №2 /Под. редакцией профессора Ю.Б. Рубина. Московская финансово-промышленная академия. М.: «Маркет ДС», 2006.

[21] См. например, Д.И. Тараторин «Разработка математической модели оценки эффективности системы информационной безопасности предприятия распределенного типа» // «Сборник научных статей аспирантов СПбГИЭУ № 16, СПб.: СПбГИЭУ, 2006.

Библиографический список:

  1. И.Н. Кохтюлина «Информационная безопасность на внешнеэкономическом треке: современные методы анализа» // «Российский внешнеэкономический вестник» №2, 2009.
  2. И.Н. Кохтюлина «Информационная составляющая внешнеэкономической безопасности Российской Федерации», М.: Полпред, 2008.
  3. И.Н. Кохтюлина «Некоторые аспекты информационной безопасности на внешнеэкономическом треке» // «Бизнес и безопасность в России» №1, 2009.
  4. А.Б. Табаков «На страже. Информационная безопасность бизнеса» // «Русский полис» № 5(61), 2005.
  5. Д.И. Тараторин «Формирование системы исходных данных для оценки и оптимизации системы информационной безопасности» // Вестник ИНЖЭКОН № 3(12). СПб.: СПбГИЭУ, 2006.
  6. А.В. Тютин «Проблемы безопасности информации в информационно-вычислительных системах» // «Проблемы регионоведения» Вып.2, Иваново: Ивановский государственный университет С.112-115. 1999.
  7. А.В. Тютин «Классификация информации: теоретические и априорные подходы и предложения по их совершенствованию» // «Проблемы регионоведения» Вып.4, Иваново: Ивановский государственный университет С.211-212. 2002.
  8. А.В. Тютин «Проблема информационной безопасности. Историко-философский аспект» // «Проблемы регионоведения» Вып.4, Иваново: Ивановский государственный университет С.209-211. 2002.
  9. А.С. Саввин «Проблемы обеспечения информационной безопасности страны» // Пятнадцатые международные плехановские чтения. М.: Изд-во Российской экономической академии, 2002.
  10. В.В. Немиткина «Применение методов оптимизации при анализе и управлении информационными рисками» // «Экономика и математические методы» № 2, Т.44, 2008.
  11. А.Б. Табаков «Разработка моделей оптимизации средств защиты информации при оценке страхования информационных рисков» // «Политематический сетевой научный журнал Кубанского аграрного университета № 12 (www.ej.kubagro.ru).
  12. А.С. Саввин ««Новая экономика» в России» // Межвузовский сборник научных трудов №14. М.: Изд-во Российской экономической академии, 2002.
  13. А.Б. Табаков «Разговоры о надзоре» // «Русский полис» № 9(43), 2003.
  14. И.Н. Мастяева, В.В. Немиткина «Оптимизация затрат организаций, связанных с информационными рисками» // «Экономические науки» № 11(36), 2007.
  15. Д.И. Тараторин «Анализ угроз информационной безопасности на предприятиях распределенного типа» // «Проектирование информационных систем». СПб.: СПбГИЭУ, 2006.
  16. А.С. Саввин «Возрастающая роль электронных информационных технологий в развитии финансовых рынков» // «Современные аспекты экономики» № 11(24), 2002.
  17. В.В. Немиткина «Проблемы оценки информационных рисков» // «Система бизнеса» №2 /Под. редакцией профессора Ю.Б. Рубина. Московская финансово-промышленная академия. М.: «Маркет ДС», 2006.

Проблематика информационной безопасности в экономических научных направлениях Читать далее »

Аутсорсинг как инструмент формирования и укрепления конкурентных преимуществ фирмы

В условиях усиливающейся конкуренции поступательное развитие бизнеса становится возможным во многом благодаря эффективному управлению активами, в том числе путем концентрации ресурсов на профильной деятельности, на решении приоритетных задач основного бизнеса при максимальном сокращении затрат на «поддерживающие» функции. В связи с этим повышение эффективности деятельности предприятия возможно на пути формирования экономически выгодной системы взаимодействий, важное место среди которых принадлежит отношениям аутсорсинга.

Понятие аутсорсинга в российском законодательстве отсутствует. Термин «аутсорсинг» заимствован из английского языка (от английского «outsourcing») и дословно переводится как «использование чужих ресурсов». Начало концептуальному оформлению современного аутсорсинга в зарубежной экономической литературе было положено в 60-е годы прошлого века. Так, в IT — сфере современная концепция аутсорсинга была создана компанией Electronic Data Systems (EDS) в 1963 году как тип договорных отношений между заказчиком услуг и специалистом в требуемой области [12].

В настоящем, под аутсорсингом понимается передача на договорной основе непрофильных функций и корпоративных ролей субъекта внешним исполнителям (аутсорсерам), специализирующимся в конкретной области и обладающим знаниями, опытом, техническим оснащением [1; с. 18]. Классическим считается определение аутсорсинга Института аутсорсинга США (Outsourcing Institute) как «организационного решения по передаче стороннему подрядчику некоторых бизнес-функций или отдельных бизнес-процессов организации» [14].

По договору аутсорсинга, как правило, передаются такие функции, как: поддержка информационных систем (локальных сетей, web-сайта; защита информации; администрирование компьютерных сетей; разработка, внедрение и последующее обслуживание корпоративных программных продуктов); поиск и подбор кадров; аренда сотрудников; PR и рекламные услуги; уборка офисных помещений; охрана и служба безопасности; организация питания; организация транспортных перевозок, необходимых для осуществления хозяйственной деятельности организации; административная поддержка и прочие услуги. По свидетельству журнала «Fortune», как минимум 90% современных западных предприятий уже передали на аутсорсинг хотя бы одну функцию своего производства. А такие предприятия, как Toyota, Honda, Chrysler делегируют сторонним организациям порядка 70% бизнес-процессов, которые ранее они выполняли самостоятельно. По данным 2010г. в 200 ведущих компаниях в мировой индустрии аутсорсинга работает около 4 миллионов человек, из них треть — в США [12].

Следует отметить близость, а иногда и совместимость таких терминов, как «аутсорсинг» и «субконтрактация». Аутсорсинг – это, в основном, устойчивые и длительные деловые связи заказчика с подрядчиком на основе контрактных соглашений. При этом подрядчик адаптирует свои производственно-технологические средства или научно-технический и интеллектуальный потенциал в интересах заказчика за оплату, определяемую сложившейся стоимостью услуг, а не долей в прибыли. Напротив, субконтрактация, являясь частным случаем аутсорсинга, подразумевает ограниченные деловые связи на основе контрактных отношений в рамках выполнения какого-либо заказа. Так, аутсорсинг бухгалтерии не идентичен привлечению внештатного бухгалтера. Аутсорсингу присуща, главным образом, передача регулярных функций. В то время как привлечение внештатного специалиста рассматривается как передача эпизодических объёмов работ конкретному исполнителю. Соответственно, важное и экономически обоснованное отличие аутсорсинга от субконтрактации заключается в том, что снижение издержек достигается не только за счет более высокой компетенции подрядчика в бизнес-процессах или задачах или процессах, которые ему передаются, но и за счет долгосрочности периода [2; С. 29].

Наиболее полно содержание аутсорсинга отражает его классификация по совокупности следующих критериев:

  • по функциональному признаку (производственно-оперативный, управленческий и ресурсный аутсорсинг);
  • по предметному критерию (аутсорсинг производственных процессов, бизнес-процессов, познавательных процессов и знаний);
  • по объему передаваемых функций (полный, частичный, совместный, промежуточный, трансформационный аутсорсинг).

Таким образом, эффективный аутсорсинг возможен только в конкурентной среде и напрямую связан со многими составляющими конкурентоспособности предприятия, главными из которых являются реструктуризация и рационализация процессов, снижение издержек, повышение качества, ускорение процессов, распределение рисков, получение недостающих ресурсов и передовых технологий благодаря своим организационным и ресурсно-финансовым эффектам [3; С.42].

В данном контексте российским автором И.А. Мезиновой предлагается определение аутсорсинга как специфической формы бизнеса, предполагающей вовлечение на коммерческой основе в процесс создания стоимости товаров и услуг предприятия, внешних/зарубежных поставщиков путем передачи им для исполнения части функций/процессов в целях повышения международной конкурентоспособности предприятия за счет использования имеющихся конкурентных преимуществ контрагента. При этом каждому типу применяемой предприятием конкурентной стратегии в национальной и мирохозяйственной среде (минимизация издержек, рационализация производства, улучшение качества, предложение уникального продукта и др.) соответствуют определенные, целесообразные для применения виды аутсорсинга (производственный, ресурсный, стратегический, частичный, внутренний, зарубежный и т.п) [7; С. 10].

Соответственно, принцип разделения труда в рамках современного менеджмента должен координировать «разделенный процесс» в новое целое, обеспечивающее более высокую производительную силу труда и эффективность функционирования фирмы. Естественным образом эволюционирующая технология аутсорсинга сегодня позволяет зарабатывать не путем создания дополнительных единиц (с соответствующими этому процессу дополнительными затратами), а путем объединения в систему уже действующих бизнес-субъектов.

Вместе с тем, согласно вышеотмеченному, на аутсорсинг следует передавать второстепенные, периферийные функции, некритичные для конкурентоспособного предприятия, а именно:

  • процессы, не являющиеся ключевыми, но требующие высокой квалификации и наличия экспертизы (функция главного бухгалтера, налоговое консультирование, подготовка и сдача годовой бухгалтерской и налоговой отчетности);
  • процессы, состоящие из большого числа повторяющихся задач, рутинные процессы (расчет заработной платы, ведение дебиторской задолженности и счетов к получению, кадровое администрирование);
  • процессы, требующие специальных знаний, но не относящиеся к ключевым (регистрация юридического лица, получение разрешения на работу, поиск и подбор) [11].

С позиции финансовой целесообразности часто предлагается выделить потенциально прибыльные отделы, и планово убыточные отделы, которые не приносят дохода, но необходимы для поддержания работы компании. Для большинства компаний на аутсорсинг могут быть отданы функции планово убыточных подразделений при условии, что это позволит не только сократить расходы на данный отдел, но и сохранить на приемлемом уровне или улучшить ключевые показатели эффективности данного отдела. К таким показателям можно отнести:

  • качество выполняемых работ;
  • оперативность выполнения работ;
  • обеспечение необходимого уровня конфиденциальности;
  • возможны и другие показатели, зависящие от конкретного бизнеса [8; С. 29].

Рассматривая аутсорсинг финансовых операций, следует отметить его основную выгоду, связанную с возможностью использовать чужой высокопрофессиональный опыт, накопленный при решении аналогичных задач, и постоянный доступ к новым технологиям и знаниям. Организация, специализирующаяся на предоставлении определенных услуг, первой сталкивается с возникающими проблемами в данной области, инвестирует в выработку решений задач и развитие соответствующих технологий, в постоянное повышение квалификации своего персонала. Обслуживая многих заказчиков, аутсорсер распределяет накладные расходы и оптимизирует экономику работ, что дает возможность снизить цены на оказываемые услуги узкой специализации в предметной области при одновременном повышении их качества [10; С.37].

Кроме того, для создания качественного и одновременно бюджетного продукта аутсорсинговые компании уже начали интенсивное движение в регионы, где они находят квалифицированный и недорогой персонал, открывают центры и офисы с более низкими операционными расходами. Одновременно с этим, аутсорсер аккумулирует все необходимые ему ресурсы и имеет единый центр контроля расходов.

Аутсорсинг финансовой функции представляет интерес для многоуровневых компаний, имеющих дочерние подразделения в регионах. При этом каждая из «дочек» ведет учет и предоставляет отчетность по-своему, что затрудняет консолидацию отчетности и управление компанией. Организация, оказывающая услуги по внешнему ведению бухгалтерского учета, обеспечит сбор и централизованную обработку информации по всем предприятиям группы. Вместе с тем, не исключается воспроизводство ситуации, когда предприятие создает собственный корпоративный центр обслуживания и передает ему всю ответственность по составлению отчетности и контролю финансовых потоков между фирмами, входящими в группу компаний. Однако следует понимать, что  поскольку новая структура станет своего рода центром пересечения всех финансовых потоков, для построения единой платформы и интегрированной системы следует осуществлять серьезные инвестиции в IT [5; С. 46].

Аутсорсинг финансовой службы может послужить не только стержнем централизации системы учета и отчетности, но и средством трансформации российского учета в учет по правилам международных стандартов финансовой отчетности (МСФО). Так, в настоящее время на рынке финансового аутсорсинга организации могут приобрести следующие услуги:

  • разработку методологии трансформации учета по российским стандартам бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами, в том числе и разработку программного обеспечения;
  • ведение учета МСФО на периодической основе;
  • консолидацию составления отчетных форм; подготовку примечаний; расчет отложенных налогов;
  • организацию тренингов в области подготовки и проведения трансформации.

Приобретая услуги по бухучету, клиент получает доступ к юридическим и налоговым ресурсам аудиторских компаний. Так, часто предприятия сталкиваются с необходимостью организации системы налогового планирования. При этом услуга по организации системы налогового планирования может быть предложена компаниям как входящая в состав комплексного пакета услуг, так и отдельным блоком [6; С. 16].

Под аутсорсингом следует понимать не только процесс передачи на сторону работ и услуг, но и ответственности за их выполнение. Соответственно, возмещение убытков, связанных с неправильным расчетом налогов или с несвоевременным предоставлением отчетности, происходит за счет поставщика услуг или по страховому договору (большинство серьезных бухгалтерских и аудиторских фирм страхуют свою профессиональную ответственность). Аудиторская фирма может найти нетрадиционные решения проблем, возникающих в ходе аутсорсинга, а затем и отстоять их в споре с налоговыми органами или в суде.

В данном контексте актуализируется определение аутсорсинга С.Н. Сайфиевой, М.А. Быкадорова как «части управленческой стратегии компании, применяемой при передаче работ и услуг стороннему исполнителю и основанной на двух тесно взаимосвязанных элементах: разделении труда и управленческих функциях». Его основой можно считать концепцию разделения труда, но в новом качестве при наличии института ответственности и определенного механизма управления. Управленческая стратегия компаний разрабатывается как с учетом положений теории делегирования полномочий, так и основываться на других концепциях менеджмента [9; С. 175].

Кроме того, на финансовый аутсорсинг организация может передать:

  • планирование денежных потоков предприятия и потребности в заемных средствах;
  • введение реестров предстоящих платежей, обеспечение своевременных расчетов с поставщиками и кредиторами;
  • установление лимитов товарного кредитования на покупателей; контроль своевременности погашения дебиторской задолженности;
  • взыскание с дебиторов просроченной задолженности;
  • прочие функции, связанные с финансовым менеджментом компании.

Многовариантное функциональное наполнение финансового консалтинга может заинтересовать тех, кто только хочет организовать свой бизнес. Он поможет выбрать систему налогообложения и сформировать финансовую политику [14].

Объективно, что перспективы роста рынка аутсорсинга (в том числе финансового) в России связаны с формированием экономической системы, где конкурентоспособность и прибыльность компаний прямо пропорциональны эффективности выполнения конкретных бизнес-процессов. Расширению рынка также может способствовать усиление тенденции ухода от «серых» схем ведения бизнеса, стремление российских компаний к интеграции в мировую экономику, повышению прозрачности всей системы организации. В связи с этим предприятиям представляется уникальная возможность извлечения выгод от использования преимуществ международного аутсорсинга за счет возможного позиционирования на современном рынке как в роли аутсорсера, так и в роли заказчика. В первом случае это достижимо за счет привлекательного соотношения высокой квалификации кадров и низкого уровня оплаты труда, удовлетворительного уровня развития инфраструктуры, а во втором – благодаря получению доступа к более дешевым или редким ресурсам, к новым технологиям, передовому опыту ведения бизнеса, что создает основу перехода российских предприятий на инновационный путь развития [4; С. 36].

Среди основных причин, препятствующих развитию аутсорсинга в российской экономике, можно назвать недостаток высококвалифицированных управляющих, способных достаточно точно проанализировать ситуацию и оценить преимущества аутсорсинга в настоящих условиях развития рыночных отношений; снижение оперативности при решении производственно-технологических вопросов при недостаточном уровне развития систем связи и цепей логистики; ограниченное количество альтернативных производителей и поставщиков услуг в данном регионе или в радиусе допустимых транспортных издержек, что затрудняет или делает невозможным подбор оптимальных или экономически выгодных партнеров для взаимодействия на условиях аутсорсинга. Данные факты вызывают у предпринимателей опасения в утрате контроля над предприятием и нежелание доверять сторонней организации определенные сведения о своей деятельности, необходимые для обеспечения эффективного взаимодействия заказчика и аутсорсера [12].

В 2010г. «РБК. Рейтинг» и «БДО Юникон Бизнес Сервис», одна из крупнейших российских компаний, специализирующихся на аутсорсинге учетных функций, подвели итоги совместного исследования на тему популярности среди российских и иностранных компаний основных видов аутсорсинга бизнес-процессов в России (таблица 1).

В выборку вошли более 3500 компаний, среди которых 200 компаний крупного бизнеса, 1700 предприятий сегмента малого и среднего бизнеса, 500 компаний банковского и страхового сектора, также порядка 1000 представительств иностранных компаний в России. Аутсорсинг как инструмент и стратегия управления бизнесом еще не достаточно хорошо развит в России (58% положительных ответов респондентов), хотя активно применяется в российских и иностранных компаниях (37%). В России высокими темпами развивался сектор клининговых, логистических услуг. В последнее время вместе с постепенным выходом большинства российских компаний «из тени» популярность стали приобретать услуги по аутсорсингу бухгалтерского учета. В посткризисные времена многие компании задумались о целесообразности содержания большого штата сотрудников и начали сокращать расходы на персонал, поэтому есть вероятность, что популярность аутсорсинга возрастет».

Таблица 1 — Популярные виды аутсорсинга в России в 2010г.

№

Вид аутсорсинга

Количество баллов
1 Физическая охрана

7.71
2 Сфера обслуживания*

7.70
3 Транспорт, логистика

7.28
4 Подбор, обучение персонала

6.64
5 IT инфраструктура, хостинг

6.51
6 Юридическое обеспечение деятельности

6.49
7 Call-центры

5.67
8 Бухгалтерский учет (полностью)

5.28
9 Бухгалтерский учет (отдельные участки)

5.14
10 Бизнес-планирование и оптимизация процессов

5.03
11 Документальный кадровый учет

4.17
12 Экономическая и информационная безопасность

4.16
13 Расчет заработной платы

3.78
14 Другое**

2.01
* — Уборка офиса, уборка территории, организация питания сотрудников, курьерская служба
** — Реклама, пиар, дизайн, мониторинга публикаций в СМИ, услуги по организации различных мероприятий (корпоративные праздники, семинары и пр.)

Источник: [13]

Тем не менее, по ряду внутренних функций, таким как, например, бизнес-планирование или экономическая и информационная безопасность, компании принимают решение очень взвешенно. В результате, эти виды аутсорсинговых услуг находятся в рейтинге на 10 и 12 месте. Впрочем, как и в рейтинге вероятности передачи на аутсорсинг внутренних функций (таблица 2) большинство респондентов поставили их на 9 и 12 место, соответственно.

Если анализировать отдельно опыт аутсорсинга по учетным функциям, то наиболее часто компании сталкивались с передачей стороннему провайдеру функций по бухгалтерскому учету в целом (27% положительных ответов), расчету заработной платы (17%) и документальному кадровому учету (17%).Тем не менее, в рейтинге популярности эти виды находятся во второй половине списка.

Таблица 2 — Рейтинг вероятности передачи на аутсорсинг внутренних функций

№ Вид аутсорсинга

Вероятность (%)

1

 Сфера обслуживания*

68

2

 Физическая охрана

61

3

 Подбор, обучение персонала

48

4

 Транспорт, логистика

47

5

 Юридическое обеспечение деятельности

46

6

 IT инфраструктура, хостинг

46

7

 Call-центры.

35

8

 Документальный кадровый учет

25

9

 Бизнес-планирование и оптимизация процессов

25

10

 Экономическая и информационная безопасность

17

11

 Расчет заработной платы

16
* — Уборка офиса, уборка территории, организация питания сотрудников, курьерская служба

Источник: [13]

Таким образом, отвечая на вопрос о степени важности факторов, принимаемых во внимание при проведении тендеров по аутсорсингу учетных функций, многие респонденты, такой критерий как стоимость услуг провайдера поставили на третье место, квалификация персонала провайдера является более значимой (2 место). В подтверждении вышесказанному, наиболее требовательно клиенты аутсорсинговых компаний относятся к гарантиям безопасности сохранения конфиденциальности данных, что является самым значимым фактором при проведении тендера (таблица 3).

Таблица 3 — Оценка веса факторов при проведении тендера по аутсорсингу учетных функций

№

Ответ

Количество баллов

1

 Гарантия безопасности сохранения конфиденциальности данных

8.76

2

 Квалификация персонала провайдера

8.31

3

 Стоимость услуг провайдера

8.07

4

 Стаж провайдера на рынке аутсорсинга

7.64

5

 Гибкость провайдера при организации услуги

6.85

6

 Новейшие технические решения провайдера

6.56

7

 Известность торговой марки провайдера

6.49

8

 Широкий перечень услуг, предлагаемый провайдером

6.42

9

 Наличие стандартов взаимодействия и внутренних процедур провайдера

6.06

Источник: [13]

Библиографический список:

  1. Аутсорсинг и аутстаффинг. Высокие технологии менеджмента [Текст] / Б.А.Аникин, И.Л.Рудая. – М.: Изд-во «Инфра-М», 2009. – 288с.
  2. Аутсорсинг: создание высокоэффективных и конкурентоспособных организаций [Текст]: учебное пособие / Б.А. Аникин. – М.: Изд-во «Инфра-М», 2003. – 192с.
  3. Хейвуд, Дж. Бр. Аутсорсинг. В поисках конкурентных преимуществ [Текст] / Дж. Бр. Хейвуд. – М.: Изд-во «Вильямс», 2004. – 176с.
  4. Гончарова, Н.А. Инновационный аутсорсинг в малом и среднем бизнесе [Текст] /Н.А. Гончарова // Экономическое возрождение России. — 2010. — №4(26). – С. 34-39.
  5. Готтшальк, П. ИТ-аутсорсинг. Построение взаимовыгодного сотрудничества [Текст] / П. Готтшальк, Х. Солли-Сетер. – М.: Изд-во «Альпина Бизнес Букс», 2007. – 390с.
  6. Кушнева, О.А. Формирование финансовой стратегии взаимодействия предприятий на основе услуг аутсорсинга [Текст]: автореф. дисс. на соискание ученой степени канд.экон. наук / О.А. Кушнева. – М., 2007. – 27с.
  7. Мезинова, И.А. Международный аутсорсинг и его роль в повышении конкурентоспособности российских компаний в мирохозяйственной среде [Текст]: автореф. дисс. на соискание ученой степени канд.экон. наук / И.А. Мезинова. – Ростов-на-Дону, 2009. – 24с.
  8. Пушкин, С. Аутсорсинг финансовых функций. Особенности и преимущества [Текст] / С. Пушкин, М. Савостьянов// Управление компанией. – 2009. — №12. – С.27-31.
  9. Сайфиева, С.Н. Аутсорсинг в свете экономической теории [Текст] / С.Н. Сайфиева, М.А. Быкадоров// Вестник Государственного университета управления; серия «Развитие отраслевого и регионального управления». – 2007. — №3 (3). – С.175-180.
  10. Филина, Ф.Н. Аутсорсинг бизнес-процессов. Проблемы и решения [Текст] / Ф. Н. Филина. – М..: Изд-во «РосБух», 2008. – 208с.
  11. Козорезова, Г. Аутсорсинг бизнес-процессов: акцент на главном [Электронный ресурс] /  Г. Козорезова http://www. оutsourcing.ru.
  12. Новожилов, С. Аутсорсинг 2011: ТОП-10 тенденций [Электронный ресурс] / С. Новожилов http://www. оutsourcing.ru.
  13. Рейтинг популярности видов аутсорсинга в России [Электронный ресурс] / С. Крыловская http://rating.rbc.ru.
  14. Финансовый аутсорсинг [Электронный ресурс] http://www.e-xecutive.ru.

Аутсорсинг как инструмент формирования и укрепления конкурентных преимуществ фирмы Читать далее »

Экономика качества, как направление развития научных знаний

До сегодняшнего дня нет четкого понимания, можно ли считать достаточно научным развитие такого направления знаний как « экономика качества».

Попробуем разобраться в терминологии. Наука — сфера человеческой деятельности,  функцией которой является выработка теоретической систематизации объективных знаний о действительности. Понятие науки включает в себя как деятельность по получению нового знания, так и результат этой деятельности. Цель науки- описание, объяснение и предсказание процессов и действительности, составляющих предмет ее изучения на основе открываемых ею законов, т.е. в широком смысле – теоретическое отражение действительности.

«Экономика» – от греческого oikos – дом и nomos – закон, буквально «правила ведения хозяйства». Как наука экономика – это область знаний, изучающая экономического человека, его действия и интересы.

«Качество» (в философском смысле) – существенный признак, свойство, отличающее один предмет от другого. Это существенная определенность предмета или процесса, в силу которого он является данным, а не иным предметом. Это то, что отличает один предмет от другого. «Качество» — это степень соответствия совокупности присущих характеристик требованиям (ГОСТ Р ИСО 9000 – 2008. «Системы менеджмента качества. Основные положения и словарь»).

Подобно всем другим отраслям знаний экономика включает набор аксиом и доказательств, пригодных для анализа в любых конкретных условиях.

Носителями качества по мере развития форм и методов работ в этой области становились различные объекты. Так, изначально, речь шла только о качестве продукции, затем о качестве процессов. Улучшение и понимание факторов и условий, влияющих на качество продукции, привело к рассмотрению качества систем, в рамках которых осуществляются все процессы деятельности организации, направленные на выпуск продукции. В настоящее время термин «качество» используется в отношении самых различных категорий, таких как качество информации, качество образования, качество жизни и т.п.

Во всех случаях употребление термина «качество» присутствует понимание существенного отличия, подразумевающее экономическую основу данного явления. Не может быть качественной продукции, если при ее производстве не были в полной мере применены современные экономически обоснованные средства и методы по выпуску данной конкретной продукции. Не может быть качественным образование, если экономика целой отрасли находится в неустойчивом положении. И, наконец, термин «качество жизни» не может появиться в экономически отсталой стране.

Экономика – общественная наука, изучающая поведение в сферах производства, потребления, распределения и обмена. Экономисты анализируют происходящее в этих сферах процессы и используют их последствия для физических лиц, организации. Исследователи в области управление качеством предлагают изначально эти последствия сделать благоприятными, желаемыми, иначе «качественными».

Рассмотрим  на нескольких примерах как переплетались работы известных экономистов и корифеев в области управления качеством.

Впервые в истории человечества исследовал экономические явления и процессы древнегреческий философ, ученый-экономист, ученик Платона, Аристотель (384 до н.э. – 322 г. до н.э.). Именно Аристотель ввел в употребление термин «экономия» и производный от него термин «экономика». Аристотель установил в товаре наличие двух таких сторон, как потребительская и меновая стоимость, выявил экономическую сущность обмена, предложил трактовку цены как денежного выражения стоимости. При этом именно Аристотелю принадлежит первое определение качества. По Аристотелю «качество – это существенная особенность объекта, один из существенных признаков объекта, совокупность свойств объекта».

Адам Смит (1723-1790)- великий английский ученый, который изданием одного произведения «Исследование о природе и причинах богатства народов» (1776)  произвел буквально переворот в представлении современников. Эту книгу считали вершиной экономической науки, а ее автора — основоположником теоретической экономики. Смит сформулировал принципы налогообложения, показал смысл разделения труда как условия повышения его производительности. Его по праву считают основателем теории трудовой стоимости.  Его исследования помогут многим специалистам в области качества создавать новые концепции, способные изменить систему производства к лучшему.

Тейлор Фридерик Уинслоу (1856-1915) – американский инженер, создатель первой прогрессивной системы управления производством. Тейлору принадлежит идея разделения труда на отдельные компоненты с целью улучшения организации производственных процессов. Тейлор предложил заменить линейную систему управления функциональной, выступал за то, чтобы заработная плата работников зависела от его вклада в производство.

Гастев Алексей Капитонович (1882–1941) – выдающийся теоретик и практик научной организации труда и управления производством советского периода, основатель центрального института труда. Гастев и его коллеги по ЦИТ сделали определенный шаг по сравнению с Фредериком Уинслоу Тейлором и Генри Фордом (1863-1947), применив принципиально новый подход к оценке рабочего не только в качестве объекта изучения, но и творящего субъекта, что впоследствии было углублено и легло в основу принципа Всеобщего менеджмента качества «Вовлечение персонала».

Вальрас Леон (1834-1910) – швейцарский экономист, был назван современниками «самым великим из всех экономистов». Леон Вальрас изложил формальное общее определение равновесия в новой маржиналистной теории ценности, рассмотрев межрыночные связи. В 1893 г. Вальрас со своим молодым последователем Вильфредо Парето (1842–1923) сформировали основу Лозаннской Экономической школы.

Вильфредо Парето —  итало-швейцарский экономист и социолог, широко известен как специалист в области управления качеством, а его «диаграмма Парето», или иначе «принцип 20/80» используется и сегодня для решения таких проблем, как появление брака, неполадок оборудования, контроля деталей на складах и т.д.

Уолтер Эндрю Шухарт (1891 – 1967) в 1924 году предложил использовать контрольные карты для оперативного управления производственными процессами. 1924 год считают датой введения в практику управления качеством  статистических методов.
Впоследствии труды этих и других экономистов нашли свое развитие в принципе Всеобщего менеджмента качества «принятие решений на основе фактов».

Джевонс Уильям Стенли (1835 – 1882) – английский ученый-экономист, известен как один из авторов получивший широкое признание теории предельной полезности. Джевонс существенно расширил границы применения математических методов в экономике. Он один из основателей ветви экономических анализа, называемого маргинальным.

Впоследствии японский гуру в области качества Генити Тагути (родился 1924г) разработал собственную систему, сочетающую инженерные и статистические методы, которая наиболее известна как функция потерь качества по Тагути, в основу которой легла  теория потерь общества от ненадлежащего качества.

Канторович Леонид Витальевич (1912 –1986) – выдающийся советский экономист – математик. В 1975 г. ему была присуждена нобелевская премия по экономике (совместно с американцем голландского происхождения Тояллингом Купмансом) за разработку теории оптимального использования ресурсов. Именно Канторович впервые в мире осуществил постановку задачи линейного математического программирования.

Вопросами оптимального использования ресурсов занимались и многие известные специалисты в области качества. Генри Форд, Сигео Синго (род.1909),  Тайити Оно (1912-1990) большое внимание в своих работах уделяли системам организации производства, позволяющей наиболее эффективно, без непроизводительных затрат, использовать имеющиеся на предприятии ресурсы.
Гуру в области качества Масааки Имаи (род.1930) в своих работах по концепции «Гемба Кайдзен» рассматривает  наиболее важные аспекты деятельности организации, связанные с созданием добавленной стоимости и отношениями с потребителями.

В публикациях известных гуру в области качества  таких, как «Сборник по контролю качества»  Джозефа Джурана (1904-2008),  где Джуран провел свою знаменитую аналогию между качеством и «золотой жилой»; «Менеджер по качеству и цена качества»(1957) Дж. Массера , «Как использовать затраты на качество»(1960)  Гарольда Фримана, «Всеобщее управление качеством» Арманда Фейгенбаума (род.1922) экономика и качество неразрывно связаны друг с другом.

Безусловно, в одной статье нет возможности рассмотреть переплетения научных интересов всех экономистов и специалистов по управлению качеством. Но то, что именно качество являлось объектом исследования при развитии множества экономических знаний, сомнению не подлежит.

Следовательно, можно сделать вывод, что «экономика качества» — это направление научных знаний, которое имеет свою историю; позволяет применять научные теории экономистов применительно к практике, совершенствовать производство и «вести хозяйство» таким образом, чтобы получать продукцию, отличную от других, иначе «качественную» и, безусловно, конкурентоспособную, что особенно важно в условия развивающегося рынка.

Экономика качества напрямую связана с человеческой деятельностью, объясняет и предсказывает процессы и явления действительности. Развитие этого направления лежит в сближении экономики и квалиметрии, в дальнейшем научном развитии средств и методов, концепций и теорий, сформулированных на основе  большого практического опыта и получивших теоретическое отражение действительности.

Библиографический список:

  1. Словарь современных экономических терминов/Б.А.Райзберг, Л.Ш.Лозовский.-3-е изд.- М.:Айрис-пресс, 2007.-408с.
  2. Бережливое производство: синергетический подход к сокращению потерь/ Пер.с англ. А.Л. Раскина; под науч. Ред. В.В. Брагина.- М..: РИА «Стандарты и качество», 2007. -272с., ил.- (Серия «Деловое совершенство»)
  3. Гемба Кайдзен: путь к снижению затрат и повышению качества/ Масааки Имаи; Пер. с англ. – М.: «Альпина Бизнес Букс», 2005.-346с.- (Серия «Модели менеджмента ведущих корпораций»).
  4. Иняц Н.Малая энциклопедия качества. – В трех частях.-Современная история качества /Под общей ред. Ю.В.Василькова и Н.Н. Аниськиной/Пер. с хорвадского Л.Н.Белинькой. М:РИА «Стандарты и качество», 2003.-224с.,илл. (Серия «Дом качества»)

Экономика качества, как направление развития научных знаний Читать далее »

Коммуникации в организации: комплексный подход

Введение

Возросшая роль коммуникативных взаимодействий в функционировании и развитии современных организаций выдвигает на первый план проблему управления коммуникациями как внутри организации, так и между организацией и ее средой, с целью проведения оптимально благоприятных для организации коммуникационных процессов. Эффективные коммуникации на практике являются основным необходимым условием успешного достижения стоящих перед организацией целей. Вместе с тем, именно коммуникации представляют собой один из наиболее дискуссионных процессов в области управления, по отношению к которому четкости и ясности в понимании пока не достигнуто. В связи с этим актуальным является определение роли коммуникаций и возможностей использования коммуникационных ресурсов в организации с учетом современных требований.

Основные подходы к изучению коммуникаций

В изучении проблем коммуникаций на современном этапе можно выделить три подхода. Первый уделяет наибольшее внимание изучению коммуникаций внутри организации. Второй рассматривает коммуникации применительно к продвижению товара в системе маркетинга. Третий подход подразумевает под коммуникацией любой обмен информацией между сложными динамическими системами и их частями, которые в состоянии понимать информацию, накапливать ее и преобразовывать.

В мировой и отечественной литературе наиболее глубоко исследованы проблемы теории, истории, психологии, социологии коммуникации (К.- О. Апель, Р.Т. Крейг, Ю. Хабермас, М.М. Бахтин, В.П. Конецкая, Г.Г. Почепцов, И.П. Яковлев и др.). В России большая часть работ по теории коммуникации посвящена преимущественно паблик рилейшнз — PR (В.М. Березин, Е.Н. Голубкова, И.В. Крылов, А.П. Панкрухин, А.А. Романов, Ф.И. Шарков и др.). При этом экономические аспекты по разным причинам оказываются на втором плане. Кроме рекламы, ни один вид коммуникации до сих пор не рассматривался в качестве фактора экономического развития. На достаточно узкий подход к изучению коммуникации ссылается также В.А. Спивак, поскольку при исследованиях коммуникаций в организациях большое внимание традиционно уделяется направлениям, которые связаны с формальными каналами, т. е. создаваемыми намеренно руководством компании в целях достижения, в первую очередь, интересов компании [1].

Индустриальный психолог Л. Джуэлл отмечает четыре традиционных направления исследований [2]:
1) использование коммуникативных каналов, эффективность различных каналов в различных ситуациях;
2) направление коммуникативных связей и вид послания;
3) направление коммуникативных связей и точность послания;
4) влияние коммуникативных схем на выполнение работы и удовлетворенность трудом.

Не уделено должного внимания коммуникации как фактору конкурентоспособности. Практически не изучены вопросы управления коммуникацией на региональном уровне. Все это привело к необходимости дальнейшей разработки теоретических положений в области коммуникаций.

На наш взгляд, коммуникация как объект исследования вышла за рамки традиционного восприятия ее как одного из многочисленных ресурсов организации.

Значение коммуникаций определяется их влиянием на эффективность и результативность деятельности организации. Роль коммуникации в организации, а, следовательно, и ее функции определяются, прежде всего, потребностями самой организации. Являясь обязательным элементом функционирования организации, коммуникация, тем не менее, может использоваться на примитивном уровне, не обеспечивая эффективное управление организацией и ее взаимодействие с внешней средой.

С другой стороны, тенденцию возрастания роли коммуникации в деятельности организации можно считать объективной. Так, Дж. Далтон выделяет четыре причины, объясняющие, почему роль коммуникаций в современном мире возрастает [3]:
1) Старые факторы производства (труд, земля и капитал) уступили место новым факторам (компетенция, потребители и знание).
2) Знание стало основным источником конкурентоспособности в контексте стратегии компании.
3) Интеллектуальный капитал (информация, опыт и знание) становится главным активом компании, и его стоимость может в несколько раз превышать материальные активы.
4) Появляется понятие потребительского капитала (Customer Capital), который определяется как ценность взаимоотношений организации с ее партнерами и клиентами.

О необходимости изменения философии современной организации пишет В.Е. Лепский: «В эпоху глобализации философию предприятия следует ориентировать на ценности и смыслы, включенные в широкий социальный контекст и предопределяющие деятельность предприятия, которая способствует гармонизации мирового сообщества. В этой связи необходимо решительно отказаться от культа самости и заботы исключительно о самом себе и обратиться к миру, к другому, то есть к клиенту. Именно эти соображения должны быть положены в основу стратегичности предприятия XXI в.» [4].

Таким образом, исследования коммуникации в организации включает в себя широкий спектр подходов, методов и теорий, как сложившихся самостоятельно, так и позаимствованных из других научных дисциплин. Предметное поле коммуникации также чрезвычайно широко, что создает сложности для его изучения.

Терминологический аспект исследования коммуникаций

Терминологию в области коммуникации сегодня следует рассматривать как сферу постоянного продуцирования новых ее элементов, фиксирующих процессы междисциплинарной, межпредметной и внутрипредметной коммуникации. По мере развития теории коммуникаций как научной категории, количество определений коммуникации как основного элемента данной науки непрерывно росло. И на сегодняшний день можно насчитать не один десяток определений этого понятия. Анализ различных определений коммуникации, данных разными авторами, показывает, что основное их отличие заключается в том, что данная категория рассматривается в контексте различных теоретических и прикладных наук.

Эволюция понятия «коммуникация» применительно к организации привела к самому широкому пониманию этого явления – от средства передачи информации до условия функционирования организации. В своем исследовании Э. Джонс, Б. Ватсон и Дж. Гарднер так представляют расширение функциональной сферы данного понятия: «Изначально этот феномен понимался как средство, с помощью которого индивидуальная активность членов организации координируется и позволяет достичь организационных целей. Затем последовало определение коммуникации как центрального процесса в организации. Новейшее понимание коммуникации находит выражение в ее трактовке как основания для создания организации. Организации постоянно адаптируются к изменяющимся экономическим условиям, перестраивая свои структуры, что отражается и на процессах коммуникации: они одновременно и следуют за новыми организационными структурами, и способствуют их созданию» [5].

Д. Вольтон выделяет три аспекта коммуникации: «В действительности коммуникация имеет три грани. Самая заметная и приносящая удовлетворение – это технологии. Самое трудное, наиболее сложно поддающееся дешифровке и управлению – это сторона культурная. Наиболее многообещающая, с колоссальным развитием обменов и технологий – сторона экономическая» [6, с. 8].

Большинство из определений коммуникации, данных в научной литературе, не отражает специфики организации как экономического объекта, что подтверждает широту и многогранность данного понятия. Словарь практических терминов по менеджменту определяет коммуникации как «процесс обмена информацией, ее смысловым значением между двумя или более людьми» [7, с. 218].

В своем исследовании «Коммуникационный менеджмент в управлении экономическими системами» Т.М. Орлова трактует коммуникацию как «обмен информацией, знаниями, интеллектуальной собственностью» [8, с. 52]. Д.А. Шевченко определяет коммуникацию через систему ее структурных элементов: «Коммуникация — процесс передачи сообщения, включающий шесть элементов: источник, сообщение, канал коммуникации, получатель, а также процессы кодирования и декодирования» [9, с. 102].
Более узкую трактовку коммуникации дает Б.З. Мильнер, отводя особую роль в коммуникационном процессе руководителю: «Организационная коммуникация — это процесс, с помощью которого руководители развивают систему предоставления информации передачи сведений большому количеству людей внутри организации и отдельным индивидуумам и институтам за ее пределами» [10, с. 354].

Как особая категория, относящаяся к области маркетинга, представлена маркетинговая коммуникация, под которой понимается «совокупность технологий продвижения товаров или услуг, к которым принято относить рекламу, прямой маркетинг, стимуляцию сбыта, связи с общественностью» [11, с. 267]. В трактовке Е.Н. Голубковой маркетинговые коммуникации – это «все коммуникации с использованием всех элементов комплекса маркетинга» [12, с. 5]. Еще более обобщенный характер носит определение К.М. Волкова: «В общем смысле маркетинговые коммуникации – это двухсторонний процесс обмена информациями (сообщениями) между персоналом, партнерами, обществом» [13, с. 119].

Попытки рассмотреть коммуникации в комплексе привели к появлению термина «интегрированные коммуникации», впервые введенного Д. Шульцем, С. Танненбаумом и Р. Лаутерборном и получившего широкое распространение на практике, начиная с 90-х гг. прошлого века. Авторы дают такое определение понятию интегрированных маркетинговых коммуникаций: «Это новый способ анализа целого там, где раньше мы видели только отдельные разрозненные составляющие – такие, как реклама, паблик рилейшнз, стимулирование продаж, закупки, коммуникации с работниками и т.д. Такой подход позволяет скоординировать все виды коммуникаций, чтобы взглянуть на них глазами потребителя – как на поток информации из не дифференцируемых источников» [14, с. 89].

Современная трактовка данного термина носит более обобщенный характер: «Интегрированные коммуникации – это совокупность всех взаимодействий какого-либо субъекта с целевой аудиторией (общественностью, группами, важными для компании), при котором каждая из коммуникаций должна быть интегрирована с другими и подкреплена механизмами, способствующими достижению максимальной эффективности» [11, с. 266].

Таким образом, современные исследования в сфере коммуникации в организации позволяют выделить следующие подходы к определению данного понятия:
1) управленческий (коммуникация как функция управления, как передача распоряжений и объяснение совершаемых процедур и операций);
2) функциональный (коммуникация как система взаимодействующих элементов, обеспечивающих функционирование организации);
3) культурологический (коммуникация как способ выражения организационной культуры);
4) гуманистический (коммуникация как фактор развития человеческого потенциала);
5) маркетинговый (коммуникация как процесс установления связи с потребителями и создания благоприятных условий для стабильной прибыльной деятельности на рынке).

Комплексный подход к коммуникациям

На наш взгляд, наиболее актуальным в современных условиях является комплексный подход к исследованию всех аспектов и проблем коммуникации в организации, поскольку он отличается ярко выраженным междисциплинарным и интеграционным характером, а также позволяет достичь эффекта синергизма. Сам термин «синергетический эффект» достаточно часто используется применительно к маркетинговым коммуникациям и означает эффект взаимодействия скоординированных маркетинговых и рекламных действий разного типа, объединенных одной целью, благодаря чему общий эффект воздействия может превышать сумму воздействий каждого из них в отдельности. Такой эффект рассматривается как один из способов увеличения эффективности продвижения товаров. На существовании этого эффекта основывается методология интегрируемых маркетинговых коммуникаций.

Синергетический эффект от применения комплексного подхода к коммуникациям в организации заключается в следующем:
• формирование коммуникационной стратегии происходит на основе принципа «единство через разнообразие», что обеспечивает многофункциональность и разнонаправленность коммуникационных воздействий;
• в результате коммуникационных взаимодействий, объединенных единым коммуникативным пространством и определенных коммуникационной политикой, неизбежно возникает корреляция между элементами коммуникационной системы;
• согласованность всех коммуникационных взаимодействий со стратегическими целевыми установками позволяет минимизировать силу управляющего воздействия, при этом, выдвигая на первый план умение воздействовать на коммуникационные процессы в нужное время и в нужном месте;
• совместное использование коммуникационных ресурсов и технологий ведет к экономии затрат, а также исключает дублирование при передаче информации;
• формирование единого коммуникативного пространства организации создает преимущества согласованности действий, появления новых идей, поддержания необходимого разнообразия в результате постоянного обмена информацией;
• активное коммуникационное взаимодействие в организации способствует накоплению коммуникативного опыта, формированию коммуникативной культуры и созданию бренда организации.

Таким образом, в рамках нашего исследования коммуникации рассматриваются как комплексное многогранное явление, обладающее синергетическим эффектом, являющееся стратегическим ресурсом организации и требующее современных подходов к изучению.

Комплексный подход к использованию всех коммуникационных ресурсов организации предполагает наличие единой коммуникационной стратегии. В этом случае коммуникации не ограничиваются функцией одного из элементов комплекса маркетинга, а приобретают системообразующие возможности. Формирование коммуникационной стратегии организации возможно на основе принципа когерентности, поскольку данным свойством обладает вся система коммуникаций, включая цели, действия, внешние оценки, методы и т.д. Именно поэтому достаточно условным может считаться разделение целей коммуникационной стратегии на внешние и внутренние. Каждая из коммуникационных задач, решаемых на внутриорганизационном уровне, соотносятся с деятельностью организации во внешней среде. На рисунке представлены уровни формирования коммуникационной стратегии организации на основе взаимодействия внутренних и внешних коммуникаций.


Рис. Уровни формирования коммуникационной стратегии организации

Стратегический уровень предполагает формирование коммуникационной стратегии организации, которая представляет собой широкомасштабную и долгосрочную программу достижения целей фирмы путем использования всех коммуникационных ресурсов и организации коммуникативного пространства. Основу такой программы составляет система общих установок, критериев, ориентиров, принятых организацией для действий и принятия решений в сфере коммуникаций, которые обеспечивают достижение ее целей.

На тактическом уровне формируется коммуникативная среда, под которой мы понимаем совокупность условий, позволяющих организации и ее членам реализовать взаимодействие с партнерами с целью обмена информацией и формирования взаимоотношений. Формирование коммуникативной среды обеспечивает целостность и координацию действий для быстрого адекватного реагирования на динамичные изменения внешней среды.

Содержание оперативного управления внутренними коммуникациями включает разработку, внедрение и актуализацию, исходя из задач организации, системы корпоративных договоренностей и коммуникативных стандартов, разработанной с ориентацией на корпоративные ценности и регламентирующей деловое взаимодействие сотрудников организации на всех иерархических уровнях, как между собой, так и с заинтересованными сторонами во внешней среде.

Заключение

Изучая вопросы коммуникации, исследователи неизбежно сталкиваются с аспектами, относящимися как к индивидуальному, так и к общественному сознанию. Поэтому полностью описать и формализовать коммуникации с помощью инструментального аппарата, используемого в экономической теории, не представляется возможным. Это несет в себе определенную проблематику, так как до сих пор не выработаны экономические модели осуществления коммуникационной деятельности.
В основе предложенного комплексного подхода к коммуникациям – представление коммуникаций в качестве стратегического ресурса организации, основной задачей которого является обеспечение гармонизации и продуктивности взаимоотношений внутри организации и ее свободное вхождение во внешнее коммуникативное пространство. Такой подход предполагает выработку новых принципов построения системы коммуникаций на всех уровнях и этапах деятельности организации, во всех сферах – от разработки элементов комплекса маркетинга до кадровых перестановок.

 

Библиографический список:

  1. Современные бизнес-коммуникации. / Спивак В. А. – СПб: Питер, 2001. – 448 с.
  2. Л. Джуэлл. Индустриально-организационная психология / 4-е издание международное. – С-Пб.: «Питер», 2001. – 710 с.
  3. Алмонд Г., Пауэлл Дж., Стром К., Далтон Р. Сравнительная политология сегодня: Мировой обзор: Учебное пособие. – М.: Аспект Пресс, 2002. – 537 с.
  4. Лепский В.Е. Стратегичность предприятия XXI века (субъектно-ориентированный подход). «Экономические стратегии», №3-2006, с. 110-118
  5. Elizabeth Jones, Bernadette Watson и John Gardner. «Organizational Communication: Challenges for the New Century». Journal of Communication, December 2004. P. 722-750. – http://www.russcomm.ru/rca_biblio/d/jones.shtml
  6. Вольтон Д. Информация не значит коммуникация. Перевод с французского. Ответственный редактор К.Г. Сальберг-Вачнадзе. – М.: «ПОЛПРЕД – Справочники», 2010. – 34 с.
  7. Словарь практических терминов по менеджменту (учебное пособие для студентов ВУЗов «Менеджмент» / Под ред. Ю.А. Цыпкина – М.: ЮНИТИ, 2001. – 455 с.
  8. Орлова Т.М. Коммуникационный менеджмент в управлении экономическими системами. – М.: Изд-во РАГС, 2002. – 265 с.
  9. Шевченко Д.А. Маркетинг и реклама. 1000 терминов. – М.: Издательство РГГУ, 2007. – 218 с.
  10. Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник. 6-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 797 с.
  11. Шарков Ф.И. Коммуникология: Энциклопедический словарь- справочник/ Ф.И. Шарков. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К*», 2009. – 768 с.
  12. Голубкова Е.Н. Маркетинговые коммуникации / Е.Н. Голубкова – М.: Издательство «Финпресс», 2003. – 256 с.
  13. Волков К.М. Коммуникации, интегрированные во времени / К.М. Волков // Маркетинговые коммуникации. – 2006. — № 2 (32) – С. 118-129
  14. Шульц Д. Е., Танненбаум С. И., Лаутерборн Р.Ф. Новая парадигма маркетинга: Интегрируемые маркетинговые коммуникации: Пер. с англ. – М.: Инфра-М, 2004. – 234 с.

Коммуникации в организации: комплексный подход Читать далее »

Оптимизация механизма ценообразования в системе инновационного развития инвестиционно-строительного комплекса

Нормативная база ценообразования — одна из важнейших составляющих строительной отрасли. Новые технологии, разнообразие отечественных и импортных материалов и рост конкуренции на рынке строительных услуг вынуждают искать современные методы расчета стоимости конечного строительного объекта.

Смета – это документ, определяющий на основе проектных данных стоимость строительства, в том числе затраты, необходимые для выполнения отдельных видов строительно-монтажных работ и приобретения оборудования, а также прочие неизбежные расходы, связанные с осуществлением строительства.

В условиях сформировавшихся рыночных отношений в строительстве, отсутствия достаточно развитой информационной системы ценообразования, необходимости контроля над расходованием средств как бюджетных, так и внебюджетных требуют реализации комплекса задач, связанных с совершенствованием сметно-нормативной базы.

Реформирование системы ценообразования в строительстве, как и работа по актуализации СНиПов и созданию технических регламентов, носят несистемный характер. Уже подготовленные проекты документов вызывают большие нарекания со стороны специалистов, проекты обновленных СНиПов отличаются от своих оригиналов лишь небольшими правками. В основном обновлены формулировки, что связано с принятием в последние годы Градостроительного кодекса РФ и ряда законов.
В сложившейся ситуации ценообразование в строительстве на сегодняшний день имеет глубоко противоречивый и проблемный характер. Копирование советских методов приводит к ситуации, когда подрядчик не может достроить объект из-за реального увеличения стоимости материалов. Нередки случаи искусственного занижения стоимости строительства, основанного на разнице во времени проведения торгов и момента оценки стоимости работ. Практика показывает, что тендер выигрывается за счет нереально низкой стартовой цены, которая корректируется затем с помощью дополнительных соглашений и прочих методов. Длительный период прохождения экспертиз, утверждения проекта, сама процедура торгов приводит к тому, что составленная смета не отвечает реальным ценовым показателям на рынке строительных услуг, что в дальнейшем сказывается на сроках строительства и качества работ в целом.

Важно иметь в виду также тот факт, что существующая система ценообразования стимулирует рост цен на строительные материалы без их увязки с качеством. Для контроля над ситуацией на рынке строительных материалов необходимо привлекать и антимонопольную, и налоговую службы. Резкое повышение цен на материалы зачастую является следствием искусственно созданного производителями дефицита на материал.

Система ценообразования в строительстве по масштабу охвата нормируемых видов и комплексов работ, ресурсов, затрат и по их номенклатуре не имеет аналогов ни в одной из отраслей материального производства. В последнее время наблюдается сдерживание внедрения новых прогрессивных технологий, материалов и конструкций из-за их убыточности, потому что цены продолжают устанавливаться с оглядкой на устаревшие решения и нормативы. При сложившейся системе формирования отпускных цен стоимость однотипных строительных изделий порой разнится в 1,5-2 раза.

Разработка новых видов технологий, работ и материалов должна завершаться разработкой и утверждением технологических карт и на их основе – цен. Это позволит предприятиям устранять препятствия, возникающие на пути к быстрому внедрению новых разработок в отрасли. Необходимо активизировать работу по проведению подрядных торгов на проектирование, строительство, поставку строительных материалов, изделий и конструкций в целях снижения конечной цены строительной продукции за счет включения механизмов рыночного регулирования цен и создания барьеров для их монопольного завышения. Подрядным организациям в этих условиях необходимо более активно переходить на определение цены строительной продукции на базе создаваемых собственных норм затрат по видам работ.

Сегодня большинство строительных организаций оказалось в ситуации, когда, с одной стороны, увеличиваются объемы выполненных работ, а с другой – снижается их рентабельность. Результатом становятся долгострои. Улучшению ситуации будет способствовать развитие гарантийной системы, которая должна обеспечить эффективное ведение проектов на всех стадиях реализации, устойчивое бюджетное планирование и прозрачную систему ценообразования в строительстве. Действующая система ценообразования позволяет лишь описывать затраты в процессе производства, она опирается на технологические нормы, которые не все совершенны. В основе системы должен находиться комплекс взаимосвязанных нормативно-методических и информационно-справочных документов, позволяющих определять стоимость строительства на трех основных стадиях инвестиционно-строительного процесса. Во-первых, на стадии бюджетного планирования, когда принимается решение о целесообразности строительства того или иного объекта и определяются основные параметры его стоимости, то есть ориентированные объемы финансовых затрат. Во-вторых, на стадии проектирования, когда определяются объемно-планировочные и конструктивные параметры объекта и основные потребительские свойства входящих в его состав помещений. В-третьих, на стадии осуществления строительства и расчетов за выполненные работы.

Сейчас на ценообразование в строительной отрасли влияют как объективные, так и субъективные факторы. К первым относится рост цен на ресурсы, применяемые в строительстве (плюс 10-20% в год); изменение законодательства (5-10%) и технических норм (10-20% по отдельным объектам); задержка выхода на площадку из-за административных барьеров и несвоевременное финансирование (5-10%). Ко вторым — непродуманные планировочные (10-40%) и конструктивные (10-20%) решения; нерациональное размещение объекта (5-10%), а также различные злоупотребления. Немаловажным фактором, удорожающим стройку, является низкая инновационная активность в строительной сфере, обусловленная отсутствием системы мотивации к снижению издержек.

Проведение периодических пересмотров сметных норм и цен (1984, 1991, 2001 гг.) способствовали совершенствованию отдельных элементов системы ценообразования, преодолению существующих разрывов между уровнем сметных нормативов и издержками строительного производства.

По результатам проведенных исследований можно провести сравнительные характеристики сметно-нормативных баз.
Как известно, система сметного нормирования и ценообразования в строительстве 1984 г., которая все еще применяется в отечественной практике расчетов стоимости строительства, не отвечает современным требованиям ни по составу работ, поскольку в ней не учитываются современные строительные технологии, машины и механизмы, строительные материалы и оборудование и т.д., ни по количественным характеристикам физических показателей затрат труда, машин и материалоемкости элементных и укрупненных сметных норм.

Заявленные изменения в сметно-нормативную базу, которые вносят ФГУ «Федеральный центр ценообразования в строительстве и промышленности строительных материалов» носят исключительно косметический характер: переставляются слова, меняются коды ресурсов и так далее.

Скорее всего основной задачей разработки сметной документации с использованием базы 1984 г. служит не формирование стоимости строительства объекта или договорной цены, а определение потребных ресурсов (материальных, трудовых, технологических и т.д.).

Сметная нормативная база 1991 г., которая разрабатывалась с учетом устранения недостатков базы 1984 г., не была доведена до завершения, а главное – в ней не удалось реализовать принцип калькулирования элементных сметных норм, накладных расходов и прочих затрат под технологию  выполнения строительно-монтажных работ.  Это снижало точность расчетов и приводило к значительным противоречиям между заказчиками и подрядчиками капитального строительства при определении договорных цен.
Создание сметно-нормативной базы 2001 г. не избежала многих недостатков, присущих сметно-нормативным базам 1984 г. и 1991 г. Она также не отражает всего многообразия современных отечественных и зарубежных технологий строительства, новых средств механизации, транспорта, материалов и оборудования, объективно необходимых производственных затрат. Такие же недостатки присущи и многим территориальным сметным нормам и нормативам.

Темпы развития и усовершенствования технологических процессов в строительной отрасли и появление на рынке новых материальных ресурсов на столько быстры, что новые технологии просто не успевают попадать, выпускаются дополнениями в виде сборников.

Введен новый Единый тарифно-квалификационный справочник ЕТКС), утвержденный приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 6 апреля 2007г. №243 «Об утверждении единого тарифно-квалификационного справочника работ и профессий рабочих, выпуск 3, раздел «Строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы» (с изменениями от 28 ноября 2008г.), в  котором должно последовать изменение государственных элементных сметных норм и территориальных единичных расценок, поскольку изменились межтарифные коэффициенты оплаты труда. В новой сметно-нормативной базе осталось все без изменения, что противоречит методологии сметного дела.

Вновь введены расценки с отечественной техникой, утратившие свою силу, а с импортной техникой, которая уже десятки лет применяется, в большей степени сметные расценки отсутствуют. Кроме того, с переходом на рыночные отношения в строительстве появились новые виды затрат, которые необходимо учитывать при разработке сметной документации. К ним относятся, в частности, плата за землю, затраты на получение исходных данных, технических условий и согласований, новые виды налогов и сборов, различные виды страхования, проценты за кредиты, затраты по реализации векселей и других ценных бумаг, затраты на разработку и экспертизу конкурсной документации, а также организацию и проведение конкурсов, затраты заказчиков на профессиональное управление инвестиционными проектами, оплату услуг федерального и региональных центров ценообразования, а также других организаций, осуществляющих разработку и экспертизу сметной документации. Учет этих затрат способствует повышению достоверности и точности расчетов сметной стоимости строительства объектов.

Уже давно существует потребность в смене правил игры по сметному нормированию и ценообразованию в строительстве. Срочно требуют пересмотра сборники сметных норм и расценок на содержание искусственных сооружений, которые не корректировались с 1991 года.

Следует отметить, что для определения реальной стоимости строительства необходимо решить организационно-экономические проблемы. Они связаны с разработкой механизмов повышения точности и достоверности прогнозных расчетов сметной стоимости строительства в зависимости от типов объектов, их отраслевой направленности и регионов строительства. Ресурсный подход, предполагающий расчет стоимости строительства с применением фактических затрат по всем видам ресурсов, потребляемых в строительстве, не всегда приемлем прежде всего из-за недостаточности информации о реальных ценах на ресурсы, а также из-за значительной трудоемкости.

Наиболее сложной и объемной задачей является мониторинг текущих цен на материалы, изделия, конструкции и оборудование, который должен проводиться как у заказчиков, так и подрядчиков. Развитие индексного метода определения стоимости строительства достигается благодаря работе региональных центров по ценообразованию.

Многие регионы разработали территориальные сметные нормы и нормативы на строительство по новым технологиям, а также нормативы для определения сметной стоимости строительства, реконструкции и ремонта объектов в отдельном субъекте Российской Федерации, учитывающие региональные условия выполнения работ (далее – территориальный сметный норматив).
В зависимости от назначения, принадлежности и порядка утверждения сметные нормативы подразделяются на:
— нормативы, предназначенные для определения сметной стоимости строительства, реконструкции и ремонта объектов, финансируемых с привлечением средств федерального бюджета (далее – государственный сметный норматив);
—  нормативы, предназначенные для определения сметной стоимости строительства, реконструкции и ремонта объектов в отдельном субъекте Российской Федерации, учитывающие региональные условия выполнения работ (далее — территориальный сметный норматив);
— нормативы, предназначенные для определения сметной стоимости строительства, реконструкции и ремонта объектов, учитывающие специфику соответствующей отрасли (далее — отраслевой сметный норматив);
— нормативы, предназначенные для отдельного объекта (стройки), разрабатываемые по предусматриваемым в проектной документации технологиям производства работ, отсутствующим или отличным от технологий, учтенных действующими государственными сметными нормативами (далее — индивидуальный сметный норматив).

На сегодняшний день, пакет документов по обоснованию стоимости строительства, разработанных Минстроем СССР (1984г.), остается единственно возможным, контролируемым и доступным для использования при расчетах за строительную продукцию между заказчиком и подрядной организацией в большинстве случаев выполнения строительных работ.

Новая система ценообразования в строительной отрасли, которую разрабатывает Минрегион России, должна сделать расчеты «прозрачнее» и точнее, ограничить субъективный подход и возможности искажения стоимости строительства. Предлагаемые сметные нормативы, по сути, «скопированы» с зарубежных образцов. Их особенностью является то, что нормируется стоимость конструкции, а не технологические операции, и они составляются в текущем уровне цен на начало бюджетного года.

Эффективные системы ценообразования в строительстве за рубежом базируются на прогрессивных сметных нормах и нормативах; а также механизмах расчета затрат (стоимости) на реализацию инвестиционно-строительных проектов и программ.
Сметные нормы и нормативы используются на всех стадиях управления инвестиционными процессами, включая прединвестиционную стадию (эскизная проработка проекта с обоснованием его основного замысла), обоснование инвестиций в строительство, разработку тендерной документации заказчика, формирование конкурсной документации подрядчиков и поставщиков ресурсов, разработку рабочего проекта и рабочей документации, подготовку строительного производства и взаиморасчеты за выполненные работы, а также поставки ресурсов.

При этом, в отличие от отечественной практики, более значительная часть принадлежит оценке затрат и эффективности в составе обоснований инвестиций в строительство и конкурсной документации.

Сметные нормы и нормативы в наиболее развитых странах мира построены примерно по одному принципу, хотя и отличаются степенью детализации и некоторыми другими особенностями. К примеру, в США и Канаде с 1942 года действует практически неизменная, отлично поставленная детальнейшая система определения основных факторов стоимости строительства, в основе которой — ежегодные сборники строительных расценок национальной корпорации R.S.Means Co. Incorporated Ltd, содержащие среднеамериканские (в том числе укрупненные) стоимостные показатели.

Своеобразный «кодекс строительной стоимости США» содержит 15 сборников с более чем 165 тысячами расценок, закодированными по единой общенациональной системе классификации. При этом эти сборники никем не утверждаются, не имеют директивного характера, но применяются всеми фирмами ввиду их совершенства.

Регулирование отношений в строительном секторе экономики США с 1905 года осуществляется на основе Building Codes («Строительные нормы») и Standards («Стандарты») — своего рода Библии для представителей американского строительного комплекса, обеспечивающих взаимопонимание между покупателем, изготовителем и местными властями, направленных на защиту здоровья и безопасности людей.

Содержание и форма расценок необычны для наших специалистов, поскольку включают в себя состав звена рабочих, выработку звена за 8 часов, детальные характеристики строительных конструкций. Ставка заработной платы (еженедельная) бригадира звена принимается равной двум ставкам рабочих для каждой специальности. При этом ставка заработной платы в строительстве самая высокая в экономике США, принимается усредненной для 30-ти крупнейших городов страны по согласованию между ассоциациями предпринимателей и профсоюзами и составляет порядка 21-30 долл./час.

Большинство проектных организаций и групп США имеют свою технику определения стоимости строительства, поскольку она не регламентирована никакими официальными документами. Обычные составляющие стоимости строительства — прямые затраты, накладные расходы и прибыль с учетом индекса стоимости строительства, учитывающего темпы инфляции. Нормы накладных расходов напрямую зависят от годовых объемов работ и составляют порядка 5-30% стоимости прямых затрат.

Норматив всех налогов на прибыль не превышает 35%. Все виды контрактных цен «притерты» — максимальная рентабельность строительства не превышает 3-6% и в основном зависит от точности расчетов сметной стоимости. Как правило, составление проектно-сметной документации включает в себя четыре этапа, различающиеся усредненной точностью сметного расчета с истинной стоимостью.

Практика определения сметной стоимости строительства в США предусматривает необычные для наших специалистов поправочные коэффициенты к стоимости строительства: (-2)-(+5)% — учет экономических условий в районе строительства (благоприятные-неблагоприятные); (-2)-(+10)% — характеристика системы управления стройкой подрядчиком (без опыта-совершенная); (-1)-(+10)% недостаток-избыток рабочих на стройке; (-1) (+2)% — условия хранения материалов на стройке; (-5)-(+12)%-недостаток-избыток субподрядчиков; (-2)-(+5)% — стесненность-нестесненность условий на строительной площадке; (-5)-(+15)% — состояние конъюнктуры на строительном рынке.

В европейских странах применяется система сметных расчетов, близкая к североамериканской. Различие заключается в степени детализации элементной и укрупненной сметной нормативной базы, составе и структуре объектов-представителей, системе классификации и кодирования сметной информации, учете региональных особенностей строительства и др.
В передовой зарубежной практике оценка стоимости инвестиционно-строительноэксплуатационных проектов немыслима без применения компьютерных программ, мощных баз данных и знаний. В Великобритании фирма TECHNICAL INDEXES Ltd ежегодно публикует сборники WESSEX и выпускает компактные лазерные диски со строительными расценками.

Основными требованиями к отечественной методологии и информационной технологии оптимизации расчетов стоимости строительства с учетом передового зарубежного опыта являются:
1. Определение оптимальной сметной стоимости строительства в составе инвесторских смет (или сметных расчетов) и конкурсной документации заказчика с учетом наиболее рациональной продолжительности и эффективности реализации инвестиционных проектов и программ;
2. Повышение достоверности, прежде всего, прогнозной оценки стоимости строительства в составе прединвестиционной и предпроектной документации, а также на ранних стадиях проектирования;
3. Преемственность сметных расчетов на различных стадиях разработки и реализации инвестиционных проектов и программ, с тем чтобы различия между сметными расчетами, осуществляемыми в различных видах сметной документации, а также документации по взаиморасчетам за выполненные работы и услуги не превышали обоснованных пределов; 4. Постоянное совершенствование элементной сметной нормативной базы, учитывающей разнообразные технологии строительства, региональные особенности, новые строительные машины и механизмы, средства малой механизации, материалы, конструкции и оборудование;
5. Создание принципиально новой укрупненной сметной нормативной базы, основывающейся, прежде всего, на натуральных показателях физических объемов работ, трудоемкости, машино- и материалоемкости на единицу мощности строительной продукции по объектам-представителям и регионам, которая должна являться основой для разработки соответствующих удельных стоимостных показателей;
6. Создание более эффективных информационных технологий, которые обеспечивают не только огромную переработку информации для конкретного пользователя, в корпоративном масштабе, но и информационную совместимость всех участников инвестиционного процесса, обеспечивающую обмен информации не только в локальных, но региональных вычислительных сетях.

Все сказанное свидетельствует о том, что в ближайшее время было бы целесообразно разработать новую эталонную сметно-нормативную базу, а не пересматривать сметную базу 2001 года под видом новой. Это повлечет за собой реформу технического регулирования, так как новые технологии, как и прежде, должны контролироваться, иметь к себе индивидуальные требования и находить отражения в СНиПах. Все вышеизложенное, по нашему мнению, будет способствовать эффективности инвестиций в экономику страны.

Библиографический список:

  1. Киселев Д. Нормативные грабли, или неформальный взгляд на проблему ценообразования в строительстве // Журнал «СНИП», 2010, №5.

Оптимизация механизма ценообразования в системе инновационного развития инвестиционно-строительного комплекса Читать далее »

Страхование как метод защиты от рисков

При проведении страховой деятельности заключается договор между двумя сторонами, с целью ослабления какого либо риска. При этом возникают обоюдные обязательства обоих сторон или устанавливаются имущественные отношения в виде круговой поруки при взаимном, соразмерном распределении рисков. И только при совокупном сочетании хозяйственной предусмотрительности и договорного элемента слагается действительный страховой оборот. Чем ниже уровень риска, тем ниже затраты на страхование. Однако, будучи застрахованным, хозяйства могут с большим успехом развиваться без оглядки на случай.

Следовательно, основой деятельности страхования служит своевременное использование труда и капитала ради предотвращения таких разорительных бедствий, которые могут разразиться и возникают независимо от человеческой деятельности и общественных условий, в силу действия стихийных факторов природы и социальных опасностей.
Страхование как экономическая категория характеризуется следующими признаками:

  • замкнутые, перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;
  • формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страхового случая;
  • зависимость размера страхового платежа (взноса) от количества участников создания страхового фонда;
  • получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности;
  • вероятностной оценке возможного ущерба и  расчете страховых тарифов, с помощью которых формируется страховой фонд;
  • неравномерной раскладке величины страховых взносов между заинтересованными  лицами.

Рисунок 1 — Стандартная схема страхования

Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляется в конечных в конечных результатах его проведения, которое отражается в:

  • обеспечении социальной и экономической стабильности за счет полноты и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах;
  • участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций;
  • пополнении за счет части прибыли от других страховых хозяйственных операций:
  • оптимизации сферы применения страхования и её трансформации в соответствии с потребностями  общественного производствам и международного разделения труда;
  • достигнутых показателях развития страховых операций на макроэкономическом уровне.

С точки зрения экономической деятельности и в соответствии с различиями в наступлении и действии стихийных бедствий страхование может быть трех типов:

  • страховая деятельность направлена против опасных событий, наступление которых маловероятна;
  • с помощью страхования ослабляются экономические последствия или прямой вред опасных событий, которые обязательно произойдут, при этом время наступления события имеет случайный характер;
  • направлено на страхование имеющих ценность массовых объектов.

Первый и третий этапы страховой деятельности имеют дело с совершенно особыми исходами; частота событий своеобразна, их расчет производится особыми методами теории вероятности.

В страховании риски по видам подразделяются на:

1) военные. Данный вид рисков подразумевает возмещение убытков, связанных с потерей или повреждением застрахованного имущества вследствие захвата, ареста, любых военных действий, народных волнений, вооруженных действий злоумышленников;

2) политические. Это риски, связанные с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, мероприятиями или акциями правительства иностранных государств в отношении других государств или граждан суверенного государства;

3) риски гражданской ответственности. Охватывает риски, связанные с законными претензиями физических и юридических лиц в связи с причинением вреда, вызванным источником повышенной опасности. В данном случае страхуется гражданская ответственность перед третьими лицами;

4)    объективные, т.е. не зависящие от воли страхователя (стихийные бедствия. землетрясения, наводнения и др.);

5) субъективные, основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности;

6) индивидуальные, выражающиеся в игнорировании страхования индивидуального домашнего хозяйства, шедевров живописи, коллекций и др.;

7)   универсальные — риски, включаемые в объем ответственности страховщика по
большинству договоров, например, страхование от несчастных случаев и болезней, кражи  имущества и др.;

8)    технические риски.

Риски, связанные с осуществлением страхования. Они защищают объект от множества причин ущерба. Технические риски могут нанести ущерб имуществу, жизни и здоровью людей и финансовым интересам предприятия вследствие перерыва в производстве и сверхнормативных затрат. Подразделяются по видовом) составу основных и оборотных фондов, в которых они проявляются:

  • промышленные риски;
  • строительные (строительно-монтажные) риски;
  • электротехнические риски;
  • риски заболевания животных и растений, падежа скота, порчи урожая и др.

9)  транспортные риски. Подразумевают страхование средств воздушного, наземного, железнодорожного и  водного  транспорта, страхование  «КАСКО»,  грузов — «КАРГО», ответственности;

10) специальные риски. Подразумевают страхование перевозок особо ценных грузов. Содержание специальных рисков оговаривается в особых условиях договора страхования и может быть включено в объем ответственности страховщика;

11) экологические риски. Риски, связанные с загрязнением окружающей среды;

12) аномальные риски. Риски, которые соответствующие объекты не позволяют отнести к тем или иным видам страхования;

13) катастрофические риски. При их наступлении могут принести ущерб страхователю в особо крупных размерах. По международной классификации организации экономического сотрудничества и развития катастрофические риски подразделяются на эндемические (местные  риски, которые происходят под воздействием качества земли.

Любой риск обладает следующими характеристиками:

  • наличие большого количества единиц, подверженных риску;
  • случайный характер потерь;
  • некатастрофический характер потерь;
  • возможность расчета вероятности потерь;
  • невысокая страховая премия.

Процесс управления рисками может быть разбит на шесть этапов:

  • определение объекта страхования;
  • выяснение риска;
  • оценка риска;
  • выбор метода управления риском;
  • осуществление управления риском;
  • оценка результатов.

Существуют методы управления риском:

  • упразднение, предотвращение потерь и контроль;
  • страхование, поглощение.

Упразднение заключается в попытке упразднения риска. Главный недостаток данного метода для предприятий — это возможность упразднения дохода, прибыли.

Предотвращение потерь и контроль означают возможность уберечь себя и компанию от случайностей.

Слабый интерес к страховому рынку обусловлен слабым информационным обеспечением рынка и низкой страховой культурой населения. Одной из основных задач по развитию страхования является  стимулирование трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни. Примеров проникновения зарубежных страховых компаний, предлагающих различные  программы долгосрочных страховых накоплений, достаточно. Эффективное будущее региональной политики в области страхования видится  в формировании страхового рынка с учетом инфраструктуры страховой отрасли в регионах. Развитию рынка страхования способствует изучение важных аспектов как зарубежного, так и российского опыта. Таким образом, в сфере формирования и развития страхового рынка необходимо поставить и решить большой круг задач, решение которых возможно при условии экономического стимулирования, рекламного воздействия и методического руководства, что должно составить основу государственной политики.

Согласно международным критериям, российский страховой рынок вы­глядит раздробленным и фрагментированным. Если в национальной экономике в целом удельный вес малого и среднего бизнеса недостаточен, то в страховом сегменте  наблюдается избыток. В регионах преобладают мелкие страховые компании.  Число зарегистрированных страховых организаций на страховом рынке России уменьшается, соответственно по годам: на 01 января 2007г. числилось 918 страховых компаний, на 01 января 2008г. – существовало 857 страховых компаний внесенных в госреестр, из них представили в Федеральную службу страхового надзора  данные о своей деятельности только 800 страховщиков. С 1 января 2007г. по 1 июля 2010г. численность страховых компаний снизилось с 918 до 660 единиц. При этом наблюдается рост уставного капитала, и увеличение получаемой прибыли. Совокупный уставный капитал за  2007г. (171,1 млрд. руб.) вырос на 15,7 млрд. руб. по сравнению с 2006г. (155,4 млрд. руб.). На 01 января 2007г. 54 страховые компании располагали уставным капиталом в 20 млн. руб., с 01 июля 2007г. размер минимального уставного капитала поднялся до 30 млн. руб., а с 01 января 2012г. одобрено увеличение базового уставного капитала до 120 млн. руб. (табл. 1.). Характерной особенностью регионального страхового рынка является высокий удельный вес мелких и средних страховых организаций.

Анализ таблицы 1 позволяет отметить уменьшение количества страховых компаний с уставным капиталом 30 — 60 млн. руб., хотя их доля в структуре страхового рынка практически не изменилась. Мелкие страховые компании покинули страховой рынок, или были поглощены более крупными. Это стало результатом политики, проводимой Федеральной службой страхового надзора Российской Федерации.

Таблица 1 — Динамика показателей капитализации страховых организаций за 2006-2009гг.*

Размер уставного капитала, млн. руб. 2007 г. 2008 г.
Число компаний, ед. Доля компании в общем числе страховщиков, % Число компаний, ед. Доля компании в общем числе страховщиков, %
30 — 60 469 40 334 39
60 — 120 103 18 154 18
120 — 500 143 33 292 34
Свыше 500 32 9 77 9
Всего 918 100 857 100

* Статсборник Регионы России, 2009г.

Страховые компании в основной своей массе легко пережили предыду­щее повышение минимального размера уставного капитала. Одни предпринимали стандартный набор мер по привлечению дополнительного капитала, другие просто «покупали» банковские справки о наличии необходимых средств на их банковском счете. Некоторые игроки при наступлении контрольных сроков могут не устоять перед искушением, вновь прибегнуть к этому приему, осо­бенно мелкие страховые компании, обращающиеся к мелким же банкам, по­лучающим за то комиссионные.

В тех или иных видах страхования ситуация будет складываться по-раз­ному с точки зрения конкурентоспособности и жизнеспособности российских страховщиков.

Некоторые небольшие страховые компании, которым удастся сохранить самостоятельность и лицензии, будут по-прежнему заниматься краткосрочным страхованием жизни, столь близким к депозитным операциям или налоговой оптимизации. Естественное преимущество будет за крупными компаниями — будь они национальными или зарубежными.

На наш взгляд, возможно применение методики развития американского страхового рынка, предоставив больше полномочий регионам. В законодательных документах  России нет четкого разграничения деятельности страхования в целом по Федерации и в отдельности по регионам.

В США каждый штат самостоятельно  координирует развитие экономики штата, включая и страховой бизнес. Общий контроль производится Национальной ассоциацией специализированных уполномоченных страховщиков. На региональном уровне необходимо принятие нормативных документов, регулирующих страховое дело, с учетом специфичности развития региона, с целью получения большей эффективности развития регионального страхового рынка. Конечно, слепое подражание американской методике для России не приемлемы. Для развития регионального страхования необходимо законодательно ввести определенные ограничения и правила, регулировать тарифы, обязательные для всех страховщиков, рассмотреть возможность инвестирования средств страховой компании  в экономику региона, принятие законодательных актов, дающих право каждой республике, Федеральному округу или области осуществления контроля на своей территории за страховой деятельностью компаний, имеющих статус региональных компаний или филиалов, но с учетом региональных особенностей. Сохранить за ФССН право общего контроля за страховой деятельностью, с правом выдачи и отзыва лицензии, разработку единых стандартов, обеспечивая целостность регулирования страховой деятельности.

Библиографический список:

  1. Акинин П.В., Русецкая Э.А. Практикум по курсу «Страхование» [Текст]: учеб. Пособие/П.В.Акинин, Э.А.Русецкая. – М.: Финансы и статистика, 2008.- 144с.: ил.
  2. Страхование [Текст]: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/ под ред. В.В.Шахова, Ю.Т. Ахвледиани – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 511с.
  3. Страхование [Текст]: учебное пособие/ А.Г. Ивасенко, Я.И.Никонова. – М.: КНОРУС, 2009. – 320с.
  4. Регионы России. Основные социально-экономические показатели. 2008: Статистический сборник  [Текст] / Росстат.- М. — 2009. — 982с.
  5. http://www.fssn.ru/www/site.nsf/webp/news [Электронный ресурс]: сайт Федеральной службы страхового надзора

Страхование как метод защиты от рисков Читать далее »

Экономические аспекты профессиональной адаптации персонала организаций социальной сферы в современных условиях

Введение

Переход России к рыночным отношениям породил не только экономические, но и психологические проблемы, которые порождают серьезные противоречия в обществе. Эти противоречия требуют политических, экономических и социальных решений. За прошедшие 16 лет перехода общества к новым условиям произошло разрушение привычного уклада жизни, и еще только формируются новые основы общественного взаимодействия [2, с. 49].

В современных социально-экономических условиях происходит значительное высвобождение и, следовательно, перераспределение рабочей силы, возрастает число работников, вынужденных либо осваивать новые профессии, либо менять свое рабочее место и коллектив, что подчёркивает актуальность проблемы адаптации персонала.

Основной (главной) конечной целью управления является обеспечение эффективного, оптимального использования потенциальных возможностей сил, средств и ресурсов для успешного и своевременного выполнения поставленных задач. Исходя из этого, сущность управления заключается в организации и постоянном осуществлении субъектами управления управлявшего воздействия на подчиненных целенаправленного на успешное и своевременное выполнение поставленных задач с наилучшим использованием потенциальных возможностей сил, средств и ресурсов. Конечная цель управления достигается выполнением широкого круга задач, решение которых и составляет содержание управления [4, с. 128].

Качество трудовой жизни – один из критериев эффективности. Под ним понимается реакция людей на условия труда и жизни в организационных системах. О качестве трудовой жизни можно судить по удовлетворенности людей условиями труда, чувству безопасности, уверенности, т.е., по уровню адаптации человека в трудовом коллективе.

Таким образом, адаптация является одним из критериев эффективности и оказывает влияние на способность организации функционировать максимально результативно с минимальными затратами человеческих, временных, информационных и других ресурсов.

В любой организации есть либо временно незадействованные, либо не полностью задействованные ресурсы – люди. Поскольку человеческие ресурсы являются генератором дохода, то можно предположить, что эффект от их активизации может дать ощутимый процент прироста прибыли. Повышение профессионального уровня персонала равноценно продуктивности работы организации в целом.

Данное исследование направлено на выявление экономической целесообразности профессиональной адаптации, необходимых затрат и источников финансирования мероприятий по адаптации персонала для применения в организациях социальной сферы.

Эффективность управления профессиональной адаптацией

Рассмотрим эффективность управления персоналом в целом и профессиональной адаптацией персонала, в частности.
Работая с кадрами, руководство ориентируется в первую очередь на эффективность требуемых материальных и финансовых затрат и организационных усилий. В современных экономических условиях такая политика вполне оправданна. Поэтому в теории и методологии управления персоналом особого внимания заслуживает проблема оценки эффективности управления персоналом, имеющая важное теоретическое и практическое значение.

Эффективность (результативность) определяется рядом факторов, включающих способность к труду, отношение к труду и усилия. Влияние указанных трех факторов на данную работу и результативность опосредуются системой целей, задач, операций, обучения и стандартов (ЦЗООС), а также общим управленческим процессом планирования, руководства, организации, контроля и адаптации (ПРОКА). Эффективность большинства работ измеряется и оценивается в зависимости от уровня внутренней организации. Тем не менее, главные цели одинаковы: измерить, оценить и вознаградить результативность работника.

Экономическая эффективность – это получение бóльших результатов при тех же затратах или снижение затрат при получении того же результата. Следовательно, обращаясь к проблеме эффективности управления персоналом, необходимо уточнить – что представляют собой затраты и что следует понимать под экономическим эффектом.

Эффективность совершенствования системы управления персоналом может быть оценена на основании таких субъективных критериев, как:
1) степень сотрудничества различных подразделений и служб со службой управления персоналом;
2) мнение линейных руководителей об эффективности службы управления персоналом;
3) готовность службы управления персоналом к сотрудничеству со всеми работниками при решении кадровых проблем;
4) доверительность взаимоотношений с работниками;
5) быстрота, качество и эффективность выполнения запросов, адресуемых службе управления персоналом, и услуг, оказываемых данной службой другим подразделениям;
6) оценка качества информации и советов, выдаваемых службой высшему руководству.

При расчетах показателей экономической эффективности на уровне организации учитываются:
1) производственные результаты;
2) выручка от реализации производственной продукции, за вычетом израсходованной на собственные нужды;
3) социальные результаты в части, относящейся к работникам организации и членам их семей.

Адаптацию персонала можно рассматривать как процесс и как результат. Анализ в первом аспекте предполагает, что организация как система имеет некоторые намерения, инструменты и предпринимает ряд действий для создания определенных условий вхождения человека в должность, в социальный климат, организационную культуру. С точки зрения результата можно говорить, что после разработки модели адаптации как инструмента управления, ее внедрения в организации и грамотного управления возможно получение значимых результатов, как субъективных, так и объективных. К объективным результатам, как правило, относят:
– снижение издержек по поиску нового персонала;
– уменьшение числа увольнений сотрудников, проходящих испытательный срок, как по инициативе администрации, так и по желанию самого сотрудника;
– сокращение времени, необходимого на то, чтобы деятельность отдельного работника начала влиять на конкурентоспособность организации;
– уменьшение временных затрат других сотрудников на адаптацию новичков, что позволит им сконцентрироваться на непосредственных обязанностях.

К субъективным результатам адаптации относятся:
– улучшение организационного климата;
– формирование лояльности у сотрудника с первых дней работы и тем самым стимулов и желания работать в организации длительное время;
– удовлетворенность работой и организацией в целом.

Если в результате процесса адаптации организация в короткие сроки получает мотивированных сотрудников, работающих не только в соответствии со своими личными целями, но и с организационными задачами, то можно говорить, что механизм адаптации в данной организации правильно разработан, внедрен, управляем и, следовательно, эффективен. Таким образом, новый сотрудник становится ресурсом уже на начальном этапе работы, и его деятельность начинает позитивно влиять на конкурентные преимущества организации [12].

Одной из основных задач кадровой службы является разработка системы оценки адаптации персонала. М. О. Пахута предлагает следующие подходы к оценке эффективности адаптации, характерные для российских организаций.

Первый подход. Оценка через удовлетворенность.

В качестве критериев адаптации здесь используются два показателя:
– удовлетворенность сотрудника работой в организации;
– удовлетворенность организации работой сотрудника.

С помощью специальной анкеты можно получить информацию относительно специфических трудностей, возникающих в ходе работы, характера профессиональных интересов работника и темпов их формирования. По результатам ответов на вопросы вычисляются «индекс удовлетворенности работой», «индекс интереса к работе» и «индекс удовлетворенности профессией». Интегральный показатель адаптированности является средним значением всех этих индексов.

Основную сложность здесь представляет анализ этого показателя, т. к. удовлетворенность – субъективный показатель, который трудно оценить в силу того, что человек может по тем или иным причинам давать предсказуемые ответы, не совпадающие с действительностью. Однако во многих организациях «удовлетворенность работой» как показатель эффективности процесса адаптации всё ещё является весомым фактором при анализе эффективности работы сотрудника. Традиционно рассматривается уровень удовлетворённости работника как мера его адаптированности к организации, при этом считается, что, чем выше степень насыщения потребностей и притязаний сотрудника, тем выше его уровень адаптации к внутренней среде организации.

Для достижения своих целей организация может влиять на процесс адаптации. Регулирование адаптации предполагает проведение системы мероприятий, направленных на ускорение адаптации новых работников. Существует ряд факторов, на которые организация не может влиять. Это такие личностные факторы, как пол, возраст, семейное положение, планы на будущее, нормы и ценности молодого работника. Действие производственных факторов во многом управляемо.
Факторы профессиональной адаптации можно представить в виде следующей классификации [6]:

Таблица 1

Факторы профессиональной адаптации
профессиональные определятся должностными обязанностями, сложностью существующей техники и технологии, масштабностью руководства, престижностью профессии, содержанием труда, возможностями повышения квалификации и должностного продвижения, стажем работы и т. д.
организационно-управленческие обусловлены организационной структурой предприятия, организацией труда, использованием специалистов по специальности, качеством организации стажировки для молодых специалистов и работы по профориентации, объективностью оценки персонала, информированностью и т. д.
социально-гигиенические к ним относятся условия труда, техника безопасности и охрана труда работников и т. д.
экономические связаны с системой оплаты труда, уровнем заработной платы, системой материального стимулирования и т. д.
социально-психологические обусловлены уровнем развития корпоративной культуры, социально-психологическим климатом, стилем руководства, системой морального поощрения и т. д.
личностные связаны с социально-демографическими особенностями адаптантов (пол, возраст, национальность), а также с субъективными характеристиками личности: мотивами, интересами, ценностной ориентацией, деловыми и личными качествами.

Вышеперечисленные факторы позволяют измерить глубину процесса адаптации работника и судить о степени его интеграции в микросреду организации.

Для измерения глубины процесса адаптации работников можно применять опросный лист, в который включаются те факторы производственной ситуации, влияние которых интересует кадровую службу (содержание труда, перспективы карьерного роста, заработная плата, отношения с руководителем и коллегами). Оценки проставляются по шкале:
(+ 1,0) – Совершенно удовлетворён;
(+ 0,5) – Удовлетворён;
(0,0) – Затрудняюсь ответить;
(- 0,5) – Не удовлетворён;
(-1,0) – Совершенно не удовлетворён.

Суммарный показатель удовлетворенности – индекс удовлетворенности (Iуд) – можно рассчитать по формуле:

где n1, n2, n3, n4 – соответственно количество респондентов по каждому из вариантов ответов по шкале удовлетворенности.

Значение индекса удовлетворенности может колебаться от +1,0 (совершенно удовлетворен всеми факторами) до -1,0 (абсолютно не удовлетворен). При индексе удовлетворенности от +1,0 до +0,6 баллов можно говорить о высоком уровне адаптированности работника; от +0,59 до +0,2 – о среднем уровне адаптированности; менее +0,19 – о низком уровне адаптированности работника.
Основной недостаток оценки через удовлетворенность: показатель эффективности, рассчитанный по данной формуле, не позволяет учесть влияние отдельных аспектов адаптации на успешность всего процесса (психологический, профессиональный, социальный, психофизиологический аспекты) и не выявляет значимость того или иного фактора для сотрудника (который может оказывать влияние и доминировать при принятии положительного решения со стороны работника).

Второй подход. Оценка через разработку показателей эффективности.

Полагая, что любой организационный процесс целесообразен, если он эффективен, специалисты ввели в практику оценки эффективности адаптационных процессов две группы показателей: объективные и субъективные. К первым относятся те, которые характеризуют эффективность трудовой деятельности, активность участия сотрудников в её различных сферах. Объективные показатели адаптации подразделяются по принадлежности к одному из её аспектов: профессиональному (соответствие квалификационных навыков требованиям рабочего места), социально-психологическому (степень соответствия поведения человека нормам и правилам организации), психофизиологическому (степень утомляемости, уровень перегрузок, стресс).

Субъективные показатели разделяются аналогично объективным по принадлежности к одному из аспектов адаптации, а также определяют собственную оценку работником своего отношения к профессии и квалификации, к взаимоотношениям с коллективом и руководством (взаимодействия «по вертикали» и «по горизонтали»), принятию норм и условий труда, понимание места индивидуальных задач в решении общих задач организации.

Группа субъективных показателей имеет сходство с оценкой эффективности адаптации персонала через удовлетворённость. Однако в рамках второго подхода оценка носит двойной характер (рассматриваются вместе две группы показателей – субъективные и объективные). Наличие объективных показателей в системе оценки позволяет сделать вывод, что результат процесса адаптации может быть количественно измерен и интерпретирован, а субъективизм в процессе оценки удовлетворенности несколько «снижен».

Третий подход. Интегральная система оценки эффективности адаптационных программ.

При данной системе оценки эффективности адаптации не только делается акцент на разработку различных критериев эффективности (субъективных и объективных), но и анализируется их влияние на внутриорганизационные процессы. Интегральная система позволяет понять взаимозависимость результатов адаптации персонала и деятельности организации в целом через формирование лояльности, понимание стратегических целей.

Этот подход свидетельствует о «прозрачном» для руководителя механизме взаимодействия инструментов управления персоналом (в данном случае адаптации персонала) и общеорганизационной эффективности и конкурентоспособности. Показателем эффективности управления адаптацией персонала является комплексная реализация системы её оценки.

Недостаточное внимание к необходимости оценки адаптационных программ в целом, а также доминирование первого подхода, в основе которого лежит оценка через удовлетворённость, может привести к снижению результативности труда персонала.

Некоторые факторы адаптации персонала и их влияние на экономическую эффективность

1. Содержание трудовой деятельности – совокупность выполняемых работником действий, их соотношение и взаимосвязь. Главным фактором, обуславливающим изменение трудовых функций является научно-технический прогресс. Техническая база организации является сложным переплетением средств и орудий труда различного типа. Совершенствование содержания условий труда имеет как прямое, так и косвенное влияние на результат деятельности: достижение целей при меньших затратах труда и времени и ускорение процесса адаптации.

2. Условия труда – совокупность технико-экономических и технико-организационных форм, в которых происходит процесс труда. При благоприятных условиях работоспособность человека повышается, т. к. отсутствует необходимость в затрате сил на защиту организма от воздействия вредных и опасных производственных факторов. Кроме того, повышается эффективность использования рабочего времени за счёт снижения потерь рабочих дней, вызванных временной нетрудоспособностью работников. Для оценки санитарно-гигиенической обстановки используются следующие показатели:

а) удельный вес рабочих мест, отнесенных по условиям труда к благоприятной зоне (Крм) определяется по формуле:
Крм = Мб / Мо,
где Мб – количество мест с благоприятными условиями труда;
Мо – общее количество рабочих мест.

б) удельный вес показателей санитарно-гигиенических условий труда (Кс), имеющих отклонения от предельных норм в меньшую сторону (рассчитывается аналогично Крм).

в) удельный вес рабочих, которые трудятся в условиях, не соответствующих санитарно-гигиеническим нормам (Кгн) определяется по формуле:
Кгн = Чрн / Чо,
где Чрн – численность работников, которые трудятся в условиях, несоответствующих санитарно-гигиеническим нормам;
Чо – общая численность рабочих.
Неблагоприятные условия труда приводят к увольнениям, что влияет на величину потерь рабочего времени. Для расчета этой величины (П) используется следующая формула:
П = Ч × Пд × 0,5, где:
Ч – численность работников, уволенных по собственному желанию из-за неудовлетворительных условий труда;
Пд – потери рабочего времени в расчете на одного уволившегося;
0,5 – коэффициент, показывающий, что мероприятия осуществляются в течение года равномерно.

Годовая экономия себестоимости продукции (Эт) в результате улучшения условий труда:
n
Эт = åУт (1-Кт2 / Кт1) L, где:
i=1
Ут – среднегодовой ущерб, причиняемый текучестью рабочей силы по причине плохих условий труда (руб.);
Кт1 и Кт2 – коэффициенты текучести рабочей силы до и после внедрения мероприятий по улучшению условий труда (%);
L – коэффициент, учитывающий долю работников, уволившихся из-за неудовлетворительных условий труда, в общем числе увольнений по собственному желанию [1].

Улучшение условий труда и внедрение мероприятий по обеспечению его безопасности приводит к сокращению профессиональной, производственно-обусловленной заболеваемости и травматизма, увеличивает эффективный фонд рабочего времени, приводя к существенному экономическому эффекту.

Ещё один резерв экономии материальных средств, связанных с улучшением условий труда – сокращение затрат на льготы и компенсации работающим во вредных условиях. В настоящее время широко применяется система предоставления льгот и компенсаций лицам, занятым на работах с вредными и тяжелыми условиями труда. Сюда входит сокращенный рабочий день, дополнительный отпуск от 6 до 36 дней, лечебно-профилактическое питание, повышенные тарифные ставки, пенсии на льготных условиях (снижение на 5-10 лет пенсионного возраста, уменьшение требуемого трудового стажа для назначения пенсии, увеличение ее размера). На предоставление льгот и компенсаций государство расходует огромные средства, значительно превышающие расходы на осуществление мероприятий по улучшению условий труда.

3. Повышение квалификации является одним из требований организационной культуры. Необходимость постоянного приобретения новых знаний обусловлена, в частности, изменениями технико-технологического плана, введением новых направлений деятельности организации, и, прежде всего, вызвана ситуацией, складывающейся на потребительском рынке.

Работники общих категорий изучают функциональные дисциплины и основы человеческих отношений. Подготовка ведется на рабочем месте, в собственных учебных центрах или в учебных центрах вне организации и финансируется организацией. Также предполагается самоподготовка. Самоподготовка и саморазвитие – важный аспект обучения работников. Организации способствуют этому, распространяя печатные материалы и субсидируя покупку соответствующей литературы. Самостоятельное обучение, в том числе и приобретение теоретических знаний, поощряется администрацией как в плане продвижения по службе, так и повышения заработной платы.

4. Заработная плата (по В. Я. Ядову) – один из факторов адаптации в трудовом коллективе, наряду с содержанием труда и опытом работы. Заработная плата – один из способов экономического стимулирования результативности труда. В настоящее время вознаграждение за труд тщательно увязывается с достижением конкретных целей в трудовом процессе, а главной заботой руководителя стала оценка результатов деятельности работника и дозирование моральных и материальных стимулов.

Для оценки труда работников применяется множество показателей, на основе которых формируются как базовые оклады, так и различные виды доплат и премий к ним. Широкое распространение получили показатели, отражающие квалификацию работников, степень сложности и ответственности выполняемой работы, объем реализованной продукции, производительность труда и т.д. Каждый из этих показателей является отдельной составляющей для определения результирующей эффективности труда каждого работника. С другой стороны, эффективность труда работников определяется не cтолько количеством вложенного труда или поступающих доходов, а прибылью, которая, в свою очередь, зависит от многих других факторов. Поэтому метод определения результирующей эффективности труда работников путем сложения всех её составляющих сложен и малоэффективен.

В настоящее время для оценки эффективности труда работников чаще всего применяются следующие показатели:

  • Объем реализованной продукции – сравнение фактически выполненного объема работ с запланированным. При выполнении запланированных работ работники получают запланированные должностные оклады, при перевыполнении объемов – премиальные вознаграждения. Этот показатель наиболее прост по структуре и в использовании, но не отражает долевое участие каждого исполнителя и не позволяет сравнивать эффективность труда исполнителей с аналогичными параметрами труда в различных структурных подразделениях организации. В частности, один и тот же план может быть выполнен разным количеством работников.

Прибыль организации (производительность труда работников) – наиболее точно отражает эффективность труда работников. Однако этот показатель отражает общую эффективность труда всех работников организации.

  • Выработка и трудоемкость продукции (характеризуют производительность труда).

Однако, если данные показатели эффективны для сравнения, анализа и поиска резервов для увеличения производительности труда в отдельных подразделениях и во всей организации, то они малоэффективны для оценки и стимулирования труда работников, т. к. в них не отражена в явном виде связь между выполненной работой и размером заработной платы.

Долевое участие каждого работника определяют следующие показатели:

  • Должностные оклады – отражают не фактическую, а запланированную эффективность, являясь необходимым, но не достаточным условием для стимулирования труда работников.
  • Коэффициент трудового участия каждого работника – применяется для оценки фактической эффективности. Однако, недостатком данного показателя является то, что он зависит от субъективного мнения отдельных членов коллектива и не всегда соответствует действительности.

Применяемые в настоящее время показатели эффективности труда работников малоэффективны для стимулирования труда работников, т.к. в них не отражена в явном виде связь между фактическим объемом выполненной работы и зарплатой каждого исполнителя в соответствии с его фактическим долевым участием.

Для определения показателей эффективности труда работников необходимо определить цель и планы организации, а также основных исполнителей этих планов. Затем на основе анализа всех величин, характеризующих труд исполнителей, определить показатели, которые бы отражали связь между степенью выполнения плана, долевым участием и размером заработной платы каждого исполнителя.

Руководитель может выразить удовлетворенность или неудовлетворенность трудом работников в форме поощрения и наказания. В связи с этим необходим расчет индексов, характеризующих распределение поощрений и наказаний. Индекс поощряемости рассчитывается по формуле:

In = Nm / Mn, где:
N – число рабочих всей изучаемой совокупности;

М – число морально поощренных по всей совокупности;
n – число рабочих данной социальной группы (адаптантов);
m – число морально поощренных адаптантов.
При расчете соответствующих индексов материального поощрения, берется во внимание как средний размер выплат из фонда материального поощрения, так и из других фондов, которыми распоряжается данный руководитель.

К системе поощрений необходимо добавить ряд льгот, являющихся составной частью любой постоянной работы (оплаченные отпуска, страхование жизни и здоровья, оплата больничных, пенсионное обеспечение). Кроме того, организации используют и косвенные вознаграждения (оплата детских учреждений и части строящегося жилья, ссуды с пониженной процентной ставкой на обучение детей сотрудников в высших учебных заведениях, предоставление оплаченных юридических услуг, программы физического оздоровления, коллективные гаражи). При этом необходимо учитывать индивидуальные запросы людей в зависимости от их возраста, семейного положения, размера семьи и т. д.

5. Психологический климат в коллективе. Неблагоприятный психологический климат может привести к экономическим последствиям. Для оценки потерь рабочего времени вследствие неудовлетворительного психологического климата используется показатель потерь рабочего времени из-за  текучести кадров по этой причине:

Пт = Ч × Пд × 0,5, где:
Ч – численность работников,         уволенных по собственному желанию из-за неблагоприятного психологического климата (чел.);
Пд – потери рабочего времени в расчете на 1 увольнение;
0,5 – коэффициент (показывает, что мероприятия осуществляются в течение года равномерно).

Необходимо сравнивать величины потерь рабочего времени из-за нарушения дисциплины труда в коллективах с благоприятным и неблагоприятным психологическим климатом, что позволит определить потери рабочего времени из-за нарушений дисциплины труда, происходящих вследствие неблагоприятного психологического климата.

Косвенным показателем непроизводственного использования рабочего времени в коллективах с неблагоприятным психологическим климатом является увеличение брака продукции и времени, затрачиваемого на его исправление, чему чаще всего способствуют конфликтные ситуации. Величину этих потерь можно определить по количеству дней выполнения сверхплановых работ по исправлению брака.

В большинстве случаев текучесть кадров уменьшает доход организации, однако и её снижение часто требует дополнительных затрат и возможно лишь до определенного уровня. Оптимальный баланс (при котором отдача от сотрудников максимальна) трудно достижим, но само внимание к факторам, приводящим к увеличению (уменьшению) отдачи, является весьма полезным.

Естественный уровень текучести кадров (в пределах 3 – 5% от численности персонала) способствует обновлению производственных коллективов. Другое дело, когда текучесть существенно превышает этот уровень. Тогда издержки становятся значительными и возрастают с увеличением оттока кадров, как правило, связанного с увольнением работников [13].

Модель деятельности человека в организации.

Затраты и убытки А. Федотов [14] предлагает считать с помощью несложной математической модели.

Простейшая математическая модель деятельности человека в организации показывает, как зависит эффективность работы и отдача, приносимая сотрудником, от продолжительности его работы в организации, а также помогает выявить общие закономерности.

Для обозначения эффективности работы берется не абсолютная величина эффективности, а сравнение ее значений в разные периоды (она будет выражаться в условных единицах). Такой подход позволит рассмотреть общие закономерности, не зависящие от способа измерения эффективности. Аналогичным образом определяется объем работы и прибыли, принесенной сотрудником (можно вычислить и абсолютные значения этих величин, но тогда потребуется выбрать единицы измерения – количество деталей, объем продаж и т. п. – и методику, по которой будут производиться расчеты).

Итак, разделим время работы сотрудника в компании на три периода:
– начальный, в течение которого человек входит в курс дел и отдача от него пока незначительна;
– стадия эффективной работы, когда специалист вошел в режим продуктивного труда;
– этап увольнения, когда он ищет другое место работы и его эффективность падает.
Пусть:
Ti – время, необходимое для того, чтобы новичок вошел в курс дел;
Ei – эффективность сотрудника на этом этапе (работа в единицу времени);
Ti – время эффективной деятельности человека (от момента, когда он вошел в курс дел, до того, как решил искать новую работу);
Ee – эффективность специалиста на данном этапе (максимальная эффективность);
To – время, в течение которого сотрудник ищет новую работу и его эффективность падает (с момента, когда он решил уволиться, до того, как покинул компанию);
Eo – эффективность сотрудника на этом этапе;
Tr – среднее время, за которое работнику будет найдена замена;
Cr – средняя стоимость поиска замены сотруднику;
Sw – зарплата сотрудника;
Tw – общее время его работы от найма до увольнения (T=Ti+Te+To);
Pe– средняя прибыль, которую приносит сотрудник в единицу времени при максимально эффективной работе;
W – общий объем работы, выполненный сотрудником (равен сумме аналогичных показателей за каждый из периодов: W = Ei ×Ti + Ee× Te + Eo× To);
T – общее время от найма сотрудника до выхода на работу того человека, который заменил его после увольнения (суммарная продолжительность всех стадий работы и поиска замены: T = Tw + Tr).

Получаем:

E – средняя эффективность работы – соотношение общего объема работ ко времени от найма до замены сотрудника: E = W / T
EI – возврат инвестиций в сотрудника (отношение прибыли, принесенной работником, к вложенным в него средствам). Рассчитать этот показатель можно по следующей формуле:
EI = Pe × (E / Ee) × Tw / (Sw × Tw + Cr).

Формула корректна, когда сотрудник проработал некоторое время с оптимальной эффективностью. Если же он уволился до того, как достиг оптимальной эффективности, общий объем выполненных им работ нужно считать иначе:
W = Ei ×Ti + Eo × (Tw – To), для случая, когда Ti w (сотрудник, войдя в курс дел, сразу начал искать новую работу);
W = Ei ×Tw, для случая, когда Tw < Ti (уволился до того, как вошел в курс дел).

Модель не учитывает влияние на эффективность работы таких факторов, как обучение (после которого результаты повышаются), изменение мотивации (в т. ч. снижение её у сотрудника, «засидевшегося» на одном месте), перераспределение работы, т. к. учет этих обстоятельств значительно усложнит модель.

Воспользуемся моделью для расчета потерь от высокой текучести кадров.

Предположим, что для вхождения в курс дел сотруднику понадобился месяц (Ti = 1 месяц) и за это время он выполнил в среднем лишь десятую часть того, что смог делать, достигнув оптимальной производительности (Ei = 0,1). Решив уйти, сотрудник искал работу два месяца (To = 2 месяца), и в этот период его эффективность составляла 30% от оптимальной (Eo = 0,3). Замену ушедшему работнику компании удалось найти достаточно быстро – за месяц (Tr = 1 месяц), и стоило это одну зарплату сотрудника (Cr = Sw).

Если подставить значения параметров в модель и опустить промежуточные расчеты, получим следующее:
E = Ee × (Tw – 2,3) / (Tw + 1);
Ei = (Pe / Sw) × Tw × (Tw – 2,3) / (Tw + 1)2.
Допустим, что сотрудник работал 24 месяца (Tw = 24). В этом случае средняя отдача от его работы составила:
E = 0,868 × Ee, или 87% от оптимальной;
Ei = (Pe /Sw) × 0,833, или 83% от максимально возможной.

Теперь предположим, что он работал всего 6 месяцев (Tw= 6), тогда:
E = 0,529 × Ee, или 53% от оптимальной отдачи, т. е. в 1,6 раза ниже, чем в первом случае;
Ei = (Pe /Sw) × 0,453, или 45% от максимально возможной, т. е. возврат вложенных денег в 1,84 раза ниже, чем в первом случае [14].

Определение экономического ущерба, вызванного текучестью персонала

И. Григорьева предлагает определять экономический ущерб, вызванный текучестью персонала, с помощью следующих методов [9].

  • Потери, вызванные перерывами в работе, определяются как произведение трех показателей: среднедневной выработки, приходящейся на одного работника, средней продолжительности перерывов в работе, вызванных текучестью, и числа работников, выбывших по причине текучести:

Nпр = В × Т × Чт, где:
Nпр – потери, вызванные перерывами в работе;
В – среднедневная выработка на одного человека;
Т – средняя продолжительность перерыва, вызванного текучестью;
Чт – число выбывших по причине текучести.

  • Потери, обусловленные необходимостью обучения и переобучения новых работников, исчисляются как произведение затрат на обучение, доли текучести в общем числе выбывших, деленное на коэффициент изменения численности работников в отчетном году по сравнению с базовым:

По = Зо × Ди ×Ки, где:
По – потери, вызванные необходимостью обучения и переобучения сотрудников;
Зо – затраты на обучение и переобучение;
Ди – доля излишнего оборота, текучести;
Ки – коэффициент изменения численности работников в отчетном периоде.

  • Потери, вызванные снижением производительности труда у рабочих перед увольнением, т. е. стоимость недополученной продукции, определяются как произведение коэффициента снижения производительности труда, ее среднедневного уровня, числа дней перед увольнением работников, выбывших по причине текучести:

Срв × Ксп × Чу, где:
Срв – средняя выработка;
Ксп – коэффициент снижения производительности труда перед увольнением;
Чу – число дней перед увольнением, когда наблюдается падение производительности труда.

  • Потери, вызванные недостаточным уровнем производительности труда вновь принятых рабочих Nпр, определяются как произведение числа работников, выбывших по причине текучести, суммы произведений показателей среднедневной выработки рабочего в каждом месяце периода адаптации, помесячных коэффициентов снижения производительности труда и числа дней в соответствующем месяце:

Срва × Км × Чм, где:
Срва – среднедневная выработка рабочего в каждом месяце периода адаптации;
Км – помесячный коэффициент снижения производительности труда за период адаптации;
Чм – число дней в соответствующем месяце.

  • Затраты по проведению набора персонала в результате текучести Зорг определяется как произведение затрат на набор и доли текучести в общем числе уволившихся, деленное на коэффициент изменения численности работников:

(Зн × Дт) × Кизм, где:
Зн – затраты на набор;
Кизм – коэффициент изменения численности работников, равный отношению численности на конец периода к численности на начало периода;
Дт – доля текучести.

  • Потери от брака у новичков. Определяются как произведение общей величины потерь от брака, доли потерь от брака у лиц, проработавших до одного года, доли текучести в составе уволившихся, делённое на коэффициент изменения численности работающих:

(Пбн × Об × Дбр) ×Кизм, где:
Пбн – потери от брака у новичков;
Об – общие потери от брака;
Дбр – доля потерь от брака у лиц, проработавших менее одного года;
Кизм – коэффициент изменения численности работников, равный отношению численности на конец периода к численности на начало периода [9].

Издержки, связанные с формированием, развитием и использованием трудового потенциала

Классификация издержек, связанных с формированием, развитием и использованием трудового потенциала позволила бы рассматривать конкретные затраты под различным углом зрения, понять роль каждого их вида. Тогда управление персоналом приобретет более целенаправленный и системный характер.

В качестве классификационных признаков могут приниматься:
– фазы процесса воспроизводства;
– уровень подхода;
– целевое назначение;
– источники финансирования;
– характер затрат;
– время возмещения.

В соответствии с классификацией по фазам процесса воспроизводства, затраты относят к формированию квалифицированной рабочей силы, ее перераспределению и использованию.

Если статьи затрат на формирование рабочей силы не вызывают затруднений в расшифровке, то последующие две требуют определенных разъяснений. Фаза распределения рабочей силы на уровне предприятия реализуется в ограниченных масштабах и связана: с возможной ротацией работников в структурные подразделения, находящиеся в других регионах, с затратами на привлечение рабочей силы со стороны.

Что касается расходов на рабочую силу на стадии потребления, то здесь следует выделить фонд заработной платы (ФЗП), а также выплаты и льготы из поощрительных фондов предприятия (не учитываемые в ФЗП, но увеличивающие доход работников). Сюда относятся также затраты, связанные с поддержанием рабочей силы в состоянии дееспособности (на медицинское обслуживание, технику безопасности, социально-бытовое обслуживание и т.п.), а также на социальную защиту и социальное страхование.

Также к затратам на рабочую силу можно отнести расходы на создание условий для высокопроизводительного труда, мероприятия технического и организационного характера (затраты на организацию рабочих мест, их оснащение, организацию качественного обслуживания).

Отнесение затрат к той или иной фазе воспроизводства рабочей силы имеет больше теоретическое значение. На практике эти три фазы тесно связаны и затраты, осуществленные на одной из них, прямо или косвенно (через другие) благоприятно скажутся на конечном результате – трудовом потенциале организации.

Через рациональное потребление рабочей силы можно рассчитывать на получение прибыли, являющейся одним из источников средств на дальнейшее развитие рабочей силы, как в качественном, так и в количественном отношении.
Аналитические расчеты затрат на рабочую силу на уровне организации в условиях действующей системы учета весьма трудоемки. Перечень затрат, включаемых в себестоимость, позволяет конкретизировать группы затрат, имеющих ту или иную целевую направленность, и получить четкую картину в отношении источников финансирования. Вместе с тем формы бухгалтерской отчетности не содержат обобщенных показателей затрат на рабочую силу, в связи с чем необходима работа с документами первичного учета.

Выбор источника финансирования для предприятия имеет большое значение. Включение затрат на рабочую силу в себестоимость гарантирует их возвращение после реализации продукции. Финансирование из прибыли, особенно в настоящее время, весьма проблематично, так как вызовет сокращение средств на оплату труда и поставит предприятие, перед жесткой дилеммой: или заработная плата работникам сейчас или увеличение дохода от более квалифицированной рабочей силы в будущем, если потратить часть прибыли на подготовку кадров и повышение квалификации.

При делении затрат на рабочую силу на обязательные и необязательные, для целей анализа кадровой политики организации особый интерес представляют последние, т. к. через их регулирование организация в соответствии со своими целями может оказывать воздействие на поведение работников, обеспечивая увеличение производственного результата. Классификация по признаку возможности и целесообразности сокращения затрат (на резервообразующие и нерезервообразующие) выявляет проблему, суть которой заключается в следующем. Как и другие виды производственных издержек, затраты на рабочую силу являются составной частью себестоимости продукции. А сокращение себестоимости выступает важным фактором увеличения прибыли. Обеспечивая систематическую экономию средств на рабочую силу, предприятие добивается увеличения прибыли. Однако при этом не учитывается, что многие затраты на рабочую силу, по сути являющиеся капиталовложениями, будут приносить отдачу длительное время, и их сокращение приведет к негативным последствиям, ущерб от которых превысит сами затраты.

Формирование в организации специального амортизационного фонда позволило бы разрешить эту проблему.

Кроме издержек на рабочую силу, управление персоналом связано с издержками содержания самой кадровой службы, реализацией ею функции управления.

Кроме издержек (затрат) на рабочую силу при оценке экономической эффективности управления персоналом используется показатель эффекта от этой деятельности. Развитие трудового потенциала коллектива (как и отдельного работника), как следствие принятых управленческих решений, служит предпосылкой получения дополнительного результата от производственной деятельности. Этот дополнительный результат и является источником эффекта, который может принимать различную форму и оцениваться различными показателями. Так, эффект может найти свое выражение в виде:
– увеличения выпуска продукции вследствие роста производительности труда, повышения ее качества, сортности (прямые количественные составляющие эффекта);
– удовлетворенности трудом, особенно если работа с кадрами строилась на учете социальных моментов в трудовых отношениях (здесь эффект также может проявиться в повышении производительности труда, уменьшении ущерба от текучести кадров в связи со стабилизацией коллектива);
– относительной экономии средств при сокращении сроков обучения благодаря подбору профессионально ориентированных работников (эффект выражается экономией средств, необходимых для достижения определенного состояния трудового потенциала).

Следует также иметь в виду, что результат может быть промежуточным – изменение количественной характеристики фактора и конечным – следствие влияния этого фактора уже на результаты производственной деятельности. Так, в качестве промежуточного результата можно рассматривать повышение квалификации работников, конечный же результат – увеличение объема произведенной продукции или выручки от реализации продукции лучшего качества.

Общий конечный эффект можно рассчитать, во-первых, как некую обобщенную величину всех результатов (например, прирост объема производства, выручки от реализации и т.п.), во-вторых, как сумму частных эффектов от реализации конкретных мероприятий (направлений кадровой работы). Каждый из этих методов имеет свои положительные и отрицательные моменты.

Если в качестве общего показателя деятельности коллектива предприятия использовать такие синтетические показатели, как объем производства, его прирост, изменение уровня производительности труда и т. п., то на их величину оказывает влияние не только личный фактор производства, мобилизованный через управление персоналом, но и технико-технологические и организационные факторы. На результат текущего года большее влияние могли оказать затраты прошлых лет, нежели затраты текущего периода. Поэтому, хотя сам по себе обобщающий показатель позволяет получить однозначный ответ на вопрос о наличии или отсутствии эффекта, вывод относительно эффективности именно управления персоналом остается открытым. Слишком укрупненные расчеты, связанные с оценкой эффективности затрат на рабочую силу, страдают существенными погрешностями, причем именно с оценкой результата.

Суммирование общего результата из частных показателей более предпочтительно, так как позволяет выявить, какие из направлений работ дали положительный результат, а какие – отрицательный. Конечно, общая сумма не будет идентичной той, которая была получена с помощью первого метода, из-за различий в методологии подсчетов, из-за взаимного погашения положительных и отрицательных результатов, повторного счета (ибо факторы действуют не самостоятельно, а во взаимосвязи). Кроме того, количество составляющих общего эффекта может быть различным, смотря по тому, какие из направлений работ и мероприятий были приняты в расчет.

Трудности расчета общего эффекта связаны и с тем, что эффект от различных видов затрат проявляется в разных формах и их порой трудно привести в общему знаменателю. Кроме того, одни мероприятия распространяются на весь коллектив, другие – лишь на группу работников. При анализе эффективности конкретного мероприятия, прежде всего, исходят из эффекта, полученного для группы работников. Сам эффект и сделанные с его учетом выводы являются достаточно конкретными. При расчете общего показателя по всей совокупности работников, групповые эффекты, обусловленные одними мероприятиями, суммируются с эффектами по другим мероприятиям. В последующем расчеты ведутся с использованием средних показателей. Выводы носят общий характер, позволяя получить «вектор» направленности работ по управлению персоналом.

В заключение можно выделить следующие требования и характеристики формирования эффективных структур управления:
1) Сокращение размеров подразделений и укомплектование их более квалифицированным персоналом.
2) Уменьшение числа уровней управления.
3) Групповая организация труда как основа новой структуры управления;
4) Ориентация текущей работы, в том числе графиков и процедур, на запросы потребителей (на конечный результат).
5) Быстрая реакция на изменения.
6) Высокая производительность и низкие затраты.
7) Безупречное качество продукции и ориентация на прочные связи с потребителем.

В организации рекомендуется формулировать следующие цели адаптационной политики:

  • Достижение в кратчайшие сроки с минимальными вложениями эффективной работы нового сотрудника. Под вложениями понимаются не только денежные, но и временные, и человеческие ресурсы;
  • Предотвращение высокой текучести кадров как следствия несостоявшейся адаптации;
  • Формирование у нового сотрудника лояльности к компании, т.е. содействие тому, чтобы его ожидания оправдались, работа приносила удовлетворение, и он органично вписался в коллектив, в сложившуюся корпоративную культуру и организацию.

Как и в кадровой политике в целом, в адаптационной работе необходимо придерживаться принципа личностного подхода к сотруднику [8].

Совершенствование системы адаптации персонала в организациях социальной сферы приведет к тому, что у сотрудников будет сокращаться период врабатываемости. Вследствие этого снизятся потери рабочего времени на начальном этапе работы. А. В. Кириллов предлагает использовать для расчета следующие формулы:
, где
Эвр. – экономия времени;
ПА – продолжительность адаптации;
Чад. р. – численность адаптируемых работников;
ПВ – период врабатываемости.

, где
DЧ – условное высвобождение численности рабочих;
Эвр. – экономия времени;
Д – количество дней учёта объёма выручки в период адаптации.

DСз.п. = Зср.г. × DЧ × Кнач., где
DСз.п. – текущий годовой экономический эффект адаптации;
Зср.г. – среднегодовая заработная плата адаптантов;
DЧ – условное высвобождение численности рабочих;
Кнач. – коэффициент начислений на заработную плату.
Необходимо отметить, что математическая модель расчета эффективности должна сопровождаться управленческой моделью её достижения [10].

В крупных организациях часто осуществляется масштабное обучение персонала на уровне отделов или подразделений, и инвестиции в трудовые ресурсы на корпоративном уровне, как правило, не отслеживаются. Кроме того, часто проводится обучение «на рабочих местах», которое вообще не отражается в финансовой отчетности. Таким образом, в большинстве фирм корпоративный план обучения и развития может недооценивать реальные размеры затрат на обучение, причем часто разница является весьма существенной [7]. Поэтому так важно проводить постоянный операционный и стратегический анализ затрат и результатов адаптации в рамках оценки рентабельности инвестиций в трудовые ресурсы.

Бенчмаркинг процессов может стать для организации богатым источником информации. В частности, сравнение затрат и результатов адаптации персонала в организации с аналогичным процессом в наиболее успешных организациях.
Процесс бенчмаркинга основных процессов может быть весьма ценным, особенно если он помогает вам узнать о новых процессах и практических методиках. А если процессы, в отношении которых проводится исследование на основе бенчмаркинга, взяты из других отраслей, они обладают потенциалом обеспечить вас еще более полезной и ценной информацией и новыми идеями [7].

Заключение

Определение экономических аспектов профессиональной адаптации позволяет сформулировать следующие выводы:
Адаптация сама по себе требует от организации вкладов в персонал. Затраты на профессиональную адаптацию персонала включают в себя:

  • затраты на поиск, отбор и найм персонала;
  • затраты на обучение, переобучение и повышение квалификации персонала;
  • затраты на выплату вознаграждения за наставничество;
  • затраты на стимулирование и мотивацию персонала;
  • затраты на проведение аттестации персонала;
  • затраты на поддержание рабочего места в соответствии со стандартами условий труда и требованиями техники безопасности;
  • затраты на выплату материального вознаграждения по результатам труда;
  • затраты на поддержание стандартов корпоративной культуры на должном уровне (в частности – на соблюдение дресс-кода, если он применяется в организации).

Потери от текучести кадров, связанной с адаптацией включают в себя:

  • потери рабочего времени – временной интервал между увольнением сотрудника и принятием нового работника, в течение которого незаполненное рабочее место не производит продукцию;
  • потери, вызванные проведением процедуры увольнения – выплаты выходных пособий увольняющимся работникам (если они производились). Здесь также учитываются законодательные особенности начисления выплат, производимым по разным основаниям увольнения (при сокращении штатов и при увольнении по собственному желанию суммы выплат будут разными);
  • затраты рабочего времени сотрудника кадровой службы, оформляющего увольнение;
  • потери, связанные с судебными издержками в связи с незаконным увольнением, последующим восстановлением и оплатой времени вынужденного прогула. Эта статья потерь может быть весьма значительной, т. к. шансы на восстановление на прежнем рабочем месте весьма велики;
  • потери, вызванные проведением процедуры найма работников на вакантное рабочее место;
  • затраты на поиск кандидатов (объявления в СМИ, рекламные щиты с объявлением о приеме на работу и др.);
  • затраты на отбор кандидатов (затраты рабочего времени кадровой службы, осуществляющей процедуры отбора – тестирование, собеседование, просмотр анкет и др., и финансовые затраты на те же процедуры);
  • затраты, вызванные оформлением принятых на работу (затраты рабочего времени работников кадровой службы, осуществляющих оформление, и финансовые затраты на эту процедуру);
  • прямые затраты по поиску, отбору и оформлению кандидатов в виде оплаты услуг кадровых агентств, организаций, осуществляющих подбор персонала;
  • затраты на обучение вновь принятого сотрудника (затраты на проведение трудовой адаптации работника, обучение на рабочем месте (наставничество, самообучение, помощь коллег по работе); затраты на обучение с отрывом от производства);
  • снижение производительности труда сотрудников, решившихся уволиться. Подобные сведения можно получить не только в ходе разработки специального социологического исследования на основе опроса, интервьюирования, но также и при анализе данных качественно проведенной аттестации персонала;
  • затраты на формирование стабильных трудовых коллективов с нормальным социально-психологическим климатом (организация для сотрудников совместных коллективных мероприятий в целях развития корпоративной культуры, формирования «командного духа», сплочения коллектива). Средства, направляемые руководством на подобные цели и войдут в эту статью затрат.

В результате оптимизации вышеуказанных затрат и сокращения потерь кадровая служба начинает приносить прибыль организации. Прибыль от работы кадровой службы получается при эффективной реализации основных функций.
Оценка функционирования службы управления кадрами требует систематического опыта, измерения затрат и выгод общей программы управления персоналом и сравнения её эффективности с эффективностью работы организации за тот же период. В связи с этим возникает вопрос о том, как наилучшим образом организовать саму аналитическую работу, когда и с какой частотой следует проводить оценку и кто должен вести эту работу.

Эффективность функционирования системы управления персоналом определяется её вкладом в достижение организационных целей. Управление кадрами эффективно настолько, насколько успешно персонал использует свой потенциал для реализации организационных целей.

Расчет экономической эффективности адаптации дает возможность видеть, каким образом данные вложения приведут к желаемому результату.

В последнее время всё актуальнее тенденция: грамотный подход к управлению персоналом способен принести ощутимую прибыль организации.

Рассмотрев методики определения экономической эффективности, применяемые в настоящее время, можно сделать следующие выводы:
– существующие методики громоздки, неудобны для применения и не отражают изменений в экономике за последние годы;
– анализ существующих методик не позволил автору выявить конкретных методик расчёта экономической эффективности адаптации персонала;
– необходимо сформулировать методику определения эффективности адаптации персонала, определить критерии и показатели эффективности адаптации с целью применения в повседневной работе сотрудников кадровой службы;
– с целью повышения эффективности работы кадровой службы необходимо укомплектовать штат специалистом, который будет отвечать именно за экономическую эффективность адаптации;
– необходимо посчитать – сколько средств организация теряет в течение года при отсутствии чётко поставленной работы по адаптации, чтобы оценить размер предполагаемой прибыли от усовершенствования работы с кадрами.

Данные выводы являются основанием для следующих рекомендаций (в рамках применения методики экономической эффективности адаптации):
– увеличение штата сотрудников кадровой службы;
– возможность кадровой службе доказать свою эффективность в рамках организации;
– премирование работников кадровой службы по результатам работы;
– применение в работе кадровой службы экономически эффективных методик, приносящих прибыль организации.

При оценке экономической эффективности адаптации автор предлагает использовать следующие две группы показателей.

1. Показатели, отражающие реальные затраты на адаптацию персонала:
– общие издержки организации на персонал за период адаптации;
– доля издержек на адаптацию персонала в объеме реализации;
– доля расходов на адаптацию персонала в структуре общих расходов компании;
– процент, который составляет фонд оплаты труда от общего объема реализации;
– процент, который составляют затраты на оплату труда в структуре затрат предприятия;
– процент затрат на адаптацию от фонда оплаты труда;
– процент затрат на финансирование социальных программ от фонда оплаты труда;
– средняя зарплата в компании по основным категориям работников;
– процент расходов на корпоративные мероприятия от фонда оплаты труда;
– издержки организации на одного сотрудника.

2. Показатели, оценивающие отдачу от деятельности сотрудников организации в период адаптации:
– объем реализации на одного сотрудника;
– объем прибыли до уплаты налогов на одного сотрудника;
– производительность труда (как в денежных, так и в натуральных показателях) – объем продаж или чистой продукции, приходящийся на одного работника (динамика);
– соотношение роста производительности труда и роста оплаты труда в организации.

Одной из центральных задач системы управления человеческими ресурсами в организации является их удержание. Тем не менее специалисты не предпринимают достаточно усилий по разработке методик по оценке программ адаптации персонала. Это можно объяснить трудностью выражения качественных параметров через количественные, отсутствием таких показателей в характеристике процессов управления персоналом, а также мнением, что нельзя оценить эффективность социальной среды (корпоративной культуры) с помощью финансовых прибылей или потерь. Тем не менее, являясь своеобразным «государством в государстве», организации социальной сферы остаются системами, закрытыми для внедрения передового опыта в области управления персоналом.

Отсутствие системы управления адаптацией персонала с точки зрения экономической эффективности, предполагающей выделение показателей эффективности процесса адаптации на каждом этапе, а также ее влияния на общеорганизационную эффективность может помешать организации удерживать самый важный стратегический ресурс – персонал.
Конкретное применение методик расчёта экономической эффективности профессиональной адаптации персонала приводится в диссертационном исследовании.

Библиографический список:

  1. Анализ трудовых показателей: Учеб. Пособие для вузов / А. В. Никитин, Н. А. Кольцов, И. А. Самарина и др.; Под ред. П. Ф. Петроченко. –2-ое изд., перераб. – М.: Экономика, 2007. –288 с.
  2. Войтенко А. И. Управление персоналом как инструмент бесконфликтного развития общества // Материалы V Афанасьевских чтений. Социальные ресурсы формирования гражданского общества: от конфликта к консолидации / Под ред. проф. Уржа О. А. – М.: СОТИС, 2007. – С. 49.
  3. Кафидов В. В. Управление человеческими ресурсами быстро растущей организации // Материалы VI Афанасьевских чтений. Кадровый потенциал управления социальной сферы России: теория и практика формирования / Под ред. проф. Уржа О. А. – М.: Издательство РГСУ «Союз», 2008. – С. 152.
  4. Кириллов А. В. Уточнение понятийного аппарата менеджмента в целях совершенствования подготовки специалистов в области управления персоналом в условиях социальных изменений в России после распада СССР // Материалы V Афанасьевских чтений. Социальные ресурсы формирования гражданского общества: от конфликта к консолидации / Под ред. проф. Уржа О. А. – М.: СОТИС, 2007. – С. 122, С. 128.
  5. Макарова И. К. Управление персоналом: Наглядные учебно-методические материалы. – М.: ИМПЭ им. А.С. Грибоедова, 2006. – 98 с.
  6. Адаптация работников в новых условиях // Справочник Кадровика. – № 6, июнь 2001 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.kadrovik.ru/modules.php?op=modload&name=News&file=article&sid=774 (дата обращения 22.12. 2009)
  7. Анализ затрат и результатов вмешательств в трудовые ресурсы организации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.e-xecutive.ru/knowledge/review/550669/ (дата обращения 25.01.2010)
  8. Головкина Н. Г. Дистанционный наставник как инструмент адаптации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://pharmpersonal.ru/articles/distantsionnyi_nastavnik_kak_instrument_adaptatsii_81_7.html?rubric=96 (дата обращения 15.01. 2010)
  9. Григорьева И. Текучесть кадров [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://hr-portal.ru/print/13997(дата обращения 15.01.2010)
  10. Кочарян Г. Еще раз про вложения в персонал: возможна ли «формула эффективности»? [Электронный ресурс]. – Режим доступа: MBS-journalhttp://www.shpr.ru/library/tales/HR/capital_efficiency/ (дата обращения 17.01. 2010)
  11. Оганесян А. С., Оганесян И. А. Оплата труда работников предприятий [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://cfin.ru/press/management/2002-1/06.shtml?printversion (дата обращения 02.02. 2010)
  12. Пахута М. О. Оценка эффективности процесса адаптации: российская практика [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://rhr.ru/index/rule/employees_certification/13764,0.html?prn=1 (дата обращения 11. 02. 2010)
  13. Скавитин А. В. Методические подходы к управлению текучестью кадров [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.aup.ru/articles/personal/2.htm(дата обращения 11.02.2010)
  14. Федотов А. Арифметика потерь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.jobsmarket.ru/?get_page=239&content_id=3761238 (дата обращения 25.02. 2010)
  15. Ярных В. И. Специфика управления персоналом в условиях кризиса [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://marketingpro.ru/news/russian/5027.html (дата обращения 25.02. 2010)

Экономические аспекты профессиональной адаптации персонала организаций социальной сферы в современных условиях Читать далее »

Роль персонала в реализации антикризисных программ в малом и среднем предпринимательстве

Развернувшийся в октябре 2008г. — январе 2009г. на территории Российской Федерации, экономический кризис, оказал в высокой степени негативное влияние на развитие экономики страны. Примером может служить анализ показателей  состояния отечественной  промышленности в период 2006-2009гг. по отношению к 2005г., рассчитанных Росстатом ЦСИ банка Москвы, и приведенных в табл.1.

Таблица 1 — Прирост выпуска промышленности в 2006-2009гг., в % к 2005г.

Показатели

2006г.

2007г.

 2008г. 2009г.
Промышленное производство в целом 6,3

13,0

15,4

2,9
Добыча полезных ископаемых 2,5

4,4

4,7

3,4
Обрабатывающие производства 8,3

18,6

22,4

2,8
— потребительского спроса

8,3

14,7

16,3

9,4
— инвестиционного спроса

10,2

26,0

29,0

-12,1
— промежуточного спроса

8,8

13,3

14,0

3,4
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды

4,9

4,7

6,2

1,1

Примечание:
Производства потребительского спроса: производство пищевых продуктов, включая напитки и табак; текстильное и швейное производство; производство кожи; изделий из кожи и производство обуви; целлюлозно-бумажное производство; издательская и полиграфическая деятельность.
Производства инвестиционного спроса: производство прочих неметаллических минеральных продуктов; производство машин и оборудования; производство электрооборудования., электронного и оптического оборудования; производство транспортных средств и оборудования.
Производства промежуточного спроса: обработка древесины и производство изделий из дерева; производство кокса и нефтепродуктов; химическое производство; производство резиновых и пластмассовых изделий; металлургическое производство и производство готовых металлических изделий.

Значения показателей развития разного вида производств позволяют сделать вывод о значительном снижение темпов прироста промышленного производства в Российской Федерации в 2009 году. В сложившихся сложных экономических условиях особенно важно было разработать и реализовать эффективные антикризисные меры государственного регулирования, которые нашли отражение в разработанных и принятых Правительством РФ документах: «Программа антикризисных мер на 2009г» [1] и «Основные направления антикризисных действий  на 2010г.» [2], а также антикризисных программах субъектов Федерации и муниципальных образований. И уже в январе 2010г., по данным Росстата ЦСИ банка Москвы, рост промышленного производства составил 6,7% по отношению к аналогичному периоду 2005г., тогда как в январе 2009г. аналогичное соотношение составило 2,9%.
Значительно тяжелее переживает последствия экономического кризиса такой социально  важный сектор экономики как малое предпринимательство. Несмотря на реализацию мер государственной поддержки, состояние малого предпринимательства в Российской Федерации на сегодняшний день оставляет желать лучшего. В табл.2. приведены результаты исследований динамики развития малого предпринимательства в регионах России за 2008-2010гг., проведенных Национальным институтом системных исследований проблем предпринимательства (АНО «НИСИПП») [3,с.7-15].

Таблица 2 — Динамика изменения показателей деятельности предприятий малого бизнеса  по итогам работы в третьем квартале 2008-2010гг. по Российской Федерации

Показатель

На 01.10.2008г.

На 01.10.2009г.

В % к 2008г.

На 01.10.2010г.

В % к 2008г.
Количество зарегистрированных малых предприятий (тыс. единиц) (исходя из численности населения на 1 января учетного года)

281,7

227,7

80,8

219,7

77,9
Среднесписочная численность занятых на малых предприятиях (тыс. чел.) (без внешних совместителей и работающих по договорам гражданско-правового характера)

6 262,6

5 747,4

91,8

5 575,2

89,0
Объем оборота малых предприятий (млн. руб.) (с учетом индекса потребительских цен)

7 374 905,0

6 222 036,8

76,2

7 111 547,9

83,1
Инвестиции в основной капитал на малых предприятиях  (млн.руб.) (с учетом индекса потребительских цен)

212 235,0

167 707,2

79,0

163 079,0

76,8

Анализ приведенных в табл. 2 показателей  свидетельствуют о том, что по итогам третьего квартала 2009 и 2010гг. по сравнению с аналогичным периодом 2008г. по рассматриваемым показателям развития малого предпринимательства таким, как количество малых предприятий, среднесписочная численность работников малых предприятий, объем инвестиций в основной капитал на малых предприятий сохраняется отрицательная динамика. Причем их значения в третьем квартале 2010г. пока не достигли величины этих показателей в третьем квартале 2009г., не говоря об их значениях в аналогичный период 2008г. Положительная динамика зафиксирована только по показателю объем оборота малых предприятий, величина которого составила 7 111,5 млрд. рублей, что на 14,3% выше аналогичного показателя 2009 года,  с учетом индекса потребительских цен рост составил 6,9% [3,с.7- 15]. Снижение значений таких показателей, как количество малых предприятий и среднесписочная численность работников малых предприятий является следствием действий субъектов малого предпринимательства, направленных на переориентацию деятельности предприятий на другие товарные рынки, ликвидацию бизнеса, сокращение численности персонала и, к большому сожалению, переходу к нелегальному (теневому) предпринимательству. Снижение объема инвестиций в основной капитал,  направленный на развитие малых предприятий, происходит по причине их функционирования в  сложных экономических условиях. К этим условиям можно отнести перенасыщенный товарной продукцией рынок, низкую покупательную способность населения и организаций, сложности с получением кредитов, недостаточность объема оборотных  средств, высокий  уровень арендной платы и ряд других, присущих этому сектору экономики организационных и правовых проблем, особенно обострившихся в период экономического кризиса. Подтверждением выше изложенного, могут служить результаты исследования состояния малого предпринимательства в период экономического кризиса, проведенного в 2009г. по заказу комитета по поддержке малого и среднего предпринимательства мэрии г. Новосибирска, приведенные в табл.3.[4].

Таблица 3 — Результаты опроса представителей субъектов малого предпринимательства  в г. Новосибирске в 2009г.

№

Наименование показателя деятельности субъекта малого предпринимательства

Количество респондентов от общей выборки

1

 Снизился объем реализации

67%

2

 Снизилась прибыль

38%

3

 Нехватка оборотных средств

86%

4

 Сократили арендуемые площади

43%

5

 Не имеют возможности в настоящее время заплатить налоги

14%

6

 Обратились за помощью в консалтинговые компании

5%

7

 Перешли на новую систему управления бизнесом

19%

8

 Используют заемные средства

43%

9

 Приобрели новое высокотехнологичные средства производства и  программное обеспечение

5%

10

 Стали активно сотрудничать с органами муниципальной власти

14%

11

 Сменили сферу деятельности

18%

12

 Работают в убыток

24%

13

 Сократили численность персонала

25%

14

 Задерживали выплату заработной платы сотрудникам

48%

15

 Часть дохода заработной платы увели в «тень»

38%

Результаты проведенного опроса в 2009г свидетельствуют о том, что большинство субъектов малого предпринимательства в г. Новосибирске находились в состоянии  борьбы за выживание. Учитывая то, что в г. Новосибирске зарегистрировано около 90% всех малых предприятий Новосибирской области [5, с.4-7], можно утверждать, что большинство предприятий малого бизнеса Новосибирской области находились в 2009г. в состоянии глубокого кризиса, и были на грани банкротства. А Новосибирская область по данным исследования, проведенного Общероссийской общественной организацией малого и среднего предпринимательства «Опора России» совместно с ВЦИОМ в июле 2006 года, относится к «Регионам устойчивого развития малого бизнеса», в которых происходит более активное развитие малого предпринимательства, чем в других регионах. И если в привлекательных для развития  малого предпринимательства регионах страны в кризисный период оно находится в критическом состоянии, то в менее привлекательных регионах  состояние его,  еще более  сложное.

Меры государственного регулирования поддержки малого предпринимательства принятые в период экономического кризиса были сформулированы в документах [1,2]. Эти меры направлены на создание благоприятных условий для обеспечения функционирования и развития предприятий на уровне РФ, а также аналогичные меры предусмотрены региональными и муниципальными антикризисными планами и  программами. Они предусматривают конкретные меры по обеспечению  развития субъектов малого предпринимательства, с учетом экономических особенностей  региона и муниципального образования. Основная задача этих мер обеспечить нормативно-правую базу функционирования предприятий малого бизнеса и ввести в действие эффективные механизмы организационной, финансовой и информационной поддержки. Но наибольшей эффективности, они достигнут тогда, когда каждым субъектом малого предпринимательства будут разработаны собственные антикризисные планы и программы, в которых будут учтены все особенности предприятия, определены его цели и задачи по выходу из кризиса и отражены направления перспективного развития. О том, что в настоящее время предприятиями малого бизнеса, в той или иной форме разрабатываются и претворяются в жизнь мероприятия, обеспечивающие выход из кризисного состояния и последующее развитие, свидетельствует рост объема оборота малых предприятий (табл.2.).

Примером малого производственного предприятия, реализующего собственную антикризисную программу может служить ООО «Финист Стафф» — один из крупных производителей корпусной мебели в г. Новосибирске. Разработанная временным творческим коллективом, состоящим из сотрудников Сибирской академии государственной службы и сотрудников ООО «Финист Стафф», комплексная антикризисная программа  [6,c.65-70] по сохранению профильного вида деятельности предприятия до 2012г., предусматривает разработку антикризисных мероприятий по следующим направлениям:

Маркетинговые исследования.

  • Организация производства.
  • Оптимизация  финансовых потоков.
  • Усиление кадровой политики.

Целью программы является улучшение финансово-экономического состояния ООО «Финист Стафф», сохранение   мебельного производства и  персонала, за счет реализации мероприятий по оптимизации финансово-экономической и организационно-производственной деятельности, которые должны обеспечить устойчивую и эффективную деятельность предприятия в условиях кризиса. Реализация настоящей программы позволит решить следующие, актуальные для предприятия задачи:

  • формирование кадрового потенциала, способного обеспечить более высокую эффективность работы мебельного производства;
  • обеспечение выпуска конкурентоспособной мебельной продукции в сложившихся экономических  условиях;
  • увеличение объемов реализации выпускаемой продукции;
  • повышение эффективности системы управления финансами;
  • совершенствование системы клиентского сервиса;
  • расширение рынка сбыта конкурентоспособной мебельной продукции.

В таблице 4. приведен паспорт комплексной антикризисной программы и ее основные параметры.

Таблица 4 — Паспорт комплексной антикризисной  программыООО «Финист Стафф»

Содержание работ Подпрограмма “Повышение эффективности системы маркетинга”.
Подпрограмма “Совершенствование производственного процесса ”.
Подпрограмма “ Работа с персоналом и кадровое обеспечение предприятия”.
Подпрограмма « Совершенствование системы управления финансами и адаптация ее к новым экономическим условиям».
Заказчик ООО «Финист Стафф»/
Исполнители
мероприятий		 Управленческий персонал ООО «Финист Стафф»
Разработчики Временный творческий коллектив
Источник финансирования Собственные средства ООО «Финист Стафф»
Объем финансирования Объем финансирования: тыс. руб.
в том числе:
2009 год 682, 5  тыс.руб.
2010 год 772, 5  тыс. руб.
2011 год 880, 0  тыс. руб.
Ожидаемые результаты
  • Снижение себестоимости на 15%.
  • Снижение ежемесячных затрат на 520000 руб.
  • Сохранение производства на уровне 2008 года.
  • Расширение номенклатуры услуг и продукта на 5 един. в год.
  • Сохранение кадрового потенциала на 80%.
  • Оптимизация оборотного капитала.
Мониторинг Система контроля и анализа исполнения комплексной антикризисной  программыООО «Финист Стафф»:

  • Комплексная антикризисная  программаООО «Финист Стафф».
  • План оргтехмероприятий  к антикризисной программе.
  • Перечень организационных мероприятий.
  • График исполнения мероприятий плана.
  • Матрица мониторинга.

Неотъемлемой частью антикризисной программы является план организационно-технических мероприятий, отражающий сроки исполнения намеченных антикризисных мер, ответственных за их исполнение, способы контроля, механизмы реализации и эффективность [6,c.87-95]. Структурно   она состоит из четырех антикризисных подпрограмм, таких как:

1.Подпрограмма «Повышение эффективности системы маркетинга  ООО «Финист Стафф» направлена на проведение исследований потребности продуктов мебельной промышленности в сложившихся сложных экономических условиях, мониторинг изменения ситуации на рынке мебели в НСО, формирование новых маркетинговых целей, составление плана и проведение новой маркетинговой компании.

2.Подпрограмма «Совершенствование производственного процесса ООО«Финист Стафф» предусматривает разработку плана мероприятий направленных на снижение себестоимости выпускаемой продукции за счет оптимизации управления материальными потоками, снижение трудоемкости производственных операций, оперативное реагирование на изменение рыночного спроса по количеству и ассортименту продукции. Основная цель этой подпрограммы — повышение эффективности функционирования производственной системы.

3.Подпрограмма «Работа с персоналом и кадровое обеспечение ООО «Финист Стафф» включает в себя мероприятия, направленные на сохранение квалифицированного персонала и формирование кадрового резерва.

4.Подпрограмма «Совершенствование системы управления финансами и адаптация ее к новым экономическим условиям» в ООО «Финист Стафф» предусматривает анализ структуры себестоимости и устранение непроизводительных затрат, проведение маркетинговых исследований с целью увеличения (сохранения) сегмента рынка сбыта конкурентоспособной мебельной продукции.

Паспорта и основные характеристики антикризисных подпрограмм более подробно приведены в работе [6,c.71-80]. Необходимо отметить, что при разработке комплексной антикризисной программы по сохранению профильного вида деятельности ООО «Финист Стафф», достаточно успешно был применен метод кибернетического моделирования системного  управления объектом исследования. С его помощью, на базе общей кибернетической модели управления социально-экономическим объектом, описанной в работе [7, c.34-39], была сформирована кибернетическая модель для объяснения и описания процесса системного управления ООО «Финист Стафф» в условиях экономического кризиса. В процессе формирования кибернетической модели были выделены входящие в нее структурные компоненты и элементы, а также сформирована система индикативных показателей для оценки экономического состояния и уровня антикризисного управления ООО «Финист Стафф» [6, c. 38-48].

Разработанная кибернетическая модель системного управления деятельностью ООО «Финист Стафф», позволила более четко определить его место и роль на высококонкурентном рынке мебельной продукции в Новосибирской области. Наибольшая эффективность реализации антикризисных мер, составляющих антикризисные подпрограммы, достигается при обязательном осуществлении мониторинга их исполнения, что позволяет осуществить не только контроль исполнения мероприятий антикризисного плана, но и корректировать его по всем отклонениям, которые возникают при исполнении (неисполнении) отдельных мероприятий [6, c. 38-48].

После разработки антикризисной  программы  и плана, первоочередных мер для достижения наибольшей степени их эффективности, желательно привлечь весь управленческий персонал предприятия, готовый и способный работать единой командой [7, с. 275]. И на этом этапе особую актуальность обретает вопрос проведения оценки кадрового потенциала исследуемого предприятия. Поэтому в рамках реализации антикризисной подпрограммы: «Работа с персоналом и кадровое обеспечение предприятия», в первом квартале 2010г. была проведена оценка потенциала управленческого персонала ООО «Финист Стафф», с позиции эффективности деятельности сотрудников в ходе реализации антикризисных мер. Выборка составила 50% состава управленческого персонала (9чел.). В качестве инструментария использовалась технология измерения профессионально важных качеств личности. Данная технология позволяет оценить:

  • состояние мотивационной сферы (какие мотивы побуждают человека, какой смысл имеет в его жизни профессиональная деятельность, какие цели он стремится достичь и т.д.)
  • состояние операциональной сферы профессиональной деятельности человека,  которую в значительной степени определяют профессионально-важные качества личности (ПВК).

Для исследования мотивационной сферы использовалась теория мотивации  Ф. Герцбега. В рамках оценки ПВК менеджмента использовался метод Адизеса [8, с.166-176] , который позволил определить стиль управления каждого менеджера и потенциал  структуры. Дополнительно в данную технологию включена диагностика уровня эмоционального выгорания, основанная на методике В. В. Бойко [9, c.161-169]. Более подробно методика проведения оценки управленческого персонала ООО «Финист Стафф» и ее результаты, описаны в работе [10, с.38-72]. Результаты тестирования показали:

  • Организационная структура ООО «Финист Стафф», как и большинства       предприятий малого бизнеса ограничивает возможности карьерного роста.
  • Неудовлетворённость заработной платой в сочетании со снижением социального статуса и безопасности приводят к поиску нового места работы, снижению производительности, отрицательно сказывается на здоровье и приводит к росту внутреннего напряжения
  • Порядка 25% прошедших тестирование менеджеров имеют ошибочный стиль управления.
  • Мероприятия по снижению издержек повлияли на мотивационную сферу не лучшим образом. Возникшая неудовлетворенность ситуацией объясняет не только появление демотиваторов, но и появление ответной защитной реакции, выраженной в проявлении симптомов, характерных для фазы выгорания «Резистенция», которая характеризуетсянеадекватным избирательным эмоциональным  реагированием, эмоционально-нравственной дезориентацией, расширением сферы экономии эмоций и редукцией  профессиональных обязанностей.

По результатам  оценки кадрового потенциала ООО «Финист Стафф» были разработаны дополнительные меры материального и нематериального стимулирования персонала на 2010-2011гг. Данные меры внесены в разделы доработанного плана организационно-технических мероприятий [10, с.75-79] и приняты к реализации. Основные направления этих мер — делегирование полномочий, информационная поддержка выхода из кризиса, информационная известность, нематериальное стимулирование и внедрение элементов программно-целевой структуры управления. Разработанные дополнительные меры были направлены на достижение более высокого уровня  потенциала управленческого персонала, повышение  эффективности его деятельности, а соответственно и достижение оптимальных значений  индикативных показателей деятельности предприятия в целом, так как   «человеческий фактор», по важности не уступает таким компонентам, как финансы, технология, организационная структура, окружающая среда и ряду других компонентов. Именно поэтому в ситуации, когда в результате реализации мер по снижению затрат на содержание персонала разрушились привычные коммуникации и ухудшился морально-психологический климат, особую актуальность приобретает оценка состояния персонала.

Результаты оценки помогут менеджменту предприятия разработать эффективные управленческие решения, направленные на управление мотивационными предпочтениями сотрудников и максимально вовлечь их в реализацию антикризисной программы.  Подтверждением этого могут служить достигнутые персоналом ООО «Финист Стафф» результаты реализации комплексной антикризисной программы в 2010г., приведенные в табл.5.

Таблица 5 — Динамика изменения производственных показателей в ООО «Финист Стафф»

Показатель

2008г.

2009г.

Отклонение
к 2008г.
(%)

2010г.

Отклонение
к 2008г.
(%)
Объем выпуска (изд.)

10628

4155

39,1

4750

44,7
Среднесписочная численность рабочих (чел.)

26

15

57,7

10

38,5
Количество рабочих дней в году (сутки.)

250

178

71,2

226

90,4
Среднесуточный выпуск продукции (изд.)

42,5

23,3

54,8

21,0

49,4
Объем выпуска на одного рабочего в сутки (изд.)

1,64

1,6

97,6

2,1

128,0

Примечание:
Различие в  количестве рабочих дней в 2009 и 2010гг. по сравнению с 2008г. объясняется введением на предприятии  в эти периоды времени режима неполной занятости.

Достигнутый уровень производительности труда является результатом реорганизации производственной логистической системы предприятия и оптимизацией параметров потока, то есть продуктом деятельности персонала предприятия по реализации антикризисных мер, не предусматривающих финансовых вложений в приобретение высокопроизводительного оборудования, но обеспечивающих значительное снижение себестоимости выпускаемой продукции на 13,4%, что делает  ее более конкурентоспособной на товарном рынке.

В табл. 6. приведены результаты мониторинга исполнения принятых антикризисных мер по всем антикризисным подпрограммам в ООО «Финист Стафф» в 2010г.

Таблица 6 — Матрица мониторинга  исполнения антикризисных мер ООО «Финист Стафф»

№
п/п

Меры в антикризисных подпрограммах ООО«Финист Стафф»

Все-
го
мер

Из них

ВП

УР

НР

ПР

НВ

1

 Подпрограмма “Совершенствование производственного процесса ”.

15

5

3

4

2

1

2

 Подпрограмма “ Работа с персоналом и кадровое обеспечение предприятия”.

15

5

4

3

1

2

3

 Подпрограмма « Совершенствование системы управления финансами и адаптация ее к новым экономическим условиям».

8

1

3

3

1

—

4

 Подпрограмма “Повышение эффективности системы маркетинга”.

3

—

—

1

2

—
Итого:

41

11

10

11

6

3
Итого в %

100

26,9

24,4

26,9

14,7

7,1

Примечание:ВП – выполненные; УР – успешно реализуемые; НР – нормально реализуются; ПР – плохо реализуются; НВ – невыполненные

Приведенные в матрице мониторинга результаты реализации комплексной антикризисной программы позволяют оценить способность управленческого персонала ООО «Финист Стафф» управлять процессом выхода из кризиса, которая характеризуется показателем  уровня исполнения принятых антикризисных мер за отчетный период. Величину этого показателя можно рассчитать по формуле:
Кусп = (ВП+ УР+ НР) / ∑ М ,                     (1)

где Кусп – коэффициент управления реализацией мероприятий в подсистеме;
∑М – количество всех мероприятий в антикризисной программе;
ВП – выполненные;
УР —  успешно реализуемые;
НР – нормально реализуются;
ПР – плохо реализуются;
НВ – невыполненные.

Таким образом, коэффициент управления (Кусп)  по результатам мониторинга (табл. 6.) составил:
Кусп = (11+ 10+ 11) /41 = 0,78,                        (2)

Оптимальная для предприятия величина  коэффициента управления (Кусп)  должна лежать в пределах значений от 0,9 до 1. Поэтому по  мероприятиям, снижающим величину коэффициента управления (Кусп) разрабатываются дополнительные меры, обеспечивающие их исполнение. Рассчитанный по результатам промежуточного мониторинга реализации антикризисных мер (Кусп)  в 2010г. пока не достиг оптимальной величины, так как не по всем мероприятиям завершился срок исполнения.

Реализованные персоналом ООО «Финист Стафф» меры комплексной антикризисной программы позволили сохранить предприятие и обеспечить его функционирование в период кризиса. А  благодаря  своевременной реализации мероприятий, направленных на улучшение состояния мотивационной и операциональной сфер, разработанных по результатам оценки кадрового потенциала,  на 28% увеличилась производительность труда и на 13,4% снизилась себестоимость выпускаемой продукции и оказываемых услуг. Что позволило предприятию сохранить и упрочить свои позиции на рынке мебельной продукции в Новосибирской области. По результатам исследования ООО «Финист Стафф» были подготовлены научные отчеты по темам: «Моделирование антикризисного управления в предпринимательских структурах» и «Оценка кадрового потенциала в предпринимательских структурах», описанная в них методика антикризисного управления может быть использована субъектами малого и среднего предпринимательства для разработки собственных планов и программ, направленных на обеспечение эффективного функционирования в период кризиса и развитие предприятий  в посткризисном  экономическом пространстве.

Библиографический список:

  1. Программа антикризисных мер Правительства РФ на 2009 год:[утв.Правительством РФ 19.06.2009]. Интернет-портал правительства РФ. [Электронный ресурс]. Режим доступа[http://www.government.ru/].(проверено 25.01.2011г.)
  2. Основные направления антикризисных действий Правительства РФ на 2010 год:(одобрено Правительством РФ 30.12.2009г. Интернет-портал правительства РФ. [Электронный ресурс]. Режим доступа [http://www.government.ru/].(проверено 25.01.2011г.)
  3. Сайдуллаев Ф.С. Динамика развития малого предпринимательства в регионах России в январе — сентябре 2010г.//Ежеквартальный информационно-аналитический доклад [Электронный ресурс].Режим доступа http://www.nisse.ru/ (проверено 09.02.2011г.)
  4. Малое и среднее предпринимательство Новосибирска. Интернет-портал мэрии г.Новосибирска. [Электронный ресурс]. Режим доступа [http://www.mispnsk.ru/].(проверено 25.01.2011г.)
  5. Влияние кризисных явлений в экономике РФ на малый и средний бизнес г.Новосибирска  [Текст] аналитический отчет/ Институт статистики и стратегического анализа – Новосибирск, 2009.-108с.
  6. Моделирование антикризисного управления в предпринимательских структурах (на примере ООО Финист Стафф)» [Текст]: отчет о НИР / Сибирская академия государственной службы; рук. Молотков Ю.И.; исполн.:Пак А.Б. – Новосибирск.,2009.-115с.- Библиогр.:с. 100-101, — № РК 01201063471
  7. МолотковЮ.И. Системное управление социально-экономическими объектами и  процессами [Текст]: /Ю.И.Молотков.- под общей редакцией Бобко И.М; -Новосибирск: Наука, 2004. — 508с.- Библиогр.с.494-503.
  8. Швецова Е. И. Психодиагностика в системе управления [Текст]: учеб. пособие для вузов / Е. И. Швецова, С. Г. Косякова. — Новосибирск : СибАГС, 2007. — 280 с.
  9. Райгородский Д. Я.. Практическая психодиагностика. Методики и тесты [Текст]: учеб. пособие для вузов/ Д.Я.Райгородский.-редактор –составитель; — Самара: Издательский дом «БАХРАХ-М», 2007. — 672 с.
  10. Оценка кадрового потенциала в предпринимательских структурах (на примере ООО Финист Стафф)» [Текст]: отчет о НИР / Сибирская академия государственной службы; рук. Молотков Ю.И.; исполн.:Пак А.Б.,Романенко Е.В. – Новосибирск.,2010.-86с.- Библиогр.:с. 85-86, — № РК-01201063470
  11. Уткин Э. Антикризисное управление в малом бизнесе [Текст]/ Э. Уткин, Д. Шабанов.-       М.:Теис,2004.-128с.- Библиогр.:125-127.
  12. Уткин, Э.А. Антикризисное управление [Текст]: учеб.пособие для вузов/ Э.А.Уткин; под общ. ред. А.К.Афанасенко; Ассоциация авторов и издателей «Тандем»– М.: ЭКМОС, 1997. – 400с. –Библиогр.:с.5-398.
  13. Николайчук В.Е. Заготовительная и производственная логистика [Текст]/ В.И.Николайчук. Спб.: Питер  2001. – 160с.- Библиогр.:с.157-158.
  14. Вильям Дж. Стивенс.Управление производством [Текст]: [пер с англ.]/ ИздательствоООО М.: ЗАО «Издательство  БИНОМ», 1998.- 928с.
  15. Логистика в малом бизнесе. Интернет – портал дистанционного правового консультирования предпринимателей [Электронный ресурс]. Режим доступа http://dist-cons.ru/ (проверено 25.12.2010г.)

Роль персонала в реализации антикризисных программ в малом и среднем предпринимательстве Читать далее »

Обзор методов оценки ставки дисконтирования в инвестиционном анализе

Введение

Стоимость бизнеса, цена капитала, оценка эффективности проекта – ключевые понятия инвестиционного анализа – приобретают все большую актуальность в условиях активного развития института оценки имущественных и неимущественных прав, а также государственных программ поддержки инновационных проектов. Главным звеном в процессе инвестиционного анализа или оценки стоимости бизнеса является денежный поток, генерируемый объектом исследования. Таким образом, выбор финансовой модели при анализе денежных потоков определяет качество результатов исследования. В данной статье рассматриваются известные современной науке модели и методики оценки денежных потоков и соответствующие им ставки дисконтирования.

Сущность определяющие факторы ставки дисконтирования

С математической точки зрения ставка дисконтирования — это процентная ставка, используемая для определения текущей стоимости будущих денежных потоков. В экономическом смысле в роли ставки дисконта выступает требуемая инвесторами ставка дохода на вложенный капитал в сопоставимые по уровню риска объекты инвестирования.

Величина ставки дисконтирования на собственный капитал определяется в отношении каждого проекта влиянием многих факторов: рыночной ставкой доходности, сферой деятельности и отраслевой принадлежности предприятия, структурой капитала, финансовым состоянием, уровнем за­висимости от поставщиков, потребителей, степенью изношенности основных фондов, размерами предприятия, перспективами развития биз­неса и т.п. К методологическим фактором, определяющим величину требуемой нормы доходности на капитал можно отнести цель оценки проекта (оценка эффективности проекта в целом или оценка эффективности участия в проекте), тип денежных потоков (свободный денежный поток, денежный поток на собственный капитал и др.).

Ставка дисконтирования в отношении конкретного бизнеса носит динамичный характер на протяжении всех этапов инвестиционного проекта. Можно выделить 5 основных фаз развития проекта:

  • Прединвестиционная фаза.
  • Инвестиционная фаза.
  • Освоение технологий, изготовление опытных образцов продукции.
  • Серийное изготовление продукции.
  • Ликвидационная фаза.

Ставка дисконтирования изменяется соответственно изменениям инвестиционных рисков и постепенно сокращается к концу реализации проекта (см. рис.1)


Рис. 1. Зависимость уровня инвестиционного риска от стадии реализации инвестиционного проекта

На ранних стадиях развития проекта инициатор/участник проекта несет более высокие риски ввиду наличия неопределенности в отношении периода, величины и динамики денежных потоков в рамках каждого этапа. Риск инвестора в конце проекта приближается к своему минимальному значению и требуемая норма доходности на вложенный капитал будет существенно ниже, чем в начале реализации проекта. Таким образом, ставка дисконтирования здесь выступает мерой риска, принимаемого Инвестором на вложенный капитал.

Рассмотрим основные функциональные зависимости между ставкой дисконтирования, стоимостью бизнеса и NPV.

Процесс определения чистого приведенного дохода в инвестиционном анализе аналогичен оценке стоимости бизнеса методом дисконтированных денежных потоков DCF:

,    (1)

где: V – стоимость бизнеса;
CFi — денежный поток предприятия в период времени ;
r – ставка дисконтирования;
Vost – остаточная стоимость бизнеса в постпрогнозный период времени (определяется, как правило, по модели Гордона);
n – период прогнозирования, лет.

Существует несколько типов денежных потоков CF, которые могут быть использованы в оценке проекта или бизнеса методом DCF. Ниже представлены основные модели оценки стоимости компаний методом дисконтированных денежных потоков.

I. Основные модели денежных потоков

1. Модель оценки бизнеса на основе свободного денежного потока  (free cash flow — FCF) и средневзвешенной стоимости капитала (weighted average cost of capital — WACC).

Свободный денежный поток – это гипотетический денежный поток компании при условии отсутствия заемного финансирования, который представляет собой разницу между поступлениями и выбытиями от операционной и инвестиционной деятельности без учета процентов по кредитам:

FCF = (EBIT)*(1-T) + A—CAPEX-∆ WC,                                                    (2)

где: EBIT – прибыль до уплаты процентов по кредитам и налогов; T – налог на прибыль; I – проценты по кредитам; A – амортизация; CAPEX– капитальные вложения; ∆ WC – изменение потребности в оборотном капитале.

Согласно данной модели рыночная стоимость собственного капитала (E) и долга (D) компании есть текущая стоимость прогнозируемых свободных денежных потоков, дисконтированных по ставке WACC:

E0 + D0 = PV0 [WACCt ; FCFt].                                                                      (4)

Область применения: оценка инвестированной стоимости капитала, оценка эффективности проекта в целом. Данная модель широко распространена среди экспертов в области оценки и инвестиционного анализа.
Недостаток модели заключается в отсутствии учета «признаваемых» и «непризнаваемых» процентов по кредитам в качестве расходов при определении налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль согласно ст. 269 НК РФ, что вызывает наличие искажений при расчете ставки дисконта, и как следствие, приводит к недостоверной оценке стоимости бизнеса и чистого приведенного дохода.

2. Модель оценки бизнеса на основе денежного потока на собственный капитал (equity cash flow — ECF) и требуемой нормы доходности на собственный капитал (Ke).

Денежный поток на собственный капитал представляет собой  величину аккумулированного проектом денежного потока в отношении собственников компании за период t:

ECFt = FCFt + ∆ Dt — It (1 — T).                                                                     (5)

В данной модели стоимость собственного капитала определяется как текущая стоимость денежных потоков ECF, дисконтированных по ставке доходности на собственный капитал:

E0 = PV0 [Ket; ECFt]                                                                                       (6)
D0 = PV0 [Kdt; CFdt]                                                                                       (7)

Область применения: оценка стоимости акционерного капитала, оценка эффективности участия в инвестиционном проекте. Недостатки связаны с несоответствием модели расчета денежного потока статье 269 НК РФ, что приводит к завышению ECF и соответственному изменению результатов расчетов.

Согласно действующему российскому налоговому законодательству предельная величина процентов, признаваемых расходом, принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,1 раза, – при оформлении долгового обязательства в рублях, и равной 15% – по долговым обязательствам в иностранной валюте [7]. Действующая величина ставки рефинансирования установлена Указанием Банком России от 25.02.2011 № 2583-У на уровне 8%. Таким образом «признаваемая» величина процентов по кредитам, номинированных в рублях, составляет 8,8%.

Автором представлена адаптированная модель оценки денежного  потока на собственный капитал с учетом величины признаваемых в налоговом учете процентов Rp:

ECF\\Rpt = FCFt + ∆ Dt — It (1 — TRp/I).                                                       (8)

Оценка бизнеса или NPV на основе денежного потока ECF\\Rptи соответствующей ставки дисконтирования на собственный капитал (к примеру, CAPM\\Rpt) позволит нивелировать искажения, которые могут возникнуть при использовании классический модели ECF.

II. Альтернативные модели денежных потоков

Перечисленные в данной группе модели могут быть использованы как при оценке стоимости бизнеса, так и для оценки эффективности реализации инвестиционных проектов, однако на практике применяются редко и имеют в основном информативный характер.

1. Модель оценки компании на основе капитального денежного потока (capital cash flow — CCF) и средневзвешенной стоимости капитала до уплаты налогов (WACCBT).

Капитальный денежный поток – это денежный поток, доступный для акционеров и кредиторов компании:

CCF=FCFt  +ItT=ECFt+CFDt                                                                       (9)

Здесь ECFtвыступает в качестве денежного потока, генерируемого в отношении собственников компании,  а CFDt — в отношении кредиторов компании.

Модель оценки капитала компании выглядит следующим образом:

E0 + D0 = PV0 [WACCBTt; CCFt]                                                                   (10)

2. Модель скорректированной текущей стоимости (adjusted present value — APV).

Рыночная стоимость долга и акционерного капитала по модели APV равна сумме стоимости безрычаговой компании (Vu) и стоимости налоговых выигрышей (VTS):

E0 + D0 = Vu0 + VTS0.                                                                                   (11)

Стоимость же безрычаговой компании определяется дисконтированием свободного денежного потока по требуемой норме доходности на собственный капитал для компании без долга (Ku).

Vu0 = PV0 [Kut; FCFt].                                                                                  (12)

3. Модель оценки компании на основе свободного денежного потока с поправкой на риск (FCFt\\Ku) и требуемой нормы доходности на активы (Kut):

FCFt\\Ku = FCFt — (Et-1 + Dt-1) [WACCt — Kut ]                                          (13)

Стоимость инвестированного капитала определятся как приведенная стоимость свободного денежного потока с поправкой на риск, дисконтированного по ставке дисконта для безрычаговой компании.

E0 + D0 = PV0 [Kut ; FCFt\\Ku]                                                                    (14)

4. Модель оценки компании на основе денежного потока на собственный капитал с поправкой на риск (ECFt\\Ku) и требуемой нормы доходности на активы (Kut):

ECFt\\Ku = ECFt — Et-1 [Ket — Kut ]                                                               (15)

Стоимость собственного капитала определятся как приведенная стоимость денежного потока в отношении собственников компании с поправкой на риск, дисконтированного по ставке дисконта для безрычаговой компании:

E0 = PV0 [Kut; ECFt \\Ku]                                                                             (16)

5. Модель оценки компании на основе денежного потока экономической прибыли (EPt) и требуемой нормы доходности на собственный капитал (Kеt):

EPt = PATt — Ke Ebvt-1,                                                                                 (17)

где: PAT (Profit after tax) – прибыль после уплаты налогов; Ebv (Equity’s book value) – балансовая стоимость собственного капитала.

Рыночная стоимость акционерного капитала в данной модели есть сумма балансовой стоимости собственного капитала  и приведенной стоимости экономической прибыли, дисконтированной по ставке доходности Ke:

E0 = Ebv0 + PV0 [Ket; EPt]                                                                           (18)

6. Модель оценки компании на основе экономической добавленной стоимости (EVA) и средневзвешенной стоимости капитала (WACC):

E0 + D0 = (Ebv0+ N0) + PV0 [WACCt ; EVAt]                                               (19)

Экономическая добавленная стоимость определяется по формуле:

EVAt =  NOPATt — (Dt-1 + Ebvt-1)WACCt,                                                     (20)

где: NOPAT (net operating profit after tax) — чистая операционная прибыль после уплаты налогов (для безрычаговой компании).
Ebv (equity’s book value) – балансовая стоимость собственного капитала.

7. Модель оценки компании на основе свободного денежного потока с поправкой на риск (FCFt\\RF) и безрисковой ставки (RF):

FCFt\\RF = FCFt – (Et-1 + Dt-1) [WACCt — RFt ]                                           (21)
E0 + D0 = PV0 [RF t ; FCFt\\RF]                                                                    (22)

Данная модель аналогична предствленной выше модели FCFt\\Ku(13) и отличается лишь величиной поправки на риск.

8. Модель оценки компании на основе денежного потока на собственный капитал с поправкой на риск (ECFt\\RF) и безрисковой ставки (RF):

ECFt\\RF = ECFt — Et-1 [Ket — RFt]                                                                (23)
E0 = PV0 [RFt; ECFt \\RF]                                                                              (24)

Данная модель предназначена дл оценки стоимости акционерного капитала и представляет собой второй вариант модели денежного потока на собственный капитал с поправкой на риск.

Выбор модели денежного потока при инвестиционном анализе определяется целями и задачами оценки. Инвестиционный анализ на начальном этапе оценки эффективности реализации проекта целесообразно проводить, используя свободный денежный поток FCF и ставку дисконтирования WACC. Данный подход позволит определить эффективность реализации проекта в целом без учета структуры капитала инвестора. На последующей стадии – стадии оценки эффективности участия в проекте – анализируется денежный поток, генерируемый проектом для собственника CFE с учетом финансового рычага и специфических исков, характерных для компании-инициатора проекта.

Модели оценки ставки дисконтирования

Как видим, оценка компаний на базе различных денежных потоков в основном базируется на использовании ставки дисконтирования на инвестированный капитал (WACC) и на собственный капитал (Ke). На сегодняшний день наиболее часто используемая мидель расчета ставки дисконтирования – модель оценки долгосрочных активов CAPM — применяется в практике порядка 50% экспертов (см. табл.2) по данным Kolouchová, P., Novák, J. [5].

Таблица 1 — Практикуемые методы оценки стоимости собственного капитала европейскими фирмами

Авторы

McLaney,
et al.

Brounen, et al.

Truong,
et al.

Страна

Великобритания

Великобритания

Нидерланды

Германия

Франция

Австралия
CAPM

47%

47%

56%

34%

45%

72%
CAPM, включающая другие риски

27%

15%

16%

30%

1%
Средняя историческая доходность

31%

31%

18%

27%

11%
Модель оценки дисконтированных дивидендов

28%

10%

11%

10%

10%

9%
Инвестиционные ожидания

19%

45%

39%

34%

Регулятивные значения (regulatory decisions)

16%

4%

0%

16%

4%
Мультипликатор E/P

27%

15%
Требуемая норма доходности на заемный капитал + премия за риск на собственный капитал

47%
Период наблюдения

1997

2003

2003

2003

2003

2004
Количество респондентов

193

68

52

132

61

87

Рассмотрим подробнее модели оценки стоимости капитала:

I. Модели оценки стоимости собственного капитала Ke

1. Модель оценки капитальных активов (Capital Assets Price Model — CAPM).

Самая известная в мире финансов модель оценки стоимости капитала была разработана в 60-х гг. XX столетия У.Шарпом, Дж.Литнером, Я. Моссином  независимо друг от друга. Модель позволяет оценить требуемый уровень доходности актива на основе данных о доходности высокодиверсифицированного рыночного портфеля:

,                                                                               (25)

где: β– коэффициент бэта;
RM  – общая доходность рынка в целом.

Модель CAPM можно представить также в развернутом виде, используя модель Хамады для определения рычагового коэффициент бэта:

,                                                       (26)

где: βu– безрычаговый коэффициент бэта;
D/E – финансовый рычаг.

Область применения: оценка стоимости компаний на основе денежного потока на собственный капитал ECF, денежного потока на собственный капитал с поправкой на риск ECFt\\Ku.

2. Метод кумулятивного построения (Build-Up Model)

Стоимость капитала, как правило, представляет собой сумму безрисковой доходности и премий за риск. В модели кумулятивного построения по видению Шеннона П.Пратта рисковая премия должна подразделяться на 3 субкомпоненты [6]:

  • премия на рыночный риск (equity risk premium/market risk);
  • премия на размер  (size premium);
  • премия за специфический риск компании (company-specific risk premium).

 ,                                                                        (27)

где: RPm – премия за рыночный риск, RPs -премия на размер компании, RPu — премия за несистематический риск.
При этом ключевыми факторами при оценке специфического риска фирмы являются уровень финансового левериджа, волатильность прибыли или чистого денежного потока, отраслевой риск. Помимо изложенных к числу возможных для анализа факторов можно отнести: квалификация топ-менеджмента, зависимость от ключевых поставщиков и потребителей, состояние основных производственных фондов, финансовое состояние компании, жизненный цикл производимого продукта/оказываемой услуги и др.

Область применения: оценка стоимости компаний на основе денежного потока на собственный капитал ECF, денежного потока на собственный капитал с поправкой на риск ECFt\\Ku.

3. Модель арбитражной оценки (Arbitragepricingmodel—APM)

В 1976г. Росс выдвинул альтернативную CAPM модель оценки рыночного риска и предложил модель арбитражной оценки [7, 10]:

,                   (28)

где:βk – чувствительность доходности акций к k-тому фактору;
E(Fk) – ожидаемая доходность портфеля, имитирующего k-тый фактор и независимо от всех прочих.

Если в модели CAPM предполагается, что рыночный риск полностью учтен рыночным портфелем, то в модели APM рассматривается множество источников рыночно риска. Том Коупленд определил 5 фундаментальных факторов, оказывающих влияние на доходность акций [10]:

  • индекс промышленного производства;
  • краткосрочная реальная процентная ставка;
  • краткосрочная инфляция;
  • долгосрочная инфляция;
  • риск невыполнения обязательств (дефолта).

Область применения: оценка стоимости компаний на основе денежного потока на собственный капитал ECF, денежного потока на собственный капитал с поправкой на риск ECFt\\Ku.

4. Модель оценки дисконтированных дивидендов

В основе данной модели лежит предположение об эквивалентности стоимости акции P0 всем ожидаемым в будущем дивидендам D:

.                                                                                            (29)

Основные допущения модели: в качестве долгосрочного темпа роста дивидендов рассматривается текущий уровень рентабельности ROE, а доля прибыли, направляемой на выплату дивидендов, — ρ. На основе данных предположений разработана модель оценки стоимости собственного капитала:

.                                                                             (30)

Область применения: оценка стоимости компаний на основе денежного потока на собственный капитал ECF, денежного потока на собственный капитал с поправкой на риск ECFt\\Ku.

5. Multibeta Model

В данной модели производится оценка влияния множества экономических факторов, определяющих стоимость капитала:

,                                                                            (31)

где: βk измеряет чувствительность требуемой нормы доходности на собственный капитал от изменения k-го экономического фактора, и γk отражает рисковую премию для  βk.

Основные недостатки подобных многофакторных моделей состоят в том, что в экономической теории не предусматривается прямого влияния тех факторов, которые в них используются, а также статичностью полученных результатов.

Область применения: оценка стоимости компаний на основе денежного потока на собственный капитал ECF, денежного потока на собственный капитал с поправкой на риск ECFt\\Ku.

6. Ohlson-Juettner Model (Модель OJ)

Модель OJ разработана в 2003г. на базе модели Ольсона для оценки стоимости бизнеса, а затем использована для выделения ставки дисконта на основе анализа ожидаемой прибыли на акцию eps, долгосрочных темпов роста γ и текущих котировок [4]:

                                                                   (32)

,                                                       (33)

где: P0 — текущая цена; dps — ожидаемые дивиденды на акцию.

Область применения: оценка стоимости компаний на основе денежного потока на собственный капитал ECF, денежного потока на собственный капитал с поправкой на риск ECFt\\Ku.

7. The Fama-French Three-Factor (FF3F) Model

Трехфакторная модель Фамы-Френча сохраняет в модели CAPM рисковую премию на систематический рыночный риск, но также добавляет рисковые премии на два дополнительных фактора для отражения влияния фактора размера компании и финансового состоянии [4]. Стоимость капитала по модели FF3F определяется следующим образом:

,                                                    (34)

где: β si– коэффициент бэта на размер компании;
π s– ожидаемая премия на размер компании;
β vi– коэффициент бэта на финансовое состояние компании;
π s– ожидаемая премия на финансовую неустойчивость компании.

Рыночная премия на систематический риск  оценивается аналогично методу оценки по CAPM.

Под размером компании подразумевается рыночная капитализация фирмы, а мерой оценки устойчивости финансового состояния служит коэффициент BV/MV (отношение балансовой к рыночной стоимости собственного капитала).
Область применения: оценка стоимости компаний на основе денежного потока на собственный капитал ECF, денежного потока на собственный капитал с поправкой на риск ECFt\\Ku.

8. Метод рыночной экстракции

Российским экономистом Ю.В.Козырем [9] предложена альтернативная мидель оценки рыночной ставки дисконтирования на собственный капитал.  Для построения данной модели подбирается компания-аналог, действующей в той же отрасли что и оцениваемый объект, и информация о ее стоимости и динамике денежных потоков. Процедура оценки ставки дисконта включает 2 шага:

Шаг 1. Определение ставки дисконтирования d = da для компании-аналога, решая численными методами уравнение:

                         (35)

где индекс (2) означает принадлежность к компании-аналогу П2, P2 — рыночная стоимость компании-аналога.

Шаг 2. Полученное из уравнения для ставки дисконтирования d значение da корректируется на предмет различия в заемном капитале сравниваемых компаний и других специфических факторов.

Область применения: оценка стоимости компаний на основе денежного потока на собственный капитал ECF, денежного потока на собственный капитал с поправкой на риск ECFt\\Ku.

Недостатки моделей: многие модели оценки ставки дисконтирования на собственный капитал базируются на применении коэффициентов бэта β на основе классического подхода к определению эффекта налоговых выигрышей VTS и не подходят для условий российской экономической действительности.

Модель оценки капитальных активов с поправкой на величину непризнаваемых процентов в налоговом учете  (CAPM\\Rp).

Автором  преобразованы формулы расчета рычагового коэффициента β* и стоимости налоговых выигрышей [12]:

                             (36)

где ref – ставка рефинансирования ЦБ РФ; r – ставка кредитования.

                                                                               (37)

На основе этих предположений представлена модифицированная модель оценки собственного напитала с учетом особенностей налогового законодательства РФ:

.                                                     (38)

Данные формулы позволяют достоверно учесть эффект налогового щита для российских компаний  и сократить искажения качественного и количественного характера,  возникающие при оценке.

II. Модели оценки стоимости инвестированного капитала

1. Модель оценки средневзвешенной стоимости капитала (WACC)

Классическая модель расчета ставки дисконтирования, определяемая как стоимость инвестированного капитала, взвешенного с учетом доли заемного и собственного капитала:

WACC = [Et—1Ket + Dt-1 Kdt (1-T)] / [Et-1+ Dt-1].                                           (39)

Область применения: оценка стоимости компаний на основе свободного денежного потока FCF, экономической добавленной стоимости EVA.

Недостаток модели заключается в неверном учете стоимости налоговых выигрышей VTS.

2. Модель оценки средневзвешенной стоимости капитала (WACC\\Rp).

С учетом преобразованной формулы VTS* (37) автором разработана адаптированная к требованиям ст. 269 НК РФ модель оценки средневзвешенной стоимости капитала WACC* (40) [12]:

                  (40)

Модифицированная формула WACC с учетом скорректированной стоимости налоговых выигрышей VTS* отражает обратную зависимость между средневзвешенной доходностью на капитал и величиной ставки рефинансирования, что ранее не учитывалось в классической модели WACC (39). Использование данной модели позволяет адекватно ценить стоимость капитала и бизнеса.

Область применения: оценка стоимости компаний на основе свободного денежного потока FCF, экономической добавленной стоимости EVA.

3. Модель оценки средневзвешенной стоимости капитала до уплаты налогов (WACCBT).

Ставка дисконтирования рассчитывается следующим образом:

WACCBTt = [Et-1 Ket + Dt-1 Kdt] / [Et-1+ Dt-1].                                                (41)

Модель не предусматривает определения стоимости налоговых выигрышей ввиду чего, ее использование является допустимым.
Область применения: оценка стоимости компаний на основе капитального денежного потока CCF.

Заключение

В современном обществе все большее влияние уделяется профессиональному подходу к инновациям, инвестиционным проектам и программам субсидирования бизнеса.  Определение инвестиционных рисков, анализ эффективности реализации проектов и оценка бизнеса являются неотъемлемой частью на этапе инициации любого проекта.

По результатам анализа существующих моделей оценки денежных потоков и соответствующих им ставок дисконтирования выявлено, что чаще других на практике используются классические модели денежных потоков FCF и ECF, а среди моделей оценки ставки дисконтирования – CAPM и WACC.

При этом многие модели не в полной мере соответствуют особенностям налогового законодательства РФ. В целях достоверной оценки NPV и оценки стоимости бизнеса для российских компаний автором предложены адаптированные к условиям российского налогового законодательства модели VTS, WACC, CAPM.

Библиографический список:

  1. Cummins John David, Phillips Richard D. Estimating the Cost of Equity Capital for Property-Liability Insurers (June 2003). Available at SSRN: http://ssrn.com/abstract=420920 or doi:10.2139/ssrn.420920.
  2. Fernandez P. Valuing Companies by Cash Flow Discounting:  10 Methods and 9 Theories, 2009.
  3. Edward J. Green, Jose A. Lopez, and Zhenyu Wang. Formulating the Imputed Cost of Equity Capital for Priced Services at Federal Reserve Banks. // Federal Reserve Bank of New York Economic Policy Review / September 2003, p.55-81.
  4. Gode, D. and P. Mohanram. 2003. Inferring the cost of capital using the Ohlson-Juettner model. Review of Accounting Studies 8(4), p. 399-431.
  5. Kolouchová, P., Novák, J. «Cost of Equity Estimation Techniques Used by Valuation  Experts» IES Working Paper 8/2010. IES FSV. Charles University. This paper can be downloaded at: http://ies.fsv.cuni.cz .
  6. Shannon P. Pratt, Alina V. Niculita — Valuing a Business: The Analysis and Appraisal of Closely Held Companies (5th Edition) 2007.
  7. Налоговый кодекс РФ [Электронный ресурс]: часть вторая от 5 авг. 2000 г. №117-ФЗ : с изм. на 30 июля 2010 г. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
  8. Дамодаран А. Инвестиционная оценка. Инструменты и техника оценка любых активов./ Пер. с англ. – М.: Альпина Бизнес, 2004.
  9. Козырь Ю.В. Аспекты оценивания и корректировки ставки дисконтирования // Appraiser.Ru. Вестник оценщика [электронный ресурс]. URL: http://www.appraiser.ru/default.aspx?SectionId=188&Id=1286 (дата обращения 02.03.2011).
  10. Коупленд Т., Колер Т., Мурин Дж. Стоимость компаний: оценка и управление. – 3-е изд., перераб. и доп./Пер. с англ. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2008.
  11. Никонова И.А. Оценка инвестиционных проектов в системе оценки бизнеса // Вопросы оценки, 2007, №1.
  12. Ямалетдинова Г.Х. Влияние эффекта «налогового щита» на стоимость капитала и бизнеса // Аудит и финансовый анализ. –  Москва, 2010, №6. С. 167-171.

Обзор методов оценки ставки дисконтирования в инвестиционном анализе Читать далее »

Управление отношениями при подготовке к новому инжиниринговому проекту

Анализ специфики совместной работы крупной инжиниринговой компании (ИК) и крупного заказчика с позиции сетевого взаимодействия открывает новые возможности для эффективного управления длительными инжиниринговыми проектами. Основой сетевого взаимодействия является пограничные условия совместной деятельности (координации, разрешения конфликта интересов участников), которые не решаются механизмом договорных отношений. Это с одной стороны. С другой — данные вопросы не решаются и централизованным механизмом управления, характерным для крупной компании (механизм прямого администрирования или опосредованного через управляющую компанию). Автор присоединяется к позиции ряда отечественных и зарубежных ученых, которые обосновывают  условия эффективного использования сетевого механизмы [1,3,4,5,9].

Механизмы отношений заказчика и исполнителя крупного инжинирингового проекта 

Сетевой механизм координации эффективен в условиях четкого описания ТЗ, малых объемов изменений в первоначальном варианте ТЗ, доступности для исполнителя всех ресурсов, необходимых для выполнения договорных обязательств. Подобные требования выявлены в результате исследований российской практики рядом отечественных ученых [6,8]. Это с одной стороны. С другой — наличие правил и регламентов, обязательных в сети для организации совместной работы. Например, стандарты предоставления информации, управления проектами, порядка распределения коллективно полученного материального и нематериального результатов, а также кодексом поведения участников в сетевом проекте. Условно можно назвать подобные регламенты и нормы сетевым ресурсом управления.  По мнению автора, для сети, образующейся для решения инжинирингового проекта,  помимо указанного, обязательными нормами являются:
— совместная работа по диагностике состояния управления заказчика,
— совместная выработка мер по снижению стратегического риска проекта,
— приоритет руководителя проекта над интересами заказчика в процессе выполнения проекта.

Отметим, что выполнение рассмотренных требований возможно лишь в условиях высокого уровня доверия между участниками. На эту важнейшую сторону и отличительную характеристику сетевых отношений указывает ряд отечественных специалистов [9,11]. Именно доверие создает условия для согласованного принятия решений по реформированию системы управления в компании заказчика в процессе подготовки к управлению стратегическими рисками.

Состав норм управления проектами, связанными с управлением риском, определяется особенностями длительных инжиниринговых проектов. Частным критерием управления подобными проектами  является минимизация рисков и последствий решения рисковых ситуаций.
Для крупных ИК, которые по организационной структуре управления являются  проектными организациями, компетенции работников по участию в проектных группах становятся основными. Речь идет о таких компетенциях работника как ускоренный переход в другую группу, выполнение командных ролей, эффективное применение своих знаний в решении новых для компании задач (инновационность мышления). Основные внутрифирменные риски возникают на основе недостаточного профессионализма менеджмента в мотивации работников в данных динамичных условиях.

Другой категорией рисков   крупных ИК является риски, возникающие в связи с переходом к выполнению нового проекта. Речь идет о процессах подготовки компании к реализации нового проекта. Анализ, портфеля проектов российских крупных ИК за период 2005-10гг,  проведенный автором, показывает, что они  в основном носят длительный характер (от 1,5 до 2,5 лет). Данная особенность обусловливает риски, связанные с неопределенностью как в ТЗ на проект (появление технических новинок в сферах, которые подлежат изменению в результате реализации проекта). Помимо этого, природа изменений определяется динамикой внешней среды заказчика:  действия конкурентов, изменения стратегии заказчика, изменений законодательства (прежде всего, в сфере предпринимательского права, налогообложения, порядка расчетов обязательств коммерческой организации). Такая особенность,  как показывает анализ опыта выполнения аналогичных крупных проектов ООО  «Энергоаудитконтроль», проведенный автором, обусловливает выделение в процедуре управления проектом специальную, прединвестиционную фазу.

Содержанием данной фазы является решение задач двух категорий. Во — первых, подготовка системы управления ИК и заказчика к выполнению нового проекта. Особенностью данной категории задач является выделение бизнес единиц и бизнес процессов, ответственных за проект [2]. С позиции управления рисками проекта на этой фазе решаются проблемы стратегического характера. Это, прежде всего,  анализ состояния системы управления заказчика, выработка предложений по управлению рисками  с его стороны. Данные предложения (после согласования с заказчиком) вносятся в ТЗ проекта, где определяется способы управления, ответственность сторон, механизм координации в управлении рисками проекта, а также задачи заказчика по подготовке к реализации проекту (на прединвестиционной фазе). Отметим, что, по  мнению ведущих отечественных специалистов в области риск-менеджмента, на практике задачи анализа и управления стратегическими рисками решаются в настоящее время очень фрагментарно[10]. Такое положение обусловливают резкое усложнение задач оперативного управления рисками в процессе реализации проекта. Более того, ряд вопросов не подлежит эффективному решению в оперативном режиме. Следствием является невыполнение сроков сдачи проекта и его бюджета. Иными словами, качество управления проектами, эффективность управления резко сокращается.  Причинами такого положения являются ошибки в стратегическом управлении рисками инжинирингового проекта.

Во — вторых, формирование команды проекта для эффективного оперативного управления. Эта роль выполняется руководителем проекта, который, по сути, является связующим звеном между заказчиком (клиентом), командой и компанией. Для снижения риска руководитель проекта должен определить (решить следующие задачи): требуемые ресурсы, компетенции персонала, четкие этапы (вехи),  обоснованные графики и сметы, явно описаны прогнозы, четкое указано на то, как проект зависит от неподвластных вам процессов, явно указано распределение ответственности среди участников команды, обозначены области высокого риска [PMBok, 1998]. Рассмотренные задачи составляет формальную часть управления проектом и командой. Обычно подобные требования оформляются как регламент управления проектами в сети.

Помимо этого руководитель проекта должен решить ряд социально психологических задач формирования команды. Содержание данных задач состоят в нахождении компромиссных решений в следующих направлениях. Формирование единых ценностей, уяснение членами внутренней взаимозависимости, введение норм выражения чувства, формирование преданности, отработка навыков межличностного общения, согласованность в действиях участников, доверие, нормы разрешения, способы слушания коллег, достижения консенсуса при выработке решения, сотрудничество как основная форма работы в команде, концентрация внимания всех участников на групповых процессах [8].

Не останавливаясь подробно на задачах распределения ориентированных на решение задач команды и на поддержание работы команды, отметим, что именно руководитель проекта является носителем норм управления проектом (структурных, социально – психологических, администрирования). В этой связи отмеченные разделы управления риском в большой степени зависят от его компетентности. Формальные наработанные структуры управления проектом определяют лишь обязательные требования к его структуре, а также к компетенции его руководителя. Отметим, что только команда обеспечивает управляемость  проектом в рисковых ситуациях и их разрешение с минимальными издержками.

Таким образом, анализ и управление прединвестиционной фазой инжинирингового проекта по двум направлениям (перестройка управления ИК для реализации нового проекта, формирование команды проекта) позволяет  фокусировать внимание руководства ИК на вопросах создания условий для эффективного управления рисками в продолжительных инжиниринговых проектах.

Управление рисками на прединвестиционной фазе

Важнейшей категорией анализа и управления для ИК  при подготовке к новому проекту являются нефинансовые риски. Будем понимать по этим термином       риски, возникающие при изменении действующей системы управления у заказчика для снижения рисков в процессе реализации будущего проекта. Одним из возможных подходов к решению такого рода проблемы является следующие позиции.

Во- первых, выбор методов и способов управления рисками в типичных ситуациях должен быть согласован  с особенностями деятельности и спецификой компании- заказчика. Так, задача реформирования системы управления заказчика обусловлена его опытом управления проектами, его организационной структурой. На практике структура  управления компании — заказчика чаще всего была иерархической, линейно-функциональной. Такое положение предусматривает организацию проекта со сложными горизонтальными и вертикальными связями, сложными схемами координации. При этом проекта не смотря на его продолжительность, является временным мероприятием для персонала заказчика. Сам проект как самостоятельная организационная структура в структуре управления компанией заказчика воспринимается как «инородное тело», и объективно подлежит выталкиванию, а не интеграции с действующей структурой управления.

Очевидно, что РАО ЖД — не обычная коммерческая компания, чье положение исчерпывающим образом описывается рыночным языком. РАО ЖД обеспечивает введение рыночного способа регулирования в транспортных процессах как по грузам, так и перевозки пассажиров в стране, значит является структурно образующим субьектом экономики. Это с одной стороны. С другой, эффективная  реализация проекта так и его последствий возможны только в условиях коренного пересмотра способов хозяйствования и перехода к другим системам деятельности ( включая и новые технологические решения, новые критерии оценки работы , например, по критерию уменьшение затрат), которые представляются более эффективными или перспективными.

Типовая ситуация в работе ИК на прединвестиционной фазе это  столкновение с инерцией сложившихся ранее способов хозяйствования, а также форм организации социальной жизни внутри копании заказчике. Целью работы на данной стадии подготовки к реализации проекта в части управления нефинансовыми рисками является установление критерием будущих изменений. Речь идет о введении меры возможного (посильного) изменения хозяйственных отношений и социальной жизни в отрасли, а также установление границы между проектированием, проектными решениями создаваемой технической системой и авантюризмом в плане изменений социальной жизни. Такой подход на практике показал высокий уровень эвристичности в поисках компромиссов как в переговорном процессе, так и в технических решениях создаваемой системы.

На этой стадии подготовки к реализации нового проекта необходимо решить и очень важную проблемы в изменении понимания менеджментом компании заказчика понимания риска, неопределенности и доходности. Другими словами, необходимо отойти от вероятностного языка определения рисков, перенеся проблематику в сферу необходимого и должного, а не возможного (вероятного). Проект создания новой технической системы  должен состояться. Надо предпринять все силы для лучшего его исполнения. Понимание такого положения достигается восприятием этой идеи в идеале всеми работниками компании заказчика.
Особенностью базового типа неопределенности крупной компании является не  вероятность наступления тех или иных опасностей (природные катаклизмы, терроризм, вандализм, информационные сбои, технологические сбои резервных мощностей и др.). Риск в этом случае носит «предпринимательский» характер: РЖД реализует масштабный управленческий и хозяйственный проект, однако необходимое (запланированное) для реформы событие или необходимое положение вещей может не наступить из-за противодействия стейкхолдеров (заинтересованных сторон — участников ситуации). Внутренние силы компании заказчика и создают основные риски.

По классификации Марковица – это чистые риски, а основной задачей управления им является их устранение для повышение эффективности хозяйствования.

На практике неопределенность создают стейкхолдеры компании – заказчика. Или руководство тех подразделений, которые должны передать часть своих ресурсов в управление руководителя проекта. Речь идет о материальных, технологических, кадровых ресурсах. Чаще всего эти подразделения и сами нуждаются в пополнении этих ресурсов для выполнения производственной программы.

Во- вторых,  базой управления нефинансовыми рисками на прединвестиционной фазе ИК является не понятие о риске, а понятие о рисковой ситуации. Речь идет о такой ситуации, в которой участники проекта со стороны заказчика  ведут себя исходя из разного видения будущего как между собой, так и с ИК. Это, прежде всего, руководители высшего звена и руководители подразделений (среднее звено управления) компании заказчика, которые по определению заинтересованы в результатах проекта (стейкхолдеры).

Расхождения не нашедшие своего разрешения  приводят к  конфликтам в процессе выполнения проекта и, соответственно, к ущербу и потерям компании. Основной технологией работы с так понятыми рисковыми ситуациями будут различные формы организации коммуникации между ИК и  стейкхолдерами компании – заказчика.  В нашем случае это переговоры с руководством компании – заказчика о видении отношений руководителей подразделений и руководителя проекта. Разногласия, которые объективно возникают, должны быть гармонизированы, т.е.  выявлены расхождения и сближены образы будущих отношений у руководителей подразделений с видением этих отношений компанией – исполнителем. При этом нефинансовые риски следует понимать как результат рискового события обусловленного действиями руководителей подразделений заказчика. Иными словами,  нефинансовые риски это ущерб или выгода, которые обусловлены наступлением рисковых событий.  Отметим, что рассмотренный подход к пониманию рисков делает акцент не на вероятности события, а на величине потерь, возникающих в случае рискового события.  Характерной чертой данной категории рисков является наличие как положительных, так и отрицательных результатов.

Положительные результаты значительно чаще на практике возникают в случаях, когда большинство руководителей структурных подразделений согласны с видением компании исполнителя. Обычно это происходит в компаниях, в которых руководство долгое время проводит разъяснительную работу, что решение технических и инженерных задач обозначенных в проекте, позволят существенно сократить издержки, улучшатся условия труда и его содержание, а сами работники не пострадают и их заработная плата увеличится. Отсутствие подобного понимания ведет к затягиванию проекта по техническим причинам создаваемыми работниками заказчика. Риски такого рода получили название спекулятивные риски (по классификации Г. Марковица). В этом случае  «нефинансовые риски» будем понимать как результат наступления рискового события вытекающего из действий стейкхолдера — т.е. это ущерб или выгода, которые обусловлены наступлением рисковых событий.

Характерной чертой современного положения в стратегическом управлении отечественными компаниями является, по мнению автора, удержание и подтверждение (в том числе, инвесторам и акционерам) устойчивости роста бизнеса. Базой такой стратегии является активная разработка и реализация новых предпринимательских проектов.

К категории нефинансовых рисков компании крупного потребителя электроэнергии относятся также две  категории: технические и рыночные . Будем понимать технические риски как неопределенность, связанная с инженерными расчетами надежности машин и сооружений. Рыночные – как связанные со случайными колебаниями котировок акций на сырьевых и фондовых рынках или другими изменениями рыночной среды. В силу того, что риски обоих категорий возникают в средах, являющихся неуправляемыми со стороны компании – заказчика будем считать их чистыми рисками (в классификации Марковица) Основание для подобного утверждения является то, что вследствие реализации этих видов рисков могут наступить негативные результаты, либо их может не быть . Цель управления рисками со стороны исполнителя на прединвестиционной стадии состоит в повышении вероятности реализации проекта с помощью защиты от реализации чистых рисков. Иными словами, управление рисками направлено на повышение дохода от проекта как для заказчика, так и для исполнителя. Для заказчика это выражается получение новой технической системы в эксплуатацию в запланированные сроки и в соответствии с техническим заданием. Для исполнителя (ИК) – в минимизации штрафных санкций от реализации проекта в условиях возможного отклонения исполнения по срокам, показателям технического задания и бюджету проекта.

Структура процесса управления нефинансовыми рисками

Практика работы с рисками на прединвестиционной стадии позволила сформировать линейную структуру последовательного решения ряда задач, состоящую из трех этапов. На первом этапе руководитель проекта от ИК проводит анализ рисковой ситуации. Содержание анализа определяется необходимостью получения ответов на следующие вопросы:

  • для какой целевой аудитории руководителей ситуация с разработкой и внедрением новой системы является рисковой;
  • каковы рисковые события, их содержание;
  • размер ущерба/выгоды для компании вытекает из данной ситуации.

Результаты анализа лежат в основе управленческих решений («принимать» или избегать риска, а в случая принятия риска – разработать комплекс мероприятий по минимизации риска или по повышению управляемости рисковой ситуацией).

Второй этап. необходимо провести уточнение рисковых событий. Основным методом решения выступает сценарный подход, т.е моделирование возможных вариантов развития рисковой ситуации.

Третий этап. Разработка комплекса мероприятий по управлению рисковой ситуацией.

Основной метод работы по управлению рисковой ситуацией — стейкхолдерские диалоги. По содержанию это организованное  по определенному алгоритму обсуждение со всеми заинтересованными сторонами (контрагентами) не текущих дел, а видений/образов будущего и выяснение того, где эти видения не стыкуются.

Содержанием и целью взаимодействия со стейкхолдерами  является убеждение в необходимости взаимодействовать как между менеджментом компании заказчика, так и с руководством проекта от ИК. Основными способами работы являются открытость в поднимании и обсуждении проблемы, достижение более глубокого их понимания и выработка взаимоприемлемых решений.

В режиме подобных диалогов удается достичь консенсуса, удовлетворяющего все стороны значительно лучше, чем с помощью принятых у крупных компаний механизмов обычных деловых переговоров, совещаний или лоббирования. Такого рода мероприятия должны быть серьезно обеспечены аналитикой, касающейся образа будущего и возможных расхождений в его понимании, последствий этого расхождения. Отметим, что аналитический этап работы крайне важен для подготовки менеджмента компании к диалогу с руководством проекта от ИК, формирования их нацеленности и аргументации в диалоге.

Проведение рассмотренной процедуры  на практике создает основу для  снятия чистых рисков, которые, по сути, для проекта являются стратегическими, создающие основу для эффективного управления оперативными рисками проекта. Рассмотренный подход к управлению рисками на прединвестиционной стадии создает условия для полномасштабного использования потенциала управления проектами по технологии PMI.

Таким образом, управление оперативными рисками проекта и использование технологий PMI достигает своего максимального эффекта только в условиях сформированной системы управления стратегическими рисками. Особенности продолжительных инжиниринговых проектов обусловливают необходимость доверительных отношений между главными участниками проекта: заказчиком и инжиниринговой компанией. Подобный характер  отношений формируется только в условиях сетевого взаимодействия. Нормы и регламенты взаимодействия участников сети устанавливаются, в основном, инжиниринговой компанией на основании собственного опыта проектного управления. Эффективное решение задачи распространения данных норм на предстоящий проект возможно только в условиях доверительных отношений.

Библиографический список:

  1. Баринов В.А. Жмуров Д.А.  Развитие  сетевых формирований в инновационной экономике // Менеджмент в России и за Рубежом. — 2007.  №2.
  2. Баринов В.А. Магомедова Ю.Ю. Реформирование системы управления крупной инжиниринговой компании при подготовке к новому проекту // Проблемы теории и практики управления, №11, 2010,
  3. Инновационная экономика/ Под ред. Дынкина, -М. Наука, 2003.
  4. Катькало В.С. Ресурсный подход  к оценке развития компании — Вестник С.-Петерб. Ун-та. Сер. Менеджмент. 2002. вып.4
  5. Хьюстон Л, Саккаб Н. Соединяй и развивайся. Harvard Business Review, Россия, апрель 2006
  6. Новиков Д. Сетевые структуры и организационные системы. М.: ИПУ РАН, 2003.
  7. Камрасс Р. и Фарнкомб  М. Алхимия корпорации. М.: Секрет фирмы, 2005.
  8.  Бизнес – брокер. Кто, Что, Для кого./ Вестник инноваций, октябрь, 2005.
  9. Олейник А. Модель сетевого капитализма / Институциональная экономика: Учебник /Под об. Ред. А. Олейника.-М.: ИНФРА-М, 2005.
  10. Филин С.А. Риск как элемент стратегического управления в инновационной сфере.//Управление риском, №3(55), 2010
  11.  Мильнер Б.З. Теория организации. 5-ое изд. –М.: ИНФРА М, 2008.

Управление отношениями при подготовке к новому инжиниринговому проекту Читать далее »

Формирование методов управления рисками на предприятии жилищно-коммунальной сферы

Жилищно-коммунальное хозяйство как важнейшая отрасль экономики обеспечивает непрерывное производство жилищно-коммунальных услуг, формирует качественные показатели  среды жизнеобеспечения человека. Эффективность экономических преобразований в жилищно-коммунальной сфере во многом определяется стратегической направленностью системы управления, позволяющей предприятиям ЖКХ адаптироваться к изменяющимся рыночным условиям. С целью создания условий  успешного  функционирования и развития отрасли необходимо провести классификацию и оценку вероятности наступления негативных событий. Данные негативные события являются проявлением потенциальной (скрытой, латентной) или реальной (явной) угрозы или опасности. В практике управления доминирует подход, при котором  ожидаемые нежелательные события рассматриваются как  угроза или риски. Согласно определению Л.Н.Тэпмана риск «…является одним из видов опасности, связанной с политической, социальной  и экономической деятельностью людей, реально осознаваемой, вероятностно оцениваемой, для минимизации которой имеются ресурсы и возможности» [1]. Таким образом, в основе категории «риск» лежит понятие «опасность». Это объективная закономерность, «…обуславливающая процессы количественного и качественного изменения мега-, макро-, мезо – и микросистем, воспринимаемых в форме угрозы жизненно важным интересам людей» [2].  Неблагоприятным событиям, относящимся к категории «рисков» присущи такие черты, как нежелательность, неопределенность, случайность. Последствия рисков чаще всего проявляются в виде финансовых потерь.

При рассмотрении рисков в жилищно-коммунальной сфере наступление неблагоприятных событий влечет за собой не только невозможность получения ожидаемой прибыли, но и вероятность потерь в  результатах производственной деятельности, выражающихся в недостаточном количестве и низком качестве производимых жилищно-коммунальных услуг. Для предприятия ЖКХ негативные события способны нанести определенный ущерб, измеряемый в стоимостном выражении. В определенных ситуациях величина ущерба может стать катастрофической. В ситуации катастрофы величина ущерба в результате неблагоприятного события  значительно превышает величину собственных средств предприятия.

Согласно полученным нами экспертным оценкам в сфере ЖКХ наиболее высокие риски обусловлены событиями, представленными в таблице 1. Здесь также представлены количественные оценки  величины материального ущерба Sущ и величины ущерба с учетом вероятности наступления неблагоприятного события Мущ  в деятельности предприятий ЖКХ .

Таблица 1 — Количественные оценки  величины материального ущерба Sущ и величины ущерба с учетом вероятности наступления неблагоприятного события Мущ  в процессе деятельности предприятия ЖКХ

N
п/п		 Событие, оказывающее негативное воздействие на показатели деятельности предприятий ЖКХ

Оценка риска, r

 Оценка  величины материального ущерба, Sущ, млн. руб. Оценка  величины материального ущерба с учетом вероятности наступления неблагоприятного события, Мущ  млн. руб.
1 Производственно-технологические риски
1.1 Неисправность оборудования 0,034 10 0,34
1.2 Аварии основного оборудования 0,028 10 0,28
1.3 Недостаточное техническое перевооружение отрасли 0,023 10 0,23
1.4 Износ основных фондов 0,034 10 0,34
2 Риски, обусловленные субъективными факторами
2.1 Отсутствие/недостаток квалифицированных кадров в отрасли 0,034 8 0,272
2.2 Недостаточное качество управленческих решений 0,034 5 0,17
2.3 Отсутствие у предприятий ЖКХ опыта  осуществления инвестиционных проектов 0,023 6 0,138
3 Риски, обусловленные ограниченностью или недостатком ресурсов
3.1 Введение ограничений на использование местных природных ресурсов 0,034 4 0,136
3.2 Перебои энергоснабжения и поставок топлива 0,027 4 0,108

Степень влияния различных факторов на эффективность деятельности предприятия ЖКХ можно оценить с помощью количественных показателей влияния величины эффективных затрат на снижение ущерба  от вероятных негативных для отрасли событий.


Рис. 1. Влияние эффективных затрат d% на величину максимального ущерба S, вызванного производственно-техническими рисками (с учетом вероятности наступления неблагоприятного события)

Рассчитаем  коэффициент эффективности (Кэфф) использования затрат по минимизации  вероятного ущерба (1).

(1),     где
dэфф, млн.руб – затраты на проведение эффективных мероприятий по снижению величины ущерба от негативных производственно-технических факторов с учетом их  вероятности;
Мущ, млн.руб – величина возможного ущерба при проведении эффективных предупреждающих потери мероприятий;
Мmax , млн.руб – величина максимального ущерба с учетом вероятности наступления неблагоприятного события.
Зависимость Кэфф  от эффективных затрат представлена  на рис.  (2).

Величина  коэффициента эффективности затрат  резко снижается при увеличении объема затрат на проведение мероприятий по минимизации последствий вследствие наступления неблагоприятных событий. Порог эффективности лежит в интервале 10% <d<15%, при этом величина ущерба будет находиться в интервале  (57%;63,6%). Таким образом, можно ожидать снижение возможного ущерба от 36,4% до 43% от максимальной величины, соответственно.


Рис.  2.  Зависимость Кэфф  от  величины затрат d% на проведение эффективных мероприятий по минимизации убытков вследствие негативных событий для деятельности предприятия ЖКХ

Рассмотрим влияние эффективных затрат d% на величину максимального ущерба Мущ, вызванного субъективными факторами. В этом случае порог эффективности затрат  на минимизацию ущерба находится  в интервале 5%<d<10% от величины максимального ущерба, при этом величина убытков  с учетом вероятности неблагоприятных событий снижается с величины 63,6% до 45,5% .

Количественная оценка  влияния эффективных затрат на величину максимального ущерба, обусловленного ограниченностью или недостатком ресурсов дала следующие результаты. Порог эффективности затрат  на минимизацию ущерба находится в интервале 5%<d<10% от величины максимального ущерба, при этом величина вероятных убытков для предприятия  жилищно-коммунальной сферы  снижается с величины 68% до 50,5% от максимально возможной.

Следовательно, система управления предприятием ЖКХ должна генерировать инновационные управленческие решения с учетом степени влияния факторов, негативно влияющих на устойчивость и развитие предприятия. Повышение эффективности деятельности предприятий ЖКХ будет обусловлено  внедрением управленческих инноваций по минимизации влияния факторов риска на качественные и количественные характеристики их  деятельности в целях оздоровления отрасли в целом и  повышения  ее инвестиционной привлекательности.

Библиографический список:

  1. Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учебное пособие / Под ред. В.А.Швадара. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
  2. Ермасова Н.Б. Риск-менеджмент организации: Учебно-практическое пособие. – М.:Изд-во «Дашков и К°», 2008.- 380 с.

Формирование методов управления рисками на предприятии жилищно-коммунальной сферы Читать далее »

Особенности государственной промышленной политики в условиях несовершенной технологической и институциональной среды

Введение

Промышленная политика стран, решающих задачу преодоления отставания от наиболее индустриально развитых экономик, сталкивается с сопротивлением их институциональной и технологической среды. Это явление связано с тем, что в таких странах  отсталая культура и организация производства, а также слабый потенциал собственного инновационного развития сопровождаются низкой эффективностью, бюрократизаций и коррупцией государственного аппарата.  Другими словами,  отсталость технологической среды, как правило, сопровождается  несовершенством внутренней институциональной среды.  Для этих стран, даже такие сильные меры поддержки экономики, как прямое финансирование развития фирм и территорий, протекционистская защита, стимулирование спроса и т.п. не дают значимого эффекта.

По-видимому,  Россию следует отнести именно к таким странам. Тогда для нее становится предельно актуальной разработка промышленной политики, способной преодолеть трудности «старта с колен» и сопротивление несовершенной (плохой) технологической и институциональной среды.

Сложность решения такой задачи обусловлена тем, что оно, в силу своей новизны и масштабности, не может быть подсказано практикой. Его можно ждать только от теории. Но, по-видимому, пришло время, когда прогресс производства, прочно связанный с успехами естественных наук, сможет быть поддержан и новыми решениями в сфере экономической теории.

Влияние технологической и институциональной среды на инновационное развитие

Взаимозависимость всех отраслей народного хозяйства давно известна. Так, невозможно создать металлургию мирового уровня без мирового уровня химии, машиностроения, горнодобывающей промышленности и десятка других отраслей. А каждая из них связана еще с рядом поставщиков, от которых зависят качество, номенклатура и эффективность ее производства, т.е. для поднятия уровня металлургии необходимо поднять уровень, практически, всей экономики.

Среду технологий промышленного производств можно уподобить вязкой жидкости в сообщающихся сосудах различных отраслей. Подъем уровня жидкости (уровня технологии) в любом из сосудов неминуемо будет сглажен за счет объемов других сосудов, а снижение уровня в любом из сосудов скажется на всех остальных. Этот образ наглядно иллюстрирует, почему не дало результата увеличение капитальных вложений в машиностроение СССР в 1,8 раза в 1985 г., так же как более ранние попытки поднять общий уровень технологии промышленности, начиная с химизации или сырьевых отраслей.

Убедительным примером, демонстрирующим влияние среды технологий, можно считать опыт эксплуатации в СССР самого передового на то время автомобильного завода – АвтоВАЗа.

В производство была запущена, общепризнанно, лучшая в Европе модель малолитражного автомобиля. Завод строил лидер мирового автостроения того времени итальянский концерн – «Фиат». Все рекомендации «Фиата», вплоть до количества мест в столовых и режима питания были приняты. Российские поставщики завода получили технические требования к поставляемой продукции, и был налажен строгий входной контроль.

Завод начал выпускать продукцию мирового уровня. Но удержал этот уровень только в самом начале, пока на заводе работали, преимущественно, итальянцы, и из Италии же шла поставка исходных материалов.

Дальше произошло следующее. Качество машин резко ухудшилось. И, хотя они оставались несравненно лучше отечественных «Москвичей» (продукция завода АЗЛК) и «Волг» (ГАЗ), они в несколько раз стали уступать по надежности двигателя, коррозионной стойкости и общему числу поломок машинам, сходившим с конвейера в первые недели.

Влияние среды технологий иллюстрирует следующая схема (см. рис.1). Большинство предприятий работает с несколькими сотнями поставщиков. Например, у АвтоВАЗа их было около 3 000. Если даже считать, что их всего 100, то на 3-м уровне связей взаимозависимыми окажутся миллион предприятий (100х 100х100= 1 000 000). Это большинство предприятий, как в СССР, так и в современной России.

Adobe Systems

Рис.1. Взаимосвязь предприятий страны

Практика однозначно демонстрирует, что высокие технологии не приживаются в технологической среде низкого качества.

Сопротивление инновационному развитию оказывает также низкий уровень институциональной среды экономики. Он связан с группой широко известных негативных явлений, характерных как для экономики России, так и для большинства технологически отсталых стран. Это высокие барьеры входа в рынок, значительные транзакционные издержки, а также, низкое качество конкурентной среды, приводящее к неформальному ценовому диктату. К ним же относятся недопустимо высокий уровень коррупции, чрезмерный разрыв в доходах населения, только формальная многопартийность политической системы и т.п.

Логический анализ возможностей стран с несовершенной технологической и институциональной средой заставляет сделать вывод, что у них, в принципе, не должно быть шанса выйти на уровень передовых. И действительно, 1% роста ВВП США равен, по разным оценкам, от 4 до 8% прироста благосостояния одного жителя в России и не менее 10 — 15% прироста благосостояния одного жителя в Китае. Даже при самых радикальных представлениях о возможных темпах развития этих стран арифметика заставляет сделать вывод о непреодолимости чрезмерно большого экономического отставания. И действительно, практический опыт XX века демонстрирует, что существует тенденция увеличения разрыва в благосостоянии между передовыми и отстающими странами [14].

Возникает нетривиальная задача: обосновать способ развития экономики отстающей страны, позволяющей ей войти в группу мировых технологических лидеров.

Вектор усилий государства и рабочий критерий инновационного развития

Технический прогресс и обеспечивающие его инновации, в конечном итоге, единственный источник роста благосостояния человека. Так, технологии изготовления каменных ножей или распашного земледелия, в свое время, были не менее инновационными, чем нанотехногии сегодня. То есть, можно считать, что тезис справедлив как для архаического (первобытнообщинного), так и для информационного или любого другого общества.

Тогда понятие «инновационная экономика» должно относиться не к роли инноваций в экономике, а к роли государства в поддержании темпов их появления, то есть к его промышленной политике. В такой постановке важно обосновать вектор воздействия государства на экономику и определить показатели, характеризующий результат его инновационной политики.
В теории общепризнанно, что совершенствование экономики, как системы сводится к росту производительности труда [15], который и обеспечивает инновационное развитие. При этом молчаливо подразумевается, что рост производительности, в конечном итоге, приводит к увеличению покупательной способности населения.

Но достаточно ли роста производительности для обеспечения роста экономики? Для ответа на поставленный вопрос проанализируем воздействие научно-технического прогресса на ВВП страны, выражающееся в росте производительности уже действующих предприятий.

Предположим, что в промышленности страны, изолированной от внешнего мира, производительность труда резко выросла в 2 раза. Это, скорее всего, приведет к сокращению работающих во всех отрасли промышленности в те же 2 раза. Если, затем, то же произойдет и в других частях экономики страны, количество работающих, а с ними и совокупный спрос уменьшатся в 2 раза. Действительно, в новой ситуации такой спрос могут удовлетворить в два раза меньшее количество предприятий. Если производительность будет увеличиваться и дальше, то занятость может продолжить сокращение.

Это связано с тем, что предприятия с высокой производительностью и низкой себестоимостью, чтобы реализовать весь выпуск, должны снизить отпускные цены и вытеснить отставших конкурентов. При этом часть населения теряет работу и заработок. Рынок сбыта, вследствие этого, сокращается. В пределе, большинство предприятий должны остановиться, а экономика, в целом, сжаться.

Несмотря на всю фантастичность подобного хода развития событий, их логическая схема вполне корректна. Действительно, тенденции сокращения числа занятых и, как следствие, сужение рынка в результате воздействия фактора технического прогресса уже не раз наблюдались в экономической истории. Достаточно вспомнить борьбу луддитов с машинами в Великобритании или передачи телевидения о забастовках рабочих в связи с внедрением новейших технологий и сокращением персонала. О существовании такого эффекта говорил еще Й. Шумпетер [16].

То есть, существует реальная опасность нанести экономике ущерб при неконтролируемом потоке инноваций в производстве традиционной продукции.

Вместе с тем, развитие экономики, кроме роста производительности при выпуске традиционной продукции, связано с созданием принципиально новых товаров. В последнем случае возникают новые рынки, увеличивается занятость населения и повышается эффективность производства за счет высокой доли добавленной стоимости в цене. В условиях уже сложившегося разделения труда между странами, именно этот тип инновационного развития позволяет выйти на мировой рынок и стать его равноправным участником.

Результат моделирования воздействия двух обозначенных типов технического прогресса (рост производительности в производстве традиционной и создание принципиально новой продукции) демонстрирует, что усилия государства по интенсификации процессов инновационного развития в промышленности должны идти одновременно по двум направлениям. Первое – создание и внедрение новых технологий, обеспечивающих снижение реальных отраслевых цен на традиционную продукцию. Второе – создание и внедрение новых технологий, обеспечивающих появление новых видов товаров и услуг.

Схема на рис. 2. иллюстрирует сделанный выше вывод. Движение по любому одному из инновационных направлений уводит его в сторону от оптимального вектора развития. Только взаимодействие и взаимовлияние двух векторов развития способно обеспечить стране максимальный экономический эффект. Это означает, что однонаправленный рост производительности может приводить, хотя и локально, к негативным последствиям.

Для оценки уровня инновационного развития необходим его рабочий показатель. Использование такого показателя тесно связано с преодолением упрощенного отношения к производительности труда, как конечному результату инновационного развития. Причем,  оценка текущего результата инновационной деятельности в промышленности требует использования показателя не выше мезоэкономического уровня. Действительно,  показатель, характеризующий результат инновационной политики государства в промышленности должен быть способен оценить технологический уровень ее базовых составляющих, то есть быть отраслевым.

Рис.2. Оптимальный вектор усилий государства в инновационном развитии

Покажем, что таким показателем может стать характер динамики (растущий или падающий) реальных отраслевых цен. Здесь под реальными ценами, по аналогии с понятием реального и номинального размера ВВП, понимаются цены, очищенные от инфляции.

Если не учитывать внепроизводственные и внешние по отношению к экономике факторы, то рост покупательной способности обеспечивает только снижение реальных цен. На практике это означает, что когда фирма (отрасль) увеличивает очищенные от инфляции цены на свою продукцию, то общественный эффект ее деятельности будет, скорее всего, отрицательным, растет ли ее производительность или нет. Только при снижении очищенных от инфляции цен, увеличивается рост покупательной способности населения.

В рамках постановки о необходимости общественного контроля, то есть регулирования реальных отраслевых цен, в ряде отраслей (входящих  и не входящих в промышленный комплекс) России были рассчитаны их тренды. Расчет реальных цен был проведен путем очистки текущих цен от инфляции за период с 2000 по 2008 год с использованием официальных значений дефлятора ВВП. Причем следует учесть, что при использовании дефлятора получается смягченная оценка роста цен, так как его значения, в большинстве случаев, больше чем у индекса инфляции (потребительских цен), см. Табл. 1.

Дефлятор ВВП и индексы цен в России с 2000 по 2008 гг. Таблица 1.

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Дефлятор ВВП

1,400

1,165

1,155

1,139

1,201

1,192

1,155

1,139

1,198
Индекс цен производителей

1,319

1,083

1,177

1,125

1,288

1,134

1,104

1,251

0,930
Индекс инфляции (потребительских цен)

1,202

1,186

1,151

1,12

1,117

1,109

1,09

1,119

1,133

Оказалось, что производство ряда массовых продуктов обеспечивает позитивный вклад в развитие экономики (см. рис. 3), а некоторых явно негативный (см. рис. 4).


Рис.3. Динамика цен на некоторые продукты питания и калийные удобрения

На диаграммах цен (рис. 3 и рис. 4) цены 2000 г. приняты за единицу и на оси ординат показаны их значения относительно этого года. Так, на рис. 3 видно, что цены на говядину и кисломолочные продукты на всем рассматриваемом периоде оказались ниже уровня, диктуемого инфляцией (меньше единицы, или цен 2000 г.), а на калийные удобрения, практически, оставались неизменными.

Но производители железной руды, кирпича, цемента (см. рис. 4) завышали цены, причем иногда, больше чем в два раза. Очевидно, что именно эти отрасли (производители) обеспечили значительный вклад в рост инфляции в стране, вне зависимости от какой либо финансовой политики.

Получается, что при, примерно, одном и том же влиянии на производство налогов, цен на энергоресурсы, курса рубля и прочих факторов динамика цен на разную продукцию диаметрально противоположна.

Рис. 4. Динамика очищенных от инфляции цен железной руды, кирпича, цемента

Можно ли назвать причины такого различия? Считается стандартной причиной – рост внутреннего спроса или цен на мировом рынке. Но устойчивый рост спроса, в развитых экономиках, как правило, приводит к внедрению новых инновационных технологий и, следовательно, росту объемов выпуска и снижению цен. В конечном итоге, именно этот процесс обеспечивает экономическое развитие цивилизации.

А изменение цен на мировом рынке, вообще не фактор. В недалеком прошлом россияне были свидетелями, как уменьшение цены на нефть в четыре раза никак не повлияло на внутреннюю цену бензина. Весьма характерно, что из приведенных данных следует, что цены оставались неизменными, или даже снижались, в отраслях, не входящих в промышленный комплекс. Отрасли же промышленного комплекса цены, как правило, цены завышали.

Отсюда следует вывод: первая и главная причина неоправданного роста цен – это несовершенство институциональной среды, допускающей ситуацию, при которой одни производители выигрывают за счет других и населения в целом.

Оговоримся, рост цен на отдельные виды продукции далеко не всегда негативен с позиции общества. Он может быть связан с сигналом рынка о недостатке этой продукции, росте цен в смежных отраслях, улучшением потребительского качества продукции. Вместе с тем, очевидно, что производители, отрасли и подотрасли, в зависимости от динамики своих реальных цен, требуют различных корректирующих воздействий государства. То есть, приведенные данные демонстрируют, что очищенные от инфляции цены подсказывают, как направления государственной политики, так и являются показателем ее эффективности или допустимости ее отсутствия.

Итак, результирующим показателем, характеризующим совпадение усилий государства с оптимальным вектором их приложения должна стать падающая динамики подавляющего большинства реальных отраслевых цен.

Два обозначенных выше условия эффективного макроэкономического развития: оптимальный вектор инноваций и корректная динамика отраслевых цен должны обеспечиваться государственными институтами.

При этом дополнительные требования к стратегии инновационного развития возникают в условиях несовершенной технологической и институциональной среды. Продемонстрируем это на примерах.

Парадокс непреодолимости технологического отставания

Сделанный выше вывод о том, что в отсталой технологической среде не могут развиваться передовые технологии, в ряде случаев, не стыкуется с практическим опытом. Всем известны результаты технологического и экономического развития Японии, Южной Кореи, Сингапура.

Вместе с тем, менее известен, но от этого не менее значим, опыт этих же и других стран по передаче своих новейших технологий. Практически всегда попытки внедрения передовых технологий в несовершенную технологическую среду заканчивались неудачей.

Внимательное рассмотрение опыта Японии заставляет считать, что его описание приводит к парадоксальному выводу. Действительно, известно, что технически отсталая и нищая послевоенная Япония (1945 г.) получает от США только продовольственные товары, но не  финансовую помощь [17]. При этом (как все считают) страна имеет возможность закупать новейшие технологии и даже их совершенствовать.

Парадокс разрешает двухэтапная модель политики промышленного развития страны. Можно утверждать, что широкие исследования феномена ускоренного развития выше названных стран не выявили роль одного из самых главных факторов их успеха. Речь идет о схеме промышленного развития [18], позволившей преодолеть технологическую отсталость, имевшую место в начальный период их становления.

В рамках этой политики все три государства использовали прямое регулирование рыночных цен, массированное кредитование государством частных банков, поддержку развития промышленности по заниженной процентной ставке, гарантии государства по возврату кредитов, выстраивание эффективной инфраструктуры экономики.Причем,»Эти методы не подменяли рыночный механизм, а поддерживали, дополняли и корректировали его функционирование» [19].

Наши расчеты показывают [20], что разрыв в качестве технологий Японии и США в 1952 году, когда Япония, действительно, начала активно заимствовать передовые технологии, меньше, чем разрыв в качестве технологий России и США в 2007 году (до кризиса). То есть для России жизненно необходим этап внутреннего совершенствования технологической и институциональной среды.

Специфические методы управления развитием промышленности в условиях несовершенной институциональной среды

На сегодня в экономике вообще и, в частности, в промышленности России признаются главными две проблемы: инфляция и низкие объемы инноваций. Выше обоснованные особенности политики управления развитием создают предпосылки для их решения. Но главным условием преодоления фундаментальных проблем развития становится использование государством принципиально новых методов воздействия на рыночную среду экономики.

Начнем с проблемы инфляции. В статье А. Кудрина [6] о причинах мирового кризиса, вышедшей в январе 2009-го года, инфляции уделено большое внимание. По его мнению, к инфляции в России привела мягкая кредитно-денежная политика. Эта же политика, по мнению А. Кудрина, содействовала возникновению кризиса в США, но не инфляции. Почему?

Почему в США значительный дефицит бюджета, огромная масса кредитов, мощный рост стоимости ценных бумаг, в том числе деривативов, которые, в определенном смысле,  можно считать теми же деньгами, практически, не привели к инфляции?

Почему мировой кризис во всех развитых странах приводит к дефляции, а в России к инфляции?

Анализ динамики реальных отраслевых цен, фрагменты которого приведены выше, показал, что, в реалиях России, основная составляющая инфляции – снижение эффективности экономической системы. Причем, за ростом цен обязательно стоит либо монополизация рынка, либо олигополистический сговор. И то и другое запрещено законом, но происходит в России. Почему?

На все поставленные вопросы может быть предложен один, достаточно убедительный для россиянина, ответ. Предпринимателям выгодно повышать цены при не снижении объема продаж в любой стране, но в России институциональная среда позволяет им это делать, а в США нет.

Подчеркнем, речь не идет о борьбе с собственно инфляцией. Инфляция, как показывает практика, может в достаточно широких пределах сосуществовать с развитием. То есть инфляция рассматривается здесь только как индикатор действий, приводящих к деградации промышленности.

Необоснованному росту цен внутри страны (негативной инфляции) можно противостоять, используя чисто рыночные механизмы государственного (читай общественного) воздействия. Чтобы сместить реакцию рынка, формирующую рост цен, необходимо ввести или (с учетом рефлексивных реакций участников рынка) даже только обозначить присутствие на рынке агентов, взявших курс на снижение цены. В этом случае всем предпринимателям становится понятно, что фирмы с завышенными ценами лишатся потребителей и станут банкротами. Срабатывает естественный рефлекс выживания и возникает рефлексивный самоусиливающийся процесс снижения цен.

Предлагается четыре «рычага», обеспечивающих появление таких процессов.

Первый рычаг – создание в промышленных отраслях фирм – ценовых пионеров. Это могут быть любые фирмы, которые в обмен на преференции государства и под его защитой будут снижать цены при росте объемов продаж и, как следствие, некотором снижении или даже повышении собственной прибыли.

Второй рычаг – формирование условий для появления эффективных межотраслевых цепочек создания добавленной стоимости (аналогичных, рассматриваемым  М. Портером [21]) при производстве базовых отраслевых продуктов. Эта задача решается с помощью особой формы возмездного временного секвестрования государством части производственных и иных мощностей и формирования на их основе частных и частно-государственных фирм повышенной эффективности.

Здесь следует оговориться. Слово секвестрование пугает, и не напрасно, особенно людей, знакомых с результатами его применения, в частности в СССР. С изъятием собственности связаны самые чудовищные преступления против человека и провалы в развитии экономики.

Вместе с тем, все серьезные экономисты мира, в том числе и США, констатируют, что роль Государства в экономике неуклонно возрастает. Экономику всего мира спасло от разрушительных последствий кризиса 2008 года вмешательство Государства. В США оказались, фактически, национализированными крупнейшие компании. Деньги «из воздуха», впрыснутые в экономику Государством в немыслимых ранее размерах оказались благом и даже не привели к инфляции (США, Западная Европа).

Оказывается, что беда не в вмешательстве государства вообще, а в дурном вмешательстве. Сегодня есть предельно негативный опыт прямого участия Государства в экономических процессах и есть однозначный вывод, что без введения Государством корректных «правил игры» нельзя обеспечить общественного процветания. Речь идет о последнем.

Третий рычаг – введение санкций за неоправданное завышение цен.

Четвертый рычаг – регулирование внутренних цен на системообразующую продукцию промышленности (энергетика, транспорт, связь). Например, о какой конкуренции на мировом рынке может идти речь, если в России цена на основной энергоноситель – бензин выше, чем в США (на июль 2010г.). При том, что США покупает львиную долю нефти по мировым ценам, а Россия на 100% обеспечивает себя сама.

Регулирование следует осуществлять примерно так, как это делала Япония на начальном этапе своего индустриального развития. Причем, стоит подчеркнуть. Этот метод воздействия на цены, многократно предлагавшийся аналитикам, сам по себе, в условиях институциональной среды низкого качества, ни к чему хорошему не приведет. Просто доходы перераспределятся от одних собственников и государства к другим. Метод будет эффективен только в рамках предлагаемой системы мер.

Управление инновационным развитием промышленности

Вторая обозначенная выше проблема промышленной политики – это проблема инноваций, создающих новые технологии. Подчеркнем, речь не идет об отверточных или финансовых технологиях.

Главные причины низких темпов роста отечественных инноваций в промышленности России – это, как уже утверждалось выше, несовершенная технологическая и институциональная среда. Причем, помимо общего негативного влияния плохой институциональной среды, особую роль, внутри нее, играет недостаток институтов развития. В настоящее время (2011 г.) в России только начали, за счет усилий государства, формироваться такие институты. Инвестиционные фонды, технопарки, бизнесинкубаторы и т. п. Фактически они еще не смогли выполнить свою функцию, но это, несомненно, важное и новое для России явление.

Даже небольшой срок работы инвестиционных фондов показал, что следует дополнить изначально построенный федеральный уровень поддержки инноваций (проекты не менее 5 млрд. руб.) региональным (проекты не менее 1 млрд. руб.).

Вместе с тем, пирамида институтов развития зависла в воздухе. Ее основание – множество мелких и самых эффективных проектов остались вне сферы действия институтов развития.

В неразвитой институциональной среде такую основу должны сформировать институты, специально созданные государством. Практически, речь должна идти о создании института профессиональных участников сферы инновационного развития. Таких как риэлторы в сфере оборота жилья, коллекторы в сфере упорядочивания долговых обязательств, профессиональные инвесторы в финансовой сфере. Их основой должны стать частные и частно-государственные коммерческие структуры с частичным государственным финансированием и отраслевые банки развития. Задачей этого института будет осуществление тех необходимых экономической системе функций, которые возникли в экономике США в конце 19-го века, а в Японии в середине 20-го.

Использование новых методов воздействия на рыночную среду экономики – это важное условие развития, непосредственно связанное с задачей преодоления сопротивления несовершенной технологической среды.

Интенсификация процессов промышленного инновационного развития

При всей значимости предлагаемых мер, следует понимать, что они необходимы, но не достаточны для обеспечения высоких темпов развития промышленности современной страны.

Для России задача обеспечения высоких темпов развития экономики за счет ее внесырьевых элементов стала настолько актуальной, что ее вынужден был поставить в конце своего президентского срока В. Путин. Сегодня можно констатировать, что ранее использовавшиеся для ее решения подходы не дали положительного результата. К сожалению, и выдвинутый сегодня лозунг инновационного развития, прекрасный сам по себе, на принципиальном уровне обоснован только наблюдением «а вот у них…».
Вместе с тем, в РЭА им. Г. В. Плеханова, усилиями группы исследователей были разработаны представления о закономерностях возникновения и развития фирм [2], [7]. Их использование позволяет перейти от  эмпирического или экспертного подхода к обоснованию стратегии развития промышленного производств к подходу, базирующемуся на сочетании опыта и законов развития комплекса фирм страны. Выявление закономерностей развития комплекса фирм стало возможным при обосновании исторической тенденции в смене, или чередовании, так называемой экономико-технологической структуры любой фирмы в процессе ее развития.

Приближенное, но достаточно информативное представление об этом понятии могут дать общепризнанные  представления о вертикальной и горизонтальной интеграции. Смысл  вертикальной интеграции сводится к «взаимодействию предприятий, связанных общим участием в производстве, продаже, потреблении единого конечного продукта» [22], а горизонтальной к «объединению предприятий… выпускающих однородную продукцию и применяющих сходные технологии» [22].

Если представить принципиальную структуру вертикально интегрированной фирмы, то она всегда будет отнесена к последовательному типу систем (см. рис. 5 А). Структуру же горизонтально интегрированной фирмы, также всегда, придется отнести к параллельному типу (см. рис. 5 Б).


Рис. 5А. Последовательная структура

Аналогично изобразим параллельную систему, те же три прямоугольника.


Рис. 5Б. Параллельная структура

Практические наблюдения выявили в развитых экономиках тенденции то к горизонтальной, то к вертикальной интеграции. В отсутствии теории, при всей своей значимости, по сути, эти наблюдения оказались фрагментарными и бессвязными. В полном соответствии с притчей о слепцах, каждый из которых создал свое представлении о слоне, ощупывая либо его ноги, либо хвост, либо хобот, исследователи говорили о соответствующих текущему периоду типе интеграции, связывали ее только с крупными фирмами и рассматривали как достижение XX века.

Вместе с тем, в терминологии последовательная и параллельная экономико-технологическая структура фирмы, можно понять, что выявленные типы интеграции были всегда. Самые первые профессиональные субъекты рыночной экономики – ремесленники вынужденно выстраивали свое производство по последовательному типу в соответствии с технологическим процессом. Затем на смену ремесленникам пришли цеха ремесленников – прообраз сегодняшней горизонтальной интеграции контрактного типа, системы явно параллельной.

Их вытеснили, практически повсеместно мануфактуры – системы явно последовательные по связи своих производственных элементов. И так далее, развитие шло и идет в наше время в точном соответствии с законами философии, когда его бесконечность достигается за счет перехода количества в качество. В экономике это выливается в закон чередования последовательной и параллельной экономико-технологической структуры фирмы по мере ее развития.

С ним связано возникновение объективных закономерностей роста объемов выпуска фирмы, роста производительности, снижения количества фирм по мере их совершенствования и т.п. Столь обширный экскурс в теорию, по мнению авторов, оказывается необходимым, чтобы не выглядели голословными ряд других утверждений, даже для не строгого обоснования которых уже явно не найдется место в одной статье.

Вместе с тем, авторы также полагают, что обширный опыт и масса информации о функционировании достаточно сложной и плохо, на сегодня, описанной системы, называемой экономикой, позволяет, как профессиональным экономистам, так и эрудированным практикам сделать экспертное заключение о корректности результирующих выводов.

Эти выводы базируются на представлении, что все фирмы единого экономического пространства (выделенного по тем или иным ограничениям) можно разделить на кластеры, или классы, по уровню своего развития. Каждый класс фирм будет характеризоваться своей экономико-технологической структурой и диапазоном производительности и выпуска.

В свою очередь, разделенные по классам фирмы можно представить в виде экономико-технологического комплекса фирм, сокращенно ЭТКФ.

ЭТКФ – это структурно детерминированная и закономерно развивающаяся совокупность экономических организаций в рамках единого экономического пространства.

Емкими образами, позволяющим зрительно представить ЭТКФ, могут быть его эволюционная и территориальная модели. Эволюционная модель ЭТКФ (см. рис. 6) представляет собой пирамиду, выстроенную по классам, объединяющим фирмы одного уровня развития.


Рис. 6. Эволюционная модель экономико-технологического комплекса фирм и закономерности его развития

При переходе от класса к классу меняются экономико-технологическая структура фирм, объемы выпуска, производительность и другие характеристики. Качество (уровень) ЭТКФ определяется количеством полностью сформировавшихся классов фирм. Формирование каждого нового класса фирм, по практике двух предыдущих столетий, приводит, примерно к учетверению размера ВВП.

Оценка уровня развития фирм России и США заставляет считать, что в ЭТКФ в России полностью сформировался пятый класс фирм, а в ЭТКФ США восьмой (см. рис. 7). В том и другом ЭТКФ идут процессы, приводящие к созданию фирм следующих классов развития. Но так как о них никто не знает, процессы идут вслепую, методом проб и ошибок. Государство, в лучшем случае, им не мешает, но точно не помогает.

Рис.7. Полные уровни экономико-технологических комплексов России и США

Например, в  России проявляется стремление создать фирмы седьмого класса, не имея опоры в виде целого класса фирм шестого уровня. Естественно, ни к чему хорошему это привести не может.
Эволюционная модель ЭТКФ позволяет задать текущий стратегический ориентир политики промышленного инновационного развития. Управление развитием в рамках промышленной политики должно характеризоваться тремя принципиальными особенностями.

  • Адресная политика развития;
  • Высокая вариативность методов воздействия на экономику;
  • Формализация решений политики развития.

Адресом фирмы является ее класс (уровень пирамиды ЭТКФ, на котором находится фирма) (см. рис. 7). В зависимости от класса фирмы формируются целевые установки политики развития и средства их достижения. Вариативность методов воздействия на экономику обусловлена множественностью условий, в которых существуют фирмы. В настоящее время политика развития должна различать 6 различных уровней фирм в России (шестой класс фирм только начал формироваться); 5-ю типами рынков [2]; 2-мя типами продукции, производимой фирмами (рассмотренными выше традиционной и инновационной); и 2-мя типами ориентированности выпуска фирмы (на внутренний и внешний рынки). Всего 8 х 5 х 2 х 2 = 160 возможных вариантов. На практике остается 80 – 100 не вырожденных вариантов политики развития.

Следствием понимания, какой из множествавариантов политики развитиябудет наиболее эффективен в каждом конкретном случае, становится возможность формализации решений государственных органов, осуществляющих такую политику. Это означает резкое снижение и изменение роли человека (чиновника) в принятии решений. То есть ровно то, что требуется в условиях несовершенной институциональной среды, да и соответствует общей тенденции управления сложными системами в условиях лавинообразного роста информации.

Региональная политика инновационного развития

Важным элементом промышленной политики развития ЭТКФ должна стать особая региональная политика инновационного развития. Она формируется на основе следующих соображений.

В процессе развития цивилизации внутри любой территории естественно формируется, так называемая, экономико-технологическая структура региона [13]. Ее характеризует наличие трех зон (см. рис. 8), различающихся по концентрации ресурсов (финансовых, интеллектуальных, технологических). Это зона надкритической концентрации ресурсов, обеспечивающая саморазвитие (зона центра), зона высокой концентрации ресурсов, способная воспринять привнесенное извне развитие (зона полупериферии), и зона низкой концентрации ресурсов, неспособная самостоятельно воспринимать развитие (зона периферии).

Рис. 8. Гелиоцентрическая модель ЭТКФ

Старейший пример центра экономико-технологической структуры региона – это античный город [12]. Ближайшая к нему территория – полупериферия. Остальная территория – периферия. Еще сто лет назад экономико-технологическая структуру античного города-государства мало отличалась от региональной структуры европейской страны. (Рис. 8).

Так, современная Россия почти копирует экономико-технологическую структуру региона, соответствующую античному периоду. Но сегодня ситуация кардинально изменилась. Карта расположения крупнейших корпораций в США, Японии, ЕС и других развитых регионах выглядит совершенно иначе. Эти страны эмпирически вышли на другую экономико-технологическую структуру региона.

Ее характеризует распределенная концентрация ресурсов. Только такая структура регионального промышленного производства способна обеспечить процесс эффективного саморазвития в условиях высокой связанности технологической среды, о которой шла речь выше. Таким образом, для всех отстающих стан формируется принципиальная особенность региональной промышленной политики.  Ее воздействие должно обеспечить переход от моноконцетраци к распределенной концентрация фирм промышленных отраслей по территории страны. (см. рис.9).


А. Моноконцетрация ресурсов.           Б. Распределенная концентрация ресурсов.

Рис. 9. Два типа региональной экономико-технологической структуры производства

Но в этом случае, как и в большинстве других ситуаций, характеризующих состояние сложных систем, механическое копирование не дает результата. Необходимо обеспечить особую концентрацию ресурсов. Она должна быть направлена на создание производящих систем высших уровней ЭТКФ в конкретных региональных центрах. Другими словами, их ядром, в современных реалиях России, должны стать крупнейшие промышленные корпорации шестого класса развития. И более того, таких центров должно быть много, так как они должны охватывать большинство типов отраслевого производства товаров и услуг (см. рис. 9 Б).

Как такой подход корреспондируется с эффектом Кремниевой долины в США или надеждами на эффект от создания «Центра инновационного развития Сколково»?

Вне сомнения, создание высокой концентрации среды профессионалов, взаимодополняющих и взаимодействующих друг с другом в своих направлениях исследований – беспроигрышный прием. Но инновационный эффект Кремниевой долины и всех подобных начинаний теснейшим образом связан с уровнем технологической среды. В США инновационный эффект огромен, ну а в Китае, при всех его экономических достижениях в специальных привилегированных зонах, инновационных прорывов не наблюдается. Более того, автомашины действительно национального производства, а не отверточной сборки, приходящие из Китая в Россию, свидетельствуют, что, пока, технологическая среда Китая не соответствует мировому уровню.

К сожалению, если к моменту начала полномасштабной деятельности «Сколково» не удастся осуществить первый этап совершенствования технологической и институциональной среды России, «Сколково» ждет та же участь, что и АвтоВАЗ. Вне сомнения, положительное влияние на всю инновационную среду страны, но полное разочарование в конечном результате.

Заключение

Теоретическое осмысление и обобщение исторического опыта развития технологически передовых стран мира позволяет утверждать, что в реалиях сегодняшней России для преодоления технологического и экономического отставания необходимо

  • России жизненно необходимо использование  двухэтапной промышленной политики развития. На первом этапе следует обеспечить совершенствование внутренней технологической и институциональной среды. На втором – наращивание уровня экономико-технологического комплекса страны.
  • Необоснованному росту цен внутри страны (негативной инфляции) следует противопоставить рыночные механизмы государственного воздействия: создание фирм – ценовых пионеров; формирование эффективных межотраслевых цепочек создания добавленной стоимости; регулирование внутренних цен на системообразующую продукцию промышленности; введение санкций за неоправданное завышение цен.
  • Интенсификация процессов инновационного развития в промышленности должна идти одновременно по двум направлениям. Первое – стимулирование внедрения новых технологий в производстве традиционной продукции, обеспечивающих снижение издержек в расчете на единицу продукции. Второе – создание и внедрение новых технологий, обеспечивающих появление новых видов товаров и услуг.
  • Наращивание темпов роста отечественных инноваций, сдерживаемых несовершенством ее технологической и институциональная среды, помимо общего роста качества экономико-технологического комплекса страны, могут быть преодолены с помощью  института профессиональных участников сферы инновационного развития.
  • Региональная политика инновационного развития должна обеспечить особую концентрацию ресурсов, связанную с созданием производственных систем высших уровней развития, достигнутых в национальном экономико-технологическом комплексе фирм (ЭТКФ). Их ядром, в современных реалиях России, должны стать крупнейшие промышленные корпорации шестого класса развития.
  • Управление развитием в рамках промышленной политики должно характеризоваться тремя принципиальными особенностями: конкретным адресом рекомендаций; высокой вариативностью методов воздействия на экономику; уровнем обоснования политики развития, позволяющем перейти на высоко формализованные машинные решения.
  • Результирующим показателем эффективности государственной промышленной  политики должны стать очищенные от инфляции отраслевые цены.

Библиографический список:

  1. Дворцин М.Д, Юсим В.Н Технодинамика: Основы теории формирования и развития технологических систем. Монография. М. «Дикси», 1993 .
  2. Денисов И.В., Теория экономико-технологического развития фирм. – М.: «Гриф и К», 2008 г.
  3. Львов Д.С. «Перспективы долгосрочного социально-экономического развития России», Доклад, прочитанный в Президиуме РАН, том 73, № 8, с. 675-697, 2003 г.
  4. Никитин С.М., Степанова М.П. Японский опыт возрождения и современная Россия. Деньги и кредит. – 1992 г. — №8.
  5. Денисов И. Монополизм как движущая сила развития фирмы и его ограничение. Экономический анализ №19, 2008 г.
  6. Кудрин А. Мировой финансовый кризис и его влияние на Россию. Вопросы экономики №1, 2009 г.
  7. Юсим В., Колоколов В. «Россия на пути к новой экономике», Монография, РЭА им. Г.В. Плеханова, М. 2006 г.
  8. Юсим В. Первопричина мировых кризисов. Вопросы экономики №1, 2009 г.
  9. Юсим В.Н. Закон роста экономически обоснованных объемов выпуска продукции, М. Журнал «Экономический анализ: теория и практика», № 7, 8, 2005 г.
  10. The World Factbook 2009. Washington, DC: Central Intelligence Agency, 2009. https://www.cia.gov/library/publications/the-world-factbook/index.html
  11. Понять Америку. Вестник McKinsey № 3 (5) 2003. McKinsey. http://www.mckinsey.com/russianquarterly/articles/issue05/01_0303.aspx.
  12. Ф. Бродель. Динамика капитализма : пер. с фр. – Смоленск. «Полиграмма», 1993.
  13. В.Н. Юсим, М.Д. Дворцин, И.В. Денисов, В.А. Белявский. Основы теории экономико-технологических комплексов (тезисы). – М. : Издательский дом «Финансы и Кредит», 2005.
  14. 2007 World Development Indicators. Расчеты экономистов World Bank; Kevin Watkins, «Making Globalization Work for the Poor» Finance and Development March 2002, Volume 39, Number 1, pp. 24-28. http://www.imf.org/external/pubs/ft/fandd/2002/03/watkins.htm
  15. А. Смит. Исследование о природе и причинах богатства народов; пер. с англ. М. Эксмо, 2007. – (Антология экономической мысли). «Книга 1. Причины увеличения производительности труда и порядок, в соответствии с которым его продукт естественным образом распределяется между различными классами народа».
  16. Й. Шумпетер. Капитализм, социализм и демократия: пер. с англ. / предисл. и общ. ред. В.С. Автономова. – М.: Экономика, 1995. http://www.libertarium.ru/libertarium/lib_capsocdem
  17. http://www.ereport.ru/articles/weconomy/japan.htm  «С сентября 1945 г. по 1951 г. по линии фондов GARI OA и EROA в Японию поступило товаров на сумму 1,8 млрд. долларов».
  18. Афанасьева М.В. «Двухэтапная модель макроэкономического развития». Журнал «Проблемы экономики», август 2009.
  19. Никитин С. М., Степанова М. П. Японский опыт возрождения и современная Россия // Деньги и кредит. – 1992. — №8. – с.8,11,12.
  20. Афанасьева М.В., Степанова Ю.А., д.э.н. Юсим В.Н. «Экономический уровень технологии – показатель качества социально-экономических систем». Журнал «Креативная экономика», сентябрь 2009 г.
  21. Портер М. Международная конкуренция. — М.: Междунар. отношения, 1993
  22. Современный экономический словарь.  http||www.infa-m.ru|.

Особенности государственной промышленной политики в условиях несовершенной технологической и институциональной среды Читать далее »

О значимости экономической теории в регулировании экономики

Введение

Как известно, лауреатами Нобелевской премии очень часто становятся американцы. И в 2010 г. ими стали Питер Даймонд из Массачусетского технологического института США, Дейл Мортенсен из Северо-Западного университета США и Кристофер Писсаридес из Лондонской школы экономики, Великобритания. Премия вручена за анализ рынков. В связи с этим у нас зачастую делают попытки говорить, что присваивают им премии не за результаты, а за то, что они являются американцами, то есть как бы по блату. Однако с этим нельзя согласиться.

Экономика Америки – самая мощная экономика, развивающаяся впереди всей планеты. Правительство США не может оглядываться на пример развития экономик других отсталых стран, в том числе и России, ему нужны новые разработки по ее развитию и регулированию. Соответственно в США функционирует множество научно-исследовательских институтов, всяких фондов и т.п., в которых на бюджетной основе работает множество ученых-экономистов, которые постоянно анализируют итоги развития экономики страны, прогнозируют ее траекторию и вырабатывают рекомендации по ее развитию на будущее. Эти рекомендации подхватываются правительственными учреждениями и сразу же внедряются в практику управления. Соответственно научные результаты получают немедленное практическое внедрение. То есть вся наука у них имеет законченный цикл своего развития с результатами мирового уровня. И конечно, представители американской науки вполне заслуженно получают нобелевские премии.

Положение с внедрением научных результатов у нас. А что происходит у нас? Вот уже 20 лет вся перестройка у нас происходит по шпаргалке с рекомендациями, поступившими из-за рубежа, которые наше правительство пытается «по-медвежьи» изящно адаптировать под нашу культуру, наши обычаи, наш менталитет. Что из этого получается, видно всем. По сути дела, страна продолжает движение по нисходящей траектории. И парадоксальным в этих условиях является то, что разработки отечественных ученых-экономистов, да и других специальностей, нашему правительству не нужны.

Вспомним по этому поводу лишь труды академика РАН Д.С.Львова, который на протяжении десятка лет вплоть до самого ухода из жизни во всех научных журналах по экономике писал о нашей низкой зарплате, о необходимости перераспределения ренты между всеми членами нашего общества, введения прогрессивного налога на богатство и многое другое. А «воз» практически «и ныне там». С завидным упорством В.В.Путин на протяжении многих лет, отстаивая «плоскую» шкалу подоходного и поимущественного налога, которой нет ни в одной стране мира, ложится «поперек паровоза», то есть локомотива социально ориентированного развития российской экономики и общества.

Соответственно, чтобы избавиться от такого рода рекомендаций, каковые устами Д.С.Львова исходили от нашей экономической науки, российское правительство не нашло ничего лучшего как форсированным темпом продолжать ее душить, как, впрочем, и другие науки. Поэтому отечественная экономическая наука не только находится «в загоне», но и полученные в этих условиях научные результаты, какими бы они не были прорывными, замалчиваются и не находят практического применения. В частности, такое происходит и с неравновесной экономической теорией (НЭТ), которая родилась в середине 90-х годов прошлого столетия, основателем которой является Ваш покорный слуга [1].

О неравновесной экономической теории. В рамках этой теории получены замечательные результаты, до которых никому нет дела. Соответственно нет никакой рецензии, нет никакой обоснованной критики, нет никакой поддержки даже морального плана. Попытки «пробить» реальное финансирование наталкиваются на глухую стенку, в том числе и в рамках АН РБ. И это при наличии сотен публикаций в центральной, зарубежной, региональной, включая и республиканскую, печатях.

Но дело не только в финансировании, хотя это имело бы огромное значение для дальнейшего развития НЭТ. Гораздо серьезнее другое. Дело в том, что сегодня мир находится на краю вселенской катастрофы, базирующейся и нагнетаемой неомальтузианского характера геополитическими концепциями. В этих условиях у человечества не оказалось экономической теории, которая с единых позиций определила бы его светлое будущее. Как показала российская практика, для этого непригодны ни марксистская политэкономия, ни «Экономикс», поскольку каждая из них строит перспективы развития человеческого общества в рамках своих апологетических воззрений. В результате какая-то часть человечества в каждой из этих концепций остается за бортом будущего развития.

Неравновесная экономическая теория доказывает перспективность развития человечества во всех его составляющих, развивающихся в едином порыве, в едином русле взаимопонимания и дружелюбия всех классов и прослоек общества. Это подтверждает неравновесная концепция образования прибыли в экономике, в которой ее источником обосновывается интеллект человека и человеческого общества, средством реализации которого является труд, а механизмом образования – разработка и внедрение достижений НТП. Создателями прибыли являются все те участники (и не только они) расширенного воспроизводства, которые интеллектуально соприкасаются с процессом разработки достижений научно-технического прогресса и их внедрением в общественное производство.

Неравновесная трактовка возникновения прибыли и обоснование ее источника – интеллекта и его носителей, имеет огромное идеологическое значение для духовного, морально-психологического объединения всех членов общества независимо от их положения в нем. В этой концепции не остается места для идеологических разногласий, а лежит идея сотрудничества и взаимопонимания всех прослоек общества, причастных к общественному производству. Это ли не тот проникнутый объединяющей идеологией тезис, нужный современному обществу в свете искоренения антагонизма классов? Почему не взять его в качестве основы для разработки национальной идеи и политологической теории, нацеленной не на разъединение людей, как это делает марксистская политэкономия и «Экономикс», а на их объединение в широком общественном масштабе?

О методологической ошибке К.Маркса. Такая позиция в корне отличается от марксистской, которая теоретически обосновала не существующий на самом деле союз «отсутствующего собственника» (рантье, абсентеиста, принципала) и массового функционирующего предпринимателя, фактически спрятав класс рантье – получателей незаработанных доходов (ренты), за широкой спиной предпринимателя-капиталиста, который, вкладывая лично нажитый капитал, получает заработанный своим трудом предпринимательский доход. Тем самым он противопоставил друг другу фактических союзников по труду – предпринимателей и рабочих, направив весь праведный гнев последних по несправедливому распределению доходов в их фактического союзника, заслонив тем самым действительного виновника – рантье и, тем самым сохраняя и поныне рантьерско-паразитический способ производства и распределения благ и доходов в мировом цивилизационном пространстве.

Такое теоретическое обоснование союза настоящих антагонистов – рантье (портфельного инвестора, как его теперь называют) и капиталиста (реального или фактического инвестора) – наряду с обоснованием уровня общественно необходимых затрат в механизме формирования стоимости в рентных отраслях на уровне замыкающей цены производства позволяет усомниться в истинных намерениях К.Маркса по раскрепощению рабочего класса и свержению эксплуататоров, поскольку он указал тупиковый путь решения проблемы ликвидации эксплуатации одного класса другим, ибо без предпринимателей не может быть создан общественный продукт, не может осуществляться современное индустриальное производство.

Рабочий класс, воюя против эксплуататоров и стремясь получить в общественное присвоение ренту, фактически весь свой пыл направлял против капиталистов, своих союзников, предъявляя претензии не на ренту, а на предпринимательский доход, который использовался предпринимателями в первую очередь на расширение производства.

Ошибочность цели революционной борьбы, неправильная постановка ее задач фактически и на сегодня мало, что дала рабочему классу в отношении своего положения нижестоящего звена в иерархии распределения доходов в обществе, по крайней мере, в самой революционной стране – России. Наоборот, в тех странах, где решение социальных вопросов осуществлялось под руководством предпринимателей-капиталистов, они были решены гораздо эффективнее и качественнее, как это было, например, в большинстве западноевропейских стран.

И сегодня использование марксистской теории в качестве руководства в деле переустройства производственных отношений в обществе будет вести лишь к новому витку утонченной эксплуатации классов внутри общества, а не к их союзу. Кроме того, именно на почве марксистской концепции сегодня реакционными силами может быть развязана гражданская война в России, как эффективное средство сокращения ее бунтующего населения.

А про олигархо-апологетическое учение «Экономикс» в смысле переустройства не сложившихся у нас в России эффективных производственных отношений вообще говорить не стоит, поскольку в нем нет ни малейшего намека на обоснование путей их установления, установления справедливых общественных отношений. В «Экономикс» все автоматически делает рынок и вмешиваться в эти процессы, значит навредить оптимальному решению.

Между тем в рамках НЭТ абсолютно ясно, что рынок это не механизм обеспечения равновесия и равноправных экономических отношений между экономическими субъектами, а самый что ни на есть злостный и злонамеренный по отношению к широким слоям населения механизм монополизации экономической и административной власти в пользу олигархических структур, механизм, ведущий к угнетению большинства экономических субъектов и просто широких слоев населения при отвратительном пресыщении олигархата (вспомним Куршавель).

Что интересно, и сегодня при наличии экономической теории прорывного характера, имеется в виду НЭТ, в частности у нас – в России – продолжаются попытки примитивного сращивания марксистской политэкономии и «Экономикс», как будто из этих двух теоретических трупов можно собрать живой организм стройной теории.

Закон больших чисел и закон стоимости. В рамках НЭТ открыт закон больших чисел, суть которого заключается в том, что рыночная цена тяготеет к цене производства массового продукта, то есть продукта, который производится в наибольшем объеме. Опираясь на закон больших чисел, мы заявляем, что нет особого закона стоимости, как утверждалось К.Марксом, отдельно для рентных отраслей экономики, в соответствии с которым рыночная цена, якобы, формируется на уровне замыкающей (предельной) цены производства, возникающей при использовании худших из дифференцированных по качеству ресурсов. Закон стоимости один и он регулирует пропорции в ценообразовании в соответствии с указанным законом больших чисел, определяющим тяготение рыночной цены к цене производства массового продукта.

Если закон больших чисел определяет закон стоимости, то почему же тогда рыночные цены в рентных отраслях должны поддерживаться государством на уровне замыкающих цен производства, обеспечивая формирование дифференциальной ренты, доходящей по величине даже в немонополизированных рентных отраслях до 40 и более процентов от стоимости товарной продукции, имея следствием не только повышение цен на продукцию рентных отраслей, но и возрастание всего последующего шлейфа цен на товары, снижая их конкурентоспособность.

По поводу образования, распределения и присвоения дифференциальной ренты в бытность при социализме у нас можно было не волноваться, поскольку она с помощью довольно хитрого механизма дифференцированных закупочных и, далее, оптовых и розничных цен, налога с оборота прямым ходом попадала в бюджет, обеспечивая нам и нашим детям бесплатное образование, начиная от места в детском саду и заканчивая вузом, курсами повышения квалификации, бесплатную систему здравоохранения на основе бесплатных медикаментов и лекарств, бесплатное жилье, бесплатное санаторно-курортное лечение и т.д. Всего не перечислишь.

А сейчас что? Дифференциальная рента образуется в экономике добывающих отраслей в масштабах невиданных в социалистические времена и она, как никем не заработанный, а богом данный доход, куда-то растворяется, в мизерной части попадая в бюджет. Отсюда нехватка бюджетных средств как для нормальной зарплаты и других выплат работникам бюджетных отраслей, а также на социальные расходы. Хотя, конечно, все знают, что эта рента через всякие личные унии, посреднические структуры, дивиденды крупным акционерам олигархического свойства, улетучивается мимо социальных ожиданий широких слоев населения, чтобы беспрепятственно пересечь российские границы и осесть за рубежом в виде финансирования приобретения и строительства яхт, пароходов, фешенебельных домов, замков, ресторанов в курортных зонах всего мира, футбольных команд за границей и т.д.

Последствия частнособственнического присвоения ренты. Самое интересное, что сегодняшняя элита общества пытается всем нам внушить, что это естественный порядок вещей, что все так и должно быть, и что все это так и будет продолжаться. Между тем, частнособственническое присвоение дифференциальной ренты имеет губительное действие для экономики, ведущее ее к застою, упадку и закономерному краху. И этот факт сегодня в экономике России налицо. С одной стороны, дифрента отягощает экономику в стоимостном аспекте без всякой пользы для госбюджета и населения, способствуя формированию цен на продукцию рентных отраслей, в частности тарифов ТЭК, ЖКХ и т.д., по замыкающим ценам производства и выше; с другой, возвращаясь в госбюджет лишь в малой толике (вспомним: слово «рента» происходит от латинского reddita – отданная назад, то есть в пользу общества), является главным фактором, формирующим дефицит бюджета, перечеркивая эффективность всей системы социального обеспечения населения.

В результате частнособственнического присвоения дифференциальной ренты, во-первых, вымывается огромный капитал из страны, который мог бы стать ее мощным инновационно-инвестиционным ресурсом. По нашим расчетам, если бы тот капитал, который «убежал» из страны за 20 лет перестройки, был бы пущен на инвестирование экономики страны на инновационной основе, то он сегодня обеспечил бы производство отечественного ВВП в три раза большем размере по отношению к сегодняшнему. По его величине мы сейчас занимаем где-то 8-е место, а могли бы при указанных мною условиях занять третье место после США и Китая (в 2005 г. доля России в мировом ВВП была равна 3,1%, США – 22,5, Китая – 9,7. Утроенное ВВП России составило бы 9,3%).

Во-вторых, в погоне за рентой, ее перераспределением предпринимательство во всероссийском масштабе просто не исполняет свои прямые обязанности, прямые функции по зарабатыванию предпринимательского дохода (экономической прибыли). И эта неисполнительность, бездеятельность, безынициативность предпринимательства сегодня всемерно поддерживается государственной бюрократией, ибо она сама в посредническом плане является активным рентопоглощателем. О какой модернизации может идти речь в этих условиях?

В-третьих, усиливается социальное расслоение населения, ведя к социальной революции. Опасность этого процесса в глобальном масштабе спрогнозирована ООН и определенные шаги в борьбе по преодолению этой тенденции уже делаются, но весьма слабо, поскольку еще не все страны и политические деятели представляют всю глубину опасности развития этой тенденции.
Главные из последствий развития тенденции социального расслоения населения:
– внедрение все более истощающих природу технологий в гонке за увеличением производства как основного условия наращивания прибыли и сверхприбыли;
– исход населения с беднеющих территорий мирового пространства в наиболее богатые, что ведет к росту напряженности, обострению терроризма, нагнетанию военных конфликтов не только на этих территориях, но и во всем мире;
– в идеологическом плане это ведет к пышному расцвету неомальтузианских теорий, что в свою очередь влечет за собой вольное и невольное снижение инициатив, решительности в борьбе с болезнями, эпидемиями, последствиями природных и техногенных катастроф и т.п.

Путь борьбы с социальным расслоением населения. Каков главный путь борьбы с этим грозным явлением? Путь, вопреки существующему в современной экономической теории – «мейнстриме» (основном течении), критерию – беспредельному наращиванию прибыли, лежит в обратном направлении – во все большем торможении объемов ее концентрации у отдельных могущественных агентов рынка, распространении тенденции ее распыления по многим рыночным агентам с целью выравнивания как условий производства производителей, так и благосостояния потребителей. Поэтому рента, как сверхприбыль склонная к чрезмерной концентрации у отдельных лиц, в целях стабилизации экономики должна быть национализирована, на что существуют различные методы, вовсе не связанные с «экспроприацией экспроприаторов».

В условиях России в первую очередь речь идет о введении прогрессивных налогов на сконцентрированные в одних руках доходы, имущество и другие блага и перераспределении их через государственный бюджет в направлениях реализации социальных программ, структурной перестройки экономики и т.п. Рента должна систематически изыматься у олигархов и вообще у предпринимательства в пользу широких слоев населения с тем, чтобы заставить его (предпринимательство) работать более эффективно, в инновационных направлениях, нацеленных на модернизацию экономики.

Таких субъектов, как олигархи, в принципе не должно существовать не только в отдельных странах, но и во всем глобальном пространстве развития человеческого сообщества. Олигархи должны быть окружены морально-психологической пустотой, нравственным осуждением как люди своим поведением способствующие не процветанию человечества, а его угнетению, что на самом деле сегодня не только имеет место, но и запредельно обостряется.

Заключение.

Остается лишь добавить, что результаты исследований в рамках неравновесной экономической теории помогут не только лучше понять экономику, но и способствовать повышению эффективности ее регулирования. Игнорирование неравновесного подхода в анализе экономики приводит к заведомому отставанию в развитии теоретических основ нашей экономической  науки и соответственно практики регулирования и управления экономикой. Изучение пришедших с Запада размытых теорий типа эволюционной, институциональной и т.п. заведомо ставит нас в арьергардное положение среди стран мировой цивилизации и в этом вопросе. В то же время рядом, у нас в стране развивается прорывного характера теория, которая содержит ответы на многие актуальные вопросы и которая может решительным образом поставить нас в авангардное положение. Так, почему же активнее не заняться ею?

 

Библиографический список:

  1. Нусратуллин В.К. Неравновесная экономика: Монография. 2-е изд., допол. – М.: Компания Спутник+, 2006. – 482 с. Электронная версия представлена на сайте: www.nvk-ufa.narod.ru

О значимости экономической теории в регулировании экономики Читать далее »

Корзина для покупок
Прокрутить вверх